ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ
Р О З П О Р Я Д Ж Е Н Н Я
20.08.2004 N 2088
Зареєстровано в Міністерствіюстиції України
8 вересня 2004 р.
за N 1115/9714
Про внесення змін та доповнень до Порядкунадання звітності фінансовими компаніями
і юридичними особами - суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим статусом не є фінансовими
установами, але мають визначену законами
та нормативно-правовими актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі
види фінансових послуг
Відповідно до вимог Законів України "Про фінансові послуги та
державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ), "Про
фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві
житла та операціях з нерухомістю" ( 978-15 ) та Положення про
Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України,
затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року
N 292/2003 ( 292/2003 ), а також з метою удосконалення державного
регулювання діяльності з надання фінансових послуг фінансовими
компаніями - управителями фондів фінансування будівництва (ФФБ)
та/або фондів операцій з нерухомістю (ФОН) Державна комісія з
регулювання ринків фінансових послуг України
П О С Т А Н О В И Л А:
1. Затвердити Зміни та доповнення до Порядку надання
звітності фінансовими компаніями і юридичними особами - суб'єктами
господарювання, які за своїм правовим статусом не є фінансовими
установами, але мають визначену законами та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг можливість надавати окремі види фінансових
послуг, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від
27.01.2004 N 27 ( z0431-04 ) та зареєстрованого в Міністерстві
юстиції України 06.04.2004 за N 431/9030 (додаються).
2. Юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) разом із
Департаментом нагляду за фінансовими компаніями (Отченаш К.Г.)
забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції
України для його державної реєстрації.
3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та
зв'язків з громадськістю забезпечити опублікування цього
розпорядження в засобах масової інформації після його державної
реєстрації.
4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на
члена Комісії - директора Департаменту нагляду за фінансовими
компаніями Отченаш К.Г.
Голова Комісії В.Суслов
Протокол засідання Комісіївід 20.08.2004 р. N 81
ЗАТВЕРДЖЕНОРозпорядження Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України
20.08.2004 N 2088
Зареєстровано в Міністерствіюстиції України
8 вересня 2004 р.
за N 1115/9714
ЗМІНИ ТА ДОПОВНЕННЯдо Порядку надання звітності фінансовими
компаніями і юридичними особами - суб'єктами
господарювання, які за своїм правовим статусом
не є фінансовими установами, але мають
визначену законами та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг можливість надавати
окремі види фінансових послуг
( z0431-04 )
1. У пункті 1.1 розділу 1 слова "квартальної та річної
звітності" замінити словами "звітності за місяць, квартал та рік".
2. Абзац другий пункту 2.1 розділу 2 доповнити підпунктом "а"
такого змісту: "за місяць", у зв'язку з цим підпункти "а" та "б"
вважати відповідно підпунктами "б" та "в".
3. Абзац другий пункту 2.3 розділу 2 доповнити підпунктом "а"
такого змісту: "за місяць - до 15-го числа місяця, наступного за
звітним", у зв'язку з цим підпункти "а" та "б" вважати відповідно
підпунктами "б" та "в".
4. Розділ 3 доповнити пунктами 3.1 та 3.2 такого змісту:
"3.1. Фінансові компанії, які надають послуги з залучення
фінансових активів фізичних та юридичних осіб із зобов'язанням
щодо наступного їх повернення шляхом укладання договорів на
управління майном, раз на місяць подають до Держфінпослуг таку
інформацію: - титульний аркуш (додаток 1); - інформація про діяльність управителя (додатки 2, 3); - електронні файли, структура, формат та опис полів яких
встановлені Держфінпослуг. 3.2. Інформація про діяльність управителя формується на
підставі даних за підсумками оборотно-сальдової відомості".
5. У зв'язку з цим пункти 3.1, 3.2 та 3.3 вважати відповідно
пунктами 3.3, 3.4 та 3.5.
6. У підпункті 1 пункту 3.3 розділу 3 цифру "1" замінити на
цифру "4".
7. У підпункті 2 пункту 3.3 розділу 3 цифру "2" замінити на
цифру "5".
8. У підпункті 3 пункту 3.3 розділу 3 цифру "3" замінити на
цифру "6", а число "10" замінити на число "13".
9. У підпункті 1 пункту 4.1 розділу 4 число "11" замінити на
число "14".
