Про затвердження Порядку надання звітності фінансовими компаніями, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу
{Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної комісії
з регулювання ринків фінансових послуг
N 2088 від 20.08.2004
N 4451 від 12.08.2005
N 8377 від 13.12.2007
Розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
N 2421 від 27.11.2012
N 2281 від 16.07.2013}
Відповідно до вимог Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року N 292, а також з метою удосконалення державного регулювання діяльності з надання фінансових послуг фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України постановила:
1. Затвердити Порядок надання звітності фінансовими компаніями, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу (додається).
{Пункт 1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
2. Юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) разом з Департаментом нагляду за фінансовими компаніями (Отченаш К.Г.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для його державної реєстрації.
3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та зв'язків з громадськістю (Нагорняк М.В.) забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації.
4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Комісії - директора департаменту нагляду за фінансовими компаніями Отченаш К.Г.
ЗАТВЕРДЖЕНО |
ПОРЯДОК
надання звітності фінансовими компаніями, довірчими товариствами, а також юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг або Нацкомфінпослуг можливість надавати послуги з фінансового лізингу
{ Назва Порядку із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
{Заголовок та додатки 1-14 до Порядку після слова "Держфінпослуг" доповнено словами "або Нацкомфінпослуг" згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
{У тексті Порядку, крім заголовка, та у додатках 1, 4, 14 до нього, крім відмітків до них та крім розділу "Інформація про активи фінансової компанії - управителя та майно, що перебуває в управлінні" додатка 1, слово "Держфінпослуг" замінено словом "Нацкомфінпослуг" згідно з Розпорядженням Національнольної комісії , що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 2421 від 27.11.2012}
Цей Порядок розроблено відповідно до Законів України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070, Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28.08.2003 N 41, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.09.2003 за N 797/8118, та інших нормативно-правових актів, які регламентують відносини, що виникають у сфері надання фінансових послуг.
{Преамбула із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
1.1. Цей Порядок визначає правила складання та подання звітності фінансовими компаніями, інформація про які внесена до Державного реєстру фінансових установ (далі - фінансові компанії), довірчими товариствами та юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України або Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, можливість надавати послуги з фінансового лізингу (далі - лізингодавці) до Нацкомфінпослуг, установлює загальні вимоги до заповнення форм звітних даних та строки їх подання.
{Пункт 1.1 розділу 1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
1.2. У цьому Порядку терміни вживаються в такому значенні:
журнал прийняття звітності - електронний журнал, частина програмно-технічного комплексу прийняття звітності, у якому фіксується інформація щодо присвоєння реєстраційного номера, за яким реєструється надходження звітності, дати їх прийняття до інформаційного масиву даних, та інформація щодо їх остаточного прийняття після перевірки. Дані в журналі захищені від унесення несанкціонованих змін;
прийнята звітність - звітність в електронній та паперовій формах, подана до Нацкомфінпослуг у строки та в обсязі, що встановлені цим Порядком, за умови відповідності паперової форми звітності за складом інформації електронній формі та внесення електронної форми звітності до журналу прийняття звітності, про що зроблено відмітку співробітником Нацкомфінпослуг на титульному аркуші звітності;
дата виконання зобов'язань за договором - дата підписання документа, який підтверджує виконання сторонами зобов'язань, що передбачені договором;
річна фінансова звітність - фінансова звітність, складена за формами, установленими законодавством України з бухгалтерського обліку та фінансової звітності, та в обсязі, визначеному частиною другою статті 11 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні";
фінансова компанія - управитель - фінансова компанія, яка від свого імені діє в інтересах установників управління майном і здійснює управління залученими коштами згідно із законодавством, Правилами фонду та отримала в установленому порядку ліцензію на провадження діяльності із залучення коштів установників для фінансування об'єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю.
{ Розділ 1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
2. Види звітності та терміни її надання фінансовими компаніями та лізингодавцями
{ Назва розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
2.1. Фінансові компанії - управителі подають до Нацкомфінпослуг такі види звітності за:
{ Пункт 2.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
2.2. Фінансові компанії та довірчі товариства подають до Нацкомфінпослуг такі види звітності за:
{ Порядок доповнено пунктом 2.2 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
2.3. Лізингодавці подають до Нацкомфінпослуг квартальну звітність.
