ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
N 436 від 12.12.97 Зареєстровано в Юридичномум.Київ департаменті Нацбанку
23 грудня 1997 р.
vd971212 vn436 за N 505
Зразки форм фінансової та статистичної звітностірегіональних управлінь і установ Національного
банку України та інструкції щодо їх заповнення
( Зразки форм затверджені Постановою НацбанкуN 436 ( v0436500-97 ) від 12.12.97 )
Із змінами і доповненнями, внесенимипостановами Правління Національного банку України
від 9 лютого 1998 року N 44 ( v0520500-98 ),
від 2 квітня 1998 року N 136 ( v0537500-98 ),
від 27 квітня 1998 року N 163 ( v0544500-98 ),
від 22 травня 1998 року N 211 ( v0546500-98 ),
від 24 червня 1998 року N 244 ( v0553500-98 ),
від 3 серпня 1998 року N 299 ( v0559500-98 ),
від 10 вересня 1998 року N 359 ( v0574500-98 ),
від 2 жовтня 1998 року N 409 ( v0409500-98 ),
від 30 листопада 1998 року N 497 ( v0588500-98 )
( Доповнення N 10 див. в Постанові Нацбанку N 557( v0598500-98 ) від 29.12.98 )
( Доповнення N 11 див. в Постанові Нацбанку N 30
( v0614500-99 ) від 25.01.99 )
( Доповнення N 12 див. в Постанові Нацбанку N 130
( v0631500-99 ) від 18.03.99 )
( Доповнення N 13 див. в Постанові Нацбанку N 240
( v0649500-99 ) від 18.05.99 )
( Доповнення N 14 див. в Постанові Нацбанку N 301
( v0658500-99 ) від 25.06.99 )
( Доповнення N 15 див. в Постанові Нацбанку N 379
( v0669500-99 ) від 28.07.99 )
( Доповнення N 16 див. в Постанові Нацбанку N 433
( z0694-99 ) від 01.09.99 )
( Доповнення N 17 див. в Постанові Нацбанку N 526
( z0794-99 ) від 29.10.99 )
( Щодо змін додатково див. Лист НацбанкуN 43-111/3453-9229 від ( v9229500-99 ) 23.11.99 )
( Додатково див. Лист НацбанкуN 15-211/669 ( v_669500-99 ) від 01.12.99 )
( Доповнення N 18 див. в Постанові Нацбанку N 572( z0858-99 ) від 24.11.99 )
( Доповнення N 19 див. в Постанові Нацбанку N 603
( z0011-00 ) від 22.12.99 )
( Доповнення N 20 див. в Постанові Нацбанку N 52
( z0100-00 ) від 10.02.2000 )
( Доповнення N 21 див. в Постанові Нацбанку N 163
( z0295-00 ) від 24.04.2000 )
( Щодо змін додатково див. Лист НацбанкуN 15-211/509-4920 ( v4920500-00 ) від 20.07.00 )
( Доповнення N 22 див. в Постанові Нацбанку N 287( z0499-00 ) від 18.07.2000 )
( Доповнення N 23 див. в Постанові Нацбанку N 437
( z0879-00 ) від 07.11.2000 )
Зміст
Зразки форм фінансової та статистичної звітностірегіональних управлінь і установ Національного
банку України та інструкції щодо їх заповнення
Перелік файлів та форм звітності регіональних управлінь та установ Національного банку України
Форма N 1Д-НБУ Баланс (щоденна) Форма N 1-НБУ Баланс (місячна)Інструкція до форм NN 1Д-НБУ, 1-НБУ Форма N 10-НБУ Оборотно-сальдовий баланс
Інструкція до форми N 10-НБУ Форма N 2-НБУ Звіт про прибутки та збитки
Інструкція до форми N 2-НБУ Форма N 412Д-Н Доходи Державного бюджету України
(щоденна) Форма N 412-Н Доходи Державного бюджету України
(місячна)
Інструкція до форм NN 412Д-Н, 412-Н Форма N 505 Інформація про надані резидентам
реєстраційні свідоцтва на одержання
кредитів в іноземній валюті від іноземних
кредиторів та загальні відомості щодо умов
кредитування
Інструкція до форми N 505 Форма N 529 Інформація про кількість декларувань
резидентами України валютних цінностей та
майна, що належать їм та знаходяться за
межами України
Інструкція до форми N 529 Форма N 530 Звіт про стан декларувань резидентами
України валютних цінностей та майна, що
належать їм та знаходяться за межами
України
Інструкція до форми N 530 Форма N 535 Звіт про залишки коштів на рахунках
підприємств України за межами України
Інструкція до форми N 535 Форма N 550Д-Н Розшифровка валютних рахунків за видами
валют
Інструкція до форми N 550Д-Н Форма N 550-Н Обороти за місяць за рахунками в
іноземних валютах
Інструкція до форми N 550-Н Форма N 720-Н Прогнозні розрахунки касових оборотів Форма N 721-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з
надходження торговельної виручки Форма N 722-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з
надходження виручки усіх видів транспорту Форма N 723-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з
надходження виручки видовищних підприємств Форма N 724-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з
видач на заробітну плату та інших видів
оплати праці Форма N 725-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з
видачі на закупівлю сільськогосподарських
продуктів Форма N 726-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з
видачі з рахунків колективних
сільськогосподарських підприємств Форма N 727-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з
видач на виплату пенсій, допомог і
страхових відшкодувань Форма N 728-Н Розрахунок прогнозу касових оборотів з
операцій підприємств зв'язку Форма N 729-Н Календар видачі готівки на заробітну плату Форма N 730-Н Основні показники до прогнозних розрахунків Форма N 740-Н Інформація про результати перевірок
дотримання касової дисципліни
Інструкція до форми N 740-Н Форма N 747Д-Н Звіт про касові обороти банку (щоденна) Форма N 748-Н Звіт про касові обороти банку (місячна)
Інструкція до форм NN 747Д-Н, 748-Н Форма N 750 Звіт про виявлення фальшивих банкнот гривні
Інструкція до форми N 750 Форма N 751 Звіт про виявлення фальшивих банкнот
іноземної валюти
Інструкція до форми N 751 Форма N 752-Н Звіт про кількість клієнтів та особових
рахунків
Інструкція до форми N 752-Н Форма N 760 Звіт про рух готівки
Інструкція до форми N 760 Форма N 761 Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет
Інструкція до форми N 761 Форма N 762 Звіт про реалізацію ювілейних та
пам'ятних монет
Інструкція до форми N 762 Форма N 1-Р Звіт про роботу ревізійної служби
Національного банку України
Інструкція до форми N 1-Р Форма N 2-Р Відомості про проведені ревізійною службою
НБУ ревізії та перевірки, встановлені
незаконні витрати в регіональних
управліннях, установах та організаціях НБУ Форма N 3-Р Відомості про недостачі, розтрати і
крадіжки грошових коштів і матеріальних
цінностей, встановлені ревізійною службою НБУ Форма N 4-Р Відомості про наявний склад ревізійної
служби НБУ Форма N 1-К Дані про чисельність, склад і переміщення
працівників регіональних управлінь
Національного банку України
Зразки форм фінансової та статистичної звітностібанків та інструкції щодо їх заповнення
Перелік файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України
Форма N 1Д-КБ Баланс комерційного банку (щоденна) Форма N 1-КБ Баланс комерційного банку (місячна)Інструкція до форм NN 1Д-КБ, 1-КБ Форма N 10-КБ Оборотно-сальдовий баланс комерційного банку Форма N 10Н Оборотно-сальдовий баланс філій
українських комерційних банків, що
розташовані за межами України
Інструкція до форм NN 10-КБ, 10Н Форма N 11 Балансовий звіт комерційного банку
Інструкція до форми N 11 Форма N 2-КБ Звіт про прибутки та збитки комерційного банку
Інструкція до форми N 2-КБ Форма N 301 Звіт про кредитний портфель
Інструкція до форми N 301 Форма N 302 Звіт про класифіковані активи
Інструкція до форми N 302 Форма N 310Д Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
Інструкція до форми N 310Д Форма N 310 Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
Інструкція до форми N 310 Форма N 311 Звіт про прострочені активи, за якими не
нараховуються проценти
Інструкція до форми N 311 Форма N 312 Звіт про заборгованість за простроченими
кредитами, за якими ще нараховуються проценти
Інструкція до форми N 312 Форма N 314Г Звіт про залишки заборгованості за кредитами
клієнтів - резидентів України, включаючи
нараховані та прострочені проценти (в розрізі
галузей економіки та форм власності)
Інструкція до форми N 314Г Форма N 314 Звіт про залишки заборгованості за кредитами
клієнтів - резидентів України, включаючи
нараховані та прострочені проценти (в розрізі
видів економічної діяльності)
Інструкція до форми N 314 Форма N 315 Звіт про заборгованість за пролонгованими
кредитами
Інструкція до форми N 315 Форма N 316 Звіт про залишки заборгованості за кредитами,
наданими клієнтам (класифікація за галузями
економіки)
Інструкція до форми N 316 Форма N 320 Звіт про залишки заборгованості за кредитами,
наданими клієнтам (класифікація за видами
економічної діяльності)
Інструкція до форми N 320 Форма N 321 Звіт про залишки заборгованості за кредитами,
наданими клієнтам (класифікація за секторами
економіки)
Інструкція до форми N 321 Форма N 322 Звіт про залишки заборгованості за кредитами,
наданими клієнтам (класифікація за цільовим
спрямуванням)
Інструкція до форми N 322 Форма N 323 Звіт про залишки заборгованості за кредитами,
наданими клієнтам (класифікація за формами
власності)
Інструкція до форми N 323 Форма N 341 Звіт про залишки за депозитами
Інструкція до форми N 341 Форма N 350Д Звіт про суми і процентні ставки за
депозитами (щоденна)
Інструкція до форми N 350Д Форма N 350 Звіт про суми і процентні ставки за
депозитами (місячна)
Інструкція до форми N 350 Форма N 352Г Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями
клієнтів - резидентів України (в розрізі
галузей економіки та форм власності)
Інструкція до форми N 352Г Форма N 352 Звіт про залишки за депозитними
зобов'язаннями клієнтів - резидентів України
(в розрізі видів економічної діяльності)
Інструкція до форми N 352 Форма N 353 Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями
(класифікація за галузями економіки)
Інструкція до форми N 353 Форма N 360 Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями
(класифікація за секторами економіки)
Інструкція до форми N 360 Форма N 361 Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями
(класифікація за видами економічної
діяльності)
Інструкція до форми N 361 Форма N 362 Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями
(класифікація за формами власності)
Інструкція до форми N 362 Форма N 381 Довідка про залучені кошти та їх залишки
для визначення розміру обов'язкових резервів
Інструкція до форми N 381 Форма N 391 Звіт про стан портфеля цінних паперів
Інструкція до форми N 391 Форма N 412Д-К Доходи Державного бюджету України (щоденна) Форма N 412-К Доходи Державного бюджету України (місячна)
Інструкція до форм NN 412Д-К, 412-К Форма N 444 Дані про сплату комерційними банками пені
за перевищення нормативного терміну
проходження платежів
Інструкція до форми N 444 Форма N 500 Звіт про окремий зовнішній державний борг
та про приватний борг, гарантований державою
Інструкція до форми N 500 Форма N 501 Звіт про стан окремого зовнішнього державного
боргу та приватного боргу, гарантованого
державою
Інструкція до форми N 501 Форма N 502 Звіт про прогнозовані платежі з обслуговування
зовнішнього боргу за одержаним довгостроковим
негарантованим кредитом
Інструкція до форми N 502 Форма N 503 Звіт про залучення та обслуговування
іноземного довгострокового
гарантованого/негарантованого кредиту
Інструкція до форми N 503 Форма N 504 Прогнозовані операції з одержання і
погашення іноземних довгострокових
гарантованих/негарантованих кредитів
Інструкція до форми N 504 Форма N 520 Інформація про курс та обсяги операцій з
іноземною валютою
Інструкція до форми N 520 Форма N 521 Інформація про курс та обсяги операцій з
готівковою іноземною валютою
Інструкція до форми N 521 Форма N 522 Дані про рух коштів у гривнях на
кореспондентських рахунках іноземних
банків в українських банках
Інструкція до форми N 522 Форма N 523 Інформація про обсяги операцій з
безготівковою іноземною валютою
Інструкція до форми N 523 Форма N 526 Дані про кількість пунктів обміну
іноземної валюти
Інструкція до форми N 526 Форма N 527 Звіт про оборот готівкової валюти в
обмінних пунктах
Інструкція до форми N 527 Форма N 531 Звіт про порушників законодавчо
встановлених термінів розрахунків за
експортно-імпортними операціями (90 днів)
Інструкція до форми N 531 Форма N 532 Звіт про надані дозволи на продовження
терміну завершення розрахунків за
експортно-імпортними операціями
Інструкція до форми N 532 Форма N 540 Звіт про відкриті валютні позиції на
кінець операційного дня
Інструкція до форми N 540 Форма N 541 Звіт про зважену відкриту валютну позицію
на кінець операційного дня
Інструкція до форми N 541 Форма N 550Д Розшифровка валютних рахунків за видами валют
Інструкція до форми N 550Д Форма N 550 Обороти за місяць за рахунками в іноземних
валютах
Інструкція до форми N 550 Форма N 601 Звіт про списану безнадійну заборгованість
Інструкція до форми N 601 Форма N 602 Звіт про зміни в резервах
Інструкція до форми N 602 Форма N 603 Звіт про достатність капіталу
Інструкція до форми N 603 Форма N 604 Розрахунок резерву на можливі втрати за
позичками комерційних банків
Інструкція до форми N 604 Форма N 611 Звіт про дотримання економічних нормативів Форма N 613 Звіт про надані банком "великі" кредити Форма N 614 Звіт про надані банком "великі" кредити
(у розрізі "великих" кредитів) Форма N 615 Звіт про надані банком кредити інсайдерам Форма N 616 Звіт про надані банком "великі" кредити
(у розрізі позичальників) Форма N 720 Прогнозні розрахунки касових оборотів Форма N 721 Розрахунок прогнозу касових оборотів з
надходження торговельної виручки Форма N 724 Розрахунок прогнозу касових оборотів з видач
на заробітну плату та інших видів оплати праці Форма N 726 Розрахунок прогнозу касових оборотів з
видачі з рахунків колективних
сільськогосподарських підприємств Форма N 728 Розрахунок прогнозу касових оборотів з
операцій підприємств зв'язку Форма N 729 Календар видачі готівки на заробітну плату Форма N 730 Основні показники до прогнозних
розрахунків Форма N 740 Інформація про результати перевірок
дотримання касової дисципліни
Інструкція до форми N 740 Форма N 747Д Звіт про касові обороти банку (щоденна) Форма N 748 Звіт про касові обороти банку (місячна)
Інструкція до форм NN 747Д, 748 Форма N 749 Інформація про затримки виплати заробітної
плати по Україні
Інструкція до форми N 749 Форма N 752 Звіт про кількість клієнтів та особових
рахунків
Інструкція до форми N 752 Форма N 91 Звіт про виявлені банками порушення, що
можуть свідчити про злочинну діяльність
Інструкція до форми N 91
Зразки форм фінансової та статистичної звітностідля складання платіжного балансу та
міжнародної інвестиційної позиції України
Табель форм статистичної звітності для складання платіжного балансу та міжнародної інвестиційної позиції України, що надаються Національному банку України
Форма N 1-ПБ Звіт банку про фінансові операції знерезидентами України
Інструкція до форми N 1-ПБ Форма N 2-ПБ Звіт підприємства (організації) про
фінансові операції з нерезидентами України
Інструкція до форми N 2-ПБ Форма N 3-ПБ Звіт про міждержавний рух капіталів у
формі портфельних інвестицій
Інструкція до форми N 3-ПБ Форма N 4-ПБ Звіт про міждержавний рух капіталів у
формі прямих інвестицій
Інструкція до форми N 4-ПБ Форма N 5-ПБ Звіт про міждержавний рух капіталів у
формі інших інвестицій
Інструкція до форми N 5-ПБ
Додатки
Додаток N 1 Класифікація форм власності Додаток N 2 Класифікація організаційно-правових формгосподарювання Додаток N 3 Методичні рекомендації щодо класифікації
інституційних секторів економіки України Додаток N 4 Структура класифікації інституційних
секторів економіки України Додаток N 5 Орієнтовна перехресна класифікація
інституційних одиниць, секторів та галузей
економіки України Додаток N 6 Таблиця відповідності ЗКГНГ і КВЕД Додаток N 7 Класифікатор валют Додаток N 8 Класифікатор держав світу Додаток N 9 Перелік країн Організації Економічного
Співробітництва і Розвитку (ОЕСР), що
включені до категорії А Додаток N 10 Окремі термінологічні визначення Додаток N 11 Перелік нормативних документів Національного
банку України для додаткового користування
Перелікфайлів та форм звітності регіональних управлінь і
установ Національного банку України