10. У підпункті 2 пункту 4.1 розділу 4 цифри та слова "2, 3,
6 та 10 до цього Положення" замінити на цифри та слова "5, 6, 9
та 13 до цього Порядку".
11. У пункті 4.2 розділу 4 слово "Положенням" замінити на
слово "Порядком".
12. Доповнити Порядок надання звітності фінансовими
компаніями і юридичними особами - суб'єктами господарювання, які
за своїм правовим статусом не є фінансовими установами, але мають
визначену законами та нормативно-правовими актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі види фінансових послуг, додатками 1-3,
що додаються. У зв'язку з цим додатки 1-11 вважати додатками 4-14.
Член Комісії - директор
Департаменту нагляду за
фінансовими компаніями К.Отченаш
Додаток 1до Порядку надання звітності
фінансовими компаніями
і юридичними особами -
суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим
статусом не є фінансовими
установами, але мають
визначену законами
та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі
види фінансових послуг
Титульний аркуш
ЗАТВЕРДЖЕНО
Інформацію підтверджую. ---------------------------------------- Відомості, зазначені в |Посада | | електронній формі, що |---------------+----------------------| додається, відповідають |Прізвище, ім'я,| | даним паперової форми |по батькові | | звіту. |---------------+----------------------| |Підпис | | |---------------+----------------------| |Дата | "__" _______200_ р. | ---------------------------------------- М.П.
---------------------------------------- |Контактна особа з питань складеної | |інформації | |--------------------------------------| |Прізвище, ім'я, | | |по батькові | | |---------------------+----------------| |Посада | | |---------------------+----------------| |Підрозділ | | |---------------------+----------------| |Телефон із | | |зазначенням коду ММТЗ| | ----------------------------------------
ІНФОРМАЦІЯуправителя за _____ _________ _______ року
------------------------------------------ |Складено на дату|"__" __________ 200_ р.| ------------------------------------------
------------------------------------------------------------------ |Скорочене найменування | | |управителя | | |-------------------------+--------------------------------------| |Ідентифікаційний код за | | |ЄДРПОУ | | |-------------------------+--------------------------------------| |Серія та номер | | | Код фінансової | | |Свідоцтва | | | компанії | | ------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------ |Серія та номер ліцензії | | | |---------------------------------+------------------------------| |Номер дозволу на право прийняття | | |управителем на себе комерційних | | |ризиків | | |---------------------------------+------------------------------| |Номер дозволу на право здійснення| | |емісії сертифікатів фонду | | |операцій з нерухомістю | | ------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------ |Найменування |Вид ФФБ| Дата створення |Місцезнаходження об'єкта| |ФФБ та/або ФОН| | ФФБ та/або ФОН | будівництва ФФБ | |--------------+-------+----------------+------------------------| | | | | | |--------------+-------+----------------+------------------------| | | | | | |--------------+-------+----------------+------------------------| | | | | | ------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------ | Інформацію прийнято | |----------------------------------------------------------------| |Посада | |Реєстраційний| | | | | номер | | |-------------------+-------------------+------------------------| |Прізвище, ім'я, по | | Примітки | |батькові працівника| |------------------------| |Держфінпослуг | | | |-------------------+-------------------| | |Дата прийняття | | | |інформації |"__"________200_ р.| | |-------------------+-------------------| | |Підпис | | | ------------------------------------------------------------------
Додаток 2до Порядку надання звітності
фінансовими компаніями
і юридичними особами -
суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим
статусом не є фінансовими
установами, але мають
визначену законами
та нормативно-правовими
актами Держфінпослуг
можливість надавати окремі
види фінансових послуг
ІНФОРМАЦІЯпро діяльність управителя _________________
(ідентифікаційний код за ЄДРПОУ___________)
за _________ 20__ року
Найменування ФФБ __________________________ типу ____ Місцезнаходження об'єкта будівництва ФФБ ____________
(грн.) -------------------------------------------------------------------------------------- | 1. Джерела фінансування | Код |Залишок на| Отримано за|Сплачено за |Залишок на| | будівництва | рядка| початок | період, | період, | кінець | | | | періоду |нараховано %| погашено % | періоду | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |1.1.