справа № 1-9/11
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 листопада 2013 року Залізничний районний суд м.Львова в складі:
головуючого -судді Ригіної Л.М.
при секретарі Петришин Г.Я.
з участю прокурора Воронки Р.І.
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові справу про обвинувачення
ОСОБА _1,
ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, військовозобов'язаного, працюючого директором ТзОВ "Полонина", проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4 (особняк)
за ст. 190 ч.4, ст.364 ч.2 КК України,
ОСОБА _2,
ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_6 /Республіка Угорщина/, українки, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_7, не одруженої, має доньку ІНФОРМАЦІЯ_8, працюючої головним бухгалтером ТзОВ "Чорноморбудсервіс", проживаюча за адресою: Автономна Республіка Крим, м.Євпаторія, вул. Дьомишева, 123/50, зареєстрована за адресою ІНФОРМАЦІЯ_9
за ст. 190 ч.4, ст.364 ч.2, ст.366 ч.2 КК України,
встановив:
Підсудні ОСОБА_1. і ОСОБА_2, являючись керівниками ТзОВ "Полонина", розташованого по вул.П.Орлика, 17/1 у м.Дрогобичі, працюючи відповідно на посадах директора і головного бухгалтера вказаного підприємства та будучи службовими особами, за попередньою змовою між собою на заволодіння грошовими коштами Державного територіально-галузевого об'єднання /надалі – ДТГО/ "Львівська залізниця" при поставці останньому у період з грудня 2006 р. – січня 2007 р. вугілля, відповідно до укладеного між сторонами договору, надавали для проведення розрахунків завідомо підроблені документи стосовно якісних показників поставленого вугілля, що привело до переплати ДТГО "Львівська залізниця" на рахунок ТзОВ "Полонина" коштів в сумі 505124,51 грн.
Так, ТзОВ "Полонина", ставши 23.11.2006 р. переможцем оголошеного ДТГО "Львівська залізниця" тендеру на поставку вугілля енергетичного марки ЖР (0-200), уклало з останнім 07.12.2006р. договір № Л/ДПРК-061625/НЮ та додаткову угоду №1 купівлі-продажу названого вугілля з додатками №№ 1 і 2 до них. Згідно умов названого договору та додаткової угоди ТОВ "Полонина" ("Продавець") зобов’язувалось поставити ДТГО "Львівська залізниця" ("Покупець") 2 875 т вказаного вугілля із середньорозрахунковим показником якості: зола – 27,2 %; волога - 8,9 %, по ціні 359,8 грн. (з ПДВ) за 1т, на загальну суму 1 034 425 грн. (з ПДВ).
Відповідно до умов договору, при невідповідності фактичних показників зольності та масової частки вологи, зазначеним у договорі показникам, до ціни вугілля застосовувались скидки або надбавки: по зольності – за кожний відсоток перевищення або зниження зольності – 2,5 % ; по масовій частці вологи – за кожний відсоток перевищення або зниження частки вологи – 1,3 %.
Володіючи інформацією, що вугілля, яке пропонувалось для поставки ДТГО "Львівська залізниця", видобуте на шахтах Львівсько-Волинського вугільного басейну і відвантажене в період грудня 2006 р. – січня 2007 р. ТзОВ "Полонина" приватним підприємцем ОСОБА_3, ТзОВ "Вулкан", ТзОВ "Стиль-5", ПП "ПРБУ-87" та ТзОВ "Аксон", має якісні показники по зольності 45,6- 55 %, а по вологості 3,9 – 7,5 %.
Враховуючи ту обставину, що ціна кожної тонни, поставленого ДТГО «Львівська залізниця» вугілля, формувалась по показниках його якості (по зольності і вологості), ОСОБА_1 і ОСОБА_2 розробили злочинну схему незаконного заволодіння грошовими коштами залізниці, що полягала в тому, що отримавши від контрагентів ТзОВ "Полонина" на відправлення в адресу ДТГО "Львівська залізниця" піввагонів з вугіллям і товарно-супровідні документи на таке, ОСОБА_1 і ОСОБА_2, не надавали одержувачу - ДТГО "Львівська залізниця" справжніх посвідчень про якість вугілля, а знищували їх. Відтак, ОСОБА_2 в офісі товариства виписувала (підробляла) нові посвідчення про якість вугілля, шляхом внесення в них завідомо неправдивих даних про зольність та вологість в сторону зменшення таких. Використовуючи неправдиві відомості (з підроблених посвідчень) щодо якості вугілля, які враховувалось при проведенні розрахунків, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, безпідставно в рахунках-фактурах коригували ціну вугілля в сторону збільшення його вартості, застосовуючи скидки і надбавки. Для проведення розрахунків за кожну поставку вугілля, вони надавали покупцю - ДТГО "Львівська залізниця", що по вул. Гоголя,1 у м.Львові, підроблені посвідчення про якість вугілля, рахунки-фактури та податкові накладні, в яких були зазначені завідомо неправдиві дані щодо якості вугілля та завищення його вартості.
Таким чином, під час проведення ТзОВ "Полонина" у період грудня 2006 р. - січня 2007 р. поставки у 39 піввагонах 2 641,35 т вугілля підприємствам ДТГО "Львівська залізниця" і отримавши від контрагентів товариства посвідчення про якість вугілля, які оформлялись виробником вугілля – шахтами ДП "Львіввугілля", вони не надали їх одержувачу (ДТГО "Львівська залізниця") і не провели по них розрахунок вартості вказаної кількості вугілля, а натомість використали підроблені ОСОБА_2 нові посвідчення про якість вугілля з неправдивими відомостями про зольність та вологість вугілля, врахуваши їх для безпідставного застосування скидок і надбавок при визначенні вартості вугілля, та подали в ДТГО "Львівська залізниця" завідомо неправдиві документи щодо якості та вартості поставленого товару (вугілля), засвідчивши такі відбитком круглої печатки ТзОВ "Полонина".
Зазначені діяння ОСОБА_1 в групі з ОСОБА_2 призвели до переплати ДТГО "Львівська залізниця" на користь ТзОВ "Полонина" за якісні показники вугілля 505 124,51 грн., що є особливо великим розміром, оскільки сума в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.
Також , ОСОБА_1 і ОСОБА_2, працюючи у період 2006-2007 років, відповідно директором та головним бухгалтером ТзОВ "Полонина" і будучи службовими особами, умисно, з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб, використали своє службове становище всупереч інтересам служби.
З метою заволодіння чужим майном, ОСОБА_2, при здійсненні у період грудня 2006р. – січня 2007 р. оформлення документів ТзОВ "Полонина" на відвантажені зі станцій Червоноград, Соснівка в адресу підприємств ДТГО "Львівська залізниця" вугілля, підробила 12 посвідчень вуглехімічної лабораторії ДП "Львіввугілля" про його якість за №№ 482, 462, 446, 437, 459, 473, 492, 595, 9, 601, 580 та 10, в яких повністю змінила показники в сторону покращення його якості, вказуючи, що його зольність знаходиться в межах 30,1 – 32,1 %, вологість в межах 2,8 – 3,1 %. Дійсні ж посвідчення названих виробників, що відображали реальну якість вугілля та поступали в ТзОВ "Полонина" від контрагентів разом з іншими товарно-супровідними документами, вона знищувала. Застосовуючи відповідні скидки та надбавки, обумовлені умовами договору, неправомірно провела розрахунок вартості вугілля в сторону її збільшення та внесла названі завідомо неправдиві дані в рахунки-фактури, а саме:
№№ ПЛ-0000037, ПЛ-0000038, ПЛ-0000040 від 18.12.2006 року;
№ ПЛ-0000042 від 21.12.2006 року;
№ ПЛ-0000045 від 26.12.2006 року;
№№ ПЛ-0000046, ПЛ-0000047, ПЛ-0000048/1 від 27.12.2006 року;
№№ ПЛ-0000048, ПЛ-0000050, № ПЛ-0000051 від 28.12.2006 року;
№ ПЛ-0000052 від 31.12.2006 року;
№ ПЛ-0000002 від 21.01.2007 року
та податкові накладні ТзОВ "Полонина" №№ 40, 41, 42 від 18.12.2006 року, № 43 від 21.12.2006 року; №№ 45, 47, 49 від 27.12.2006 року; №№ 44, 46, 50, 51 від 28.12.2006 року, № 52 від 31.12.2006 року та № 2 від 21.01.2007 року, які були надані в ДТГО "Львівська залізниця" для проведення розрахунків за поставлені партії вугілля. В зазначені рахунки-фактури ОСОБА_2 також внесла завідомо недостовірні дані щодо якісних показників вугілля.
В судовому засіаднні 19.11.2013 року прокурор Воронка Р.І. заявив клопотання про зміну обвинувачення підсудним ОСОБА_1 та ОСОБА_2, подавши постанову про зміну обвинувачення від 19.11.2013 року, згідно з якої підсудні ОСОБА_1 та ОСОБА_2 являючись керівниками ТзОВ "Полонина", розташованого по вул.П.Орлика, 17/1 у м.Дрогобичі, працюючи відповідно на посадах директора і головного бухгалтера вказаного підприємства та будучи службовими особами, за попередньою змовою між собою на заволодіння грошовими коштами Державного територіально-галузевого об'єднання /надалі – ДТГО/ "Львівська залізниця" при поставці останньому у період грудня 2006 р. – січня 2007 р. вугілля, відповідно до укладеного між сторонами договору, надавали для проведення розрахунків завідомо підроблені документи стосовно якісних показників поставленого вугілля, що призвело до переплати ДТГО "Львівська залізниця" на рахунок ТзОВ "Полонина" коштів в сумі 505124,51 грн.
Так, ТзОВ "Полонина", ставши 23.11.2006 р. переможцем оголошеного ДТГО "Львівська залізниця" тендеру на поставку вугілля енергетичного марки ЖР (0-200), уклало з останнім 07.12.2006р. договір № Л/ДПРК-061625/НЮ та додаткову угоду №1 купівлі-продажу названого вугілля з додатками №№ 1 і 2 до них. Згідно умов названого договору та додаткової угоди ТОВ "Полонина" ("Продавець") зобов’язувалось поставити ДТГО "Львівська залізниця" ("Покупець") 2 875 т вказаного вугілля із середньорозрахунковим показником якості: зола – 27,2 %; волога - 8,9 %, по ціні 359,8 грн. (з ПДВ) за 1т, на загальну суму 1 034 425 грн. (з ПДВ).
Відповідно до умов договору, при невідповідності фактичних показників зольності та масової частки вологи, зазначеним у договорі показникам, до ціни вугілля застосовувались скидки або надбавки: по зольності – за кожний відсоток перевищення або зниження зольності – 2,5 % ; по масовій частці вологи – за кожний відсоток перевищення або зниження частки вологи – 1,3 %.
Володіючи інформацією, що вугілля, яке пропонувалось для поставки ДТГО "Львівська залізниця", видобуте на шахтах Львівсько-Волинського вугільного басейну і відвантажене в період грудня 2006 р. – січня 2007 р. ТзОВ "Полонина" приватним підприємцем ОСОБА_3, ТзОВ "Вулкан", ТзОВ "Стиль-5", ПП "ПРБУ-87" та ТзОВ "Аксон", має якісні показники по зольності 45,6- 55 %, а по вологості 3,9 – 7,5 %. Враховуючи ту обставину, що ціна кожної тонни, поставленого ДТГО «Львівська залізниця» вугілля, формувалась по показниках його якості (по зольності і вологості), ОСОБА_1 і ОСОБА_2 розробили злочинну схему незаконного заволодіння грошовими коштами залізниці, що полягала в тому, що отримавши від контрагентів ТзОВ "Полонина" на відправлення в адресу ДТГО "Львівська залізниця" піввагонів з вугіллям і товарно-супровідні документи на таке, ОСОБА_1 і ОСОБА_2, не надавали одержувачу - ДТГО "Львівська залізниця" справжніх посвідчень про якість вугілля, а знищували їх. Відтак, ОСОБА_2 в офісі товариства виписувала (підробляла) нові посвідчення про якість вугілля, шляхом внесення в них завідомо неправдивих даних про зольність та вологість в сторону зменшення таких. Використовуючи неправдиві відомості (з підроблених посвідчень) щодо якості вугілля, які враховувалось при проведенні розрахунків, ОСОБА_1 та ОСОБА_2, безпідставно в рахунках-фактурах коригували ціну вугілля в сторону збільшення його вартості, застосовуючи скидки і надбавки. Для проведення розрахунків за кожну поставлену партію вугілля, вони надавали покупцю - ДТГО "Львівська залізниця", що по вул. Гоголя,1 у м.Львові, підроблені посвідчення про якість вугілля, рахунки-фактури та податкові накладні, в яких були зазначені завідомо неправдиві дані щодо якості вугілля та завищення його вартості.