---------------------------------------------------------------------- Файл | Форма звітності | -----------------------------+--------------------------------------| N | назва |періо-| назва |номер | | |дич- | | | | |ність | | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 01.|Дані про залишки | Д |1. Баланс |1 Д-НБУ| |на рахунках | | | | | | |2. Розшифровка валютних |550Д-Н | | | | рахунків за видами валют | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 02.|Дані про обороти | М |1. Баланс |1-НБУ | |та залишки на | | | | |рахунках | | | | | | |2. Оборотно-сальдовий |10-НБУ | | | | баланс | | | | |3. Балансовий звіт |11-НБУ*| | | |4. Обороти за місяць за |550-Н | | | | рахунками в іноземних | | | | | валютах | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 08.|Дані про прибутки | К | Звіт про прибутки та |2-НБУ | |та збитки банків | | збитки | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 09.|Дані про касове | Д | Доходи Державного бюджету |412Д-Н | |виконання | | України | | |Державного бюджету| | | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 10.|Дані про касове | М | Доходи Державного бюджету |412-Н | |виконання | | України | | |Державного бюджету| | | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 12.|Дані про касові | Д | Звіт про касові обороти |747Д-Н | |обороти балансових| | | | |символів форми | | | | |748 | | | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 13.|Дані про касові | М | Звіт про касові обороти |748-Н | |обороти символів | | | | |форми 748 | | | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 15.|Дані про кількість| Р | Звіт про кількість клієн- |752-Н | |клієнтів банку | | тів і особових рахунків | | |та кількість | | | | |відкритих рахунків| | | | |клієнтів | | | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 28.|Символ 89 форми | М | Сума торговельної виручки |символ | |N 748 | (2 |попереднього місяця, що |89 | | |числа)|проведена за балансом банку |форми | | | |першого робочого дня |N 748 | | | |поточного місяця | | (Перелік файлів доповнено файлом 28 згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136 | ( v0537500-98 ) | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 38.|Дані про виявлені | П, Р | Звіт про виявлені | 91 | |порушення, що | | порушення, що можуть | | |можуть свідчити | | свідчити про злочинну | | |про злочинну | | діяльність | | |діяльність | | | | (Перелік файлів доповнено файлом 38 згідно з | постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299 | ( v0559500-98 ) | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 41.|Календар видачі | К | Календар видачі готівки на |729-Н | |готівки на | | заробітну плату | | |заробітну плату | | | | (Перелік файлів доповнено файлом 41 згідно з | постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211) | ( v0546500-98 ) | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 51.|Дані про надані | К | Інформація про надані |505 | |резидентам | | резидентам реєстраційні | | |реєстраційні | | свідоцтва на одержання | | |свідоцтва на | | кредитів в іноземній валюті| | |одержання | | від іноземних кредиторів та| | |кредитів в | | загальні відомості щодо | | |іноземній валюті | | умов кредитування | | |від іноземних | | | | |кредиторів та | | | | |загальні | | | | |відомості про | | | | |умови | | | | |кредитування | | | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 52.|Дані про залишки | К | Звіт про залишки коштів на |535 | |коштів на рахунках| | рахунках підприємств | | |підприємств | | України за межами України | | |України за | | | | |межами України | | | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 53.|Втратив чинність. | (файл 53 Переліку файлів втратив чинність згідно з | постановою Правління НБУ від 27.04.98 р. N 163) | ( v0544500-98 ) | | | | | | 56.|Дані про стан | К | Звіт про стан декларування |530 | |декларувань | | резидентами України | | |резидентами | | валютних цінностей та | | |України валютних | | майна, що належать їм та | | |цінностей та | | знаходяться за межами | | |майна, що | | України | | |належать їм та | | | | |знаходяться за | | | | |межами України | | | | (файл 53 Переліку файлів замінено файлами 53 і 56 згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 54.|Дані про фальшиві | М | 1. Звіт про виявлення |750 | |банкноти | | фальшивих банкнот гривні | | | | | | | | | | 2. Звіт про виявлення |751 | | | | фальшивих банкнот інозем- | | | | | ної валюти | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 55.|Дані про | М | Звіт про реалізацію |762 | |реалізацію | | ювілейних та пам'ятних | | |ювілейних та | | монет | | |пам'ятних монет | | | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 57.|Перелік об'єктів з| М | Перелік об'єктів з |умовний| |будівництва | | будівництва. |812 | | | | Розшифровка до державної | | | | | звітності N 2-кб "Звіт про | | | | | введення в дію об'єктів, | | | | | основних фондів і освоєння | | | | | капітальних вкладень" | | (Перелік файлів доповнено файлом 57 згідно з | постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299) | ( v0559500-98 ) | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 58.|Перелік об'єктів, | М | Перелік об'єктів, що |умовний| |що перебувають на | | перебувають на капітальному|813 | |капітальному і | | ремонті. | | |ремонті | | Розшифровка до державної | | | | | звітності N 2-кб "Звіт про | | | | | введення в дію об'єктів, | | | | | основних фондів і освоєння | | | | | капітальних вкладень" | | (Перелік файлів доповнено файлом 58 згідно з | постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299) | ( v0559500-98 ) | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 60.|Звіт про заходи | М | Звіт про заходи щодо |539 | |щод повернення в | | повернення в Україну | | |Україну валютних | | валютних цінностей, що | | |цінностей, що | | незаконно знаходяться | | |незаконно | | за її межами | | |знаходяться за її | | | | |межами | | | | (Перелік файлів доповнено файлом 60 згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) | ( v0553500-98 ) | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 62.|Звіт про кількість| М | Звіт про кількість |551 | |виявлених порушень| | виявлених порушень | | |валютного | | валютного законодавства, | | |законодавства, | | допущених комерційними | | |допущених | | банками, до порушників та | | |комерційними | | вжиті до порушників заходи | | |банками, та вжиті | | | | |до порушників | | | | |заходи | | | | (Перелік файлів доповнено рядком згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) | ( v0553500-98 ) | (файл 62 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299) | ( v0559500-98 ) | ---+------------------+------+------------------------------+-------| Е |Емісійний день | Д | 1. Звіт про рух готівки |760 | |банку | | | | | | Д | 2. Звіт про рух резервних |761 | | | | фондів банкнот і монет | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| |Прогноз | К | 1. Прогнозні розрахунки |720-Н | |готівкового | | касових оборотів | | |обігу | К | 2. Розрахунок прогнозу |721-Н | | | | касових оборотів з | | | | | надходження торговель- | | | | | ної виручки | | | | К | 3. Розрахунок прогнозу |722-Н | | | | касових оборотів з | | | | | надходження виручки | | | | | усіх видів транспорту | | | | К | 4. Розрахунок прогнозу |723-Н | | | | касових оборотів з | | | | | надходження виручки | | | | | видовищних підприємств | | | | К | 5. Розрахунок прогнозу |724-Н | | | | касових оборотів з видач| | | | | на заробітну плату та | | | | | інших видів оплати праці| | | | К | 6. Розрахунок прогнозу |725-Н | | | | касових оборотів з вида-| | | | | чі на закупівлю | | | | | сільськогосподарських | | | | | продуктів | | | | К | 7. Розрахунок прогнозу |726-Н | | | | касових оборотів з ви- | | | | | дачі з рахунків колек- | | | | | тивних сільськогосподар-| | | | | ських підприємств | | | | К | 8. Розрахунок прогнозу |727-Н | | | | касових оборотів з видач| | | | | на виплату пенсій, до- | | | | | помог і страхових від- | | | | | шкодувань | | | | К | 9. Розрахунок прогнозу |728-Н | | | | касових оборотів з опе- | | | | | рацій підприємств | | | | | зв'язку | | | | К | 10. Календар видачі |729-Н | | | | готівки на заробітну | | | | | плату | | | | К | 11. Основні показники до |730-Н | | | | прогнозних розрахунків | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| 45.|Інформація про | К | Інформація про результати |740-Н | |результати | | перевірок дотримання касової| | |дотримання касової| | дисципліни | | |дисципліни | | | | (файл 45 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409) | ( v0409500-98 ) | ---+------------------+------+------------------------------+-------| | | П,Р| 1. Звіт про роботу |1-Р | | | | ревізійної служби Націо- | | | | | нального банку України | | | | П,Р| 2. Відомості про |2-Р | | | | проведені ревізії і | | | | | перевірки, встановлені | | | | | незаконні витрати в | | | | | регіональних управліннях,| | | | | установах і організаціях | | | | | НБУ | | | | П,Р| 3. Відомості про |3-Р | | | | нестачі та крадіжки | | | | | грошових коштів і | | | | | матеріальних цінностей, | | | | | встановлені ревізійною | | | | | службою НБУ | | | | П,Р| 4. Відомості про наявний |4-Р | | | | склад ревізійної служби | | | | | НБУ | | ---+------------------+------+------------------------------+-------| | | З | Дані про чисельність, склад |1-К | | | | і переміщення працівників | | | | | Національного банку України | | ---------------------------------------------------------------------
Примітка: файли 54, 55 надаються Національному банку України, решта файлів - Центральній розрахунковій палаті. ---------------------------------- * формується лише в НБУ.
Форма N 1Д-НБУ (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями та
установами НБУ
через Центральну розрахункову
палату до 16 години наступного дня
Балансза ___________________ 199__ р. _____________________________________
(регіональне управління НБУ/установа)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- | | Резиденти | Нерезиденти | РАХУНКИ |Усього|--------------+--------------| | | НВ| ВКВ | НКВ| НВ| ВКВ| НКВ| ---------------------------+------+---+-----+----+----+----+----| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ---------------------------+------+---+-----+----+----+----+----| БАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | | | | | КЛАСИ I-II: | | | | | | | | АКТИВИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі | | | | | | | | класу | | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | УСЬОГО АКТИВІВ ПО КЛАСУ | | | | | | | | АКТИВИ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | ПАСИВИ | | | | | | | | КЛАСИ III-IV: | | | | | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі | | | | | | | | класу | | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО КЛАСУ| | | | | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | КЛАС V: | | | | | | | | КАПІТАЛ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі | | | | | | | | класу | | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | КАПІТАЛ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | ПАСИВИ - УСЬОГО: | | | | | | | | (зобов'язання + капітал) | | | | | | | | ---------------------------+------+---+-----+----+----+----+----| РАХУНКИ ДОХОДІВ ТА ВИТРАТ | | | | | | | | КЛАС VI - ДОХОДИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі | | | | | | | | класу | | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ДОХОДИ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | КЛАС VII - ВИТРАТИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі | | | | | | | | класу | | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ВИТРАТИ - УСЬОГО: | | | | | | | | ---------------------------+------+---+-----+----+----+----+----| РЕЗУЛЬТАТ діяльності: | | | | | | | | (ДОХОДИ мінус ВИТРАТИ) | | | | | | | | ---------------------------+------+---+-----+----+----+----+----| ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | | | | | КЛАС IX - | | | | | | | | активні: | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі | | | | | | | | класу | | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ АКТИВ- | | | | | | | | НИМИ РАХУНКАМИ-УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | пасивні: | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі | | | | | | | | класу | | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ ПАСИВ- | | | | | | | | НИМИ РАХУНКАМИ-УСЬОГО: | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------
"__" ______________ 199 р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 1-НБУ (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями та
установами НБУ
через Центральну розрахункову
палату до 10 числа після
за ___________________ 199__ р. _______________________________________
(регіональне управління НБУ/установа)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- | | Резиденти | Нерезиденти | РАХУНКИ |Усього|--------------+-------------| | | НВ| ВКВ | НКВ| НВ| ВКВ| НКВ| ----------------------------+------+---+-----+----+---+----+----| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | ----------------------------+------+---+-----+----+---+----+----| БАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | | | | | КЛАСИ I-II: | | | | | | | | АКТИВИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | УСЬОГО АКТИВІВ ПО КЛАСУ | | | | | | | | АКТИВИ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | ПАСИВИ | | | | | | | | КЛАСИ III-IV: | | | | | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО КЛАСУ | | | | | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | КЛАС V: | | | | | | | | КАПІТАЛ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | КАПІТАЛ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | ПАСИВИ - УСЬОГО: | | | | | | | | (зобов'язання + капітал) | | | | | | | | ----------------------------+------+---+-----+----+---+----+----| РАХУНКИ ДОХОДІВ ТА ВИТРАТ | | | | | | | | КЛАС VI - ДОХОДИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ДОХОДИ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | КЛАС VII - ВИТРАТИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ВИТРАТИ - УСЬОГО: | | | | | | | | ----------------------------+------+---+-----+----+---+----+----| РЕЗУЛЬТАТ діяльності: | | | | | | | | (ДОХОДИ мінус ВИТРАТИ) | | | | | | | | ----------------------------+------+---+-----+----+---+----+----| ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | | | | | КЛАС IX - | | | | | | | | активні: | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ АКТИВНИМИ| | | | | | | | РАХУНКАМИ-УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | пасивні: | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ ПАСИВНИМИ| | | | | | | | РАХУНКАМИ-УСЬОГО: | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------
"__" ______________ 199 р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форм NN 1Д-НБУ, 1-НБУ
Баланс
Форми звітності N 1Д-НБУ (щоденна), N 1-НБУ (місячна)
"Баланс" передбачають надання інформації за залишками за
балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат та
позабалансовими рахунками на звітну дату. Баланс активів і пасивів формується за даними рахунків 1-5
класів Плану рахунків бухгалтерського обліку ( va493500-97 ). У формах звітності (колонка - 1 "Рахунки") активні та пасивні
рахунки відображаються окремо у чіткій послідовності за
балансовими рахунками - в розрізі рахунків четвертого порядку,
груп, розділів, класів та за позабалансовими рахунками - в розрізі
рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки 8 класу в баланс не
включаються. Номери рахунків набувають таких значень: - рахунок IV порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок; - рахунок III порядку (тризначний) - група; - рахунок II порядку (двозначний) - розділ; - рахунок I порядку (однозначний) - клас. Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в
пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні
статті за групами, розділами та класами. У 5-му класі "Власний капітал" залишок балансового рахунку
N 5900 "Результат поточного року" формується один раз в кінці року
і повинен дорівнювати різниці між сумами 6-го класу "Доходи" та
7-го класу "Витрати". У випадку від'ємного результату зменшується
сума 5 класу. Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та
капіталу банку. Доходи та витрати формуються за даними рахунків 6-го та 7-го
класів. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз в кінці
року. Результат діяльності банку (балансовий рахунок N 5900
"Результат поточного року") надається у вигляді економічного
показника R020, код 5900 у файлі 02 один раз у кінці звітного року
при закритті рахунків доходів та витрат. Позабалансові рахунки формуються за даними 9-го класу. Сума
активних рахунків повинна дорівнювати сумі пасивних рахунків.
Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні
позабалансових рахунків четвертого порядку та груп. Залишки за операціями, що здійснюються в іноземній валюті,
відображаються в колонках 4, 5, 7, 8 в еквіваленті в національній
валюті. В колонках 3, 4, 5 відображаються залишки за операціями з
резидентами, а в колонках 6, 7, 8 - з нерезидентами. При побудові
колонок 3 - 8 використовуються дані аналітичного обліку, які
вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та
резидентності контрагента. Сума даних з колонок 3 - 8 дорівнює
загальній сумі даних з колонки 2.
Форма N 10-НБУ (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями та
установами НБУ
через Центральну розрахункову
палату 10 числа після звітного
періоду
Оборотно-сальдовий балансза ___________________ 199__ р. ________________________________________
(регіональне управління НБУ/установа)
(копійки) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Обороти за місяць | | |---------------------------------------------------------| Сальдо | Рахунки | дебет | кредит | | |----------------------------+----------------------------+----------------------------| |резиденти |нерезиденти|усьо-|резиденти |нерезиденти|усьо-|резиденти |нерезиденти|усьо-| |----------+-----------|го |----------+-----------|го |----------+-----------|го | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | | ------------------------------+--+---+---+--+---+----+-----+--+---+---+--+---+----+-----+--+---+---+--+---+----+-----| 1 |2 | 3 | 4 |5 | 6 | 7 | 8 | 9|10 | 11|12| 13| 14| 15 |16| 17| 18|19| 20| 21 | 22 | ------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| БАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | КЛАСИ I-II: | | | | АКТИВИ | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | Усього по кожній групі класу | | | | Усього по кожному розділу | | | | класу | | | | УСЬОГО АКТИВІВ ПО КЛАСУ | | | | ------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| АКТИВИ - УСЬОГО: | | | | ------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| ПАСИВИ | | | | КЛАСИ III-IV: | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | Усього по кожній групі класу | | | | Усього по кожному розділу | | | | класу | | | | УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО КЛАСУ | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ - УСЬОГО: | | | | | | | | КЛАС V: | | | | КАПІТАЛ | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | Усього по кожній групі класу | | | | Усього по кожному розділу | | | | класу | | | | КАПІТАЛ - УСЬОГО: | | | | ------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| ПАСИВИ - УСЬОГО: | | | | (зобов'язання + капітал) | | | | ------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| РАХУНКИ ДОХОДІВ ТА ВИТРАТ | | | | КЛАС VI - ДОХОДИ | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | Усього по кожній групі класу | | | | Усього по кожному розділу | | | | класу | | | | ДОХОДИ - УСЬОГО: | | | | ------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| КЛАС VII - ВИТРАТИ | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | Усього по кожній групі класу | | | | Усього по кожному розділу | | | | класу | | | | ВИТРАТИ - УСЬОГО: | | | | ------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| РЕЗУЛЬТАТ діяльності: | | | | (ДОХОДИ мінус ВИТРАТИ) | | | | ------------------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | КЛАС IX - | | | | активні: | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | Усього по кожній групі класу | | | | Усього по кожному розділу | | | | класу | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ АКТИВНИМИ | | | | РАХУНКАМИ-УСЬОГО: | | | | | | | | пасивні: | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | Усього по кожній групі класу | | | | Усього по кожному розділу | | | | класу | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ ПАСИВНИМИ | | | | РАХУНКАМИ-УСЬОГО: | | | | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"__" ____________ 199 р. Керівник _______________________
______________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 10-НБУ
Оборотно-сальдовий баланс
Форма звітності N 10-НБУ (місячна) "Оборотно-сальдовий
баланс" передбачає надання інформації за оборотами та вихідними
залишками за балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат та
позабалансовими рахунками за звітний місяць. Оборотно-сальдовий баланс активів і пасивів формується за
даними рахунків 1-5 класів Плану рахунків бухгалтерського обліку
( va493500-97 ). У формі звітності (колонка - 1 "Рахунки") активні та пасивні
рахунки відображаються окремо у строгій послідовності за
балансовими рахунками - в розрізі рахунків четвертого порядку,
груп, розділів, класів та за позабалансовими рахунками - в розрізі
рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки 8-го класу в
оборотно-сальдовий баланс не включаються. Номери рахунків
набувають наступних значень: - Рахунок IV порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок; - Рахунок III порядку (тризначний) - група; - Рахунок II порядку (двозначний) - розділ; - Рахунок I порядку (однозначний) - клас. Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в
пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні
статті за групами, розділами та класами. У 5-му класі "Власний капітал" залишок балансового рахунку
N 5900 "Результат поточного року" формується один раз в кінці року
і повинен дорівнювати різниці між сумами 6-го класу "Доходи" та
7-го класу "Витрати". У випадку від'ємного результату зменшується
сума 5 класу. Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та
капіталу банку. Доходи та витрати формуються за даними рахунків 6-го та 7-го
класів. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз в кінці
року. Результат діяльності банку (балансовий рахунок N 5900
"Результат поточного року") надається у вигляді економічного
показника R020, код 5900 у файлі 02 один раз в кінці звітного року
при закритті доходів і витрат. Позабалансові рахунки формуються за даними 9-го класу. Сума
активних рахунків повинна дорівнювати сумі пасивних рахунків.
Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні
позабалансових рахунків четвертого порядку та груп. Обороти за операціями, що здійснюються в іноземній валюті,
колонки (3, 4, 6, 7, 10, 11, 13, 14) та залишки (17, 18, 20, 21)
відображаються в національній валюті. Перерахування оборотів в
національну валюту здійснюється щоденно за офіційним курсом
Національного банку України на момент здійснення операції.
Перераховані обороти в гривневий еквівалент накопичуються щоденно. В колонках 2, 3, 4, 9, 10, 11 відображаються обороти, в
колонках 16, 17, 18 - вихідні залишки за операціями з резидентами.
Аналогічно в колонках 5, 6, 7, 12, 13, 14 відображаються обороти і
в колонках 19, 20, 21 - вихідні залишки за операціями з
нерезидентами. При побудові колонок 2 - 7, 9 - 14, 16 - 21
використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для
рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності
контрагента. Сума даних з колонок 2-7 дорівнює загальній сумі з колонки 8. Сума даних з колонок 9-14 дорівнює загальній сумі з колонки
15. Сума даних з колонок 16-21 дорівнює загальній сумі з колонки
22. Інформація за даними формами звітності надається в копійках.
Форма N 2-НБУ (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою та поштою:
- регіональними управліннями і установами
НБУ - Фінансовому департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 15 числа після звітного кварталу,
річна - 25 лютого
Звіт про прибутки та збиткиза ____________ 199__ року ____________________________________
(регіональне управління НБУ/установа)
(копійки) ---------------------------------------------------------------------------------------- Сим-| Стаття доходів | Усього | Сим- | Стаття витрат | Усього | вол | | | вол | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6 |Доходи | | 7 |Витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 60 |Процентні доходи | | 70 |Процентні витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 602 |Процентні доходи за | | 702 |Процентні витрати за | | |розміщеними депозитами | | |залученими коштами | | |та вкладеннями | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6020 |Процентні доходи за | | 7020 |Процентні витрати за | | |коштами до запитання | | |коштами до запитання | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6021 |Процентні доходи за | | 7021 |Процентні витрати за | | |строковими депозитами | | |строковими депозитами | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6022 |Процентні доходи за | | 7022 |Процентні витрати за | | |рахунками в МВФ | | |рахунками МВФ | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 603 |Процентні доходи за | | 7023 |Процентні витрати за | | |цінними паперами | | |коштами на рахунках | | | | | |клієнтів | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6030 |Процентні доходи за | | | | | |цінними паперами у | | | | | |портфелі банку на | | | | | |інвестиції | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 604 |Процентні доходи за | | 704 |Процентні витрати за | | |наданими кредитами | | |отриманими кредитами | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6040 |Процентні доходи за | | 7040 |Процентні витрати за | | |кредитами, що надані | | |строковими кредитами, що | | |Уряду | | |отримані Національним | | | | | |банком України | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6041 |Процентні доходи за | | 7041 |Процентні витрати за | | |короткостроковими | | |строковими кредитами, що | | |кредитами, що надані | | |отримані Центральним Урядом | | |комерційним банкам | | |за міжурядовими угодами | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6042 |Процентні доходи за | | | | | |довгостроковими | | | | | |кредитами, що надані | | | | | |комерційним банкам | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6043 |Процентні доходи за | | | | | |кредитами, що надані | | | | | |іншим позичальникам | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 609 |Інші процентні доходи | | 709 |Інші процентні витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6090 |Амортизація премії за | | 7090 |Амортизація премії за | | |опціонами | | |опціонами | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6099 |Інші процентні доходи | | 7099 |Інші процентні витрати | | ---------------------------------------------------------------------------------------| Чистий процентний прибуток (збитки) | | ---------------------------------------------------------------------------------------| 61 |Комісійні доходи | | 71 |Комісійні витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 610 |Комісійні доходи за | | 710 |Комісійні витрати за | | |операціями з банками | | |операціями з банками | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 611 |Комісійні доходи за | | 712 |Комісійні витрати за | | |операціями з клієнтами | | |операціями з цінними | | | | | |паперами | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 612 |Комісійні доходи за | | 713 |Комісійні витрати за | | |операціями з цінними | | |операціями на валютному | | |паперами | | |ринку | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 613 |Комісійні доходи за | | 714 |Комісійні витрати за | | |операціями на валютному | | |операціями з міжнародними | | |ринку | | |організаціями | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 614 |Інші комісійні доходи | | 719 |Інші комісійні витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 62 |Результат від | | 72 |Витрати на утримання | | |торговельних операцій | | |персоналу | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 620 |Результат від | | 720 |Витрати на утримання | | |торговельних операцій | | |персоналу | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6200 |Результат від продажу | | 7200 |Основна заробітна плата | | |цінних паперів | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6204 |Результат від торгівлі | | 7201 |Додаткова заробітна | | |іноземною валютою та | | |плата | | |банківськими металами | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6209 |Результат від | | 7202 |Матеріальна допомога та | | |торговельних операцій з | | |інші соціальні виплати | | |іншими фінансовими | | | | | |інструментами | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7203 |Внески на державне | | | | | |соціальне страхування | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7204 |Інші обов'язкові | | | | | |нарахування на заробітну | | | | | |плату | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 721 |Інші витрати на утримання | | | | | |персоналу | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7210 |Витрати на підготовку | | | | | |кадрів та підвищення | | | | | |кваліфікації | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7211 |Витрати на спецодяг, взуття | | | | | |та інші засоби захисту | | | | | |працівників | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7212 |Пайова участь у будівництві | | | | | |житла | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7219 |Інші витрати на утримання | | | | | |персоналу | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 73 |Адміністративні витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 730 |Витрати на обслуговування | | | | | |телекомунікацій | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7300 |Витрати на SWіFT | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7301 |Витрати на мобільний | | | | | |зв'язок | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7302 |Витрати на REUTER | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7303 |Витрати на обслуговування | | | | | |телекомунікацій та | | | | | |електронної пошти НБУ | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7304 |Витрати на послуги | | | | | |телефонного зв'язку | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 731 |Витрати на службові | | | | | |відрядження | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 732 |Інші адміністративні | | | | | |витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7320 |Поштові та телеграфні | | | | | |витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7321 |Канцелярські витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7322 |Представницькі витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7323 |Витрати на маркетинг та | | | | | |рекламу | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7324 |Спеціальні витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7329 |Інші адміністративні | | | | | |витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 64 |Інші операційні доходи | | 74 |Інші операційні витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 649 |Інші операційні доходи | | 740 |Витрати, пов'язані з | | | | | |виготовленням паперу, | | | | | |банкнот, монет та іншої | | | | | |банківської продукції | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6490 |Доходи від діяльності | | 741 |Експлуатаційні та | | |інкасаторської служби | | |господарські витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6491 |Доходи від наданих | | 7410 |Витрати на комунальні | | |консультаційних | | |послуги | | |послуг | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6492 |Доходи від проданих | | 7411 |Витрати на охорону | | |платіжних засобів | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6493 |Доходи за реєстрацію та | | 7412 |Господарські витрати | | |видачу ліцензій | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6499 |Інші операційні | | 7413 |Орендні платежі | | |доходи | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7414 |Оплата послуг інших | | | | | |суб'єктів | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7419 |Інші експлуатаційні та | | | | | |господарські витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 742 |Витрати на аудит | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 743 |Витрати на утримання | | | | | |основних засобів та | | | | | |нематеріальних активів | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7430 |Витрати на ремонт власних | | | | | |основних засобів | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7431 |Витрати на ремонт | | | | | |орендованих основних | | | | | |засобів | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7439 |Інші витрати на утримання | | | | | |основних засобів та | | | | | |нематеріальних активів | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 744 |Амортизаційні відрахування | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 745 |Сплата податків і зборів | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7450 |Податок на землю | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7451 |Акцизний збір | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7452 |Податок на додану | | | | | |вартість | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 7459 |Сплата інших податків і | | | | | |зборів | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| | | | 746 |Інші операційні витрати | | ---------------------------------------------------------------------------------------| Чистий операційний прибуток (збитки) | | ---------------------------------------------------------------------------------------| 66 |Інші доходи | | 76 |Інші витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 660 |Позареалізаційні | | 760 |Позареалізаційні витрати | | |доходи | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6600 |Штрафи, пені, неустойки, | | 7600 |Штрафи, пені, неустойки, | | |отримані за | | |сплачені за господарськими | | |господарськими | | |операціями | | |операціями | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6601 |Інші штрафи, пені, | | 7601 |Інші штрафи, пені, | | |неустойки, що | | |неустойки, що сплачені | | |отримані | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6609 |Інші позареалізаційні | | 7609 |Інші позареалізаційні | | |доходи | | |витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 661 |Доходи від продажу | | 762 |Інші неопераційні | | |ювілейних монет та іншої | | |витрати | | |банківської продукції | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6610 |Доходи від продажу | | 7620 |Негативний результат від | | |ювілейних монет | | |продажу основних засобів | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6611 |Доходи від продажу іншої | | 7621 |Негативний результат від | | |банківської продукції | | |продажу нематеріальних | | | | | |активів | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 662 |Доходи від продажу | | 7622 |Негативний результат від | | |основних засобів та | | |ліквідації | | |нематеріальних | | |товарно-матеріальних | | |активів | | |цінностей | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6620 |Позитивний результат від | | 7623 |Спонсорство і | | |продажу основних | | |доброчинність | | |засобів | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6621 |Позитивний результат від | | 7624 |Витрати, пов'язані з | | |продажу нематеріальних | | |розвитком інфраструктури | | |активів | | |міста | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 668 |Інші доходи | | 7629 |Інші неопераційні | | | | | |витрати | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| |Прибуток до обліку | | | | | |витрат за сумнівними | | | | | |активами | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 67 |Зменшення резервів | | 77 |Витрати за сумнівними | | | | | |активами | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 670 |Зменшення резервів за | | 770 |Відрахування в резерви | | |сумнівною | | | | | |заборгованістю | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 671 |Надходження за боргами, | | 771 |Борги, списані на збитки | | |списаними в збитки | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6710 |Надходження за сумнівною | | 7710 |Сумнівна заборгованість за | | |заборгованістю за | | |кредитами, списана в | | |кредитами, списаними в | | |збитки | | |збитки | | | | | -----+-------------------------+--------+--------+----------------------------+--------| 6719 |Надходження за іншою | | 7719 |Інша заборгованість, | | |сумнівною | | |списана в збитки | | |заборгованістю, що | | | | | |списана в збитки | | | | | ---------------------------------------------------------------------------------------| Чистий прибуток (збитки) без урахування непередбачених обставин | ---------------------------------------------------------------------------------------| 68 |Непередбачені доходи | | 78 |Непередбачені витрати | | ---------------------------------------------------------------------------------------| Чистий прибуток (збитки) до сплати податків | ---------------------------------------------------------------------------------------| | | | 79 |Сплата основних податків | | ---------------------------------------------------------------------------------------| Чистий прибуток (збитки) | ----------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________199___р. Керівник __________________
_____________________________ Головний бухгалтер_______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 2-НБУ
Звіт про прибутки та збитки
Звіт про прибутки та збитки складається установами і
регіональними управліннями НБУ і подається Національному банку
щоквартально за звітний період наростаючим підсумком з початку
року, а також за звітний рік у строк, встановлений для надання
квартальної та річної бухгалтерської звітності. Національний банк узагальнює звітні дані форми N 2-НБУ в
цілому по системі НБУ і зведені дані подає Державному комітету
статистики України. Звіт про прибутки та збитки є одним з основних звітів, який
характеризує ефективність фінансової діяльності банку за
конкретний поточний період, але для одержання повної картини
результатів діяльності банку його необхідно розглядати у комплексі
з балансом та інформацією про зміни у фінансовому стані.