Сума кредитів, отриманих | 010 | | | | | |управителем для фінансування | | | | | | |будівництва (р.601 + р.501), | | | | | | |у тому числі | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |з терміном погашення до | 601* | | | | | |12 міс. | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |з терміном погашення більше | 501* | | | | | |12 міс. | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |1.2. Сума внесків, зроблених | 020 | | | | | |установниками управління | | | | | | |майном (р.481 + р.482), у | | | | | | |тому числі | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |фізичних осіб | 481* | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |юридичних осіб | 482* | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |1.3. Власні кошти | 030 | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| | 2. Фінансування будівництва | Код |Залишок на|Розміщено за|Повернуто за|Залишок на| | | рядка| початок | період | період | кінець | | | | періоду | | | періоду | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |2.1. Загальна сума фінансових| 040 | | | | | |інвестицій | | | | | | |(р.311 + р.313 + р.151) | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |кошти на поточному рахунку в | 311* | | | | | |банку | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |кошти на депозитних рахунках | 313* | | | | | |в банках | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |кошти, передані забудовнику | 151* | | | | | |для спорудження об'єктів | | | | | | |будівництва | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| | 3. Рух капіталу управителя | Код |Залишок на| Внесено за |Повернуто за|Залишок на| | |рядка | початок | період | період | кінець | | | | періоду | | | періоду | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |3.1. Резерви | 050 | | | | | |(р.483 + р.431 + р.432 + | | | | | | | + р.433) | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |оперативний резерв за |483* | | | | | |операціями фінансування | | | | | | |будівництва | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |резервний капітал, |431* | | | | | |сформований за рахунок доходу| | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |резервний капітал, сформо- |432* | | | | | |ваний за рахунок інших джерел| | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |страховий резерв для покриття|433* | | | | | |ризиків неповернення | | | | | | |основного боргу нестандарт- | | | | | | |ними кредитами (іншими | | | | | | |видами заборгованості) | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |3.2. Розрахунки за зобов'яза-| 060 | | | | | |ннями перед юридичними | | | | | | |особами (р.655 + р.061 + | | | | | | | + р.685) | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |страхові платежі |655* | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |оплата послуг гаранта(ів) | 061 | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |інші зобов'язання |685* | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |3.3. Розрахунки забудовника з| 070 | | | | | |управителем | | | | | | |(р.071 + р.072 + р.073 + | | | | | | | + р.074) | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |обсяг виконаних робіт | 071 | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |зменшення замовлення | 072 | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |відмова від участі у ФФБ | 073 | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |інші випадки | 074 | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |3.4. Розрахунки за нарахо- |684* | | | | | |ваними процентами за | | | | | | |кредитами | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| | 4. Показники управителя | Код |Залишок на|Розміщено за|Повернуто за|Залишок на| | |рядка | початок | період | період | кінець | | | | періоду | | | періоду | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |4.1. Активи, в тому числі |280** | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |нематеріальні активи |101* | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |основні засоби |122* | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |дебіторська заборгованість |050** | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |інші необоротні матеріальні |070** | | | | | |активи | | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |4.2. Власний капітал |380** | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |статутний капітал |300** | | | | | |-----------------------------+------+----------+------------+------------+----------| |нерозподілений прибуток |350** | | | | | |(непокритий збиток) | | | | | | --------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------- | |Всього|Фізичні особи|Юридичні| | | | | особи | |-----------------------------------+------+-------------+--------| |1. Кількість довірителів | | | | |-----------------------------------+------+-------------+--------| |2. Кількість довірителів, які мають| | | | |заборгованість за платежами | | | | -------------------------------------------------------------------
Підпис керівника управителя _________________ (П.І.Б.)
Підпис головного бухгалтера _________________ (П.І.Б.)
________________* Коди рядків відповідно до Методичних рекомендацій щодо
ведення управителями бухгалтерського обліку коштів та майна фонду
фінансування будівництва та/або фонду операцій з нерухомістю,
затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 7 травня 2004 року N 533
( vr533486-04 ). ** Коди рядків відповідно до Положення (стандарту)
бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом
Міністерста фінансів України від 31 березня 1999 року N 87
( z0396-99 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України
21 червня 1999 року за N 396/3689.
