Про затвердження Порядку надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами
та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

{ Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії
з регулювання ринків фінансових послуг
N 2088 від 20.08.2004
N 4451 від 12.08.2005 }

Відповідно до вимог Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року N 292, а також з метою удосконалення державного регулювання діяльності з надання фінансових послуг фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України постановила:

1. Затвердити Порядок надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг (додається).

2. Юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) разом з Департаментом нагляду за фінансовими компаніями (Отченаш К.Г.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для його державної реєстрації.

3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та зв'язків з громадськістю (Нагорняк М.В.) забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації.

4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Комісії - директора департаменту нагляду за фінансовими компаніями Отченаш К.Г.

ПОРЯДОК
надання звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових послуг

Цей Порядок розроблено відповідно до Законів України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 04.04.2003 N 292, Положення про Державний реєстр фінансових установ, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 28.08.2003 N 41, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 11.09.2003 за N 797/8118, та інших нормативно-правових актів, які регламентують відносини, що виникають у сфері надання фінансових послуг.

1. Загальні положення

Відповідно до цього Порядку провадиться подання до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг) звітності за місяць, квартал та рік:

а) фінансовими компаніями (крім банків), які внесені до Державного реєстру фінансових установ (далі - фінансові компанії);

б) юридичними особами - суб'єктами господарювання, які перебувають на обліку в Держфінпослуг (далі - юридичні особи).

2. Види звітності та терміни її надання фінансовими компаніями та юридичними особами

2.1. Фінансові компанії подають до Держфінпослуг такі види звітності за:

а) місяць;

б) квартал;

в) рік.

2.2. Юридичні особи подають до Держфінпослуг квартальну звітність.

2.3. Фінансові компанії подають звітність до Держфінпослуг у такі терміни:

а) за місяць - до 15-го числа місяця включно, наступного за звітним;

б) квартальну - до 25-го числа місяця включно, наступного за звітним кварталом;

в) річну - протягом кварталу після закінчення року, але не пізніше 1 квітня року, наступного за звітним.

2.4. Юридичні особи подають квартальну звітність до Держфінпослуг до 20 числа місяця включно, наступного за звітним кварталом.

3. Склад звітності фінансової компанії

3.1. Звітність фінансової компанії за місяць, у додатку до свідоцтва про реєстрацію фінансової установи якої зазначено надання послуг із залучення фінансових активів фізичних та юридичних осіб із зобов'язанням щодо наступного їх повернення шляхом укладання договорів на управління майном (далі - управителі), подається на останній день звітного місяця та містить:

а) титульний аркуш (додаток 1);

б) інформацію про діяльність управителя (додатки 2, 3);

в) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

3.2. Інформація про діяльність управителя формується на підставі даних за підсумками оборотно-сальдової відомості.

3.3. Управителі, які не створили відповідні фонди, подають до Держфінпослуг звітність, передбачену підпунктами "а" та "в" пункту 3.1 розділу 3 цього Порядку.

3.4. Звітність фінансової компанії за квартал подається на останній день звітного кварталу та містить:

а) титульний аркуш (додаток 4);

б) довідку про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 5);

в) довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг за певними видами (додатки 6 - 13);

г) фінансову звітність фінансової компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690;

ґ) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

3.5. Фінансові компанії, які протягом кварталу не укладали та не виконували договори, можуть подавати до Держфінпослуг звітність, передбачену підпунктами "а", "б", "г" та "ґ" пункту 3.4 розділу 3 цього Порядку.

3.6. Фінансові компанії за IV квартал подають інформацію, передбачену підпунктами "а - в" та "ґ" пункту 3.4 розділу 3 цього Порядку.

3.7. Фінансова звітність фінансової компанії за IV квартал подається разом з річною звітністю.