{ Пункт 2.3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
2.4. Фінансові компанії подають звітність до Нацкомфінпослуг у такі терміни:
а) за місяць - до 15-го числа місяця включно, наступного за звітним;
б) квартальну - до 25-го числа місяця включно, наступного за звітним кварталом;
в) річну - протягом кварталу після закінчення року, але не пізніше 1 квітня року, наступного за звітним.
2.5. Лізингодавці подають квартальну звітність до Нацкомфінпослуг до 20 числа місяця включно, наступного за звітним кварталом.
{ Пункт 2.5 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
3. Склад звітності фінансової компанії
3.1. Звітність фінансової компанії - управителя, подається на останній день звітного місяця та містить:
а) титульний аркуш (додаток 1);
б) інформацію про діяльність управителя (додатки 2, 3);
в) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Нацкомфінпослуг.
{ Пункт 3.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
3.2. Інформація про діяльність управителя формується на підставі даних за підсумками оборотно-сальдової відомості.
3.3. Управителі, які не створили відповідні фонди, подають до Нацкомфінпослуг звітність, передбачену підпунктами "а" та "в" пункту 3.1 розділу 3 цього Порядку.
3.4. Фінансові компанії - управителі надають інформацію, передбачену підпунктом "б" пункту 3.1 щодо кожного створеного фонду окремо
{ Розділ 3 доповнено пунктом 3.4 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
3.5. Звітність за квартал подається на останній день звітного кварталу та містить:
3.5.1. Для фінансової компанії - управителя:
а) титульний аркуш (додаток 4);
б) довідку про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 5);
в) зведені дані щодо майна, переданого установниками в управління у формі, установленій Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689;
г) фінансову звітність відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690, без урахування майна, переданого установниками в управління;
ґ) електронні файли, структура, формат та опис полів яких установлені Нацкомфінпослуг.
3.5.2. Для фінансової компанії:
а) титульний аркуш (додаток 4);
б) довідку про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 5);
в) довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за певними видами (додатки 6-9 та/або 11-13);
г) фінансову звітність фінансової компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690;
ґ) електронні файли, структура, формат та опис полів яких установлені Нацкомфінпослуг.
3.5.3. Для довірчого товариства:
а) титульний аркуш (додаток 4);
б) довідку про обсяги та кількість операцій довірчих товариств (додаток 10);
в) фінансову звітність фінансової компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690;
г) електронні файли, структура, формат та опис полів яких установлені Нацкомфінпослуг.
{ Пункт 3.5 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
3.6. Фінансові компанії, які протягом кварталу не укладали та не виконували договори, подають до Нацкомфінпослуг звітність, передбачену підпунктами "а", "б", "г" та "ґ" пункту 3.5 розділу 3 цього Порядку.
{ Пункт 3.6 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
3.7. Фінансові компанії за IV квартал подають інформацію, передбачену підпунктами "а - в" та "ґ" пункту 3.5 розділу 3 цього Порядку, в терміни, передбачені підпунктом "б" пункту 2.4 розділу 2 цього Порядку.
{ Пункт 3.7 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
3.8. Фінансова звітність фінансової компанії за IV квартал подається у складі річної звітності.
{ Пункт 3.8 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
3.9. Звітність фінансової компанії за рік подається станом на останній день звітного року та містить:
а) титульний аркуш (додаток 4);
б) фінансову звітність компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 398/3691, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 399/3692, та типової форми фінансової звітності N 5 "Примітки до річної фінансової звітності", затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 29.11.2000 N 302, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 11.12.2000 за N 904/5125 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28.10.2003 N 602, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10.11.2003 за N 1029/8350), завірену аудитором;
в) аудиторський висновок (аудитора, інформація про якого внесена до реєстру аудиторів, які мають право проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що ведеться Нацкомфінпослуг), що підтверджує достовірність, повноту річної звітності фінансової компанії та відповідність показників нормативів, установлених для фінансових компаній чинним законодавством. При цьому доцільно керуватися методичними рекомендаціями, установленими Нацкомфінпослуг до такого висновку;
{Підпункт "в" пункту 3.9 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007}
г) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Нацкомфінпослуг.
4. Склад звітності лізингодавців
{ Назва розділу 4 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
4.1. Звітність лізингодавця подається на останній день звітного кварталу та містить:
а) титульний аркуш (додаток 14);
б) довідку про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 5);
в) довідку про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами фінансового лізингу (додаток 6)
{ Підпункт "в" пункту 4.1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
г) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Нацкомфінпослуг.