Складається Звіт про прибутки та збитки з дохідних та витратних
статей. Всі доходи і витрати групуються за їх характером та
основними видами. Символи форми відповідають номерам рахунків 6
(доходи) і 7 (витрати) класів Плану рахунків бухгалтерського
обліку Національного банку України. Доходи та витрати відображаються за принципом нарахування,
згідно з яким результати господарської діяльності відображаються
тоді, коли вони відбулися (а не тоді, коли банк одержує або
виплачує кошти або їх еквівалент). Тобто банк за звітний період
нараховує проценти, які йому належить виплатити за депозитною
угодою, і відносить їх на витрати - з одного боку, а також
нараховує проценти, які йому належать за звітний період за
кредитною угодою, і відносить їх на дохід - з другого боку,
незалежно від того, сплачені чи не сплачені, отримані чи не
отримані ці проценти фактично. Коли очікується виникнення економічних вигод протягом кількох
облікових періодів, зв'язок із доходом може бути визначений тільки
в широких межах або опосередковано на основі процедур
систематичного і раціонального розподілу. Це необхідно при
визнанні витрат, пов'язаних з використанням активів, зокрема
таких, як нерухомість і устаткування. Такі витрати розглядаються
як зношення або амортизація. Ці процедури поступового розподілу
створені для того, щоб визнати витрати у звітні періоди, протягом
яких економічні вигоди, пов'язані з цими статтями, витрачаються. Витрати визнаються у звітному періоді і відображаються у
Звіті про прибутки та збитки і тоді, коли вони не приносять
майбутніх економічних вигод або коли майбутні економічні вигоди не
відповідають або перестають відповідати вимогам для визнання їх в
балансі як актив. Витрати також визнаються тоді, коли зобов'язання виникає без
визнання активу, наприклад, коли виникають додаткові зобов'язання
за послугами, наданими клієнтам. Нараховані проценти визнаються доходом тільки тоді, коли
існує ймовірність того, що економічну вигоду, пов'язану з угодою,
банк отримає. Доходи та видатки повинні бути оцінені та
відображені в обліку розумно, з достатньою мірою обережності, щоб
не переносити існуючі фінансові ризики, що потенційно загрожують
фінансовому стану банку, на наступні періоди. Такий підхід до
обліку є дотриманням одного з міжнародних принципів
бухгалтерського обліку. Враховуючи принцип обережності, проценти
на сумнівні активи не нараховуються. Усі доходи (витрати) банку включають як доходи (витрати) від
операційної діяльності банку, так і доходи (витрати) від
неосновної діяльності. Доходи (витрати) - символи 6 та 7
відповідно - це частина сукупних доходів (витрат), які виникають у
процесі звичайної діяльності банку і включають у себе процентні
доходи (витрати), комісійні доходи (витрати), прибутки (збитки)
від торговельних операцій, інші операційні доходи (витрати),
витрати на утримання персоналу, адміністративні витрати,
непередбачені доходи (витрати) та інші доходи (витрати). "Процентні доходи (витрати)" - символи 60 та 70 - це плата за
надання (використання) коштів або їх еквівалент за визначений
період часу. До них належать: проценти за кредитами, депозитами та іншими фінансовими
інструментами, у тому числі за борговими цінними паперами з
фіксованим доходом (витратами), який так чи інакше можна
розрахувати; доходи (витрати) у вигляді амортизації дисконту (премії) за
цінними паперами; комісійні доходи (витрати), що за своїм характером належать
до процентних, тобто доходи (витрати), що можуть бути розраховані,
виходячи з суми заборгованості за визначений проміжок часу. Комісійний дохід за кредитами, який безпосередньо не
компенсує витрати банку на надання та обслуговування кредиту,
також розглядається як процентний дохід. Наприклад, комісійні, що
безпосередньо не пов'язані з операційними витратами з обліку
кредиту або виплати за послуги і які залежать від строку, -
комісія за зобов'язаннями, що визначається у відсотках від
невикористаної частини кредитної лінії. Символ 60 дорівнює сумі символів 602, 603, 604, 609, а символ
70 - сумі символів 702, 704, 709. "Чистий процентний прибуток (збитки)" - це процентний дохід,
за винятком витрат на виплату процентів (символ 60 - символ 70). "Комісійні доходи (витрати)" - символ 61 (71) - це доходи
(витрати) за всіма послугами, що надані (отримані). До них
належать: комісійні за наданими гарантіями і за операціями з цінними
паперами; комісійні доходи (витрати) за операціями за платежами, за
обслуговування кредитних (депозитних) рахунків, за збереження
цінностей; комісійні за проведеними операціями з іноземною валютою і за
купівлю-продаж монет та дорогоцінних металів; інші комісійні доходи (витрати). Символ 61 повинен дорівнювати сумі символів 610, 611, 612,
613, 614. Символ 71 повинен дорівнювати сумі символів 710, 712, 713,
714, 719. "Результат від торговельних операцій" (символ 62) - це чистий
результат діяльності від торговельних операцій із різними
фінансовими інструментами. Складається з результатів від продажу
цінних паперів, торгівлі іноземною валютою та банківськими
металами, торговельних операцій з іншими фінансовими інструментами
і дорівнює сумі цих символів. До розділу "Витрати на утримання персоналу" (символ 72)
входять "Витрати на утримання персоналу" (символ 720) та "Інші
витрати на утримання персоналу" (символ 721). Символ 72 дорівнює
сумі символів 720 і 721. При цьому символ 720 дорівнює сумі символів 7200, 7201, 7202,
7203, 7204, а символ 721 повинен дорівнювати сумі символів 7210,
7211, 7212, 7219. "Адміністративні витрати" (символ 73) - складаються і
дорівнюють сумі "Витрати на обслуговування телекомунікацій"
(символ 730), "Витрати на службові відрядження" (символ 731) та
"Інші адміністративні витрати" (символ 732). При цьому символ 730 повинен дорівнювати сумі символів 7300,
7301, 7302, 7303, 7304; символ 732 - сумі символів 7320, 7321,
7322, 7323, 7324 і 7329; До розділу "Інші операційні витрати" (символ 74) входять: "Витрати, пов'язані з виготовленням паперу, банкнот, монет та
іншої банківської продукції" (символ 740 дорівнює сумі символів
7401, 7402, 7403, 7404 і 7405); "Експлуатаційні та господарські витрати" (символ 741 повинен
дорівнювати сумі символів 7410, 7411, 7412, 7413, 7414, 7419); "Витрати на аудит" (символ 742); "Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних
активів" (символ 743 повинен дорівнювати сумі символів 7430, 7431,
7439); "Амортизаційні відрахування" (символ 744); "Сплата податків і зборів" (символ 745 повинен дорівнювати
сумі символів 7450, 7451, 7452, 7459); "Інші операційні витрати" (символ 746) включають всі витрати,
що стосуються виробничого процесу і не відображені у попередніх
символах. "Інші операційні доходи" - символ 64, який дорівнює символу
649, що складається з символів 6490, 6491, 6492, 6493, 6499. Операційний дохід з вирахуванням операційних витрат (сума за
графою "Чистий процентний прибуток (збитки)" + символ 61 + символ
62 + символ 64 - символ 71 - символ 72 - символ 73 - символ 74)
дорівнює "Чистому операційному прибутку (збиткам)", відображається
у відповідній графі й характеризує здатність банку отримувати
прибуток від ведення звичайних банківських операцій. До складу "Інші доходи" (символ 66) входять "Позареалізаційні
доходи" (символ 660), "Доходи від продажу ювілейних монет та іншої
банківської продукції" (символ 661), "Доходи від продажу основних
засобів та нематеріальних активів" (символ 662) та "Інші доходи"
(символ 668). Символ 660 повинен дорівнювати сумі символів 6600, 6601,
6609. Символ 661 повинен дорівнювати сумі символів 6610 та 6611. Символ 662 повинен дорівнювати сумі символів 6620 та 6621. Символ 66 повинен дорівнювати сумі символів 660, 661, 662,
668. До складу "Інші витрати" (символ 76) входять
"Позареалізаційні витрати" (символ 760) та "Інші неопераційні
витрати" (символ 762). Символ 760 повинен дорівнювати сумі
символів 7600, 7601 та 7609, а символ 762 дорівнює сумі символів
7620, 7621, 7622, 7623, 7624, 7629. "Прибуток до обліку витрат за сумнівними активами"
розраховується як "Чистий операційний прибуток (збитки)" + символ
66 - символ 76. "Витрати за сумнівними активами" займають значну позицію і
відображають зміни вартості ризикових активів. Ці витрати (символ
77) складаються з "Відрахування в резерв" (символ 770) та "Борги,
списані у збитки" (символ 771). Символ 771 повинен дорівнювати
сумі символів 7710 та 7719, а символ 77 - сумі символів 770 та
771. "Зменшення резервів" (символ 67) складається з сум, які банк
направляє на "Зменшення раніше створених резервів за сумнівною
заборгованістю" (символ 670), та "Надходжень за боргами, що
списані у збитки" (символ 671). Символ 67 повинен дорівнювати сумі
символів 670 та 671. Символ 671 повинен дорівнювати сумі символів 6710 та 6719. "Чистий прибуток (збитки)" з урахуванням відрахувань у
резерви (+ символ 67 - символ 77) - це "Чистий прибуток (збитки)
без урахування непередбачених обставин". "Непередбачені доходи (витрати)" (символи 68 та 78
відповідно) - це результат операцій, які можуть істотно вплинути
на дохід банку, але не мають відношення до його звичайної
діяльності. Наприклад, визнання доходів та витрат попередніх
звітних періодів (коригування сум, сплачених у вигляді податків у
попередні роки), раніше не відображених у фінансових звітах. Ці
коригування впливають на власний капітал, але не пов'язані з
поточними надходженнями і тому не повинні впливати на правдивість
результатів аналізу ефективності роботи банку. "Чистий прибуток (збиток) до сплати податків" - це сума за
графою "Чистий прибуток (збиток) без урахування непередбачених
обставин" (+ символ 68 - символ 78). Сплата основних податків відображається за символом 79. "Чистий прибуток (збитки)" - це різниця між графою "Чистий
прибуток (збиток) до сплати податків" та символом 79, або різниця
між символами 6 та 7. При цьому символ 6 повинен дорівнювати сумі
символів 60, 61, 62, 64, 66, 67, 68, а символ 7 - сумі символів
70, 71, 72, 73, 74, 76, 77, 78, 79. При поданні Звіту про прибутки та збитки необхідно надавати
пояснювальну записку, де, зокрема, зазначати фактично отримані
(проведені) доходи (витрати), розшифровки усіх інших доходів і
витрат за всіма рахунками.(форму N 2-НБУ змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 412Д-Н (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню платіжних систем та
касового виконання Держбюджету
НБУ
через Центральну розрахункову
палату до 16 години наступного дня
ДоходиДержавного бюджету України
на ___________________ 199__ р.