Таким чином, під час проведення ТзОВ "Полонина" у період грудня 2006 р. - січня 2007 р. поставки у 39 піввагонах 2 641,35 т вугілля підприємствам ДТГО "Львівська залізниця" і отримавши від контрагентів товариства посвідчення про якість вугілля, які оформлялись виробником вугілля – шахтами ДП "Львіввугілля", вони не надали їх одержувачу (ДТГО "Львівська залізниця") і не провели по них розрахунок вартості вказаної кількості вугілля, а натомість використали підроблені ОСОБА_2 нові посвідчення про якість вугілля з неправдивими відомостями про зольність та вологість вугілля, врахуваши їх для безпідставного застосування скидок і надбавок при визначенні вартості вугілля, та подали в ДТГО "Львівська залізниця" завідомо неправдиві документи щодо якості та вартості поставленого товару (вугілля), засвідчивши такі відбитком круглої печатки ТзОВ "Полонина".
Зазначені діяння ОСОБА_1 в групі з ОСОБА_2 призвели до переплати ДТГО "Львівська залізниця" на користь ТзОВ "Полонина" за якісні показники вугілля 505 124,51 грн., що є особливо великим розміром, оскільки сума в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину.
Крім цього, з метою заволодіння чужим майном, підсудна ОСОБА_2, при здійсненні у період грудня 2006р. – січня 2007 р. оформлення документів ТзОВ "Полонина" на відвантажені зі станцій Червоноград, Соснівка в адресу підприємств ДТГО "Львівська залізниця" вугілля, підробила 12 посвідчень вуглехімічної лабораторії ДП "Львіввугілля" про його якість за №№ 482, 462, 446, 437, 459, 473, 492, 595, 9, 601, 580 та 10, в яких повністю змінила показники в сторону покращення його якості, вказуючи, що його зольність знаходиться в межах 30,1 – 32,1 %, вологість в межах 2,8 – 3,1 %. Дійсні (правдиві) ж посвідчення названих виробників, що відображали реальну якість вугілля та поступали в ТзОВ "Полонина" від контрагентів разом з іншими товарно-супровідними документами, вона знищувала. Застосовуючи відповідні скидки та надбавки, обумовлені умовами договору, неправомірно провела розрахунок вартості вугілля в сторону її збільшення та внесла названі завідомо неправдиві дані в рахунки- фактури, а саме:
№№ ПЛ-0000037, ПЛ-0000038, ПЛ-0000040 від 18.12.2006 року;
№ ПЛ-0000042 від 21.12.2006 року;
№ ПЛ-0000045 від 26.12.2006 року;
№№ ПЛ-0000046, ПЛ-0000047, ПЛ-0000048/1 від 27.12.2006 року;
№№ ПЛ-0000048, ПЛ-0000050, № ПЛ-0000051 від 28.12.2006 року;
№ ПЛ-0000052 від 31.12.2006 року;
№ ПЛ-0000002 від 21.01.2007 року
та податкові накладні ТзОВ "Полонина" №№ 40, 41, 42 від 18.12.2006 року, № 43 від 21.12.2006 року; №№ 45, 47, 49 від 27.12.2006 року; №№ 44, 46, 50, 51 від 28.12.2006 року, № 52 від 31.12.2006 року та № 2 від 21.01.2007 року, які були надані в ДТГО "Львівська залізниця" для проведення розрахунків за поставлені партії вугілля. В зазначені рахунки-фактури ОСОБА_2 також внесла завідомо недостовірні дані щодо якісних показників вугілля.
В судовому засіданні підсудний ОСОБА_1 свою вину в пред’явлених обвинуваченях визнав частково, неодноразово змінюючи свої покази, щодо визнання вини в пред’явлених обвинуваченнях, так 26.11.2013 року в своїх додаткових поясненнях підсудний ОСОБА_1 пояснив, що повністю визнає себе винним за ст. 364 ч.2 КК України та не визнає себе винним за іншими статтями. В судовому засіданні 13.12.2011 року підсудний ОСОБА_1 пояснив, що в 2004 році він створив ТзОВ «Полонина» в Дрогобичі по вул. Орлика, 17/1. Засновниками були: він, ОСОБА_2, ОСОБА_4 та Асафатом. Був розроблений статут даного підприємства. Він працював директором, ОСОБА_2 – головним бухгалтером. ТзОВ „Полонина ” займалося виробництвом меблів, які вони поставляли в санаторій „Трускавець”. Виробництво меблів вимагало додаткових коштів, а тому вони почали займатися комерційною діяльністю – поставкою вугілля. В 2006 р. вони виграли тендер і уклали договір з „Львівської залізницею” про поставку вугілля з показниками золи 27, 2% та вологістю 8,9%. Вони уклали угоди з підприємствами „Чаус”, „Вулкан” – Львівський вугільний басейн у м. Червонограді. Він не пригадує, чи вказувались в договорах зольність та волога вугілля, яке вони повинні були їм поставляти. Дані підприємства постачали вугілля на їхнє підприємство ТзОВ „Полонина”, а вони вже поставляли його ДТГО „Львівській залізниця”. Вугілля постачали їм вагонами, які супроводжувалися накладною, з зазначенням ваги та всіх показників вугілля. Надіславши вугілля на ст. „Клепарів” ДТГО „Львівської залізниці”, всю документацію вони віддавали в адміністрацію ДТГО „Львівської залізниці”. Вони поставили ДТГО „Львівській залізниці” 28075 т. вугілля і під час поставок „Львівська залізниця” щодо показників вугілля до них претензій не мала, а тому був проведений повний розрахунок. Вугілля постачалось на опалення депо. Під час перевірки КРУ на „Львівській залізниці” було виявлено завищенні показники по якості вугілля в накладних. Було встановлено, що на ТзОВ „Полонина” поступало вугілля з більшою зольністю та вологістю, ніж було зазначено в умовах договору. На ТзОВ „Полонина” документацію передавали головному бухгалтеру ОСОБА_2, яка займалася підготовкою всіх документів, а він безпосередньо передавав дану документацію в адміністрацію ДТГО „Львівської залізниці”. Він визнає свою вину в тому, що свідомо не мав наміру привласнити таку велику суму 505 тисяч грн.. Він визнає, що не контролював дій ОСОБА_2 при підготовці документів, оскільки часто їздив у відрядження і його не було на підприємстві. Гроші вони витрачали на зарплату працівникам і матеріальну допомогу. У нього не було умислу на заволодіння коштами і на шахрайство, у його діях була лише халатність, оскільки він не контролював дії свого головного бухгалтера ОСОБА_2 Він не вникав в суть бухгалтерських документів і не заперечує, що їм поставляли вугілля з вищою вологістю та зольністю. Він довіряв своєму головному бухгалтеру ОСОБА_2, оскільки працював з нею вже 7 років. Можливо між ним та ОСОБА_2 була розмова про зменшення або збільшення зольності чи вологості, але не в таких великих сумах, він думав, що все коливається в межах 10 тис. грн. Він вважає, що його безконтрольність та халатність призвели до того, що вони зараз на лаві підсудних. Він не розуміється на показниках вугілля і тому нічого не знав про підробку документів, оскільки вся документація йшла від головного бухгалтера ОСОБА_2 Він заперечує про змову з ОСОБА_2 про вчинення підробок, також він нічого не знає про виготовлену печатку вугільного заводу і нічого не знає, що така була в головного бухгалтера ОСОБА_2
Повністю визнає себе винним за ст.364 ч.2 КК України, однак не визнає себе винним за ст.190 ч.4 КК України.
Розкаюється у вчиненому, просить суд його суворо не карати.
В судовому засіданні підсудна ОСОБА_2 свою вину в пред’явлених обвинуваченнях визнала частково, зокрема пояснила, що визнає себе частковл винною в пред’явленому обвинуваченні за ст.366 ч.2 КК України та невизнає себе винною в пред’явлених обвинуваченнях за іншими статтями. Додатково підсудна ОСОБА_2 пояснила, що вона працювала головним бухгалтером на ТзОВ „Полонина” з березня 2001 року. В 2000-2001 роках засновниками ТзОВ „Полонина” стали: вона та ОСОБА_1 та Федик. ТзОВ «Полонина» знаходилось за адресою: АДРЕСА_1. На той час вона працювала головним бухгалтером, а ОСОБА_1 - директором підприємства. Вона працювала головним бухгалтером, в її обов’язки входило ведення бухгалтерського обліку та керування фінансово-господарською діяльністю підприємства. Вона була посадовою особою. Спочатку вони займалися виробництвом меблів та продажем путівок у санаторій. У них були цехи в яких працювали люди. З 2003-2004 року вони почали займатись торгівлею вугілля Львівського басейну. На початку грудня 2006 року було оголошено тендер на ДТГО «Львівська залізниця» на закупівлю вугілля. ТзОВ «Полонина» подало заявку, відбулись торги і ТзОВ «Полонина» виграло тендер на поставку вугілля марки ЖР та ГЖЗШ. Документи на участь у тендері подавала вона; при проведенні тендеру присутніми були вона і комерційний директор ОСОБА_5. Угоду з „Львівською залізницею” підписував ОСОБА_1 Була укладена угода на поставку 28775 т. вугілля з розрахунковими показниками - вологість - 27% та зольність – вона не пригадує. Ці дані є розрахунковими показниками, такого вугілля в природі не існує. У вугілля з вищою вологістю – менша ціна. З ПП ”Чаус”, „Максон”, „Вулкан”, „Стиль” – вони вже працювали два роки, тому і того разу уклали з ними угоди. В угодах йшлося про поставку рядового вугілля, показники золи та вологості не обговорювалися. Вугілля вони поставляли на станцію Клепарів. На кожен вагон додавалися накладна, рахунок – фактура, податкова та посвідчення про якість вугілля. Фактом приймання вугілля було підписання акту прийому – передачі вугілля, тобто підтвердження того, що вугілля поступило. Документи вони направляли на кожну партію вугілля, якщо йшов один вагон – то на один вагон. Документи від поставщиків вони отримували пізніше, ніж вони направляли документи на „Львівську залізницю”. Всю інформацію погоджували в телефонному режимі, про неї їй повідомляв комерційний директор ОСОБА_5. Таким способом вони дізнавалися номер вагону з вугіллям, кількість вугілля та номер залізничної накладної. Вологість та зольність вугілля вони не обговорювали. Посвідчення про якість вугілля, його зольність та вологість, вона виписувала на свій розсуд. Бланки вона зробила із ксерокопії пустих бланків. У них була печатка „Вугільно – хімічної лабораторії ДП „Вугілля” – її їм виготовили в м.Львові невідомі їй люди. З цим чоловіком їх познайомив ОСОБА_6, сказав, що невідомий виготовить їм печатку. Печатка була виготовлена, гроші за неї вона не платила, не пригадую кому саме передали печатку – їй чи ОСОБА_6. Показники зольності та вологості вугілля вона писала сама, приблизно знаючи, що вугілля рядове і його параметри. Ці документи вони ніколи не пересилали поштою, вона їх віддавала або ОСОБА_6 або ОСОБА_5. ОСОБА_5 не знав про підробленість документів. Він працював на ТзОВ „Полонина” з 2001 р., спочатку на посаді постачальника, потім комерційним директором. Написані нею документи передавали у «паливний відділ» управління залізниці, після чого в залізниці складали акт прийому-передачі вугілля і вже там його підписував ОСОБА_6. Вона жодного разу не бачила акту прийому-передачі і не знає, куди вони дівалися. З постачальниками вони розраховувалися по факту отримання їх рахунків-фактур. На початку січня 2007 р. вона поїхала відпочивати з донькою, тому не складала частину документів, там стоїть не її підпис. Також, не вона складала податкову накладну. Між мною, ОСОБА_1 та ОСОБА_5 була розмова в офісі, після якої вона підписала рахунки про нарахування скидок. Грошима, які поступали, на рахунок вона розраховувалась з постачальникам за вугілля, платили зарплату працівникам підприємства. Деяку частину грошей вони надали на повороту допомогу. Щодо обвинувачення за ст. 191 КК України вона пояснила, що гроші в сумі 252, 900 тис грн. були отримані не від „Львівської залізниці”, а від інших замовників. Отримані гроші вона оприбуткувала. Частина грошей поступила від ДП „Вуглеторфреструктуризація”, у них з ними був укладений договір на поставку вугілля. Туди поступало вугілля із збагачувальної фабрики з Червонограда, із вугіллям зольністю 22%. Податкова перевірка проводилася у її відсутність, вона в той час відпочивала з донькою. Вона не знаю, хто надавав дані для перевірки. Про існування вище вказаної суми вона не знала, дізналася лише в слідчого. Ці гроші вони не крали, їх не оприбуткування карається штрафом. Частину цих грошей вони надали як безвідсоткову фінансову допомогу, частину використали на господарські потреби. Прихідні, розхідні, касові ордери, роздруківки базового рахунку – вся інформація знаходиться на комп’ютері. Доступу до неї вона не має і тому не може підтвердити свої слова. Касові ордери на цю суму знаходяться у неї вдома. Вона не визнаю свою вину за ст. 190 ч. 4 КК України, оскільки не заволоділа цими коштами, не брала їх для себе. Визнає свою вину за ст.366 ч.2 КК України частково, тобто за підробку посвідчення якості вугілля, однак вона підробила не всі посвідчення якості вугілля. Також вона не визнаю свою вину за ст.ст. 191 ч.5 та 364 ч.2 КК України, оскільки в неї не було корисливих мотивів для отримання грошей. В той час на підприємстві були борги, у ОСОБА_6 особисто також були борги, тому вона робила все для покриття цих боргів. Також цими грошима вони погашали кредит за автомобіль, в якому ТзОВ „Полонина” було поручителем. Договір фінансової допомоги вона не підписувала. У ОСОБА_6 були великі власні борги.