3.8. Звітність фінансової компанії за рік подається станом на останній день звітного року та містить:

а) титульний аркуш (додаток 4);

б) фінансову звітність компанії відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 398/3691, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 399/3692, та типової форми фінансової звітності N 5 "Примітки до річної фінансової звітності", затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 29.11.2000 N 302, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 11.12.2000 за N 904/5125 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28.10.2003 N 602, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10.11.2003 за N 1029/8350), завірену аудитором;

в) аудиторський висновок (аудитора, інформація про якого внесена до реєстру аудиторів, які мають право проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що ведеться Держфінпослуг), що підтверджує достовірність, повноту річної звітності фінансової компанії та відповідність показників нормативів, установлених для фінансових компаній чинним законодавством;

г) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

4. Склад звітності юридичних осіб

4.1. Звітність юридичної особи подається на останній день звітного кварталу та містить:

а) титульний аркуш (додаток 14);

б) довідку про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг (додаток 5);

в) довідку про обсяг та кількість наданих фінансових послуг, які зазначені в Довідці про взяття на облік юридичної особи (додатки 6, 9 та 13);

г) електронні файли, структура, формат та опис полів яких встановлені Держфінпослуг.

4.2. Юридичні особи надають квартальну звітність до Держфінпослуг за умови, якщо рішення Держфінпослуг про видачу юридичній особі Довідки прийнято не пізніше 25 числа останнього місяця кварталу, за який надається звітність.

4.3. Юридичні особи, які протягом кварталу не укладали та не виконували договори, можуть подавати до Держфінпослуг звітність, передбачену підпунктами "а", "б" та "г" пункту 4.1 розділу 4 цього Порядку.

5. Порядок надання звітності

5.1. Звітність супроводжується листом фінансової компанії або юридичної особи, в якому зазначаються найменування, місцезнаходження, телефони, звітний період і перелік документів паперової форми та файлів електронної форми, що додаються.

5.2. Фінансові компанії та юридичні особи подають звітність, передбачену цим Порядком, в електронній та паперовій формах.

5.3. Паперова форма звітності, передбачена цим Порядком, має бути підписана керівником і головним бухгалтером та засвідчена печаткою фінансової компанії або юридичної особи.

5.4. Фінансові компанії та юридичні особи зобов'язані надати електронну форму звітності у форматі, визначеному Держфінпослуг.

5.5. Електронна форма звітності складається шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Порядком, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, встановленому Держфінпослуг.

5.6. Звіт у паперовій формі формується у вигляді друкованих таблиць, які за складом інформації відповідають електронній формі звіту. Відповідність інформації в паперовій та електронній формах підтверджується підписом керівника фінансової компанії або юридичної особи на титульному аркуші звіту.

5.7. Звітність направляється поштою з повідомленням про вручення або подається представником фінансової компанії чи юридичної особи.

5.8. При поданні звітності через уповноважену особу фінансової компанії або юридичної особи титульний аркуш до звітності подається у двох примірниках. При цьому відділом діловодства і контролю Держфінпослуг повертається один примірник титульного аркуша до звітності з відміткою про дату надходження звітності.

Датою подання звітності вважається дата її реєстрації відділом діловодства і контролю Держфінпослуг.

5.9. При надходженні звітності поштою дата подання визначається за поштовим штемпелем підприємства (відділення) зв'язку, що обслуговує відправника. При невиконанні умов цього пункту та пунктів 2.3, 2.4 і 5.8 цього Порядку звітність уважається поданою несвоєчасно.

5.10. У разі, якщо останній день строку подання звітності припадає на вихідний, святковий або неробочий день, останнім днем строку вважається наступний за вихідним, святковим або неробочим робочий день.

5.11. У разі, якщо звітність складена з порушеннями вимог законодавства, в тому числі цього Порядку, зокрема:

електронна форма звітності фінансової компанії або юридичної особи не відповідає паперовій;

звітність подана не в повному обсязі або тільки в одній із форм (паперовій або електронній), Держфінпослуг застосовує заходи впливу до фінансової компанії або юридичної особи відповідно до чинного законодавства.

5.12. У разі самостійного виявлення фінансовою компанією або юридичною особою помилок у раніше поданій звітності фінансова компанія або юридична особа має право протягом місяця з дати подання такої звітності подати виправлені форми звітності з виділенням інформації, щодо якої були допущені помилки.

6. Порядок контролю за дотриманням вимог цього Порядку фінансовими компаніями та юридичними особами

Контроль за дотриманням вимог цього Порядку здійснюється Держфінпослуг відповідно до законодавства України.