{ Пункт 4.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
4.2. Лізингодавці надають квартальну звітність до Нацкомфінпослуг за умови, якщо рішення Нацкомфінпослуг про видачу лізингодавцю Довідки прийнято не пізніше 25 числа останнього місяця кварталу, за який надається звітність.
{ Пункт 4.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
{ Пункт 4.3 виключено на підставі Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
5.1. Звітність супроводжується листом фінансової компанії або лізингодавця, в якому зазначаються найменування, місцезнаходження, телефони, звітний період і перелік документів паперової форми та файлів електронної форми, що додаються.
{ Пункт 5.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
5.2. Фінансові компанії та лізингодавці подають звітність, передбачену цим Порядком, в електронній та паперовій формах.
{ Пункт 5.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
5.3. Паперова форма звітності, передбачена цим Порядком, має бути підписана керівником і головним бухгалтером та засвідчена печаткою фінансової компанії або лізингодавця.
{ Пункт 5.3 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
5.4. Фінансові компанії та лізингодавці зобов'язані надати електронну форму звітності у форматі, визначеному Нацкомфінпослуг.
{ Пункт 5.4 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
5.5. Електронна форма звітності складається шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Порядком, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, встановленому Нацкомфінпослуг.
5.6. Звіт у паперовій формі формується у вигляді друкованих таблиць, які за складом інформації відповідають електронній формі звіту. Відповідність інформації в паперовій та електронній формах підтверджується підписом керівника фінансової компанії або лізингодавця на титульному аркуші звіту.
{ Пункт 5.6 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
5.7. Форми звітних даних заповнюються на підставі даних бухгалтерського обліку за відповідний період.
Фінансові компанії - управителі заповнюють форми звітних даних за місяць, що подаються до Нацкомфінпослуг, у грошовій одиниці України - гривнях. Квартальна та річна звітність надаються у тисячах гривень.
Лізингодавці заповнюють форми звітних даних у тисячах гривень.
У звітних даних не повинно бути підчисток, помарок і виправлень.
Звітні дані повинні містити достовірну та повну інформацію про діяльність фінансової компанії, довірчого товариства або лізингодавця.
{ Розділ 5 доповнено пунктом 5.7 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
5.8. Інформація в різних формах звітних даних повинна бути порівнюваною та несуперечливою.
Фінансові компанії, довірчі товариства та лізингодавці зобов'язані забезпечити правильність складання звітності. Інформація, відображена у звітних даних на кінець звітного періоду (року), повинна відповідати інформації на початок наступного звітного періоду (року) за відповідними рядками.
{ Розділ 5 доповнено пунктом 5.8 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
5.9. Звітність направляється поштою з повідомленням про вручення або подається представником фінансової компанії чи лізингодавця.
{Пункт 5.9 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007}
5.10. При поданні звітності через уповноважену особу фінансової компанії або лізингодавця титульний аркуш до звітності подається у двох примірниках. При цьому відділом діловодства і контролю Нацкомфінпослуг повертається один примірник титульного аркуша до звітності з відміткою про дату надходження звітності.
Датою подання звітності вважається дата її реєстрації службою діловодства Нацкомфінпослуг.
{Пункт 5.10 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
5.11. При надходженні звітності поштою дата подання визначається за поштовим штемпелем підприємства (відділення) зв'язку, що обслуговує відправника. При невиконанні умов цього пункту та пунктів 2.4, 2.5 і 5.10 цього Порядку звітність уважається поданою несвоєчасно.
{ Пункт 5.11 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
5.12. У разі, якщо останній день строку подання звітності припадає на вихідний, святковий або неробочий день, останнім днем строку вважається наступний за вихідним, святковим або неробочим робочий день.
5.13. У разі, якщо звітність складена та/або подана з порушенням вимог законодавства, у тому числі цього Порядку, зокрема:
електронна форма звітності фінансової компанії, довірчого товариства або юридичної особи не відповідає паперовій формі;
звітність подана не в повному обсязі або тільки в одній із форм (паперовій або електронній);
звітність містить суперечливі дані;
звітність відповідно до цього Порядку є неприйнятою, Нацкомфінпослуг застосовує заходи впливу до фінансової компанії, довірчого товариства або лізингодавця відповідно до чинного законодавства.
