Справа № 640/1591/19
н/п 1-кс/640/1313/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"31" січня 2019 р. м. Харків
Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Ворончук Н.А., слідчого Стрілець О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду клопотання слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 32018220000000200 від 23.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
23 січня 2019 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло вказане клопотання, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення речей і документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта – ПРАТ «Краснопавлівський КХП», код 31148767 та знаходяться у володінні Харківської обласної філії ПАТ «УКРСОЦБАНК», м. Харків, МФО 351016, вул. Гоголя, 10, м. Харків, 61057, по рахункам: 26000710001708 (978), 26001710001707 (840), 26005818941011 (980), 26009710001709 (980), 26045710000021 (980), 26047805000008 (980), 26049818941011 (980), за період з 01.01.2010 по 15.04.2011, а саме:
- відомостей на паперових та електронних носіях (у форматі документа Excel) про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках та виписки по розрахунковим рахункам із зазначенням дат і сум перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів;
- матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків; усі банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток; заяви; паспорти; ідентифікаційні коди – засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; доручення; свідоцтва про реєстрацію; договір на розрахунково – касове обслуговування; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; належним чином зареєстрований статутний документ (статут, установчий договір, статутний акт/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ; довідка/повідомлення про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби; довідку Пенсіонного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками; договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт – інтернет - банк», «телефонний банкінг» в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків; депозитні, кредитні справи по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобов’язань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах, інших документів, щодо здійснення по рахункам операцій з цінними паперами; документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків; документи (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк» (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання) як у паперовому так і електронному вигляді;
- протоколів системи «Клієнт - банк» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді;
- фото- та відеозапис осіб, які отримували готівкові кошти з вищевказаних рахунків.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018220000000200 від 23.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Приводом для внесення до ЄРДР стали матеріали, зібрані співробітниками ОУ ГУ ДФС у Харківській області та акт документальної позапланової виїзної перевірки ПРАТ «КРАСНОПАВЛІВСЬКИЙ КХП» (податковий номер 31148767) № 15564/20-40-14-19-08/31148767 від 13.10.2017, на підставі якого винесене податкове повідомлення-рішення: №0000241419 від 30.10.2017 року з податку на додану вартість у сумі 5 051584 грн., яке являються узгодженим.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПРАТ "Краснопавлівський комбінат хлібопродуктів" (далі ПРАТ «Краснопавлівський КХП»), код 31148767 в період 2014-2015 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності безпідставно зависили податковий кредит з ПДВ в сумі 2 316 250, 65 грн. та занизили податкове зобов'язання з ПДВ в сумі 2 735 333 грн., в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 051 584 грн., тобто в особливо великих розмірах.
Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в речах і документах та які перебувають у володінні Харківської обласної філії ПАТ «УКРСОЦБАНК», м. Харків, МФО 351016, що розташована за дресою: м. Харків, 61057, вул. Гоголя, 10, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у зв’язку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.
У судовому засіданні слідчий підтримада подане нею клопотання.
Харківська обласна філія ПАТ «УКРСОЦБАНК», м. Харків, у володінні якої знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленою про час та місце розгляду клопотання слідчого Стрілець О.М.; в судове засідання представник не з’явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника Філії Харківського обласного управління Харківська обласна філія ПАТ «УКРСОЦБАНК», м. Харків за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.
При цьому, слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до вищезазначених документів, що складають банківську таємницю, лише з можливістю їх копіювання, оскільки слідчим, всупереч вимог ч. 1 ст. 159 та п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, не доведена доцільність та необґрунтована необхідність вилучення вказаних у клопотанні оригіналів документів та що саме без їх вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення, тому клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) документів задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.
Дозволити слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та/або слідчому першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей і документів, зобов’язавши Харківську обласну філію ПАТ «УКРСОЦБАНК», м. Харків, МФО 351016, що розташована за дресою: м. Харків, 61057, вул. Гоголя, 10, забезпечити слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та/або слідчому першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ та можливість копіювання документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта – ПРАТ «Краснопавлівський КХП», код 31148767, по рахункам: 26000710001708 (978), 26001710001707 (840), 26005818941011 (980), 26009710001709 (980), 26045710000021 (980), 26047805000008 (980), 26049818941011 (980), за період з 01.01.2010 по 15.04.2011, а саме:
- відомостей на паперових та електронних носіях (у форматі документа Excel) про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках та виписки по розрахунковим рахункам із зазначенням дат і сум перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів;
- матеріалів юридичної справи, по відкриттю та функціонуванню розрахункових рахунків; усі банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток; заяви; паспорти; ідентифікаційні коди – засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; доручення; свідоцтва про реєстрацію; договір на розрахунково – касове обслуговування; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; належним чином зареєстрований статутний документ (статут, установчий договір, статутний акт/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями; довідку про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ; довідка/повідомлення про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби; довідку Пенсіонного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками; договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт – інтернет - банк», «телефонний банкінг» в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеними розрахунковими рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів із рахунків; депозитні, кредитні справи по рахункам з наявними договорами, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави і іншими документами справи; документи щодо здійснення операцій з цінними паперами, а саме: договори на придбання бланків векселів, реєстру виданих-погашених векселів, договорів купівлі-продажу цінних паперів, актів приймання-передачі цінних паперів, актів виконаних зобов’язань, розпоряджень щодо зарахування-списання цінних паперів, документів про відкриття рахунків в цінних паперах, інших документів, щодо здійснення по рахункам операцій з цінними паперами; документи, що слугували підставою для видачі готівкових коштів з розрахункових рахунків; документи (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковим рахункам та зміни залишків на них по системі «Клієнт - банк» (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання) як у паперовому так і електронному вигляді;
- протоколів системи «Клієнт - банк» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назви операцій та ІР адреса клієнта, як у паперовому так і електронному вигляді;
- фото- та відеозапис осіб, які отримували готівкові кошти з вищевказаних рахунків.
В іншій частині в задоволенні клопотання – відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 28.02.2019 року включно.
Роз’яснити Харківській обласній філії ПАТ «УКРСОЦБАНК», м. Харків, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - К.С.Садовський