{Порядок в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Титульний аркуш

Інформація управителя за ___ ____________ ____ року

Інформація про фінансовий стан управителя
(без урахування балансів фондів)

Інформація про створені фонди

Розрахунки за зобов'язаннями перед іншими юридичними особами

{Порядок доповнено Додатком 1 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 2088 від 20.08.2004; в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451  від 12.08.2005}

Інформація про діяльність управителя _________________ (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ___________)

за ____________ 20__ року

Найменування ФФБ ______________________ типу ____

Місцезнаходження об'єкта будівництва ФФБ ______________________

(грн.)

{Порядок доповнено Додатком 2 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 2088 від 20.08.2004; в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України N 4451 від 12.08.2005}

Інформація про діяльність управителя _________________ (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ___________)

за ____________ 20__ року

Найменування ФОН _____________________________

(грн.)

{Порядок доповнено Додатком 3 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 2088 від 20.08.2004; в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Титульний аркуш

Інформація фінансової компанії за _____ квартал ____ року

{Додаток 4 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Довідка про обсяг та кількість укладених та виконаних договорів з надання фінансових послуг

за період з ____________ до ______________

Найменування фінансової компанії (юридичної особи) _____________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії _____________________________

{Додаток 5 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами фінансового лізингу

Найменування фінансової компанії (лізингодавця) _____________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ____________________________________
за період з ___________ до _____________

(Додаток 6 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами факторингу

Найменування фінансової компанії __________________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії __________________________
за період з ___________ до ___________

{Додаток 7 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами гарантії

Найменування фінансової компанії ______________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії _________________
за період з _______________ до ________________________

{Додаток 8 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами поруки

Найменування фінансової компанії (юридичної особи) __________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії (юридичної особи) _________
за період з ______________ до ____________________

{Додаток 9 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг довірчими товариствами

Найменування фінансової компанії ___________________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії ___________________
за період з _________ до _____________

Інформація про довірених осіб

Інформація про цінні папери в управлінні

{Додаток 10 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Інформація про платіжну організацію платіжної системи

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: _________________
Дата затвердження правил платіжної системи: "___" ___________ 20__ року
Реєстраційний номер документа, яким затверджені правила: _____________

Інформація про членів платіжної системи, частиною якої є платіжна організація:

Інформація про розрахунковий банк платіжної системи:

Платіжні картки, які емітовані та використовуються членами в платіжній системі:

Загальний обсяг проведення розрахунків за допомогою платіжних карток даної системи:

Помилкових транзакцій за період: ______________
На загальну суму, тис. грн.: ______________

Інформація про члена платіжної системи

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ:____________

Дата укладання договору про вступ до платіжної системи: "___" ___________ 20__ року
Дата укладання договору про обслуговування розрахунків платіжними картками в платіжній системі між процесинговим центром і розрахунковим банком (у разі, якщо член системи є банком): "___" ___________ 20__ року

Загальний обсяг обслуговування розрахунків членом платіжної системи за допомогою платіжних карток даної системи:

Помилкових транзакцій за період: ______________
На загальну суму, тис. грн.: ________________
Сума відшкодувань, тис. грн.: ________________

Дані про емітовані платіжні картки (у разі, якщо член платіжної системи є емітентом):

Видано карток:

фізичним особам, од. __________

корпоративних карток, од. _________

кількість укладених договорів обслуговування підприємств (у разі, якщо член платіжної системи є еквайром), од. ____________.

{Додаток 11 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Інформація про клірингову установу

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ: ____________

Дата реєстрації клірингової установи: "___" ___________ 20__ року

Інформація щодо наявних ліцензій на здійснення діяльності

Інформація про обсяги надання послуг

Обсяги операцій за період з "___" ___________ 20__ року до "___" ___________ 20__ року

{Додаток 12 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Довідка про обсяги та кількість наданих фінансових послуг за договорами позики (кредиту)

Найменування фінансової компанії (юридичної особи) ________________________________
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ фінансової компанії (юридичної особи) ____________________
за період з _________ до ________________

{Додаток 13 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}

Титульний аркуш

Інформація юридичної особи за _____ квартал _____ року

{Додаток 14 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4451 від 12.08.2005}