Додаток 3до Порядку надання звітності
фінансовими компаніями
і юридичними особами -
суб'єктами господарювання,
які за своїм правовим
статусом не є фінансовими
установами, але мають
визначену законами та
нормативно-правовими актами
Держфінпослуг можливість
надавати окремі види
про діяльність управителя _________________
(ідентифікаційний код за ЄДРПОУ ___________)
за _________ 20 __ року
Найменування ФОН _____________________________
(грн.) -------------------------------------------------------------------------------------- | 1. Джерела фінансування | Код |Залишок на| Отримано за | Сплачено за|Залишок на| | будівництва |рядка| початок | період, | період, | кінець | | | | періоду | нараховано %| погашено % | періоду | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |1.1. Сума внесків до ФОН | 010 | | | | | |установниками управління | | | | | | |майном (р.551 + р.552 + | | | | | | |+ р.553), у тому числі | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |фізичних осіб |551* | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |юридичних осіб |552* | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |викуплені управителем | 553 | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |1.2. Власні кошти | 310 | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |1.3. Обсяг коштів, що |901* | | | | | |надійшли від продажу об'єктів| | | | | | |нерухомості | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| | 2. Фінансування будівництва | Код |Залишок на| Розміщено за|Повернуто за|Залишок на| | |рядка| початок | період | період | кінець | | | | періоду | | | періоду | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |2.1. Загальна сума фінансових| 030 | | | | | |інвестицій (р.311 + р.313 + | | | | | | |+ р.151 + р.103 + | | | | | | |+ р.286 + р.031 + р.032) | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |кошти на поточному рахунку в |311* | | | | | |банку | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |кошти на депозитних рахунках |313* | | | | | |в банках | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |кошти на фінансування |151* | | | | | |будівництва | | | | | | |------------------------------------------------------------------------------------| |кошти на придбання нерухомості, в тому числі | |------------------------------------------------------------------------------------| |до основних засобів |103* | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |для продажу |286* | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |інші витрати управителя, | 031 | | | | | |пов'язані з здійсненням | | | | | | |операцій з нерухомістю | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |інші доходи управителя від | 032 | | | | | |операцій з нерухомістю | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| | 3. Рух капіталу управителя | Код |Залишок на| Внесено за |Повернуто за|Залишок на| | |рядка| початок | період | період | кінець | | | | періоду | | | періоду | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |3.1. Резерви | 040 | | | | | |(р.483 + р.431 + р.432) | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |оперативний резерв за |483* | | | | | |операціями фінансування | | | | | | |будівництва | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |резервний капітал, |431* | | | | | |сформований за рахунок | | | | | | |прибутку | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |резервний капітал, |432* | | | | | |сформований за рахунок інших | | | | | | |джерел | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |3.2. Розрахунки за | 050 | | | | | |зобов'язаннями (р.551 + | | | | | | |+ р.552 + р.655 + р.685) | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |викуп сертифікатів ФОН | 051 | | | | | |(р.551 + р.552) | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |фізичних осіб |551* | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |юридичних осіб |552* | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |страхові платежі |655* | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |інші зобов'язання |685* | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| | 4. Показники управителя | Код |Залишок на| Розміщено за|Повернуто за|Залишок на| | |рядка| початок | період | період | кінець | | | | періоду | | | періоду | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |4.1. Активи, в тому числі |280**| | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |нематеріальні активи |101* | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |основні засоби |122* | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |дебіторська заборгованість |050**| | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |інші необоротні матеріальні |070**| | | | | |активи | | | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |4.2. Власний капітал |380**| | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |статутний капітал |300**| | | | | |-----------------------------+-----+----------+-------------+------------+----------| |нерозподілений прибуток |350**| | | | | |(непокритий збиток) | | | | | | --------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------- | 5. Розрахунки з довірителями|Сплачено за період, грн | |-------------------------------------+-------------------------| |фізичними особами | | |-------------------------------------+-------------------------| |юридичними особами | | -----------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------- | |На початок|На кінець звітного | | | періоду | періоду | |--------------------------+----------+-------------------| |Загальна вартість чистих | | | |активів | | | |--------------------------+----------+-------------------| |Вартість чистих активів на| | | |один сертифікат ФОН | | | -----------------------------------------------------------
Підпис керівника управителя _________________(П.І.Б.)
Підпис головного бухгалтера _________________(П.І.Б.)
_______________* Коди рядків відповідно до Методичних рекомендацій щодо
ведення управителями бухгалтерського обліку коштів та майна фонду
фінансування будівництва та/або фонду операцій з нерухомістю,
затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України від 7 травня 2004 року N 533
( vr533486-04 ). ** Коди рядків відповідно до Положення (стандарту)
бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом
Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87
( z0396-99 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України
21 червня 1999 року за N 396/3689.