{ Пункт 5.13 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
5.14. У разі самостійного виявлення фінансовою компанією, довірчим товариством або лізингодавцем помилок, що містяться в раніше поданій звітності, фінансова компанія, довірче товариство або лізингодавець має право подати виправлені форми звітності та письмові пояснення із зазначенням причин допущення помилок та інформації щодо граф та/або рядків форм звітності, у яких були допущені ці помилки, не пізніше ніж протягом десяти календарних днів з дати кінцевого терміну подання такої звітності.
{Пункт 5.14 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2281 від 16.07.2013}
6. Порядок контролю за дотриманням вимог цього Порядку фінансовими компаніями та лізингодавцями
{ Назва розділу 6 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007 }
Контроль за дотриманням вимог цього Порядку здійснюється Нацкомфінпослуг відповідно до законодавства України.
{Порядок в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}
{Порядок доповнено Додатком 1 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 2088 від 20.08.2004; в редакції Розпоряджень Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005, N 8377 від 13.12.2007, із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
{Порядок доповнено Додатком 2 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 2088 від 20.08.2004; в редакції Розпоряджень Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 4451 від 12.08.2005, N 8377 від 13.12.2007; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 3 |
Інформація про діяльність управителя _________________ (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ___________)
Найменування ФОН _____________________________
1. Джерела фінансування будівництва | Код рядка | Залишок на початок періоду | Отримано за період, нараховано % | Сплачено за період, погашено % | Залишок на кінець періоду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1.1. Сума внесків до ФОН установниками управління майном (р. 551 + р. 552 + р. 553 + р. 483), у тому числі | 010 |
|
|
|
|
фізичних осіб | 551* |
|
|
|
|
юридичних осіб | 552* |
|
|
|
|
викуплені управителем | 553 |
|
|
|
|
оперативний резерв за операціями фінансування будівництва | 483* |
|
|
|
|
1.2. Власні кошти | 310 |
|
|
|
|
1.3. Обсяг коштів, що надійшли від продажу об'єктів нерухомості | 901 |
|
|
|
|
2. Фінансування будівництва | Код рядка | Залишок на початок періоду | Розміщено за період | Повернуто за період | Залишок на кінець періоду |
Загальна сума фінансових інвестицій (р. 311 + р. 313 + р. 151 + р. 103 + р. 286 + р. 031 + р. 032) | 030 |
|
|
|
|
кошти на поточному рахунку в банку | 311* |
|
|
|
|
кошти на депозитних рахунках у банках | 313 |
|
|
|
|
кошти на фінансування будівництва | 151* |
|
|
|
|
кошти на придбання нерухомості, у тому числі | |||||
до основних засобів | 103* |
|
|
|
|
для продажу | 286* |
|
|
|
|
інші витрати управителя, пов'язані зі здійсненням операцій з нерухомістю | 031 |
|
|
|
|
інші доходи управителя від операцій з нерухомістю | 032 |
|
|
|
|
3. Рух капіталу управителя | Код рядка | Залишок на початок періоду | Унесено за період | Повернуто за період | Залишок на кінець періоду |
Розрахунки за зобов'язаннями (р. 551 + р. 552 + р. 655 + р. 685) | 050 |
|
|
|
|
викуп сертифікатів ФОН (р. 551 + р. 552) | |||||
фізичних осіб | 551* |
|
|
|
|
юридичних осіб | 552* |
|
|
|
|
страхові платежі | 655 |
|
|
|
|
інші зобов'язання | 685* |
|
|
|
|
Керівник управителя | __________ М.П. | (П. І. Б.) | Головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку | __________ | (П. І. Б.) |
____________ Коди рядків відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689. |
{Порядок доповнено Додатком 3 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 2088 від 20.08.2004; в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 4 |
| ЗАТВЕРДЖЕНО |
| ||||||||||
Інформацію підтверджую. |
| |||||||||||
| М. П. | |||||||||||
|
| |||||||||||
Інформація фінансової компанії за _____ квартал ____ року
Скорочене найменування фінансової компанії |
| ||||
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
| ||||
Серія та номер Свідоцтва про реєстрацію фінансової установи |
|
| Код фінансової компанії |
| |
{Додаток 4 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 5 |
Довідка про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг
за період з ____________ до ______________
Найменування фінансової компанії (юридичної особи) _____________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії _____________________________
Номер з/п