___________________________________________(регіональне управління)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- | | | Сума за | Група | Символ | Сума за день | наростаючим | | | | підсумком | -------------------+-----------+---------------+----------------| 1 | 2 | 3 | 4 | -------------------+-----------+---------------+----------------| Група N 1 | | | | Розшифровка | | | | балансового рахунку| | | | N 3510 | | | | -------------------+-----------+---------------+----------------| Група N 2 | | | | Розшифровка | | | | балансового рахунку| | | | N 3500 | | | | -------------------+-----------+---------------+----------------| Група N 3 | | | | Розшифровка символу| | | | 93 групи N 1 | | | | -------------------+-----------+---------------+----------------| рупа N 4 | | | | озшифровка символу | | | | 8 групи N 1 | | | | -----------------------------------------------------------------
"___"______________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 412-Н (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню платіжних систем та
касового виконання Держбюджету
НБУ через Центральну розрахункову
палату 5 числа після звітного
Державного бюджету України
на ________________________ 199__ р.
_______________________________________(регіональне управління)
------------------------------------------------------------------ Група | Символи | Сума | | | (копійки) | -------------------------+----------------+---------------------| 1 | 2 | 3 | -------------------------+----------------+---------------------| Група N 1 | | | Розшифровка балансового | | | рахунку N 3510 | | | -------------------------+----------------+---------------------| Група N 2 | | | Розшифровка балансового | | | рахунку N 3500 | | | -------------------------+----------------+---------------------| Група N 3 | | | Розшифровка символу 93 | | | групи N 1 | | | -------------------------+----------------+---------------------| Група N 4 | | | Розшифровка символу 68 | | | групи N 1 | | | -----------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199 р. Керівник ________________________
__________________________ Головний бухгалтер_______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форм NN 412Д-Н, 412-Н
ДоходиДержавного бюджету України
У формі відображається виконання державного бюджету України
наростаючим підсумком, починаючи з початку року, за підрозділами
класифікації доходів і видатків Державного та місцевих бюджетів
України (розділами, параграфами, символами) і за групами за
балансовими рахунками N 3510 "Кошти Державного бюджету України" та
N 3500 "Кошти бюджетів України до розподілу". У першій групі звітності відображаються доходи Державного
бюджету за балансовим рахунком N 3510, до яких відносяться: - податок на додану вартість - розділ 3, параграфи 2-3,
символи - 3, 85, 86; - акцизний збір - розділ 4, символи 1, 08, 14, 15, 2; - надходження дивідендів від суб'єктів підприємницької
діяльності, які створені за участю державних підприємств і
організацій - розділ 6, параграфи 1-2, символи 20, 5; - Доходи від зовнішньо-економічної діяльності - розділ 8,
параграфи 1-5, 9, 11-14, символи 42, 43, 11, 60, 96, 28, 80, 10; - плата за спеціальне використання лісових ресурсів - розділ
10, символ 27; - державне мито - розділ 11, параграфи 1-3, символи 57, 55,
46; - збори і різні неподаткові доходи - розділ 12, параграфи 1 -
13, 15-20, 22-27, 30-33, 47, 51, 54-57, 60-63, 65, символи 39, 16,
66, 69, 07, 6, 25, 21, 64, 62, 67, 65, 59, 63, 4, 49, 29, 81, 77,
50, 84, 34, 97, 72, 73, 74, 79, 78; - плата за спеціальне використання водних ресурсів - розділ
13, параграфи 1-2, 4, символи 58, 32, 76; - надходження амортизаційних відрахувань для мобілізації
коштів по фінансуванню структурної перебудови економіки - розділ
15, символ 22; - плата за спеціальне використання надр при видобуванні
корисних копалин - розділ 16, параграф 1, символ 53; - рентна плата - розділ 17, символ 47; - надходження від переоцінки залишків товарів - розділ 19,
параграфи 1-2, символи 38, 31; - надходження сум від перевищення Фонду споживання - розділ
20, символ 71; - плата за транзит природного газу через територію України -
розділ 21, символ 48; - надходження сум різниці в ціні на газ - розділ 22, символ
13; - надходження коштів від приватизації державного майна -
розділ 23, символ 23; - надходження відрахувань від перевищення поточних доходів
над видатками - розділ 25, символ 24; - відрахування на геологорозвідувальні роботи - розділ 27,
символ 30; - надходження від реалізації грошово-речових лотерей - розділ
31, символ 75; - надходження від реалізації облігацій внутрішньої державної
позики - розділ 33, параграфи 1-3, 5-6, символи 33, 45, 82; - плата за землю - розділ 37, параграфи 1-4, символ 37; - повернення бюджетних позичок - розділ 38, параграфи 1-3,
5-8, 9, символи 17, 18, 19, 12, 88, 94, 98, 99; - залучені кредити банку - розділ 40, символ 26; - збори до Фонду для здійснення заходів по ліквідації
наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту
населення - розділ 51 символ 56; - надходження до: Фонду розвитку паливно-енергетичного комплексу - розділ 45,
параграфи 1-3, символи 35, 36, 87; Державного цільового фонду розвитку промисловості - розділ
49, символ 89; Державного інноваційного фонду України - розділ 52, параграфи
1-2, символи 52, 93; Державного фонду сприяння зайнятості населення - розділ 53,
символ 40; інших позабюджетних фондів - розділ 58, параграфи 1-7,
символи 41, 44, 51, 52, 54, 68, 62, 70; - залишки бюджетних коштів на початок року, спрямовані на
покриття видатків - розділ 59, символ 92; - надходження цільових коштів - розділ 60, символ 83; - надходження лишків доходів з нижче стоячих бюджетів -
розділ 61, символ 95; - невияснені надходження - розділ 65, символ 91.
У другій групі відображаються доходи за балансовим рахунком
N 3500, до яких відносяться: - податок на прибуток підприємств і організацій - розділ 2,
параграфи 1-4, 8, 10-13, 15-16, 20, символи 2, 4, 15, 5, 48, 6, 7,
8, 9, 10; - податок на додану вартість - розділ 3, символ 27; - акцизний збір - розділ 4, параграфи 1-9, 11-13, 15, символи
29, 32, 33, 34, 40, 41, 44, 51, 52, 54, 18, 19, 35; - прибутковий податок з громадян - розділ 7, символ 56.
У третій та четвертій групах подається розшифровка надходжень
до галузевих інноваційних фондів та галузевих фондів охорони праці
у розрізі міністерств та відомств.
Аналогічно підсумок даних по цих групах дорівнює основним
надходженням до галузевих інноваційних фондів (група 1, символ 93)
та галузевих фондів охорони праці (група 1, символ 68).
Форма N 505 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
НБУ через Центральну розрахункову
палату до 7 числа після звітного
про надані резидентам реєстраційні свідоцтва
на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних
кредиторів та загальні відомості щодо умов кредитування
за ______ квартал 199__ р.
_____________________________________________(регіональне управління)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- N |Реєстраційне| Позичальник |Код МФО |Кредитна угода| Іноземний | Умови кредиту | Відсоткова ставка| Цілі |Відомості про внесення| п/п| свідоцтво | |обслуго-| | кредитор | | за кредитом |викори-| змін та доповнень | |------------+-------------|вуючого |--------------+------------+-----------------------+------------------|стання |----------------------| |номер| дата |назва|код|вид| банку |номер | дата |назва|код |код|загальна сума|строк|тип|розмір |розмір|кредиту| номер | дата | | | | | | |(філії) | | підпи-| |країни|ва-|кредиту (в |пога-| |базової|маржі,| | додатку | | | | | | | | | | сання | | |лю-|одиницях |шення| |ставки,| % | | | | | | | | | | | | | | |ти |валюти) | | | % | | | | | ---+-----+------+-----+---+---+--------+------+-------+-----+------+---+-------------+-----+---+-------+------+-------+----------+-----------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12| 13 | 14 | 15| 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | ---+-----+------+-----+---+---+--------+------+-------+-----+------+---+-------------+-----+---+-------+------+-------+----------+-----------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
де: 3, 9, 14, 20 колонки 6 знаків ДД/ММ/РР
5 колонка для позичальників-уповноважених банків- код МФО банку (6 знаків), для інших
позичальників-юридичних осіб -
ідентифікаційний код відповідно до
Єдиного державного реєстру підприємств
та організацій України (8 знаків)
11 колонка 3 знаки згідно з Класифікатором державсвіту
12 колонка 3 знаки згідно з Класифікатором валют
13 колонка сума в одиницях оригінальної валютикредиту
"___"__________________ 199 р. Керівник _______________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інструкція до форми N 505
Інформаціяпро надані резидентам реєстраційні свідоцтва на
одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторівта загальні відомості щодо умов кредитування
У звіті за формою N 505 "Інформація про надані резидентам
реєстраційні свідоцтва на одержання кредитів в іноземній валюті
від іноземних кредиторів" подається інформація про надані протягом
звітного кварталу регіональними управліннями Національного банку
України реєстраційні свідоцтва і додатки до реєстраційних свідоцтв
та загальні дані про іноземні кредити, що залучаються юридичними
особами - резидентами України на підставі цих реєстраційних
свідоцтв Національного банку України. Звіт включає дані з реєстраційного свідоцтва на одержання
кредиту в іноземній валюті від іноземного кредитора та
листа-повідомлення на одержання реєстраційного свідоцтва,
затверджених постановою Правління Національного банку України від
7 травня 1997 року N 144 ( v0442500-97 ). Колонка 7 містить код МФО установи уповноваженого банку, яка
безпосередньо обслуговує іноземний кредит, і заповнюється на
підставі даних, наведених резидентом-позичальником у пункті 7
листа-повідомлення на одержання реєстраційного свідоцтва
відповідно до "Довідника комерційних банків України".(абзац 3 інструкції до форми N 505 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Колонка 6 заповнюється на підставі даних про вид
підприємства, що наведені резидентом-позичальником у пункті 1
листа-повідомлення на одержання реєстраційного свідоцтва. Вид
позичальника може набувати таких значень: - банк; - підприємство з іноземними інвестиціями; - інші. До підприємства з іноземними інвестиціями відноситься
підприємство, іноземна інвестиція в статутному фонді якого, за
його наявності, становить не менше 10 відсотків. Колонки 15-17 заповнюються на підставі даних, наведених
резидентом-позичальником у пункті 14 листа-повідомлення на
одержання реєстраційного свідоцтва. У колонці 15 вказується тип відсоткової ставки, який може
набувати таких значень: - безпроцентна; - плаваюча; - фіксована. Для плаваючої відсоткової ставки у колонці 16 вказується база
її обчислення, а у колонці 17 - розмір маржі. Колонки 19 та 20 заповнюються лише у разі наявності змін до
інформації, що надавалася у звіті за формою N 505 у попередні
періоди стосовно конкретного іноземного кредиту, залученого на
підставі відповідного реєстраційного свідоцтва. У разі внесення змін або доповнень до тексту реєстраційного
свідоцтва або зміни обслуговуючого банку за конкретним іноземним
кредитом, у звіті за формою N 505 надається повна інформація щодо
іноземного кредиту, залученого на підставі цього реєстраційного
свідоцтва, з урахуванням внесених змін та доповнень. При цьому у
колонці 20 вказується дата відповідного внесення змін або
доповнень. У разі оформлення змін та доповнень у вигляді додатку
до реєстраційного свідоцтва у колонках 19 та 20 вказується номер
та дата цього додатку відповідно. У разі повернення резидентом регіональному управлінню
реєстраційного свідоцтва у зв'язку з неодержанням позичальником
іноземного кредиту в звіті за формою N 505 вказується номер та
дата реєстраційного свідоцтва (колонки 2, 3), дата повернення
реєстраційного свідоцтва (колонка 20), колонки 4 - 19 не
заповнюються.(інструкцію до форми N 505 доповнено абзацом згідно з
постановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
Форма N 529 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
НБУ через Центральну розрахункову
палату 1 лютого, 1 травня,
1 серпня, 1 листопада
Форма N 529 втратила чинність.
(згідно з постановою Правління НБУ від 27.04.98 р. N 163)( v0544500-98 )
Інформаціяпро кількість декларувань резидентами України
валютних цінностей та майна, що належать їм
та знаходяться за межами України
за______ квартал 199__ року
___________________________________(регіональне управління)
------------------------------------------------------------------ Кількість резидентів, | Кількість | Загальна кількість | які задекларували | резидентів, які | наданих резидентам | наявність валютних | повідомили про | довідок | цінностей та майна за | відсутність | встановленого зразка | межами України |валютних цінностей| | |та майна за межами| | | України | | ----------------------+------------------+----------------------| 1 | 2 | 3 | ----------------------+------------------+----------------------| ----------------------+------------------+----------------------| ----------------------+------------------+----------------------| ----------------------+------------------+----------------------| -----------------------------------------------------------------
"___"_________________ 199 р. Керівник ________________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Інструкція до форми N 529
Інформаціяпро кількість декларувань резидентами України
валютних цінностей та майна, що належать їм
та знаходяться за межами України
У звіті за формою N 529 надаються дані про кількість
резидентів, які задекларували наявність валютних цінностей та
майна за межами України. Ці дані повинні узгоджуватись з
інформацією, що міститься в звіті за формою N 530 "Звіт про стан
декларування резидентами України валютних цінностей та майна, що
належать їм та знаходяться за межами України". Кількість
резидентів, які повідомили про відсутність валютних цінностей та
майна за межами України (графа 2 звіту за формою N 529), повинна
дорівнювати різниці між загальною кількістю резидентів, які
здійснили декларування, і кількістю резидентів, які задекларували
наявність валютних цінностей та майна за межами України (графа 1
звіту за формою N 529). Загальна кількість наданих резидентам довідок встановленого
зразка (графа 3 звіту за формою N 529) надається відповідно до
кількості довідок, виданих регіональними управліннями НБУ згідно з
п.4 спільного Інструктивного листа Національного банку України та
Головної державної податкової інспекції України "Щодо подання
Декларації про валютні цінності, доходи та майно" від 15.02.96 р.
N 13-124/261-783.