Просить суворо її не карати.
Крім часткового визнання своїє вини підсудними, вина їх у вчиненому стверджується, показами свідків, а також письмовими доказами по справі.
Показами свідка ОСОБА_7, який в судовому засіданні 23.12.2011 року пояснив, що він працював директором ТзОВ „Стиль 5 ”, вони займалися поставкою лісу та вугілля з шахт. Для реалізації вугілля вони частково продавали його ТзОВ „Полонина”. Вугілля отримували з другої Червоноградської шахти. Не може точно сказати, з яких саме шахт брали вугілля. Про зольність та вологість вугілля, може сказати, що зольність становила 40-48%. Якість даного вугілля не покращувалася, таким вони його відправляли на адресу ТзОВ „Полонина”. Супровідну документацію вони передавали, або ОСОБА_1, або направляли поштою. Всього було передано близько шести вагонів вугілля. В кожному вагоні 69 т. вугілля. Претензій ТзОВ „Полонина” до них не виставляла, розрахунки відбувалися вчасно. Вони продали небагато вугілля ТзОВ „Полонина”. Всі документи: податкову накладу, залізничну накладну, а також посвідчення про якість вугілля передавали ОСОБА_1
Свідок ОСОБА_3 в судовому засіданні 23.12.2011 року пояснив, що він займався поставкою лісу на ДП „Львіввугілля”. Розрахунок з ними здійснювали частково грошима, а частково вугіллям. Вугілля їм надсилали лише з Червоноградського басейну: Червоноградської шахти, десятої, сьомої, восьмої, Великомостівської. Вугілля їм надавали в вагонах. Вугілля було різної зольності - до 40 %, однак ТзОВ „Полонина” купували в них це вугілля. Супровідні документи надходили разом з вагоном. Рахунок, накладна і якісне посвідчення вони направляли поштою або їх забирав ОСОБА_1 ТзОВ „Полонина” сплачували їм кошти відповідно до укладеного між ними договору, суперечок між ними не виникало. Вугілля йшло з Червоноградського басейну, його зольність вони не міняли. Те вугілля, яке вони отримували на шахті, продавали ТзОВ „Полонина”. Він знає, що чим менша зольність вугілля тим вища його ціна.
Свідок ОСОБА_8 в судовому засіданні 23.04.2012 року пояснила, що вона працює в Управлінні „Львівської залізниці”, що по вул. Гоголя, 1 у м. Львові. Підсудних бачила в коридорі управління, здебільшого ОСОБА_6, особисто не знала нікого. Вона знала про існування ТзОВ „Полонина”, які виграли тендер у уклали договір на поставку вугілля „Львівській залізниці”. Їм дали копію укладеної угоди на виконання – вони перевіряли рахунки, накладні, свідоцтва. Безпосередньо з людьми, вони не спілкувалися. Вона перевіряла рахунки: ціну, проплати, скидки, загальну суму, посвідчення і податкову накладну. ТзОВ „Полонина” надавали рахунок фактуру, де було вказано кількість вугілля, номер вагону, ціна, проплати-скидки, податок на додану вартість, загальну вартість, зольність та вологість. Проплати-скидки нараховували в „Полонині”, вони залежали від зольності і вологості вугілля. Я перевіряла чи співпадали показники зольності і вологості у свідоцтві та в договорі, як правило, показники завжди співпадали. Потім приходили накладні зі складу палива, де вказаний номер вагону. Якщо всі рахунки сходилися, то вони їх передавали в бухгалтерію для оплати. Під час роботи жодних питань не виникало. З головним бухгалтером вони спілкувалися в тому ж режимі – надавали акт звірки. Накладні вона отримувала від ОСОБА_1 та він начальника паливного відділу, інколи вони лежали прямо на столі. В її обов’язки не входить перевірка якості вугілля. Свідок пояснила, що вона підписує лише акти прийому.
Свідок ОСОБА_9 в судовому засіданні 23.04.2012 року пояснила, що з 2003 року вона працює начальником відділу розрахунків в управлінні „Львівської залізниці”.Свідок ОСОБА_8 є її підлеглою. У відділі їх працює троє чоловік, раніше працювало четверо. Їй відомо, що з ними співпрацювало ТзОВ „Полонина”. ОСОБА_8 працює по отриманні рахунків палива, вугілля, газу. В управлінні залізниці є наказ, за яким бухгалтер може підписувати ФМУ, якщо є всі рахунки фактури. На даний час бухгалтер вже цього не виконує. Даний наказ був винесений у зв’язку з великою кількістю рахунків, які надходять. Вона є начальником ОСОБА_8 і відповідальна за її дії, а тому її викликали свідком. Гроші перераховують з рахунку „Львівської залізниці” на рахунок поставників. Вони отримують документи, коли товар вже поступив. Зараз вони не підписують жодних документів. Відомості, які зазначені в документах які до них надходили співпадали з рахунками. Їм не показували документів, які надали з КРУ, лише надали таблиці за підписом ОСОБА_10. Покази, які вона давала на досудовому слідстві вона підтримує в повному обсязі.
Свідок ОСОБА_11 в судовому засіданні 15.05.2012 року пояснила, що вона працює лаборантом в Вуглехімічній лабораторії ДП «Львіввугілля». На посаді лаборанта вона працює вже 29 років. В 2009 році до них приїжджали працівники міліції та здійснювали перевірку посвідчення про якість вугілля. Деякі посвідчення, які їм пред’явили були підробленими, вони їх оглядали, на деяких з них стояли чужі прізвища, печатка була підробленою. З підсудними вони ніколи не спілкувалась. Вона проводить дослідження проб вугілля, що поступають з шахт, по якісних показниках: зольності і вологості, результати аналізів вносилися в посвідчення. Після цього всі результати аналізів вносились в журнал кінцевих результатів та ставиться підпис лаборанта. Середня зольність по регіону 50%, 80%, 90%, найкращі показники 20%, 22% але такі трапляються надзвичайно рідко. Середня волога по регіону 5,4%, 6%. Хто ставив печатки на посвідченні про якість вугілля вона не знає, звідки взялися ці посвідчення вона також не знає. Посвідчення про якість вугілля надходили поштою та здавались в бухгалтерію, а іноді їх приносили наручно, хто саме приносив посвідчення про якість вугілля вона не знає. На кожному посвідченні про якість вугілля лаборант ставить свій підпис та номер, а також ставиться печатка. Посвідчення про якість вугілля відправляються на шахту.
Свідок ОСОБА_12 в судовому засіданні 15.05.2012 року пояснила, що вона працює лаборантом в Вуглехімічній лабораторії ДП «Львіввугілля». Вона працює на посаді лаборанта 4-го розряду, що відповідає посаді старшого лаборанта. Чотири роки тому в 2009 року слідчим проводились слідчі дії і їм пред’являлись ряд посвідчень про якість вугілля. Деякі посвідчення про якість вугілля виготовлені в їхній лабораторії, інші були підробленими. Всі аналізи якості фіксуються в журналі кінцевих результатів. Вони звіряли посвідчення про якість вугілля з даними вказаними в журналі кінцевих результатів, показники не співпадали, іноді не співпадав номер посвідчення, підписи не відповідали їхнім підписам. Іноді на посвідченнях про якість вугілля вказані прізвища людей, які взагалі ніколи не працювали у них в лабораторії. На деяких посвідченнях про якість вугілля були підроблені підписи працівників лабораторії.
Свідок ОСОБА_13 в судовому засіданні 15.05.2012 року пояснив, що він дуже давно знає підсудного ОСОБА_1 Вони познайомились більше шести років тому. У ТзОВ «Полонина» з ним був договір на поставку вугілля, він поставляв ТзОВ "Полонина" вугілля. Зі слів підсудного він знав, що дане вугілля ОСОБА_1 постачав на ДТГО «Львівська залізниця», і всі вагони він відправляв саме за адресою залізниці. На вугілля були документи, якими підтверджувалась їхня якість, а саме - копії посвідчень про якість вугілля. Підсудний знав всі показники якості вугілля, оскільки він передавав ці документи саме ОСОБА_1 Посвідчення про якість вугілля, він особисто передавав підсудному ОСОБА_1 всі документи, які дає шахта, тобто, посвідчення про якість вугілля, а також передавав йому накладні. Ці документи він передавав особисто підсудному ОСОБА_1 У них була угода з ТзОВ «Полонина» на поставку вугілля. Сертифікати якості на вугілля пересилали йому з шахти, і пізніше він передавав їх підсудному. Він точно не пригадує, яка була зольність вугілля, приблизно 54%, волога 5,3%. Це є саме дешеве вугілля, воно є неякісним. Він не знає, хто саме міг підробити посвідчення про якість вугілля. Він не бачив підроблених посвідчень про якість вугілля.
Свідок ОСОБА_10 в судовому засіданні 16.05.212 року пояснив, що він був керівником бригади разом з якою вони проводили перевірку в локомотивному депо „Схід” і локомотивного господарства. Вони проводили звірку по вугіллю. ТзОВ „Полонина” було постачальником, ОСОБА_1- директор товариства, ОСОБА_2– головний бухгалтер. В накладних були зазначені різні дані. Вони направили запит в м.Сокаль, для того, щоб дізнатися яким шляхом і по якій ціні йшло вугілля. Вони побачили різницю в даних і тому витребували документи по інших шахтах. Вони виявили різницю у даних і вилучили документи по інших шахтах і зробили звірку. Було встановлено, що чим нижчі показники зольності та вологості, тим вища ціна. Зараз він не пригадую всіх показників. Вони порахували вартість вугілля, яке йшли з шахт, та вартість вугілля, що поступило на залізницю. Для перевірки вони мали свідоцтва від постачальників. На залізниці не завжди проводяться аналізи вугілля, яке надійшло. Він робив звірку по документах, але відносно аналізів я не спеціаліст. Вони подали запит м.Сокаль і вже там їх працівники пішли на одну шахту і встановили різницю в показниках вугілля. Потім працівники лінійного відділу міліції зібрали документи і журнали з інших шахт. Документи, які були на залізниці вони провіряли на місці. Вони встановили, що згідно документів вугілля, яке поступало з шахт не возили на збагачувальну фабрику. Він склав довідку, акт вони складали по ДТГО «Львівська залізниця». Під час досудового слідства він все це підтверджував слідчому, але зараз він не пригадує, що саме казав слідчому. Він підтверджує всю інформацію, яку вказав в довідці. Фінансово-господарську діяльність ТзОВ „Полонина” перевіряли працівники КРУ м Дрогобича, з ними вони контакту не мали. Він складав довідку і вона входила до загального акту по ДТГО „Львівській залізниці”.