| Вид | Кількість укладених договорів, зобов'язання | Кількість укладених договорів | Вид споживача фінансових послуг (юридична чи фізична особа, резидент чи нерезидент) | Розмір фінансового активу у грошовому виразі (тис. грн.), що є предметом договору(ів) | Вид фінансового активу (гроші, майно, боргові зобов'язання), що є предметом договору | Кількість виконаних (анульованих) договорів за період, шт. | Кількість |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Керівник | __________ | (П. І. Б.) | Головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку фінансової компанії (юридичної особи) | __________ | (П. І. Б.) |
М. П. |
|
|
|
|
|
{Додаток 5 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 6 |
Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами фінансового лізингу
Найменування фінансової компанії (лізингодавця) _____________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ____________________________________
за період з ___________ до _____________
Номер | Показник діяльності лізингодавця | Значення показника |
1. | Кількість чинних договорів фінансового лізингу на початок звітного періоду, шт. |
|
2. | Кількість укладених договорів за звітний період, шт. |
|
3. | Вартість укладених договорів фінансового лізингу за звітний період (тис. грн.) |
|
4. | Вартість договорів фінансового лізингу на кінець періоду (тис. грн.), строк яких: |
|
5. | Вартість договорів фінансового лізингу за галузями на кінець періоду (тис. грн.): |
|
6. | Вартість договорів фінансового лізингу на кінець періоду (тис. грн.) за обладнанням: |
|
7. | Загальна (залишкова) вартість об'єктів лізингу, придбаних для операцій фінансового лізингу за звітний період (тис. грн.), |
|
8. | Лізингові платежі за звітний період (тис. грн.), |
|
9. | Джерела фінансування лізингових операцій за звітний період (тис. грн.): |
|
10. | Вартість угод міжнародного фінансового лізингу на кінець періоду (найменування валюти, сума) |
|
Керівник | __________ | (П. І. Б.) | Головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку лізингодавця | __________ | (П. І. Б.) |
М. П. |
|
|
|
|
|
(Додаток 6 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 7 |
Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами факторингу
Найменування фінансової компанії __________________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії __________________________
за період з ___________ до ___________
Показник діяльності | Кількість | Загальний обсяг | ||
укладено | виконано | укладено | виконано | |
1. Договорів факторингу, |
|
|
|
|
1.1. З юридичними особами, |
|
|
|
|
наявна вимога |
|
|
|
|
майбутня вимога |
|
|
|
|
наступне відступлення права грошової вимоги |
|
|
|
|
міжнародні договори, з них: |
|
|
|
|
договори експорту |
|
|
|
|
договори імпорту |
|
|
|
|
1.2. З фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності, в тому числі: |
|
|
|
|
наявна вимога |
|
|
|
|
майбутня вимога |
|
|
|
|
наступне відступлення права грошової вимоги |
|
|
|
|
міжнародні договори, |
|
|
|
|
договори експорту |
|
|
|
|
договори імпорту |
|
|
|
|
2. Договори факторингу за галузями |
|
|
|
|
будівництво |
|
|
|
|
добувна промисловість |
|
|
|
|
легка промисловість |
|
|
|
|
машинобудування |
|
|
|
|
металургія |
|
|
|
|
сільське господарство |
|
|
|
|
сфера послуг |
|
|
|
|
транспорт |
|
|
|
|
харчова промисловість |
|
|
|
|
хімічна промисловість |
|
|
|
|
інші |
|
|
|
|
3. Джерела фінансування факторингових операцій за звітний період (тис. грн.): |
|
|
|
|
власні кошти |
|
|
|
|
Керівник | __________ | (П. І. Б.) | Головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку | __________ | (П. І. Б.) |
М. П. |
|
|
|
|
|
{Додаток 7 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 8 |
Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами гарантії
Найменування фінансової компанії ______________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії _________________
за період з _______________ до ________________________
Номер | Показник діяльності гаранта | Кількість (шт.) | Загальний обсяг (тис. грн.) | ||||
укладено | виконано | припинено | укладено | виконано | припинено | ||
1. | Договорів гарантії, |
|
|
|
|
|
|
1.1. | з юридичними особами, |
|
|
|
|
|
|
1.1.1. | з юридичними особами - суб'єктами господарювання |
|
|
|
|
|
|
1.1.2. | міжнародні договори |
|
|
|
|
|
|
1.2. | з фізичними особами, |
|
|
|
|
|
|
1.2.1. | з фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності |
|
|
|
|
|
|
Номер | Показник діяльності гаранта | Кількість (шт.) | Загальний обсяг |
1. | Відкликані гарантії за звітний період |
|
|
2. | Гарантій, припинених |
|
|
2.1. | сплатою кредиторові суми, на яку видано гарантію |
|
|
2.2. | закінченням строку дії гарантії |
|
|
2.3. | відмовою кредитора від своїх прав за гарантією шляхом подання гаранту письмової заяви про звільнення його від обов'язків за гарантією |
|
|
3. | Кількість договорів гарантії, укладених за звітний період, |
|
|
3.1. | менше або дорівнює 2 рокам |
|
|
3.2. | більше 2 або дорівнює 5 рокам |
|
|
3.3. | більше 5 або дорівнює 10 рокам |
|
|
3.4. | більше 10 років |
|
|