Форма N 530 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27 квітня 1998 року N 163
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управлінням НБУ
Департаменту валютного регулювання НБУ
через Центральну розрахункову палату
1 лютого, 1 травня, 1 серпня, 1 листопада
Звітпро стан декларування резидентами України
валютних цінностей та майна, що належать їм та
знаходяться за межами України
за _________ квартал 199__ року ________________________________________
(регіональне управління)
(одиниць валюти) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Поряд-| Назва |Юридична | Код | Код і| Код і|Загальна| в тому числі: |Загальна|Загальна| в тому числі | ковий|резидента| адреса | ЄДРПОУ | назва| назва| сума | | сума | сума | | номер| |резидента|резидента|країни|валюти| фінан- |-----------------------------------------------------|майнових| отрима-|------------------| рези-| | | | | | сових |депозити | до статут- |до статут- | на |на інші|вкладень| них |повернено|реінвес-| дента| | | | | |вкладень|та вклади| них фондів |них фондів |придбання| цілі | |доходів,|в Україну| товано | | | | | | | | | підприємств | банків | майна | | | усього | | за | | | | | | | | |(у т. ч. | (у т. ч. | та прав | | | | | кордо- | | | | | | | | |через цінні |через цінні|власності| | | | | ном | | | | | | | | |папери) | папери) | | | | | | | ------+---------+---------+---------+------+------+--------+---------+-------------+-----------+---------+-------+--------+--------+---------+--------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | ------+---------+---------+---------+------+------+--------+---------+-------------+-----------+---------+-------+--------+--------+---------+--------| ------+---------+---------+---------+------+------+--------+---------+-------------+-----------+---------+-------+--------+--------+---------+--------| ------+---------+---------+---------+------+------+--------+---------+-------------+-----------+---------+-------+--------+--------+---------+--------| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________________ 199 р. Керівник ________________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Інструкція до форми N 530
Звітпро стан декларування резидентами України
валютних цінностей та майна, що належать їм
та знаходяться за межами України
У звіті за формою N 530 "Звіт про стан декларування
резидентами України валютних цінностей та майна, що належать їм та
знаходяться за межами України" надається інформація про інвестиції
за кордон (фінансові і майнові вкладення). Вказаний звіт не
містить інформації про товари та майно, вивезені за кордон за
експортними (бартерними) контрактами або на тимчасовій основі. Звіт включає дані з Декларації "Про валютні цінності, доходи
та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її
межами", затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 25
грудня 1995 року N 207. Із розділу 2 декларації "Фінансові вкладення" у графу 8 звіту
"депозити та вклади" заносяться суми, задекларовані у графі 2
"Депозити та вклади в іноземні банки". У графу 9 звіту "до статутних фондів підприємств (у т.ч.
через цінні папери)" заносяться суми, задекларовані у графах: - 3 "До статутних фондів іноземних (у т.ч. спільних)
підприємств за кордоном"; - 4 "До статутних фондів дочірніх підприємств за кордоном"; - 9 "На придбання цінних паперів (акцій) іноземних
підприємств". У графу 10 звіту "до статутних фондів банків (у т. ч. через
цінні папери)" заносяться суми, задекларовані у графах: - 6 "До статутних фондів іноземних (спільних) банків"; - 8 "На придбання цінних паперів (акцій) іноземних банків". У графу 11 звіту "на придбання майна та прав власності"
заносяться суми, задекларовані у графах: - 11 "На придбання нерухомого майна"; - 12 "На придбання інтелектуальної (промислової) власності". У графу 12 звіту "на інші цілі" заносяться суми,
задекларовані у графах: - 1 "На рахунках, відкритих в іноземних банках"; - 5 "На рахунки філій (представництв) за кордоном"; - 7 "На придбання іноземних державних цінних паперів"; - 10 "На придбання іноземних страхових полісів"; - 14 "Перераховано на інші цілі". Загальна сума у графах 8-12 звіту "в тому числі" має
відповідати сумі графи 7 звіту "Загальна сума фінансових
вкладень". Із розділу 3 декларації "Майно та товари за кордоном" у графу
13 звіту "Загальна сума майнових вкладень" заносяться суми,
задекларовані у графах: - 1 "До статутних фондів іноземних (у т.ч. спільних)
підприємств"; - 2 "До статутних фондів дочірніх підприємств за кордоном"; - 3 "До філій (представництв) за кордоном"; - 4 "До статутних фондів іноземних (у т.ч. спільних) банків"; - 8 "Інше майно за кордоном, у т.ч. нерухоме майно". Із розділу 4 декларації "Доходи (дивіденди) в іноземній
валюті, одержані за межами України" у графу 14 звіту "Загальна
сума отриманих доходів, усього" заносяться суми, задекларовані у
п.4 "Одержано доходів (дивідендів)". У графу 15 звіту "повернено в Україну" заносяться суми,
задекларовані у підпункті" - із них перераховано на валютні
рахунки в уповноваженому банку України" п.4. У графу 16 звіту "реінвестовано за кордоном" заносяться суми,
задекларовані у підпункті" - із них перераховано на рахунки в
іноземних банках" п.4. Загальна сума у графах 15-16 звіту "в тому
числі" може не відповідати сумі графи 14 звіту "Загальна сума
отриманих доходів, усього" в тому випадку, якщо сума одержаних
резидентом доходів відома і показана у п.4 розділу 4 декларації,
але на дату декларування ще не перерахована платником. Суми валютних цінностей, задекларованих у перевідних рублях,
надаються кодом валюти 998 (інвалютні рублі). Звіт за звітний квартал надається 1 лютого, 1 травня, 1
серпня, 1 листопада. У разі наявності додаткової інформації за
звітний квартал уточнена форма повторюється 1 березня, 1 червня, 1
вересня, 1 грудня з приміткою "Повторно".(інструкцію до форми N 530 доповнено абзацом згідно з
постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299)
( v0559500-98 )
(форму N 530 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 27.04.98 р. N 163)
( v0544500-98 )
Форма N 535 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 03.08.98 N 299
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання НБУ
30 числа після звітного періоду
Звітпро залишки коштів на рахунках підприємств України
за межами України за станом на 199__ р.
______________________________________(регіональне управління)
------------------------------------------------------------------------------ | Сальдо рахунку за квартал | ----------------------------------------------| (в одиницях валюти) | Назва | Код | Назва |Назва рахунку| Код | | підпри-|ЄДРПОУ|іноземного| в закордон- |валюти|-----------------------------| ємства| | банку | ному банку | |1 місяць |2 місяць |3 місяць | | | | | |кварталу |кварталу |кварталу | -------+------+----------+-------------+------+---------+---------+---------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | -----------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник _______________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інструкція до форми N 535
Звітпро залишки коштів на рахунках
підприємств України за межами України
Звіт за формою N 535 надають регіональні управління НБУ в
розрізі підприємств (організацій) - резидентів України, що мають
рахунки в іноземних банках, відкриті на підставі індивідуальних
ліцензій Національного банку України. Звіт надається електронною
поштою Департаменту валютного регулювання Національного банку
України 30 числа після звітного кварталу. Звіт за формою N 535
надається окремо за кожним зарубіжним рахунком і у валюті, в якій
він ведеться (включаючи валюти колишнього СРСР). 1. Колонка 1 (Назва підприємства) - повна назва підприємства
(організації) - резидента України, що має рахунок в іноземному
банку, відкритий на підставі індивідуальної ліцензії Національного
банку України. 2. Колонка 2 (Код ЄДРПОУ) - код підприємства-резидента
України - 8 знаків. 3. Колонка 3 (Назва іноземного банку) - повна назва
іноземного банку, в якому відкрито рахунок резиденту України (на
підставі індивідуальної ліцензії Національного банку України). 4. Колонка 4 (Номер рахунку в закордонному банку) - номер
рахунку, який відкритий згідно з індивідуальною ліцензією НБУ на
право відкриття та використання рахунку за межами України. 5. Колонка 5 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з
Класифікатором валют - 3 знаки. 6. Колонка 6 (Сальдо рахунку на кінець 1 місяця поточного
кварталу (в одиницях валюти) - сума залишку коштів на відповідному
рахунку за станом на кінець місяця. 7. Колонка 7 (Сальдо рахунку на кінець 2 місяця поточного
кварталу (в одиницях валюти) - сума залишку коштів на відповідному
рахунку за станом на кінець місяця. 8. Колонка 8 (Сальдо рахунку на кінець 3 місяця поточного
кварталу (в одиницях валюти) - сума залишку коштів на відповідному
рахунку за станом на кінець місяця.(форму N 535 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299)
( v0559500-98 )
Форма N 539 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 24 червня 1998 року N 244
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання НБУ
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
Звітпро заходи щодо повернення в Україну
валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами*за _____________ місяць 199__ року
_________________________________(регіональне управління)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Поряд- | Назва | Юридична| Код | Сума штрафів (копійки) | Кількість | ковий |резидента| адреса | ЄДРПОУ | | матеріалів, | номер | |резидента|резидента| | надісланих на| резидента| | | |----------------------------------------------------------------| розгляд до | | | | | За порушення вимог | За порушення | За порушення вимог |правоохоронних| | | | | щодо здійснення | вимог щодо |щодо порядку та термінів | органів | | | | | інвестицій за межі | здійснення | декларування валютних | за фактами | | | | |України та розміщення| уповноваженими | цінностей та іншого | порушень | | | | |валютних цінностей за|банками контролю| майна, що знаходяться | | | | | | межами України | за операціями | за межами України | | | | | | | клієнтів | | | ---------+---------+---------+---------+---------------------+----------------+-------------------------+--------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ---------+---------+---------+---------+---------------------+----------------+-------------------------+--------------| ---------+---------+---------+---------+---------------------+----------------+-------------------------+--------------| ---------+---------+---------+---------+---------------------+----------------+-------------------------+--------------| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199 р. Керівник __________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________________
Інструкція до форми N 539
Звітпро заходи щодо повернення в Україну
валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами
Звіт про хід виконання Указу Президента України N 319/94 від
18.06.94 "Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну
валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами"
надається регіональними управліннями НБУ (а також ОПЕРУ НБУ та
Головним управлінням НБУ) у разі наявності інформації у графах 5 -
8. У графу 5 звіту заносяться суми штрафів, накладені
безпосередньо регіональними управліннями НБУ (а також ОПЕРУ НБУ та
Головним управлінням НБУ) за порушення резидентами України вимог
пунктів: 4(а); 4(д); 4(е) статті 5 Декрету Кабінету Міністрів
України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю"
( 15-93 ). У графу 6 звіту заносяться суми штрафів, накладені
безпосередньо регіональними управліннями НБУ (а також ОПЕРУ НБУ та
Головним управлінням НБУ) за порушення вимог щодо здійснення
уповноваженими банками контролю за операціями, що вказані у графі
5. У графу 7 звіту заносяться суми штрафів за порушення
резидентами України вимог статті 9 Декрету Кабінету Міністрів
України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю". У графу 8 звіту заноситься кількість матеріалів за вказаним у
графах 2-4 резидентом, який здійснив зазначені у графах 5-7
порушення, що були надіслані за звітний період на розгляд до
правоохоронних органів.(Правила доповнено формою N 539 згідно з
постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)
( v0553500-98 )
Форма N 550Д-Н (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову
палату до 16.00 години наступного
дня
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Розшифровкавалютних рахунків за видами валют
за ______________ 199__ року
________________________________________(регіональне управління)
------------------------------------------------------------------------------------------- |Сальдо в інвалюті (соті частки одиниць| Сальдо у гривневому еквіваленті | Балансовий | валюти) | (копійки) | (позабалан-|--------------------------------------+--------------------------------------| совий) | резиденти |нерезиденти | усього | резиденти |нерезиденти | усього | рахунок |------------+------------+------------+------------+------------+------------| |дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кредит|дебет|кредит| -----------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | -----------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------| -----------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------| -----------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------| -----------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------+-----+------| ------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199 р. Керівник ______________________
____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інструкція до форми N 550Д-Н
Розшифровкавалютних рахунків за видами валют
Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх
гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими
рахунками (за дебетом та кредитом) з їх розподілом за операціями з
резидентами та нерезидентами України та розшифровкою за видами
валют. Звіт за формою надається електронною поштою регіональними
управліннями Національного банку України Департаменту валютного
регулювання через Центральну розрахункову палату щоденно до 15
години наступного дня. Ці дані у формі звітності надаються за такими показниками: Дата (за станом на...) - дата, за яку надається звіт. Код регіонального управління - згідно з "Довідником установ
банків України" rcukru.dbf - 9 знаків. Код валюти - цифровий код валюти згідно з Класифікатором
валют - 3 знаки. Колонка 1 (балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий
(позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку
банків України ( va493500-97 ) - 4 знаки. Колонка 2 (сальдо в інвалюті/резиденти/Д) - залишки на кінець
операційного дня за дебетом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з
резидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів
залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з
урахуванням оборотів поточного операційного дня. Колонка 3 (сальдо в інвалюті/резиденти/К) - залишки на кінець
операційного дня за кредитом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з
резидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів
залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з
урахуванням оборотів поточного операційного дня. Колонка 4 (сальдо в інвалюті/нерезиденти/Д) - залишки на
кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з
нерезидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів
залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з
урахуванням оборотів поточного операційного дня. Колонка 5 (сальдо в інвалюті/нерезиденти/К) - залишки на
кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з
нерезидентами. Ці залишки повинні розраховуватися із обсягів
залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з
урахуванням оборотів поточного операційного дня. Колонка 6 (сальдо в інвалюті/усього/Д) - залишки на кінець
операційного дня за дебетом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют. Колонка 7 (сальдо в інвалюті/усього/К) - залишки на кінець
операційного дня за кредитом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют. Колонки 2-7 заповнюються в сотих частках одиниць валют - до
16 знаків. Колонка 8 (сальдо в гривневому еквіваленті/резиденти/Д) -
гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків за операціями з резидентами. Ці залишки
повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних
рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів
поточного операційного дня. Колонка 9 (сальдо в гривневому еквіваленті/резиденти/К) -
гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків за операціями з резидентами. Ці залишки
повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних
рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів
поточного операційного дня. Колонка 10 (сальдо в гривневому еквіваленті/нерезиденти/Д) -
гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами. Ці
залишки повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних
рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів
поточного операційного дня. Колонка 11 (сальдо в гривневому еквіваленті/нерезиденти/К) -
гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами. Ці
залишки повинні розраховуватися із обсягів залишків на відповідних
рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів
поточного операційного дня. Колонка 12 (сальдо в гривневому еквіваленті/усього/Д) -
гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків. Колонка 13 (сальдо в гривневому еквіваленті/усього/К) -
гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків. Колонки 8-13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
Форма N 550-Н (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ
Департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову
палату 10 числа після звітного
періоду
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Оборотиза місяць за рахунками в іноземних валютах
за станом на _____________ 199__ року
____________________________________(регіональне управління)
----------------------------------------------------------------------------------------------- | Обороти за місяць в інвалюті (сотні | Обороти за місяць у гривневому еквіва- | Балансовий | частки одиниць валюти) | ленті (копійки) | (позаба- |----------------------------------------+----------------------------------------| лансовий) | резиденти | нерезиденти | усього | резиденти | нерезиденти | усього | рахунок |------------+-------------+-------------+------------+-------------+-------------| |дебет|кредит| дебет|кредит|дебет| кредит|дебет|кредит| дебет|кредит|дебет| кредит| -----------+-----+------+------+------+-----+-------+-----+------+------+------+-----+-------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | -----------+-----+------+------+------+-----+-------+-----+------+------+------+-----+-------| -----------+-----+------+------+------+-----+-------+-----+------+------+------+-----+-------| -----------+-----+------+------+------+-----+-------+-----+------+------+------+-----+-------| -----------+-----+------+------+------+-----+-------+-----+------+------+------+-----+-------| ----------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник ________________________