Свідок ОСОБА_14 в судовому засіданні 16.05.2012 року пояснила, що вона працює пробовідбірником в Управлінні якості та контролю ВТК шахти «Червоноградська» з 1996 року. На шахті вона відбирає для проби вугілля та проводить досліди його зольності та вологості. Після чого нею складається посвідчення про якість вугілля. В 2009 році до неї приходив слідчий та показував їй ряд посвідчень про якість вугілля. На деяких вона бачила свій почерк та впізнала їх, на інших почерк був їй невідомий і вона не знає чи вони є підробленими чи ні. Вона звірила тільки ті посвідчення про якість вугілля, які писала сама, за інші посвідчення вона не можу нічого сказати, вона не відповідає за них.
Свідок ОСОБА_15 в судовому засіданні 16.05.2012 року пояснила, що вона працювала у відділі паливно-розрахунковій матеріалів в ДТГО „Львівської залізниці”. Вона працювала разом з ОСОБА_8 та ОСОБА_9 на посаді бухгалтера. В конторі вони вели облік вугілля, палива, а також працювала з підприємствами. З постачальниками працював економіст. ТзОВ „Полонина” поставляли вугілля на ДТГО „Львівську залізницю”. „Львівська залізниця” не перевіряли якості поставленого вугілля, цим мали займатися підприємства. Вона ніколи не бачила підсудного ОСОБА_1, оскільки безпосередньо з ними ніколи не працювала, декілька разів бачила підсудну ОСОБА_2 Підсудні скеровували їм розрахунки за вугілля і вони готували документи на основі поданих ними розрахунків. Підсудні скеровували їм рахунок у відповідності до кількості вагонів та сертифікатів якості вугілля. В розрахунках завжди були вказані кількість вагонів, номери вагонів, та всі інші необхідні дані. Вони не знали, що посвідчення про якість вугілля були підробленими, у них не виникало сумнівів у їх правдивості. Вони перераховували гроші підсудному ОСОБА_1 без жодних порушень з їхньої сторони. В управління „Львівської залізниці” немає лабораторії для перевірки вугілля. Така є лише у вугіллі - Ч-1. Вона не знає чи перевіряли якість отриманого вугілля, зокрема від ТзОВ „Полонина”. ТзОВ „Полонина” поставляли їм вугілля, проте вона не знає чи перевіряли його показники.
Свідок ОСОБА_16 в судовому засіданні 16.10.2012 року пояснила, що вона працювала бухгалтером в ТзОВ „Полонина”, де директором був ОСОБА_1, а ОСОБА_2 – головним бухгалтером. Там вона працювала з 2000 по 2008 р. За фінансову сторону підприємства відповідає головний бухгалтер. Вона, як бухгалтер ходила в банк, здавала звітності, подавала звітності про обов’язкові платежі. Готівку з банку брали інколи вона, інколи ОСОБА_2 Потім гроші вона віддавала ОСОБА_2, що дальше відбувалось з горошима вона не знає. Вона заповнювала чек в банку і знімала гроші. Кожного разу підписувалися на чеках вона, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 В банку їй би не видали гроші, якби на чеку не було хоча б одного підпису. Вона працювала в ТзОВ «Полонина» з 2000 року по 2008 рік. Звітність про діяльність підприємстві готувала ОСОБА_2, вона нічого не знає про проведення тендеру. Вона отримувала гроші лише за вказівкою ОСОБА_1 чи ОСОБА_2 Спочатку ОСОБА_1 і ОСОБА_2 видавали їй письмове розпорядження на зняття готівки, а потім вона йшла за усною вказівкою. З підсудними вона була ва хороших відносинах, оскільки вони разом працювали.
Свідок ОСОБА_17 на досудовому слідстві пояснила, що вона правцювала в ПП «ПРБУ 87», яке було зареєстровано в 2005 році в м.Червоноград. Підприємство займалося оптовою торгівлею паливом, в тому числі вугіллям. В 2006 році було укладено угоду між ПП «ПРБУ 87» та ТзОВ «Полонина» про постачання вугілля. При встановлені умов постачання вугілля ОСОБА_17 особисто контактувала з директором ТзОВ «Полонина» ОСОБА_1 Угода не передбачала конкретних показників зольності та вологості вігулля. Ціна вугілля була фіксована та зольність на неї не впливала. ПП «ПРБУ 87» закуповувало вугілля в ДП «Львіввугілля», зольність даного вугілля була в межах 40-48 %. Накладні та сертифікати якості по пошті направлялись до ТзОВ «Полонина». В 2008 році ПП «ПРБУ 87» передано іншому власнику ОСОБА_18 з усією документацією. На даний час підприємство вже не функціонує (том 5 арк.спр.254).
Свідок ОСОБА_19 в судове засідання не з’явилась, подала заяву в підтвердження її показів дані нею на досудовому слідстві. На досудовому слідстві свідок ОСОБА_19 пояснила, що вона працює старшим лаборантом вуглехімічної лабораторії ДП «Львіввугілля» на посаді старшого лаборанта з 2003 року. В її обов’язки входить виконання аналізів якості вугілля, посвідчення якості вугілля за №464, 58, 492, 459, 446, 431, 474, 601, 9, 482, 595, 10 на яких вказано її прізвище та відбиток печатки вуглехімічної лабораторії вона не підписувала, аналізів не проводила (том 2 арк.спр. 101-103).
Свідок ОСОБА_20 в судове засідання не з’явилась, подала заяву про підтвердження її показів даних нею на досудовому слідстві. На досудовому слідстві свідок ОСОБА_20 пояснила, що вона проводила дослідження проб вугілля, що поступали з названих шахт по якісних показниках, зольності та вологості, результати аналізів вносила у зазначені вище посвідчення, які повинні були поступати до отримувача вугілля ТДГО «Львівська залізниця» (том 12 арк.спр.161-162).
Свідок ОСОБА_21 в судове засідання не з’явилась, подала заяву про підтвердження її показів даних нею на досудовому слідстві. На досудовому слідстві свідок ОСОБА_21 пояснила, що вона проводила дослідження проб вугілля, що поступали з названих шахт по якісних показниках, зольності та вологості, результати аналізів вносила у зазначені вище посвідчення, які повинні були поступати до отримувача вугілля ТДГО «Львівська залізниця» (том 12 арк.спр.157-158).
Свідок ОСОБА_22 в судове засідання не з’явилась, подала заяву про підтвердження її показів даних нею на досудовому слідстві. На досудовому слідстві свідок ОСОБА_22 пояснила що вона проводила дослідження проб вугілля, що поступали з названих шахт по якісних показниках, зольності та вологості, результати аналізів вносила у зазначені вище посвідчення, які повинні були поступати до отримувача вугілля ТДГО «Львівська залізниця» (том 12 арк.спр.164)..
Свідок ОСОБА_23 на досудовому слідстві пояснила, що вона як працівник відділу технічного контролю шахти «Червоноградська», здійснює відбір проб вугілля з піввагонів шахти «Червоноградської». Направляла їх в вуглехімічну лабораторію ДП «Львіввугілля», виписувала посвідчення про якість вугілля та відправляла на адресу ДТГО «Львівська залізниця» (том 12 арк.спр. 150-151).
Свідок ОСОБА_6 на досудовому слідстві пояснила, що вона як працівник відділу технічного контролю шахти «Великомостівська», здійснює відбір проб вугілля з піввагонів шахти «Великомостівської». Направляла їх в вуглехімічну лабораторію ДП «Львіввугілля», виписувала посвідчення про якість вугілля та відправляла на адресу ДТГО «Львівська залізниця» (том 12 арк.спр. 154-155).
Свідок ОСОБА_5 на досудовому слідстві пояснив, що в період з грудня 1999 року по травень 2006 року він працював в ТзОВ «Полонина» на посаді спеціаліста по збуту. В лютому-грудні 2006 року він звертався до ОСОБА_1 з проханням надати допомогу в розмірі 1 млн. грн.. для власних потреб. На початку січня 2007 року ОСОБА_1 зателефонував йому та повідомив, що його питання вирішено позитивно. Після цього, він прибув в офіс та між ним і ОСОБА_1 – який представляв ТзОВ «ПОлонина» та ним – ОСОБА_5 була укладена угода про отримання фінансової допомоги на поворотній основі терміном на 10 років. В період з січня по квітень 2007 року включно по видаткових ордерах ТзОВ «ПОлонина» він отримав 1 млн. грн., видаткові суми були відображені в картці рахунку 301, цю картку йому дала ОСОБА_2, оскільки видаткові касові ордери оформляла саме вона. В ордерах він розписувався за отримання готівки; хто і при яких обставинах отримував гроші готівкою в банку, чи обліковувались ті суми по касі ТзОВ «Полонина» як все документально оформлялось, йому не відомо. Гроші він витратив на лікування дружини. (том 10 арк..спр. 161).
Свідок ОСОБА_4 на досудовому слідстві пояснив, що в 2000 році директор ТзОВ «Полонина» запропонував йому стати співзасновником ТзОВ «Полонина». Він погодився і став працювати на ТзОВ «Тиса», а потім на ТзОВ «Полонина». Працюючи на керівниз посадах на згаданих підприємствах він не мав ніяких прибутків та не приймав ніяких рішень про використання основних коштів. Він знав, що ТзОВ «Полонина» займається торгівельною діяльністю. Він займався виробництвом та вирішував технічні питання на виробництві. Про те, що ТзОВ «Полонина» надала ОСОБА_5 позику йому нічого не було відомо. (том 12 арк. спр. 141-142).
Факт вчинення злочинів стверджується:
Договором № Л/ДПРК-061625/НЮ від 07.12.2006р. (реєстр. 15.12.2006р.), укладеним між ТзОВ "Полонина" і ДТГО "Львівська залізниця" на поставку вугілля марки ЖР, марка і кількість якого вказана в додатку №1, що є невід’ємною частиною договору. Загальна сума по договору 899 500, 00грн.. Строк дії договору до 31.12.2006р. Договір підписаний сторонами, засвідчений печатками названих підприємств.
Додатком №1 до названого договору, згідно якого : найменування товару "вугілля марки ЖР 0-200, зола 27,2%, волога 8,9%, кількість 2500т, ціна 1 т – 359, 80грн."
Додатковою угодою №1 від 29.12.2006р. до зазначеного договору, згідно якої обсяги поставки збільшені на 375т, сума договору збільшена на 134 925, 00грн., в зв’язку з чим загальна сума договору складає 1 034 425, 00грн.. Передбачено, що дана угода вступає в дію з 01.01.2007р. і діє до 28.02.2007р.
Додатком № 2 від 29.12.2006 р. до договору, де вказані зміни передбачені додатковою угодою №1 від 29.12.2006 р.
Відповідно до зазначених договору, додаткової угоди №1, додатків №№ 1, 2, невідповідності фактичних показників зольності та масової частки вологи, вищезазначеним показникам, до ціни вугілля застосовувались скидки або надбавки: по зольності – за кожний відсоток перевищення або зниження зольності – 2,5 % ; по масовій частці вологи – за кожний відсоток перевищення або зниження частки вологи – 1,3 %.
(т.3 а.с.3-14, т. 7 а.с. 6, 16).