Керівник | ______________________ | (П. І. Б.) |
Головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку | ______________________ | (П. І. Б.) |
{Додаток 8 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 9 |
Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами поруки
Найменування фінансової компанії (юридичної особи) __________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії (юридичної особи) _________
за період з ______________ до ____________________
Номер | Показник діяльності поручителя | Кількість (шт.) | Загальний обсяг (тис. грн.) | ||||
укладено | виконано | припинено | укладено | виконано | припинено | ||
1. | Договорів поруки, |
|
|
|
|
|
|
1.1. | з юридичними особами, |
|
|
|
|
|
|
1.1.1. | з юридичними особами - суб'єктами господарювання |
|
|
|
|
|
|
1.1.2. | міжнародні договори |
|
|
|
|
|
|
1.1.3. | солідарно з іншими поручителями |
|
|
|
|
|
|
1.2. | з фізичними особами, |
|
|
|
|
|
|
1.2.1. | з фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності |
|
|
|
|
|
|
1.2.2. | міжнародні договори |
|
|
|
|
|
|
Номер | Показник діяльності поручителя | Кількість, шт. | Обсяг, |
1. | Сплачено за договорами поруки, |
|
|
1.1. | сплата основного боргу |
|
|
1.2. | сплата процентів |
|
|
1.3. | сплата неустойки |
|
|
1.4. | сплата відшкодування збитків, якщо інше не встановлено договором |
|
|
2. | Припинених договорів поруки, |
|
|
2.1. | припиненням забезпеченого нею зобов'язання, а також у разі зміни зобов'язання без згоди поручителя, внаслідок чого збільшується обсяг його відповідальності |
|
|
2.2. | відмовою кредитора після настання строку виконання зобов'язання прийняти належне виконання, запропоноване боржником або поручителем |
|
|
2.3. | переведенням боргу на іншу особу, якщо поручитель не поручився за нового боржника |
|
|
2.4. | закінченням зазначеного в договорі поруки строку, а у разі, якщо строк не встановлено, непред'явленням вимоги кредитором протягом шести місяців від дня настання строку виконання основного зобов'язання до поручителя; у разі, якщо строк виконання зобов'язання не встановлений або встановлений моментом пред'явлення вимоги, якщо кредитор не пред'явив позову до поручителя протягом одного року від дня укладення договору поруки |
|
|
Керівник | ______________________ | (П. І. Б.) |
Головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку | ______________________ | (П. І. Б.) |
{Додаток 9 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
{Додаток 10 в редакції Розпоряджень Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005, N 8377 від 13.12.2007; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 11 |
Інформація про платіжну організацію платіжної системи
______________________________________________________________________________________ |
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: _________________
Дата затвердження правил платіжної системи: "___" ___________ 20__ року
Реєстраційний номер документа, яким затверджені правила: _____________
Інформація про членів платіжної системи, частиною якої є платіжна організація:
Скорочене найменування | Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ | Місцезнаходження | Номер ліцензії НБУ/ Держфінпослуг/Нацкомфінпослуг |
Інформація про розрахунковий банк платіжної системи:
Платіжні картки, які емітовані та використовуються членами в платіжній системі:
Загальний обсяг проведення розрахунків за допомогою платіжних карток даної системи:
Загальний обсяг розрахунків за допомогою системи, тис. грн. |
|
• За персоніфікованими електронними гаманцями, тис. грн. |
|
• За електронними чеками, тис. грн. |
|
Помилкових транзакцій за період: ______________
На загальну суму, тис. грн.: ______________
Інформація про члена платіжної системи
______________________________________________________________________________________ |
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ:____________
Дата укладання договору про вступ до платіжної системи: "___" ___________ 20__ року
Дата укладання договору про обслуговування розрахунків платіжними картками в платіжній системі між процесинговим центром і розрахунковим банком (у разі, якщо член системи є банком): "___" ___________ 20__ року
Загальний обсяг обслуговування розрахунків членом платіжної системи за допомогою платіжних карток даної системи:
Загальний обсяг розрахунків за допомогою системи, тис. грн. |
|
• За персоніфікованими електронними гаманцями, тис. грн. |
|
Помилкових транзакцій за період: ______________
На загальну суму, тис. грн.: ________________
Сума відшкодувань, тис. грн.: ________________
Дані про емітовані платіжні картки (у разі, якщо член платіжної системи є емітентом):
фізичним особам, од. __________
корпоративних карток, од. _________
кількість укладених договорів обслуговування підприємств (у разі, якщо член платіжної системи є еквайром), од. ____________.