____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Інструкція до форми N 550-Н
Оборотиза місяць за рахунками в іноземних валютах
Звіт містить дані про обороти за місяць в іноземній валюті та
їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими
рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з
резидентами та нерезидентами України та розшифровкою за видами
валют. Звіт за формою надається електронною поштою один раз на
місяць регіональними управліннями Національного банку України
Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову
палату 5 числа місяця, наступного за звітним. Ці дані у формі звітності надаються за такими показниками: Дата (за...) - місяць, за який надається звіт. Код регіонального управління - згідно з "Довідником установ
банків України" rcukru.dbf - 9 знаків. Код валюти - цифровий код валюти згідно з Класифікатором
валют - 3 знаки. Колонка 1 (балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий
(позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку
банків України ( va493500-97 ) - 4 знаки. Колонка 2 (обороти за місяць в інвалюті/резиденти/Д) - оборот
за місяць за дебетом кожного з балансових (позабалансових)
рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами. Колонка 3 (обороти за місяць в інвалюті/резиденти/К) - оборот
за місяць за кредитом кожного з балансових (позабалансових)
рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами. Колонка 4 (обороти за місяць в інвалюті/нерезиденти/Д) -
оборот за місяць за дебетом кожного з балансових (позабалансових)
рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами. Колонка 5 (обороти за місяць в інвалюті/нерезиденти/К) -
оборот за місяць за кредитом кожного з балансових (позабалансових)
рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами. Колонка 6 (обороти за місяць в інвалюті/усього/Д) - оборот за
місяць за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у
розрізі валют. Загальна сума оборотів в інвалюті за дебетом
повинна дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з
резидентами та операціями з нерезидентами. Колонка 6 = колонка 2 +
колонка 4. Колонка 7 (обороти за місяць в інвалюті/усього/К) - оборот за
місяць за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків
у розрізі валют. Загальна сума оборотів в інвалюті за кредитом
повинна дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з
резидентами та операціями з нерезидентами. Колонка 7 = колонка 3 +
колонка 5. Дані з колонок 2-7 заповнюються в сотих частках одиниць валют
- до 16 знаків. Колонка 8 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/резиденти/Д) - гривневий еквівалент обороту за місяць
за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний
день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із
балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 9 (обороти за місяць у гривневому
еквівалент/резиденти/К) - гривневий еквівалент обороту за місяць
за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний
операційний день місяця) за операціями з резидентами України за
кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 10 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/нерезиденти/Д) - гривневий еквівалент обороту за
місяць за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний
операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за
кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 11 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/нерезиденти/К) - гривневий еквівалент обороту за
місяць за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний
операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за
кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 12 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/усього/Д) - гривневий еквівалент обороту за місяць за
дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний
день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за дебетом повинна
дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами
та операціями з нерезидентами. Колонка 12 = колонка 8 + колонка
10. Колонка 13 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/усього/К) - гривневий еквівалент обороту за місяць за
кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний
день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом
повинна дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з
резидентами та операціями з нерезидентами. Колонка 13 = колонка 9
+ колонка 11. Дані з колонок 8-13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
Форма N 551 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 24 червня 1998 року N 244
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною
поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
Звіт
про кількість виявлених порушень валютного законодавства,
допущених комерційними банками, та вжиті до порушників заходи
___________________________________(регіональне управління)
------------------------------------------------------------------------- N | |Кількісні | п/п | |показники*| | |(одиниці) | -----+------------------------------------------------------+----------| 1. |Проведено перевірок комерційних банків - | | |юридичних осіб | | -----+------------------------------------------------------+----------| 2. |Проведено перевірок філій, відділень, | | |установ комерційних банків | | -----+------------------------------------------------------+----------| 3. |Проведено перевірок пунктів обміну іноземної | | |валюти (в тому числі агентських) | | -----+------------------------------------------------------+----------| 4. |Отримано матеріалів про порушення | | |законодавчих та нормативних актів | | |комерційними банками | | |(філіями, обмінними пунктами тощо) | | -----+------------------------------------------------------+----------| 4-а. |у тому числі від податкових органів | | -----+------------------------------------------------------+----------| 4-б. |у тому числі від правоохоронних органів | | -----+------------------------------------------------------+----------| 5. |За результатами перевірок (розгляду | | |отриманих матеріалів) встановлено фактів | | |порушення законодавчих та нормативних актів | | |комерційними банками (філіями, обмінними | | |пунктами тощо) | | -----+------------------------------------------------------+----------| 6. |Застосовано матеріальних санкцій на | | |загальну суму (в копійках) | | -----+------------------------------------------------------+----------| 7. |Скасовано ліцензій (окремих пунктів) | | -----+------------------------------------------------------+----------| 8. |Застосовано спеціальних режимів, | | |обмежень тощо | | |(в тому числі тимчасових) | | -----+------------------------------------------------------+----------| 9. |Застосовано заходів попереджувального | | |характеру | | -----+------------------------------------------------------+----------| 10. |Передано матеріалів щодо порушень для | | |розгляду в НБУ | | -----+------------------------------------------------------+----------| 11. |Передано матеріалів щодо порушень для | | |розгляду іншим державним органам | | -----+------------------------------------------------------+----------| 11-а.|у тому числі правоохоронним органам | | ------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) ------------------------------------- * - п. 6 вартісний показник (копійки)
Інструкція до форми N 551
Звіт
про кількість виявлених порушень валютного законодавства,допущених комерційними банками,
та вжиті до порушників заходи
Форма звітності розроблена на виконання рішення
Координаційного комітету по боротьбі з корупцією і організованою
злочинністю при Президентові України від 20.05.98 N 4/98-рк "Про
підсумки роботи Координаційного комітету за минулий рік та чотири
місяці поточного року і заходи щодо підвищення ефективності його
діяльності". Звіт надається регіональними управліннями Національного банку
України щодо подій, які відбулися протягом звітного місяця.
Наприклад, якщо перевірка була здійснена в 1 місяці, а санкції за
її результатами були застосовані в 2 місяці, то статистичні
показники щодо одного порушення повинні бути віднесені до двох
відповідних звітів.(Правила доповнено формою N 551 згідно з
постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)
( v0553500-98 )
Форма N 720-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
касових оборотів
на _______ квартал 199__ р.
_______________________________________(установи Національного банку)
(гривні) ------------------------------------------------------------------------ |Сим-| Сума за квартал | Статті приходу і видатків |воли|---------------------------| | |Усього| у тому числі: | | | |--------------------| | | | 1 | 2 | 3 | | | |місяць|місяць|місяць| --------------------------------------+----+------+------+------+------| ПРИХОД | | | | | | Надходження торгової виручки | 02 | | | | | Надходження виручки від усіх видів | 05 | | | | | транспорту | | | | | | Надходження квартирної плати і | 08 | | | | | комунальних платежів | | | | | | Надходження виручки видовищних | 09 | | | | | підприємств | | | | | | Надходження виручки підприємств | 11 | | | | | побутового обслуговування | | | | | | Надходження на рахунки колективних | 13 | | | | | сільськогосподарських підприємств | | | | | | Надходження на рахунки за вкладами | 16 | | | | | громадян | | | | | | Надходження від підприємств зв'язку | 17 | | | | | Інші надходження (включаючи повернення| 32 | | | | | заробітної плати) | | | | | | Купівля готівки комерційними банками | 37 | | | | | Підкріплення оборотної каси з | 38 | | | | | резервних фондів | | | | | | Надходження готівки в операційну касу | 39 | | | | | установи комерційного банку від його | | | | | | безбалансових структурних підрозділів | | | | | | і до безбалансових структур з | | | | | | операційної каси | | | | | | --------------------------------------+----+------+------+------+------| ВИДАТКИ | | | | | | Видачі на оплату праці, грошові | 40 | | | | | виплати та заохочення | | | | | | Видачі на закупівлю | 46 | | | | | сільськогосподарських продуктів | | | | | | Видачі з рахунків колективних | 47 | | | | | сільськогосподарських підприємств | | | | | | Видачі на виплату пенсій, допомог і | 50 | | | | | страхових відшкодувань | | | | | | Видачі з рахунків за вкладами громадян| 55 | | | | | Видачі підкріплень підприємствам | 59 | | | | | зв'язку | | | | | | Видачі на інші цілі | 61 | | | | | Продаж готівки комерційними банками | 72 | | | | | Перерахування з оборотної каси до | 73 | | | | | резервних фондів | | | | | | ------------------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ II).
Форма N 721-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогнозу касових оборотів
з надходження торговельної виручки
на __________ квартал 199__ р
_____________________________________(установи Національного банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників |Код| виконання за | надходжень | | | відповідний |на ___ квартал| | | квартал | 199__ р. | | | минулого року | | --------------------------+---+------------------+--------------| 1 | 2 | 3 | 4 | --------------------------+---+------------------+--------------| 1. Роздрібний | | | | товарооборот | | | | (у т.ч. оборот | | | | військторгу) | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 2. Товарооборот | | | | неторговельних | | | | підприємств, для яких | | | | торгівля не є основним | | | | видом діяльності | | | | (символ 03) | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 3. Роздрібний | | | | товарооборот - усього | | | | (1+2) | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 4. Надходження | | | | передоплати за | | | | періодичні видання | | | | готівкою | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 5. Виручка, що не | | | | інкасується - усього | | | | у тому числі: | | | | 5.1. Продаж товарів за | | | | безготівковим розрахунком| | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 5.2. Вартість товарів, що | | | | продані в кредит | | | | населенню, за винятком | | | | сум, сплачених готівкою | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 5.3. Реалізація газет і | | | | журналів у рахунок | | | | передоплати | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 5.4. Виручка, що | | | | використана торговельними | | | | підприємствами: | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 5.4.1. На закупівлю | | | | сільськогосподарської | | | | продукції і продуктів | | | | її переробки у населення | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 5.4.2. На інші витрати | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 6. Здавання виручки усіма | | | | способами (3+4-5) | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 7. Процент інкасації | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 8. Перехідна виручка: | | | | 8.1. З минулого періоду | | | | (+) | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 8.2. На наступний період | | | | (-) | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 9. Надходження виручки | | | | від торговельних | | | | підприємств інших | | | | областей, районів, | | | | Республіки Крим (+) | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 10. Сума виручки | | | | торговельних підприємств | | | | цієї республіки, | | | | області, району, що | | | | здається в установи банків| | | | інших областей, районів, | | | | Республіки Крим (-) | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 11. Надходження виручки | | | | (6+8.1-8.2+9-10) | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| у тому числі: | | | | 11.1. На пошту готівкою | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 11.2. В банк готівкою | | | | --------------------------+---+------------------+--------------| 11.3. В банк | | | | розрахунковими чеками і | | | | перерахуванням від | | | | населення в оплату за | | | | товари | | | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 722-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що
передує кварталу, на який
розраховується прогноз
Розрахунокпрогнозу касових оборотів
з надходження виручки усіх видів транспорту
на _____ квартал 199__ р.
____________________________________(регіональне управління НБУ)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників |Код| виконання за | надходжень | | | відповідний |на ____ квартал| | | квартал | 199__ р. | | | минулого року| | --------------------------+---+-----------------+---------------| 1 | 2 | 3 | 4 | --------------------------+---+-----------------+---------------| 1. Доходи транспортних | | | | організацій з | | | | перевезень пасажирів і | | | | багажу: | | | | 1.1. Залізницею | | | | 1.2. Пароплавствами | | | | 1.3. Повітряним флотом | | | | 1.4. Трамваями і | | | | тролейбусами | | | | 1.5. Автобусами | | | | 1.6. Легковими таксі | | | | 1.7. Вантажними таксі | | | | 1.8. Метрополітеном | | | | 1.9. Доходи іншого | | | | транспорту | | | | Усього доходів | | | | 2. Надходження за | | | | перевезення пасажирів | | | | шляхом безготівкових | | | | перерахувань і витрати | | | | з виручки | | | | 3. Надходження виручки | | | | від населення готівкою | | | | (1-2) | | | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 723-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогнозу касових оборотів
з надходження виручки видовищних підприємств
на _____ квартал 199__ р.
____________________________________(регіональне управління НБУ)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників |Код| виконання за | надходжень | | | відповідний |на _____квартал | | | квартал | 199__ р. | | | минулого року | | ------------------------+---+------------------+----------------| 1 | 2 | 3 | 4 | ------------------------+---+------------------+----------------| 1. Валовий збір: | | | | 1.1. Кіномережі | | | | 1.2. Театрів та інших | | | | видовищних підприємств| | | | Усього | | | | 2. Надходження доходів | | | | видовищних підприємств| | | | шляхом безготівкових | | | | перерахувань і витрати| | | | з виручки | | | | 3. Надходження готівкою | | | | в банк | | | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 724-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогнозу касових оборотів
з видач на заробітну плату та інших видів оплати праці
на ______ квартал 199__ р.
__________________________________(установи Національного банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників |Код | виконання за | надходжень | | | відповідний |на ____ квартал| | | квартал | 199__ р. | | | минулого року | | --------------------------+----+----------------+---------------| 1 | 2 | 3 | 4 | --------------------------+----+----------------+---------------| 1. Фонд оплати праці - | | | | усього | | | | За мінусом: | | | | 2. Безготівкові утримання | | | | із заробітної плати - | | | | усього | | | | 2.1. Прибуткового податку | | | | з робітників і службовців | | | | 2.2. У пенсійний фонд | | | | 2.3. За товари, що | | | | придбані у кредит | | | | 2.4. Квартирної плати і | | | | комунальних платежів | | | | 2.5. Платежів за | | | | добровільними видами | | | | страхування | | | | 2.6. Профспілкових внесків| | | | 2.7. Інші утримання | | | | 3. Перерахування | | | | заробітної плати на | | | | вклади у банках | | | | 4. Натуральні видачі і | | | | пільги, що включені у | | | | фонд оплати праці | | | | 5. Усього за мінусом | | | | (2+3+4+5) | | | | Плюс: | | | | 6. Суми податків з | | | | допомог соцстраху (за | | | | тимчасовою | | | | непрацездатністю) | | | | 7. Повернені до банку суми| | | | невиплаченої заробітної | | | | плати | | | | 8. Суми змін простроченої | | | | заробітної плати (+, -) | | | | 9. Видачі на виплату | | | | заробітної плати і | | | | премій (1-6+7+8+(-)9) | | | | Крім того, видачі готівкою| | | | 10. На інші види оплати | | | | праці | | | | Видачі на заробітну плату | | | | за вихідні дні за | | | | строками, що припадають | | | | на інші квартали: | | | | 11. Сума, що | | | | виплачується у | | | | попередньому кварталі | | | | за строками, що | | | | припадають на квартал, | | | | на який розраховується | | | | прогноз (звітний)(-) | | | | 12. Сума, що виплачується | | | | у кварталі, що | | | | прогнозується | | | | (звітному), за строками, | | | | що припадають на | | | | наступний квартал (+) | | | | 13. Усього видач | | | | готівки на заробітну | | | | плату та інші види | | | | оплати праці | | | | (10+11-12+13) | | | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 725-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогнозу касових оборотів
з видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів
на _____ квартал 199__ р.