Документами про рух вугілля від кінцевого споживача (структурних підрозділів ДТГО «Львівська залізниця») до виробника (шахт ДП «Львіввугілля» - «Великомостівська», «Червоноградська», «Відродження», «Візейська»), згідно яких ТзОВ «Полонина» поставлене ДТГО «Львівська залізниця» отримувало (по документах) від контрагентів: приватного підприємця ОСОБА_3, ТзОВ «Вулкан», ТзОВ «Стиль-5», ПП «ПРБУ-87» , ТзОВ «Аксон», а останні в свою чергу отримували його від ДП «Львіввуглезбут», Управління «Західвуглепостач», які відвантажували вугілля у залізничні вагони на вищеназваних шахтах, відправляли його зі станцій Соснівка, Червоноград на станцію Клепарів в адресу складу палива ТНТС Львівської залізниці, зокрема, накладними від 6.12.2006 р. по 21.01.2007 р.:
Залізничними накладними:
- № 35847967, згідно якої 06.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 67922047 з вугіллям в кількості 69 т, одержувач – склад палива ТНТС, який 08.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів. Власником вугілля значиться ТзОВ "Полонина";
- № 35848328, згідно якої 10.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 60770526 з вугіллям в кількості 68,1 т, одержувач – склад палива ТНТС, який 13.12.2006р. виданий та вивантажений одержувачу по ст. Чернівці, власник вугілля не значиться;
- № 35312823, згідно якої 25.12.2006р. на ст. Соснівка від ДП "Львіввуглезбут" був прийнятий до відправлення вагон № 67190371 з вугіллям марки "Г" газове в кількості 61т,
одержувач – склад палива ТНТС, який 27.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35312824, згідно якої 25.12.2006р. на ст. Соснівка від ДП "Львіввуглезбут" був прийнятий до відправлення вагон № 63722557 з вугіллям марки "Г" газове в кількості 64т, одержувач – склад палива ТНТС, який 27.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35312825, згідно якої 25.12.2006р. на ст. Соснівка від ДП "Львіввуглезбут" був прийнятий до відправлення вагон № 67614362 з вугіллям марки "Г" газове в кількості 68т, одержувач – склад палива ТНТС, який 27.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35312826, згідно якої 25.12.2006р. на ст. Соснівка від ДП "Львіввуглезбут" був прийнятий до відправлення вагон № 66813619 з вугіллям марки "Г" газове в кількості 68,5т, одержувач – склад палива ТНТС, який 27.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35312827, згідно якої 25.12.2006р. на ст. Соснівка від ДП "Львіввуглезбут" був прийнятий до відправлення вагон № 67166355 з вугіллям марки "Г" газове в кількості 68,2т, одержувач – склад палива ТНТС, який 27.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35312828, згідно якої 25.12.2006р. на ст. Соснівка від ДП "Львіввуглезбут" був прийнятий до відправлення вагон № 67876367 з вугіллям марки "Г" газове в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 27.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35312829, згідно якої 25.12.2006р. на ст. Соснівка від ДП "Львіввуглезбут" був прийнятий до відправлення вагон № 66394511 з вугіллям марки "Г" газове в кількості 64,1т, одержувач – склад палива ТНТС, який 27.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35848805, згідно якої 17.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 66697277 з вугіллям в кількості 68,6т, одержувач – склад палива ТНТС, який 19.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ТзОВ "Полонина" (ОСОБА_3Я.);
- № 35848844, згідно якої 18.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 67701854 з вугіллям в кількості 70т, одержувач – склад палива ТНТС, який 21.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ТзОВ "Полонина" ("Стиль-5");
- № 35716893, згідно якої 31.12.2006р. на ст. Червоноград від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 67704015 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 03.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ПП "Павлоградське РБУ-87". На зворотній стороні даного документу, в колонці 4 "заяви та відмітки відправника" зазначено, що вугілля прийнято ВТК "шахти Червоноградська" за посвідченням про якість № 595 від 31.12.2006р.;
- № 35716894, згідно якої 31.12.2006р. на ст. Червоноград від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 65511768 з вугіллям в
кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 03.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ПП "Павлоградське РБУ-87". На зворотній стороні даного документу, в колонці 4 "заяви та відмітки відправника" зазначено, що вугілля прийнято ВТК "шахти Червоноградська" за посвідченням про якість № 595 від 31.12.2006р. ;
- № 35716895, згідно якої 31.12.2006р. на ст. Червоноград від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 66775636 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 03.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ПП "Павлоградське РБУ-87". На зворотній стороні даного документу, в колонці 4 "заяви та відмітки відправника" зазначено, що вугілля прийнято ВТК "шахти Червоноградська" за посвідченням про якість № 595 від 31.12.2006р.;
- № 35716896, згідно якої 31.12.2006р. на ст. Червоноград від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 665296626 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 03.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ПП "Павлоградське РБУ-87". На зворотній стороні даного документу, в колонці 4 "заяви та відмітки відправника" зазначено, що вугілля прийнято ВТК "шахти Червоноградська" за посвідченням про якість № 595 від 31.12.2006р.;
- № 35716897, згідно якої 31.12.2006р. на ст. Червоноград від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 65229932 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 03.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ПП "Павлоградське РБУ-87". На зворотній стороні даного документу, в колонці 4 "заяви та відмітки відправника" зазначено, що вугілля прийнято ВТК "шахти Червоноградська" за посвідченням про якість № 595 від 31.12.2006р.;
- № 35312791, згідно якої 24.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 68621481 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 26.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ПП "Павлоградське РБУ-87";
- № 35312792, згідно якої 24.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 68553072 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 26.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ПП "Павлоградське РБУ-87";
- № 35312793, згідно якої 24.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 65864480 з вугіллям в кількості 71т, одержувач – склад палива ТНТС, який 26.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35312794, згідно якої 24.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 63799621 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 26.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля – ПП "Павлоградське РБУ-87";
- № 35179959, згідно якої 20.01.2007р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 66841818 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 22.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля – ПП ОСОБА_3;
- № 35179960, згідно якої 20.01.2007р. на ст. Соснівка від Управління
"Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 66818303 з вугіллям в кількості 68,5т, одержувач – склад палива ТНТС, який 20.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля – ПП ОСОБА_3;
- № 35179961, згідно якої 20.01.2007р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 67676189 з вугіллям в кількості 69,3т, одержувач – склад палива ТНТС, який 20.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не вказаний;
- № 355297413, згідно якої 21.01.2007р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 65336224 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 22.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не вказаний;
- № 355297414, згідно якої 21.01.2007р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 65856445 з вугіллям в кількості 67,6т, одержувач – склад палива ТНТС, який 22.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ТОВ "Стиль-5";
- № 35297433, згідно якої 21.01.2007р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 65336521 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 22.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ТОВ "Стиль-5";
- № 35916515, згідно якої 19.01.2007р. на ст. Червоноград від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 65693061 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 20.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35916516, згідно якої 19.01.2007р. на ст. Червоноград від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 67682807 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 20.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35916517, згідно якої 19.01.2007р. на ст. Червоноград від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 65350613 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 20.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35916518, згідно якої 19.01.2007р. на ст. Червоноград від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 68309624 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 20.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35916519, згідно якої 19.01.2007р. на ст. Червоноград від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 68619964 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 20.01.2007р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35427214, згідно якої 28.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 64167380 з вугіллям в кількості 62,4т, одержувач – склад палива ТНТС, який 29.12.2006р. виданий одержувачу
по ст. Клепарів, власник вугілля ТзОВ "Стиль-5";
- № 35427215, згідно якої 28.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 67359331 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 29.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ТзОВ "Стиль-5";
- № 35427216, згідно якої 28.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 63256929 з вугіллям в кількості 63,8т, одержувач – склад палива ТНТС, який 29.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35427217, згідно якої 28.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 67160747 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 29.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35427167, згідно якої 27.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 65691420 з вугіллям в кількості 64,3т, одержувач – склад палива ТНТС, який 28.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ПП ОСОБА_3;
- № 35427168, згідно якої 27.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 66793183 з вугіллям в кількості 65,8т, одержувач – склад палива ТНТС, який 28.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля ПП ОСОБА_3;
- № 35376241, згідно якої 27.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 65759417 з вугіллям в кількості 63,75т, одержувач – склад палива ТНТС, який 28.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться;
- № 35363869, згідно якої 27.12.2006р. на ст. Соснівка від Управління "Західвуглепостач" був прийнятий до відправлення вагон № 66708025 з вугіллям в кількості 69т, одержувач – склад палива ТНТС, який 28.12.2006р. виданий одержувачу по ст. Клепарів, власник вугілля не значиться. (т.3 а.с. 61- 64, 70-74, 80— 100, 105-112, 116-129, 133-138, 155-158, 165-174; т. 7 а.с. 6- 16).
Актами про прийом твердого палива та нафтопродуктів на склад (форми ФМУ-7) , згідно яких вищевказані піввагони з вугіллям оприбутковані на складах ТНТС локомотивного депо Львів (38 піввагонів) та локомотивного депо Чернівці (один піввагон).
(т.8 а.с.54-96).
Залізничними накладними, згідно яких, по прибуттю на станцію Клепарів, вищеназвані піввагони з вугіллям не вивантажувались на складі палива ТНТС локомотивного депо Львів, а цього ж дня, за наказом керівництва Львівської залізниці, відправлялись по нових документах (накладних) 17 різним структурним підрозділам залізниці.
(т.8 а.с.101-183).
Журналами прибуття вантажів станції Клепарів (ф.ГУ-42), книгою наказів на переадресування вантажів станції Клепарів, згідно яких вищеназвані піввагони з вугіллям прибували на станцію та були переадресовані по нових документах підприємствам ДТГО «Львівська залізниця».
(т8 а.с. 1- 48).
Посвідченнями про якість вугілля, відвантаженого споживачам, які 03.03.2008р. вилучено в ДТГО «Львівська залізниця» (надані останньому ТзОВ «Полонина» для проведення розрахунків):
- № 482 шахти "Великомостівська", без зазначення дати проведення досліджень, за результатами яких в вагонах №№ 67190371, 63722557, 67614362, 66813619, 67166355, 6639451, 67876367 (партія 462,8т, відвантажено зі ст. Соснівка 27.12.2006р.) зольність вугілля марки "ЖР" склала 30,2%, вологість 3,1%;
- № 462 шахти "Великомостівська", дата проведення досліджень 18.12.2006р., за результатами яких в вагоні № 67701884 (70т, відвантажено зі ст. Соснівка 18.12.2006р.) зольність вугілля марки "ЖР" склала 30,1%, вологість 2,8%;
- № 446 шахти "Великомостівська", дата проведення досліджень 10.12.2006р., за результатами яких в вагоні № 60770526 (68,1т, відвантажено зі ст. Соснівка 10.12.2006р.) зольність вугілля марки "ЖР" склала 32%, вологість 2,9%;
- № 437 шахти "Великомостівська", дата проведення досліджень 05.12.2006р., за результатами яких в вагоні №67922047 (69т, відвантажено зі ст. Соснівка 05.12.2006р.) зольність склала 32,1%, вологість 3,0%;
- № 459 шахти "Великомостівська", без зазначення дати проведення досліджень, за результатами яких в вагоні № 66697277 (68,8т, відвантажено зі ст. Соснівка 17.12.2006р.) зольність вугілля марки "ЖР" склала 32%, вологість 2,9%;
- № 473 шахти "Великомостівська", дата проведення досліджень 25.12.2006р., за результатами яких в вагонах №№ 68621481, 68553072, 65864480, 63799621 (партія 278т, відвантажено зі ст. Соснівка 25.12.2006р.) зольність вугілля марки "ЖР" склала 30,1%, вологість 3,0%;
- № 595 шахти "Червоноградська", без зазначення дати проведення досліджень, за результатами яких в вагонах №№ 67704015, 65511768, 66775636, 6529626, 65229932 (партія 345т, відвантажено зі ст. Червоноград 31.12.2006р.) зольність вугілля марки "ЖР 0-200" склала 30,1%, вологість 2,8% Бланк даного посвідчення на російській мові;
- № 9 шахти "Червоноградська", без зазначення дати проведення досліджень, за результатами яких в вагонах №№ 65693061, 68309624, 68619964, 65350613, 67682807 (партія 345т, відвантажено зі ст. Червоноград 19.01.2007р.). зольність вугілля марки "ЖР 0-200" склала 30,1%, вологість 3,1% Бланк даного посвідчення на російській мові;
- № 601 шахти "Відродження", без зазначення дати проведення досліджень, за результатами яких в вагонах №№ 64167380, 67359331, 63256929, 67160747 (партія 263,9т, відвантажено зі ст. Соснівка 26.12. – 28.12.2006р.) зольність вугілля марки "ЖР 0-200" склала 32%, вологість 2,9% Бланк даного посвідчення на російській мові;
- № 10, дата проведення досліджень 21.01.2007р., за результатами яких в вагонах №№ 66818303, 666841818, 67676189, 65336521, 65856445, 65336224 (партія 412,4т,
відвантажено зі ст. Соснівка 20.01. – 21.01.2007р.) зольність вугілля марки "ЖР 0-200" склала 30,1%, вологість 3,1%. Бланк даного посвідчення на російській мові;
- № 492, дата проведення досліджень 27.12.2006р., за результатами яких в вагонах №№ 665691420, 65793183 (партія 130,1т, відвантажено зі ст. Соснівка 27.12.2006р.) зольність вугілля марки "ЖР" склала 32%, вологість 3,1% ;
- № 580 шахти "Відродження", без вказання дати проведення досліджень, за результатами яких в вагонах №№ 66708025, 65759417 (партія 128,45т, відвантажено зі ст. Соснівка 27.12.2006р.) зольність вугілля марки "ЖР 0-200" склала 30,3%, вологість 3,0. % Бланк даного посвідчення на російській мові.