Керівник | ______________________ | (П. І. Б.) |
Головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку | ______________________ | (П. І. Б.) |
{Додаток 11 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 12 |
Інформація про клірингову установу
______________________________________________________________________________________ |
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: ____________
Дата реєстрації клірингової установи: "___" ___________ 20__ року
Інформація щодо наявних ліцензій на здійснення діяльності
Вид клірингу | Номер ліцензії/дозволу | Орган, яким було надано ліцензію/дозвіл | Дата видачі ліцензії/дозволу |
кліринг цінних паперів |
|
|
|
кліринг у платіжній системі |
|
|
|
Інформація про обсяги надання послуг
Обсяги операцій за період з "___" ___________ 20__ року до "___" ___________ 20__ року
Вид клірингу | Загальний обсяг послуг з даного виду клірингу (тис. грн.) | Загальна кількість договорів | Загальна кількість контрагентів | Кількість контрагентів-нерезидентів |
Керівник | ______________________ | (П. І. Б.) |
Головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку | ______________________ | (П. І. Б.) |
{Додаток 12 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 13 |
Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами позики (кредиту)
Найменування фінансової компанії (юридичної особи) ________________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії (юридичної особи) ____________________
за період з _________ до ________________
Показник діяльності | Кількість | Загальний обсяг | ||
укладено | виконано | укладено | виконано | |
1. Договорів позики (кредиту), |
|
|
|
|
1.1. З юридичними особами, |
|
|
|
|
позики коштами |
|
|
|
|
позики фінансовими активами |
|
|
|
|
кредиту |
|
|
|
|
міжнародні договори |
|
|
|
|
договори експорту |
|
|
|
|
договори імпорту |
|
|
|
|
1.2. З фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності, |
|
|
|
|
позики коштами |
|
|
|
|
позики фінансовими активами |
|
|
|
|
кредиту |
|
|
|
|
міжнародні договори |
|
|
|
|
договори експорту |
|
|
|
|
договори імпорту |
|
|
|
|
2. Договори позики (кредиту) за галузями (тис. грн.): |
|
|
|
|
будівництво |
|
|
|
|
добувна промисловість |
|
|
|
|
легка промисловість |
|
|
|
|
машинобудування |
|
|
|
|
металургія |
|
|
|
|
сільське господарство |
|
|
|
|
сфера послуг |
|
|
|
|
транспорт |
|
|
|
|
харчова промисловість |
|
|
|
|
хімічна промисловість |
|
|
|
|
інші |
|
|
|
|
3. Джерела фінансування послуг з надання позики (кредиту) за звітний період (тис. грн.): |
|
|
|
|
власні кошти |
|
|
|
|
банківські кредити |
|
|
|
|
позичкові кошти юридичних осіб |
|
|
|
|
залучені кошти фізичних осіб |
|
|
|
|
інші джерела |
|
|
|
|
Керівник | ______________________ | (П. І. Б.) |
Головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку | ______________________ | (П. І. Б.) |
{Додаток 13 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
Додаток 14 |
| ЗАТВЕРДЖЕНО |
| ||||||||
Інформацію підтверджую. |
| |||||||||
| М. П. | |||||||||
|
| |||||||||
Інформація юридичної особи за _____ квартал _____ року
{Додаток 14 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 8377 від 13.12.2007, Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