(т.3 а.с.49-60, т. 7 а.с. 6-16).
Рахунками – фактурами та податковими накладними ТзОВ «Полонина», що вилучені 03.03.2008р. в ДТГО «Львівська залізниця» (надані останньому ТзОВ «Полонина» для проведення розрахунків), а саме:
- рахунок-фактура № ПЛ-0000037 від 18.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 23 689, 91грн. (з ПДВ) за поставку 69т вугілля ЖР (зола 32,1%, волога 3%) в вагоні № 67922047 ;
- податкова накладна № 40 від 18.12.2006р., продавця ТзОВ «Полонина», згідно якої останнім поставлено 18.12.2006р. ДТГО "Львівська залізниця" 69т вугілля на суму 23 689, 91 грн. (ПДВ – 3 948,32грн.) ;
- рахунок-фактура № ПЛ-0000038 від 18.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 23 474, 08грн. (з ПДВ) за поставку 68,1т вугілля ЖР (зола 32%, волога 2,9%) в вагоні № 60770526;
- податкова накладна № 41 від 18.12.2006р. ТзОВ «Полонина», згідно якої останнім ДТГО "Львівська залізниця", цього дня, поставлено 68,1т вугілля на суму 23 474, 08 грн. (ПДВ – 3912,35 грн.) ;
- рахунок-фактура № ПЛ-0000040 від 18.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 23 715, 36грн. (з ПДВ) за поставку 68,8т вугілля ЖР (зола 32%, волога 2,9%) в вагоні № 66697277;
- податкова накладна № 42 від 18.12.2006р. ТзОВ «Полонина» , згідно якої останнім 18.12.2006р. поставлено ДТГО "Львівська залізниця" 68,8т вугілля на суму 23 715, 36грн. (ПДВ – 3 952, 56 грн.);
- рахунок-фактура № ПЛ-0000042 від 21.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 25 357, 92грн. (з ПДВ) за поставку 70т вугілля ЖР (зола 30,1%, волога 2,8%) в вагоні № 67701854;
- податкова накладна № 43 від 21.12.2006р., ТзОВ «Полонина», згідно якої останнім 21.12.2006р. поставлено ДТГО "Львівська залізниця" 70т вугілля на суму 25 357, 92грн. (ПДВ – 4 226, 32грн.);
- рахунок-фактура № ПЛ-0000045 від 26.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 100 443, 62грн. (з ПДВ) за поставку 278т вугілля ЖР (зола 30,1%, волога 3,0%) в вагонах №№ 68621481, 68553072, 65864480, 6379962168621481, 68553072, 65864480, 63799621;
- податкова накладна № 44 від 28.12.2006р. ТзОВ «Полонина», згідно якої останнім 28.12.2006р. поставлено ДТГО "Львівська залізниця" 278т вугілля на суму 100 443, 62 грн. (ПДВ – 16 740, 60грн.);
- рахунок-фактура № ПЛ-0000046 від 27.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 166 580, 23грн. (з ПДВ) за поставку 462,8 т вугілля ЖР (зола 30,2%, волога 3,1%) в вагонах №№ 67190371, 63722557, 67614362, 66813619, 67166355, 67876367, 66394511;
- податкова накладна № 45 від 27.12.2006р. ТзОВ «Полонина», згідно якої останнім 27.12.2006р. поставлено ДТГО "Львівська залізниця" 462,8т вугілля на суму 166 580, 23 грн. (ПДВ – 27 763, 37грн.) ;
- рахунок-фактура № ПЛ-0000047 від 27.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 46 178, 81грн. (з ПДВ) за поставку 128,45 т вугілля ЖР (зола 30,3%, волога 3,0%) в вагонах №№ 65759417, 66708025;
- податкова накладна № 47 від 27.12.2006р. ТзОВ «Полонина», згідно якої останнім 27.12.2006р. поставлено ДТГО "Львівська залізниця" 128,45т вугілля на суму 46 178, 81 грн. (ПДВ – 7 696,47грн.);
- рахунок-фактура № ПЛ-0000048/1 від 27.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 44 722, 14грн. (з ПДВ) за поставку 130,1т вугілля ЖР (зола 32%, волога 2,9%) в вагонах №№ 66793183, 65691420;
- податкова накладна № 49 від 27.12.2006р. ТзОВ "Полонина", згідно якої останнє 27.12.2006р. поставило ДТГО "Львівська залізниця» 130,1т вугілля на суму 44 722, 14 грн. (ПДВ – 7 453,69грн.);
- рахунок-фактура № ПЛ-0000048 від 28.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 94 614,02грн. (з ПДВ) за поставку 261,18т вугілля ЖР (зола 30,1%, волога 2,8%) в вагонах №№ 60323839, 64412661, 67863829, 64030174;
- податкова накладна № 46 від 28.12.2006р. ТзОВ «Полонина», згідно якої останнє 28.12.2006р. поставило ДТГО "Львівська залізниця" 261,18т вугілля на суму 94 614, 02 грн. (ПДВ – 15 769,00грн.);
- рахунок-фактура № ПЛ-0000050 від 28.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 45 776, 16грн. (з ПДВ) за поставку 132,8т вугілля ЖР (зола 32%, волога 2,9%) в вагонах №№ 63256929, 67160747;
- податкова накладна № 50 від 28.12.2006р. ТзОВ «Полонина», згідно якої останнє 28.12.2006р. поставило ДТГО "Львівська залізниця" 132,8 т вугілля на суму 45 776, 16грн. (ПДВ – 7 629,36 грн.);
- рахунок-фактура № ПЛ-0000051 від 28.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 45 190, 16грн. (з ПДВ) за поставку 131,1т вугілля ЖР (зола 32%, волога 2,9%) в вагонах №№ 64167380, 67359331;
- податкова накладна № 51 від 28.12.2006р. ТзОВ «Полонина», згідно якої останнє
28.12.2006р. поставило ДТГО "Львівська залізниця" 131,1т вугілля на суму 45 190, 17грн. (ПДВ – 7 531,70грн.);
- рахунок-фактура № ПЛ-0000052 від 31.12.2006р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 124 978, 32грн. (з ПДВ) за поставку 345т вугілля ЖР (зола 30,1%, волога 2,8%) в вагонах №№ 67704015, 65511768, 66775636, 65296626, 65229932;
- податкова накладна № 52 від 31.12.2006р. ТзОВ «Полонина», згідно якої останнє 31.12.2006р поставило ДТГО "Львівська залізниця" 345т вугілля на суму 124 978, 32грн. (ПДВ – 20 829, 72грн.);
- рахунок-фактура № ПЛ-0000025 від 21.01.2007р. на проведення Львівською державною залізницею" оплати ТзОВ "Полонина" в сумі 273 308, 60грн. (з ПДВ) за поставку 757,4т вугілля ЖР (зола 30,1%, волога 3,1%) в вагонах №№ 683309624, 65350613, 67682807, 65693061, 68619964, 66818303, 67676189, 66841818, 65336521, 65856445, 65336224;
- податкова накладна № 2 від 21.01.2007р. ТзОВ «Полонина», згідно якої останнє 21.01.2007р. поставило ДТГО "Львівська залізниця" 757,4т вугілля на суму 273 308, 60грн. (ПДВ – 45 551, 44грн.).
(т. 3 а.с. 66-69, 76-79, 103-104, 114-115, 131-132, 140-143, 153-154, 161-164, 167-177) .
- Актом прийому-передачі від 18.12.2006р. до договору № Л/ДПРК-061625/НЮ від 07.12.2006р., згідно якого "Постачальник" (ТзОВ "Полонина") передав, а "Покупець" (служба локомотивного господарства ДТГО "Львівська залізниця") прийняв вугілля в кількості 137,1т, що було відправлене зі ст. Соснівка на адресу ст. Клепарів Львівської залізниці в вагонах №№ 67922047, 60770526;
- Актом прийому-передачі від 21.12.2006р. до договору № Л/ДПРК-061625/НЮ від 07.12.2006р., згідно якого "Постачальник" (ТзОВ "Полонина") передав, а "Покупець" прийняв вугілля в кількості 138,8т, що було відправлене зі ст. Соснівка на адресу ст. Клепарів Львівської залізниці в вагонах №№ 66697277, 67701854;
- Актом прийому-передачі від 26.12.2006р. до договору № Л/ДПРК-061625/НЮ від 07.12.2006р., згідно якого "Постачальник" (ТзОВ "Полонина") передав, а "Покупець» прийняв вугілля в кількості 278т, що було відправлене зі ст. Соснівка на адресу ст. Клепарів Львівської залізниці в вагонах №№ 68621481, 68553072, 65864480, 63799621;
- Актом прийому-передачі від 27.12.2006р. до договору № Л/ДПРК-061625/НЮ від 07.12.2006р., згідно якого "Постачальник" (ТзОВ "Полонина") передав, а "Покупець» прийняв вугілля в кількості 462,8т, що було відправлене зі ст. Соснівка на адресу ст. Клепарів Львівської залізниці в вагонах №№ 67190371, 63722557, 67614362, 66813619, 67166355, 67876367, 66394511;
- Актом прийому-передачі від 27.12.2006р. до договору № Л/ДПРК-061625/НЮ від 07.12.2006р., згідно якого "Постачальник" (ТзОВ "Полонина") передав, а "Покупець" прийняв вугілля в кількості 258,55т, що було відправлене зі ст. Соснівка на адресу ст. Клепарів Львівської залізниці в вагонах №№ 66793183, 65691420, 65759417, 66708025;
- Актом прийому-передачі від 28.12.2006р. до договору № Л/ДПРК-061625/НЮ від
07.12.2006р., згідно якого "Постачальник" (ТзОВ "Полонина") передав, а "Покупець" (ДТГО "Львівська залізниця") прийняв вугілля в кількості 263,9т, що було відправлене зі ст. Соснівка на адресу ст. Клепарів Львівської залізниці в вагонах №№ 63256929, 67160747, 64167380, 67359331;
- Актом прийому-передачі від 27.12.2006р. до договору № Л/ДПРК-061625/НЮ від 07.12.2006р., згідно якого "Постачальник" (ТзОВ "Полонина") передав, а "Покупець" (ДТГО "Львівська залізниця") прийняв вугілля в кількості 345т, що було відправлене зі ст. Червоноград на адресу ст. Клепарів Львівської залізниці в вагонах №№ 67704015, 65511768, 66775636, 65296626, 65229932;
- Актом прийому-передачі від 21.01.2007р. до договору № Л/ДПРК-061625/НЮ від 07.12.2006р., згідно якого "Постачальник" (ТзОВ "Полонина") передав, а "Покупець" прийняв вугілля в кількості 757,4т, що було відправлене зі ст. Соснівка на адресу ст. Клепарів Львівської залізниці в вагонах №№ 683309624, 65350613, 67682807, 65693061, 68619964, 66818303, 67676189, 66841818, 65336521, 65856445, 65336224.
(т. 3 а.с. 65, 75, 102, 113, 130, 139, 160, 175).
Накладними № 267, № 268 від 12.12.2006р., № 270 від 29.12.2006р.; податковими накладними № 317,18 від 12.12.2006р., № 80 від 29.12.2006р.; копіями квитанцій про приймання вантажу №№ 35847967, 35848328, 35848805, 35427167, 35427168; копіями посвідчень №№ 437, 446,459 про якість вугілля відповідно від 5,11,18 грудня 2006р., які вилучено в приватного підприємця ОСОБА_3, підтверджено отримання в останнього ТзОВ «Полонина» 335,8 тонн вугілля, за якісними показниками в межах: зола 47,7 % - 48.6% , волога 5,5% - 6,2%.
Отримання приватним підприємцем ОСОБА_3 в Управлінні «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» зазначеної кількості вугілля з названими якісними показниками підтверджується документами, які вилучено в останнього.
(т. 7 а.с. 243-276, т. 6 а.с. 7-37).
Документами, які вилучено в ТзОВ "Стиль-5" 05.03.2008р.:
- договором поставки №16/12-05 від 16.01.2006р. що укладений між ТзОВ «Стиль-5» та ТзОВ «Полонина», Додатками №1 від 16.12.2005р. та № 2 від 01.12.2006р до нього;
- видатковою накладної № С-00000130 від 27.12.2006р., згідно якої ТзОВ "Стиль-5" передало ТзОВ "Полонина" 134,7т вугілля ЖР, по ціні 183,33грн. (без ПДВ) за 1т, на загальну суму 24694,55грн. без ПДВ (29633,46грн. з ПДВ), податковою накладною № 110 від 27.12.2006р.
- видатковою накладною № С-00000133 від 29.12.2006р., згідно якої ТзОВ "Стиль-5" передало ТзОВ "Полонина" 131,1т вугілля ЖР, по ціні 183,33грн. (без ПДВ) за 1т, на загальну суму 24035,00грн. без ПДВ (28842,00грн. з ПДВ), податковою накладною № 113 від 29.12.2006р.;
- копіями квитанцій про приймання вантажу № № 35848844, 35363869, 35427215, 35427214;
- копіями посвідчень про якість вугілля № 459 від 18.12.2006р., № 41 від 26.12.2006р., № 42 від 27.12.2006р., згідно яких якісні показники вугілля становлять в межах: зола 48,6% - 55,0%, волога 5,3% - 5,5%, підтверджено отримання в останнього ТзОВ «Полонина» 265,8 тонн вугілля, за зазначеними якісними показниками.
Отримання ТзОВ «Стиль-5» в Управлінні «Західвуглепостач» ДП «Львіввугілля» зазначеної кількості вугілля з названими якісними показниками підтверджується документами, які вилучено в останнього.
(т. 4 а.с. 100-107, 142-183, 187-190, 243-276, т. 6 а.с. 38-64).
Договором №15/12-06 від 20.12.2006р.; накладними № 102 від 27.12.2006р., № 103 від 27.12.2006р., № 104 від 31.12.2006р., № 07 від 19.01.2007р., № 12 від 20.01.07р., № 13 від 21.01.2007р., № 14 від 21.01.2007р.; актами прийому-передачі вугілля ЖР 0-200 від 27.12.06р., від 31.12.06р., від 19.01.07р. 21.01.07р.; повідомленнями № 126 від 27.12.2006р., № 125 від 27.12.2006р., № 127 від 31.12.2006р., № 17 від 19.01.2007р., № 18 від 20.01.2007р., № 19 від 21.01.2007р. № 20 від 21.01.2007р.; рахунками № 07 від 19.01.07р. , № 12 від 20.01.07р., № 13 від 21.01.07р.№ 14 від 21.01.07р.; податковими накладними № 07 від 19.01.07р., № 12 від 20.01.07р., № 13 від 21.01.07р., .№ 14 від 21.01.07р., підтверджено отримання ТзОВ «Полонина» у період грудня 2006р – січня 2007р. 1843,2т вугілля у ПП «ПРБУ-87» .
( т. 4 а.с.91-98, 204-247).
Накладною № 406 від 29.12.2006р., податковою накладною № 406 від 29.12.06р., копіями посвідчень №№ 41, 42 про якість вугілля відповідно від 26,27 грудня 2006р., які вилучено ТзОВ «Аксон», підтверджено отримання в останнього ТзОВ «Полонина» 196,55 тонн вугілля, за якісними показниками в межах: зола 54,7%- 55,0 %, волога 5,3 % - 5,5%.
( т. 5 а.с.121- 158, т. 6 а.с. 65-88).
Посвідченнями про якість вугілля , які вилучено у виробника - на шахті «Червоноградська» :
- № 595 , згідно якого, 31.12.2006р., проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагони №№ 65229932, 65296626, 66775636, 65511768, 67704015, зольність вугілля становила 51%, вологість 3,9%, маса партії 345т, лаборант ОСОБА_22;
- № 31, згідно якого, 20.01.2007р, проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагони №№ 65350613, 67682807, 68619964, 68309624, 65693081, зольність вугілля становила 49,9%, вологість 4,4%, маса партії 614,42т, лаборант ОСОБА_22;
(т.2 а.с. 140-144).
Посвідченнями про якість вугілля, які вилучено у виробника - на шахті «Великомостівська» :
- № 437, згідно якого, 05.12.2006р., проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагоні № 67922047, зольність вугілля становила 47,8%, вологість 5,9%, маса партії 137,2т, лаборант ОСОБА_19, проба № 10327;
- № 446, згідно якого, 11.12.2006р., проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагоні № 60770526, зольність вугілля " становила 47,7%, вологість 6,2%, маса партії 409,3т, лаборант ОСОБА_20;
- № 459, згідно якого, 18.12.2006р., проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагони №№ 66697277, 67701854, 56300866, 56301666, зольність вугілля становила 48,6%, вологість 5,5%, маса партії 479,3т, лаборант ОСОБА_11;
- № 476, згідно якого, 24.12.2006р., проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагони №№ 68621481, 65864480, 68553072, 63799621, зольність вугілля становила 49,9%, вологість 7,5%, маса партії 347т, лаборант ОСОБА_21;
- № 480, згідно якого, 25.12.2006р., проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагони №№ 63722557, 67614362, 66813619, 67876367, 67166355, 66304511, 67190371, зольність вугілля марки "ГР" становила 50,0%, вологість 7,4%, маса партії 462,8т, лаборант ОСОБА_11.
(т.2 а.с.145-150).
Посвідченнями про якість вугілля , які вилучено у виробника - на шахті «Візейська»: - № 10, згідно якого, 19.01.2007р., проведено аналіз вугілля, яке
відвантажено шахтою 18.01.2007р. у вагони №№ 67676189, 66818303, 66841818, зольність вугілля становила 48,8%, вологість 5,2%, маса партії 206,8т, лаборант ОСОБА_11;
- № 11, згідно якого 20.01.2007р. проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагони №№ 65336224, 65336521, 65856445, зольність вугілля становила 45,6%, вологість 5,6%, маса партії 205,6т, лаборант ОСОБА_11;
(т.2 а.с.151-153).
Посвідченнями про якість вугілля, які вилучено у виробника - на шахті «Відродження»:
- № 41, згідно якого, 26.12.2006р., проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагонах №№ 66708025, 65691420, 66793183, 65759417, зольність вугілля становила 54,7%, вологість 5,3%, маса партії 258,55т, лаборант ОСОБА_20;
- № 42, згідно якого, 27.12.2006р., проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагон № 66559360, зольність вугілля становила 55,0%, вологість 5,5%, маса партії 136,4т, прізвища лаборанта не вказано.
- № 42, згідно якого, 27.12.2006р., проведено аналіз вугілля, яке відвантажено шахтою в вагони №№ 64167380, 67359331, 67160447, 63256929 , зольність вугілля становила 55,0%, вологість 5,5%, маса партії 263,9т, в вагон № 66559360, зольність вугілля становила 55,0%, вологість 5,5%, маса партії 136,4т, прізвища лаборанта не вказано.
(т.2 а.с. 154-157).
Інформацією ДП «Львіввугілля» від 06.04.2009р. № 15/688, згідно якої, якісні показники видобутого вугілля (зольність, волога) за грудень 2006р, січень 2007р. становили:
- шахта «Великомостівська» (грудень 2006р.) - зольність 49,7 %; волога 4,6 %; (січень 2007р.) - зольність 50,4 %; волога 5,3 %;
- шахта «Відродження» (грудень 2006р.) - зольність 53,9 %; волога 4,8 %; (січень 2007р.) - зольність 54,7 %; волога 4,5 %;
- шахта «Візейська» (грудень 2006р.) - зольність 39,2 %; волога 6,2 %; (січень 2007р.) - зольність 45,6 %; волога 6,7 %;
- шахта «Червоноградська» (грудень 2006р.) - зольність 53,2 %; волога 4,5 %; (січень 2007р.) - зольність 51,4 %; волога 4,1 %;
Аналогічною інформацією про якісні показники вугілля, видобутого у період грудня 2006р. – січня 2007р. виробника – шахт «Відродження», «Візейська», «Червоноградська». (ОСОБА_4 з вищеназваних шахт, відвантажувалось вугілля, яке в період грудня 2006 р. - січня 2007 р., було поставлене ТзОВ «Полонина» підприємствам ДТГО «Львівська залізниця»).
( т.14 а.с. 1-11).
Висновком почеркознавчої експертизи № 208 від 17.04.2008р., згідно якої рукописні тексти в 12 посвідченнях про якість (які надана ТзОВ «Полонина» для проведення розрахунків в ДТГО «Львівська залізниця»), виконані не громадянкою ОСОБА_19, а іншою особою.
( т.2 а.с.124-139).
Висновком почеркознавчої експертизи № 498 від 15.09.2008р., згідно якої рукописні тексти в посвідченнях про якість вугілля за №№ 482, 462, 446, 437, 459, 473, 492, 595, 9, 601, 580, 10 (які надана ТзОВ «Полонина» для проведення розрахунків в ДТГО «Львівська залізниця»), виконані однією особою.
( т.7 а.с. 230-239).
Висновком почеркознавчої експертизи № 666 від 30.12.2008р., згідно якої рукописні тексти в посвідченнях про якість вугілля, які 04.03.2008р. вилучені в ДТГО «Львівська залізниця»: №№ 482, 462, 446, 437, 459, 473, 492, 595, 9, 601, 580, 10, та підписи від імені ОСОБА_19 у вище перелічених посвідченнях виконані ОСОБА_2
( т.10 а.с.152-159).
Довідкою (проміжною) ревізії фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу «Служба локомотивного господарства» ДТГО «Львівська залізниця» за період 01.07.2006р. по 01.01.2008р. № 19-38/16 від 17.03.20008р.; Розрахунком різниці вартості оплаченого вугілля по якісних показниках отриманого з ТзОВ «Полонина» по договору Л/ДПРК-061625/ню від 07.12.2006р., згідно якої встановлено переплату за якісні показники вугілля на загальну суму 505 124,51 грн.
(т.2 а.с. 185-191, т. 11 а.с. 3-7).
Виписками за особовим рахунком № 26005012685600 ТзОВ «Полонина» та випискою руху коштів по названому рахунку в Дрогобицькому відділенні № 294 АКІБ «УкрСиббанк» за період з 18.12.2006р. по 22.03.2006р. підтверджено отримання ТзОВ «Полонина» з рахунку № 26001133102001 ДТГО «Львівська залізниця» в ЛФ А «Експрес-Банк» грошових коштів як оплату за вугілля згідно договору № Л/ДПРК-061625 від 07.12.2006р. в загальній сумі 1 038 029,33 грн.
(т.4 а.с.123-140, т. 13 а.с. 135-140).
Протоколом Зборів учасників ТзОВ "Полонина" від 01.08.2000р., який підписаний названими учасниками, ОСОБА_1 затверджено на посаді директора, а ОСОБА_2 – головним бухгалтером цього товариства.
(т.5 а.с. 169-179).
Грошовими чеками (24 шт.) ТзОВ «Полонина», згідно яких у період грудня 2006р. – березня 2007р. в Дрогобицькому відділенні № 294 АКІБ «УкрСиббанк» отримано готівки на загальну суму 1 174 720 грн., з яких 549 000 грн. отримала бухгалтер товариства ОСОБА_24, а решту - 625620 грн. тримала в банку по чеках головний бухгалтер товариства ОСОБА_2
(т.10 а.с.9- 12) .
Прибутковими касовими ордерами № 1 від 05.11.2007р. на суму 59 600,00грн.; № 2 від 10.01.2007р. на суму 23 000,00грн.; № 3 від 12.01.2007р. на суму 24 700,00грн.; № 4 від 16.01.2007р. на суму 32 600,00грн.; № 5 від 18.01.2007р. на суму 20 200,00грн.; № 6 від 24.01.2007р. на суму 13 000,00грн.; № 7 від 26.01.2007р. на суму 9 400,00грн.; № 8 від 05.02.2007р. на суму 4 400,00грн.; № 9 від 08.02.2007р. на суму 9 700,00грн.; № 10 від 15.02.2007р. на суму 22 700,00грн.; № 11 від 20.02.2007р. на суму 4 700,00грн.; № 12 від 26.02.2007р. на суму 31 000,00грн.; № 13 від 01.03.2007р. на суму 51 600,00грн.; № 14 від 02.03.2007р. на суму 10 000,00грн.; № 15 від 14.03.2007р. на суму 95 700,00грн.; № 16 від 23.03.2007р. на суму 165 600,00грн.; № 17 від 26.03.2007р. на суму 270 000,00грн.; № 18 від 05.04.2007р. на суму 79 500,00грн.; № 19 від 06.04.2007р. на суму 14 820,00грн, згідно яких в період з 05.01.2007р. по 06.04.2007р. в ТзОВ «Полонина» було оприбутковано готівкові кошти в сумі 941 820 грн., що отримані в АКІБ «УкрСиббанк» та на таку суму ОСОБА_5 була надана у 2007 р. поворотна фінансова допомога
(т.10 а.с. 108- 126).
Договором на отримання (надання) безпроцентної фінансової допомоги на поворотній основі від 01.01.2007р., укладеним ТзОВ «Полонина» та фізичною особою ОСОБА_5 .
(т.10 а.с.87-88,. т.12 а.с. 181-183).
Оцінюючи зібрані та перевірені в судовому засіданні докази, суд вважає, що вина підсудного ОСОБА_1 доведена в повному обсязі, не зважаючи на те, що підсудний ОСОБА_1 своєї вини у скоєному злочині за ст.190 ч.4 КК України не визнав і лише визнав себе винним за ст. 364 ч.2 КК України.
На думку суду, підсудний ОСОБА_1 умисно ухиляється від дачі правдивих показів по справі. Оцінюючи покази підсудного ОСОБА_1 про те, що він не вчиняв злочину за ст.190 ч.4 КК Укарїни, суд не приймає його показів до уваги, оскільки пояснення підсудного ОСОБА_1 спростовуються зібраними по справі доказами. Зокрема, в судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_1 будучи службобвою особою, зловживаючи службовим становищем, тобто умисне використав службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки. Наведене стверджується показами свідків ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_13, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_10, які в судовому засіданні ствердили, що сертифікати на якість вугілля передавались безпосередньо ОСОБА_1, як керівнику підприємства, разом з накладними. З наведенного слідує, що підсудний ОСОБА_1 Знав про якість вугілля. Як ствердила в судовому засіданні підсудна ОСОБА_2 Підсудний ОСОБА_1 Також приймав участь у виготовленні підроблееної печатки, яка використовувалась при виробленні сертифікатів якості на вугілля. Зокрема, з показів свідків ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_19, ОСОБА_14 вбачається, що були підроблені сертифікати якості вугілля, оскільки їм було пред’явлено такі сертифікати та виявлено, що підписи належать не їм, а іншим особам.
Свідок ОСОБА_13 в судовому засіданні ствердив, що безпосередньо всю документацію по надісланому вугіллію передавав ОСОБА_25 і підсудний знав, якої якості вугілля йому надіслано.
Оцінюючи пояснення свідків, суд приймає їх покази до уваги, оскільки вони повністю стверджуються та перебувають в об’єктивному зв’язку з іншими матеріалами справи.
Суд вважає, за доцільне прийняти до уваги письмові докази по справі, які повністю підтверджують винність підсудного ОСОБА_1
Оцінюючи покази підсудної ОСОБА_2, яка визнала себе винною в пред’явленому звинуваченні за ст. 366 ч.2 КК України частково та не визнала себе винною за ст. 364 ч.2 КК України та за ст. 190 ч.4 КК України, суд вважає, що вина підсудної у скоєних злочинах доведена в повному обсязі.
Так, на досудовому слідстві підсудна ОСОБА_2 визнала себе винною в тому, що дійсно підробила посвідчення якості вугілля, яке поступало на ДТГО “Львівську залізницю”. Печатку вугільної лабораторії ДП “Львіввугілля”, яку вона ставила на посвідченнях про якість вугілля їй була передана ОСОБА_1, всі дані про якість вугілля вона вносила з відома ОСОБА_1 в рахунок-фактури вартості вугілля і підробила вона 12 посвідчень і відповідно до них провели розрахунок вартості вугілля.
В судовому засіданні підсудна пояснила, що заповнювала сертифікати якості на свій розсуд, вони разом з ОСОБА_1 використовували підроблену печатку “Вугільно-хімічної лабораторії” ДП “Львіввугілля”, яку на замовлення їм виготовили невідомі люди. Сертифікати якості віддавала ОСОБА_1, який сам відносив в бухгалтерію ДТГО “Львівська залізниця”.
Отже, як на досудовому слідстві так в судовому засіданні, підсудна ОСОБА_2 ствердила, що ОСОБА_1 будучи керівником підприємства ТзОВ “Полонина” разом з нею - головним бухгалтером ОСОБА_2 вчиняв протиправні дії, зловживаючи службовим становищем. З наведеного свідчить, що ОСОБА_1 умисно ухиляється від дачі правдивих показів, оскільки з пояснень підсудної ОСОБА_2 стверджується, що вони вчинили протиправні дії злагоджено і їх умисел було направлено на скоєння злочинів.
Як вбачається з матеріалів досудового слідства на досудовому слідстві підсудна ОСОБА_2 визнала себе винною за ст. 366 ч.2 КК України та визнала себе частково винною за ст. 364 ч.2 КК України.
Оцінюючи всі зібрані та перевірені докази в сукупності, покази свідків ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, суд приймає їх покази до уваги і вважає, що вони повністю відповідають матеріалам справи.
Суд вважає, що слід прийняти до уваги пояснення підсудної ОСОБА_2 дані нею на досудовому слідстві та в судовому засіданні, оскільки своїми поясненнями ОСОБА_2 Визнала себе винною часково за ст.366 ч.2 КК України.
Крім цього, суд оцінюючи покази ОСОБА_2 В судовому засіданні, суд вважає, що підсудна визнала свою вину, оскільки пояснила, що заповняла підроблені сертифікати якості вугілля, підсудний ОСОБА_1 Знав про підробку сертифікатів, оскільки булла виготовлена печатку з йогодопомоги та відома, яка використовувалась на підроблених сертифікатах.
Таким чином, дії підсудного ОСОБА_1 слід кваліфікувати за ст.364 ч.2 КК України, оскільки він своїми умисними діями скоїв зловживання службовим становищем, тобто умисне, з протипрвахних мотивів та в інтересах третіх осіб використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.
Також дії підсудного ОСОБА_1 слід кваліфікувати за ст. 190 ч.4 КК України, оскільки підсудний скоїв заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайства), вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах.
В ході судового слідства 19.11.2013 року державним обвинувачем з обвинувачень ОСОБА_1 та ОСОБА_2 було виключено епізод щодо вчинення злочину передбаченого за ст. 191 ч.5 КК України, оскільки під час судового слідства ОСОБА_2 було подано касові ордера №06/12 від 06.12.2006 на суму 86000 грн, №19/12 від 19.12.2006 на суму 40000 грн, №22/12 від 22.12.2006 на суму20000 грн., №28/12 від 28.12.2006 на суму 57000 грн., 29/12 від 29.12.2006 на суму 29900 грн.. щодо перерахування коштів ТзОВ “Полонина” коштів ПП “Бліц” як сплату кредиторської заборгованості згідно договору поставки вугілля.
Також дії підсудної ОСОБА_2. слід кваліфікувати за ст.364 ч.2 КК України, оскільки вона своїми умисними діями скоїла зловживання службовим становищем, тобто умисне, з протипрвахних мотивів та в інтересах третіх осіб використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.
Також дії підсудної ОСОБА_2 слід кваліфікувати за ст. 190 ч.4 КК України, оскільки підсудна скоїла заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайства), вчинене повторно, за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах.
Також дії підсудної ОСОБА_2 слід кваліфікувати за ст.366 ч.2 КК України, оскільки підсудна своїми умисними діями, скоїла службове підроблення, тобто складання і видача службовою особою завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.
Оскільки підсудна ОСОБА_2 вчинила злочин за ст. 366 ч.2 КК України протягом 2006-2007 років і з дня вчинення злочину підсудною ОСОБА_2 За ст.366 ч.2 КК України пройшло більше п’яти років, суд вважажє, що підсудну слід визнати винною за ст. 366 ч.2 КК України, однак враховуючи, що вчинений злочин є злочином середньої важкості, її слід звільнити від покарання, в зв’язку зі спливом строку притягнення до кримінальної відповідальності.
Обираючи міру покарання підсудній ОСОБА_2 суд враховує: ступінь суспільної небезпеки скоєного злочину, особу підсудного, характеристику, те що підсудна
раніше не судима, те що підсудна має на утриманні дитину інваліда з дитинства та вважає, що підсудній слід обрати покарання у вигляді позбавлення волі.
Обираючи міру покарання підсудному ОСОБА_1 суд враховує: ступінь суспільної небезпеки скоєного злочину, особу підсудного, характеристику, те що підсудний раніше не судимий, стан здоров’я, щире каяття, та вважає, що підсудному слід обрати покарання у вигляді позбавлення волі.
Однак, приймаючи до уваги особи підсудних ОСОБА_1, ОСОБА_2, всі обставини, що пом’якшують покарання, враховуючи те, що підсудні раніше не судимі, суд вважає, що підсудні можуть бути перевиховані і їх виправлення можливе без відбування покарання, а тому їх слід звільнити від відбування покарання з випробуванням, застосувавши статтю 75 КК України з покладенням на них обов’язків передбачених ст. 76 КК України.
В силу ст.77 КК України додаткове покарання у вигляді конфіскації майна при обранні покарання підсудним ОСОБА_1, ОСОБА_2 не застосовувати.
Оскільки представник цивільного позивача ДТГО “Львівська залізниця” відмовилися від цивільного позову, суд вважає, що цивільний позов за позовом ДТГО “Львівська залізниця” до ОСОБА_1, ОСОБА_2 про стягнення 505 124,51 грн. слід залишити без розгляду.
Керуючись ст.ст. 323,324 КПК України, суд,
присудив:
ОСОБА _1 визнати винним та засудити за ст. 190 ч.4 КК України на п’ять років позбавлення волі;
за ст. 364 ч.2 КК України на три роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обов’язків на два роки.
Згідно ст.70 КК України остаточне покарання обрати за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим обравши покарання у вигляді п’яти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обов’язків на два роки.
Згідно ст. 75 КК України звільнити засудженого від відбування призначеного покарання з іспитовим строком два роки, якщо він протягом визначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов’язки.
Згідно ст. 76 КК України покласти на засудженого такі обов’язки:
1. не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції;
2. періодично з’являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію;
3. повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання.
Міру запобіжного заходу – підписку про невиїзд з постійного місця проживання залишити без змін до вступу вироку в законну силу.
Строк відбуття покарання рахувати з моменту звернення вироку до виконання.
ОСОБА _2 визнати винною та засудити за ст. 190 ч.4 КК України на п’ять років позбавлення волі;
за ст. 364 ч.2 КК України на три роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обов’язків на два роки.
за ст. 366 ч.2 КК України на два роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обов’язків на два роки.
Згідно ст. 49 п.3, ст. 74 п.5 КК України звільнити від відбуття основного та додаткового покарання за ст.366 ч.2 КК України.
Згідно ст.70 КК України остаточне покарання обрати за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим обравши покарання у вигляді п’яти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов’язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обов’язків на два роки.
Згідно ст. 75 КК України звільнити засуджену від відбування призначеного покарання з іспитовим строком один рік шість місяців, якщо вона протягом визначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на неї обов’язки.
Згідно ст. 76 КК України покласти на засуджену такі обов’язки:
1. не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції;
2. періодично з’являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію;
3. повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання.
Міру запобіжного заходу – підписку про невиїзд з постійного місця проживання залишити без змін до вступу вироку в законну силу.
Строк відбуття покарання рахувати з моменту звернення вироку до виконання.
Речові докази по справі – залишити в кримінальній справі.
Стягнути з ОСОБА_1 в користь в користь НДЕКЦ з
обслуговування лінійного управління на Львівській залізниці при УМВС України на залізничному транспорті 5407 грн. 25 коп. (п’ять тисяч чотириста сім грн.. 25 коп.) за проведення експертизи.
Стягнути з ОСОБА_2 в користь НДЕКЦ з обслуговування лінійного управління на Львівській залізниці при УМВС України на залізничному транспорті 5407 грн. 25 коп. (п’ять тисяч чотириста сім грн.. 25 коп.) за проведення експертизи.
Вирок можна оскаржити до апеляційного суду Львівської області протягом 15 діб з моменту оголошення вироку.
Суддя :
Вирок є оригіналом.