____________________________________(установи Національного банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників |Код| виконання за | надходжень | | | відповідний | на ____ квартал| | | квартал | 199__р. | | | минулого року | | ---------------------------+---+---------------+----------------| 1 | 2 | 3 | 4 | ---------------------------+---+---------------+----------------| 1. Витрати на закупівлю | | | | сільськогосподарської | | | | продукції і продуктів | | | | її переробки у | | | | населення: | | | | 1.1. Споживчою | | | | кооперацією за | | | | цінами згідно з | | | | домовленістю | | | | ---------------------------+---+---------------+----------------| 1.2. Іншими підприємствами | | | | усіх форм власності | | | | ---------------------------+---+---------------+----------------| 2. Витрати на закупки - | | | | усього | | | | ---------------------------+---+---------------+----------------| у тому числі: | | | | 2.1. З торгової виручки | | | | ---------------------------+---+---------------+----------------| 2.2. Перерахуваннями на | | | | вклади в банках | | | | ---------------------------+---+---------------+----------------| 2.3. З банку | | | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 726-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогнозу касових оборотів з видачі
з рахунків колективних сільськогосподарських підприємств
на _______ квартал 199__ р.
__________________________________________(установи Національного банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників |Код|виконання за | надходжень | | |відповідний | на ____ квартал | | | квартал | 199__ р. | | |минулого року| | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 1 |2 | 3 | 4 | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 1. Витрати підприємств на | | | | оплату праці та інші | | | | потреби: | | | | 1.1. На оплату праці | | | | працівників підприємств| | | | за минулий рік | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 1.2. На оплату праці | | | | працівників підприємств| | | | у поточному році | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 1.3. На оплату праці | | | | залучених осіб та | | | | найманого персоналу | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 1.4. На виплату стипендій і | | | | допомог працівникам | | | | підприємств за рахунок | | | | коштів підприємств | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 1.5. На закупівлю худоби у | | | | населення | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 1.6. На інші потреби | | | | готівкою | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| Усього видатків | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 2. Виключаються при | | | | розрахунку: | | | | 2.1. Перерахування | | | | платежів за | | | | добровільними видами | | | | страхування | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 2.2. Перерахування | | | | профспілкових внесків | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 2.3. Витрати з виручки | | | | підприємств | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 2.4. Перерахування доходів | | | | працівників підприємств| | | | на вклади в банках | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| Разом | | | | ----------------------------+---+-------------+-----------------| 3. Видачі готівки з банку | | | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 727-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогнозу касових оборотів з видач на виплату пенсій,
допомог і страхових відшкодувань
на ______ квартал 199__ р.
__________________________________________(установи Національного банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників |Код| виконання за | надходжень | | | відповідний |на ____ квартал | | | квартал | 199__ р. | | |минулого року | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 1 | 2 | 3 | 4 | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 1. За пенсійним фондом: | | | | 1.1. Трудові та | | | | соціальні пенсії | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 1.2. Пенсії та допомоги | | | | військовослужбовцям та| | | | їх родинам | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 1.3. Допомоги з догляду | | | | за дитиною до | | | | досягнення нею | | | | трирічного віку | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 1.4. Інші пенсії та | | | | допомоги | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| Разом | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 2. За фондом соціального | | | | страхування: | | | | 2.1. Допомога за | | | | непрацездатністю | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 2.2. Допомога при | | | | народженні дитини | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 2.3. Допомога за | | | | вагітністю та пологами| | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 2.4. Допомога на | | | | поховання | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 2.5. Інші допомоги | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| Разом | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 3. Страхові | | | | відшкодування, що | | | | сплачуються населенню | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 4. Усього пенсій, допомог | | | | і страхових | | | | відшкодувань (1+2+3) | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| Виключаються при | | | | розрахунку: | | | | 5. Податки з допомог за | | | | тимчасовою | | | | непрацездатністю | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 6. Поштовий тариф за | | | | переказ пенсій і | | | | допомог через пошту | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 7. Виплати пенсій, | | | | допомог і страхових | | | | відшкодувань - усього | | | | (4-5-6) | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| у тому числі: | | | | 7.1. З кас банку | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 7.2. Поштою | | | | ---------------------------+---+--------------+-----------------| 7.3. Перерахуванням на | | | | вклади в банках | | | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 728-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогнозу касових оборотів
з операцій підприємств зв'язку
на _______ квартал 199__ р.
____________________________________________(установи Національного банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників | Код |виконання за | надходжень | | |відповідний |на ____ квартал| | | квартал | 199__ р. | | |минулого року | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| 1 | 2 | 3 | 4 | ---------------------------+-----+--------------+---------------| Приход | | | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| 1. Реалізація послуг | | | | зв'язку населенню | | | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| 2. Надходження | | | | торговельної виручки, у | | | | т. ч. надходження | | | | готівки в рахунок | | | | передоплати за | | | | періодичні видання | | | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| 3. Інші надходження | | | | (сальдо) | | | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| 4. Надходження - усього | | | | (крім підкріплень, що | | | | одержані в банку) | | | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| Видатки | | | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| 5. Виплати пенсій і | | | | допомог | | | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| 6. Інші видатки (сальдо) | | | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| 7. Видатки - усього (крім | | | | грошей, що здані в | | | | банк) | | | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| 8. Здавання грошових | | | | надлишків у банк | | | | (сальдо) (4-7) | | | | ---------------------------+-----+--------------+---------------| 9. Одержання підкріплень | | | | з банку (сальдо) (7-4) | | | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 729-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
видачі готівки на заробітну плату
на _______ квартал 199__ р.
_________________________________________(установи Національного банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- Числа | | | | | | | | | | | -------- | | | | | | | | | |Разом| ------| | | | | | | | | | | Місяці | | | | | | | | | | | -------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----| | | | | | | | | | | | -------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----| | | | | | | | | | | | -------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-----| Разом | | | | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ).
Форма N 730-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
Центральним сховищем, Операційним
управлінням НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
до прогнозних розрахунків
на _______ квартал 199__ р.
____________________________________(установи Національного банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- Статті |Символи | Сума за | | | квартал | --------------------------------------------+--------+----------| Роздрібний товарооборот - усього | 111 | | у тому числі товарооборот організацій, для | 112 | | яких торгівля не є основним видом | | | діяльності | | | Продаж товарів установам, організаціям, | 113 | | підприємствам за безготівковими | | | розрахунками | | | Вартість товарів, що продаються населенню в | 114 | | кредит, за вирахуванням сум, які сплачені | | | готівкою | | | Реалізація друкованих видань в рахунок | 115 | | раніше оформленої передплати | | | Витрати з торговельної виручки на закупівлю | 117 | | сільськогосподарської продукції і | | | продуктів її переробки | | | Процент інкасації | 119 | | Різниця у перехідній виручці на початок і| 120 | | кінець періоду, на який розраховується | | | прогноз | | | Надходження торговельної виручки через пошту| 121 | | Надходження торговельної виручки | 122 | | розрахунковими чеками і безготівковими | | | перерахуваннями від населення в оплату за | | | товари | | | Зростання залишків вкладів у банках | 123 | | Безготівкові перерахування заробітної плати | 124 | | на вклади в банках | | | Безготівкові перерахування доходів | 125 | | працівників колективних | | | сільськогосподарських підприємств на | | | вклади в банках | | | Безготівкові перерахування за | 126 | | сільськогосподарську продукцію і продукти | | | її переробки, закуплені у населення, на | | | вклади в банках | | | Безготівкові перерахування пенсій на вклади| 127 | | в банках | | | Безготівкові перерахування інших сум, що | 128 | | належать населенню, на вклади в банках | | | Фонд оплати праці всіх підприємств, | 129 | | об'єднань, організацій і установ, | | | включаючи виплати премій | | | Безготівкові перерахування із заробітної | 130 | | плати | | | Виплати заробітної плати безготівковими | 131 | | переказами поштою | | | Натуральні видачі і пільги, що включені у | 132 | | фонд оплати праці | | | Витрати колективних сільськогосподарських | 133 | | підприємств на оплату праці та інші | | | потреби | | | Витрати колективних сільськогосподарських | 134 | | підприємств готівки з виручки | | | Доходи видовищних підприємств | 135 | | Витрати на закупки сільськогосподарської | 136 | | продукції та продуктів її переробки у | | | населення | | | Безготівкові перерахування платежів | 137 | | працівників колективних | | | сільськогосподарських підприємств за | | | добровільними видами страхування | | | Виплати пенсій і допомог через пошту | 138 | | Контрольний підсумок | 150 | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 740-Н (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 24 червня 1998 року N 244
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
до 12 числа місяця, наступного за звітним
кварталом
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)
( v0553500-98 )
Інформаціяпро результати перевірок дотримання касової дисципліни
за _____________ 199__ року
____________________________________________(регіональні управління Національного банку)
Розділ 1. Господарськими органами
(гривні) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | | | Кількість|Кількість| Підприємства, що допустили | Передано органам податкової | Виплата | перевіре-|підпри- | порушення касової дисципліни, у тому | адміністрації подань для |підприємст-| них |ємств, що| числі: | застосування штрафних санкцій| вами | підпри- |допустили| | до підприємств |заробітної | ємств |порушення| | | плати | | |------------------------------------------+-------------------------------|товарами і | | |перевищення |неоприбутку-| виплата |інші | | за | за | послугами | | | ліміту | вання |заробітної|пору-|усього|перевищення|неоприбутку-| | | | залишку | (неповне | плати і |шен- | | ліміту | вання | | | | готівки у |оприбутку- |дивідендів|ня | | залишку |(неповне | | | | касі | вання) | з виручки| | |готівки в |оприбуткува-| | | | | у касі | | | | касі |ння) у касі | | | | | готівки | | | | |готівки | | | |------------+------------+----------+-----| |-----------+------------+-----------| | |кіль-|сума |кіль-|сума |кіль-|сума|кіль-| |кіль-| сума|кіль-| сума |кіль-| сума| | |кість| |кість| |кість| |кість| |кість| |кість| |кість| | ---------+---------+-----+------+-----+------+-----+----+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Розділ 2. Комерційними банками
(гривні) ------------------------------------------------------------------------------------ Кількість | Кількість | Кількість |Інші порушення| Передано податковій | перевірених |комерційних|підприємств, |правил ведення|адміністрації подань для | регіональними |банків та | яким | операцій з |застосування штрафних | управліннями |їх філій,що|комерційними | готівкою, | санкцій до комерційних | НБУ комерційних|допустили |банками та їх | допущені |банків за невстановлення | банків та їх |порушення |філіями не | комерційними | підприємствам ліміту | філій | |встановлено | банками та їх| залишку готівки в касі | | |ліміти залишку| філіями |-------------------------| | |готівки в касі| | кількість | сума | | | | | | | ---------------+-----------+--------------+--------------+-------------+-----------| 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | ------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199 р. Начальник регіональногоуправління НБУ ____________________
_____________________________ Начальник відділу готівкового
(прізвище виконавця, телефон) обігу і касових операцій __________
Інструкція до форми N 740-Н
Інформаціяпро результати перевірок дотримання касової дисципліни
господарськими органами та комерційними банками
Інформацію за формою N 740-Н надають регіональні управління
Національного банку України Департаменту готівково-грошового обігу
НБУ. При цьому по розділу 1 форми показуються узагальнені (по
відповідному регіону) матеріали за результатами здійснюваних
комерційними банками та їх філіями (далі - комерційними банками)
перевірок дотримання підприємствами, установами і організаціями
(далі - підприємствами) касової дисципліни, а по розділу 2 форми -
наводиться інформація щодо дотримання комерційними банками
встановленого порядку ведення касових операцій з готівкою
відповідно до положень Указу Президента України від 12 червня 1995
року N 436 ( 436/95 ) "Про застосування штрафних санкцій за
порушення норм з регулювання обігу готівки", Інструкцій НБУ N 1 "З
організації емісійно-касової роботи в установах банків України"
( v0001500-94 ), затвердженою постановою Правління НБУ від
07.07.94 N 129 та N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу
установами банків України", затвердженою постановою Правління НБУ
від 13.10.97 N 335 ( z0529-97 ) (зареєстровано у Міністерстві
юстиції 4 листопада 1997 року за N 529/2333). Ці дані є джерелом інформації для здійснення комерційними
банками, регіональними управліннями НБУ і Департаментом
готівково-грошового обігу НБУ аналізу про стан справ щодо
дотримання підприємствами та комерційними банками касової
дисципліни та проведення відповідного аналізу. Інформація за формою N 740-Н складається щомісячно у гривнях
по кожному регіону і подається регіональними управліннями НБУ,
ОПЕРУ НБУ - Департаменту готівково-грошового обігу НБУ не пізніше
12 числа місяця, наступного за тим, у якому проводилася перевірка. При підготовці інформації необхідно враховувати: - у колонках 1-16 надаються узагальнені матеріали за
відповідними показниками форми N 740, яку комерційні банки надали
регіональному управлінню НБУ; - у колонці 17 показується кількість перевірених
регіональними управліннями НБУ комерційних банків з питань
дотримання ними касової дисципліни; - у колонці 18 показується кількість комерційних банків, що
допустили порушення правил ведення операцій з готівкою, відповідно
до чинного законодавства; - у колонці 19 показується кількість підприємств, яким
обслуговуючими установами банків не встановлено ліміти залишку
готівки в касі; - у колонці 20 показується кількість комерційних банків, що
допустили інші порушення правил ведення операцій з готівкою,
виявлених при перевірках регіональними управліннями НБУ,
відповідно до положень вищезазначених Інструкцій НБУ N 1 і N 4; - у колонках 21 і 22 показується кількість подань
регіональних управлінь НБУ до органів Державної податкової
адміністрації та їх загальна сума для застосування штрафних
санкцій до комерційних банків за невстановлення ними клієнтам
лімітів залишку готівки в їх касах відповідно до положень Указу
Президента України від 12 червня 1995 року N 436 "Про застосування
штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки".
Форма N 747Д-Н (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ
про касові обороти
за _________________ 199__ р.
______________________________________________(регіональне управління)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- Статті приходу і видатків |Символи| Сума | -------------------------------------------------+-------+------| ПРИХОД | | | Надходження торговельної виручки споживчої | 01 | | кооперації | | | Надходження торговельної виручки усіх | 02 | | торговельних систем, крім виручки споживчої | | | кооперації | | | Надходження торговельної виручки | 03 | | неторговельних підприємств від продажу товарів | | | Надходження виручки від усіх видів транспорту | 05 | | Надходження квартирної плати і комунальних | 08 | | платежів | | | Надходження виручки видовищних підприємств | 09 | | Надходження виручки підприємств побутового | 11 | | обслуговування | | | Надходження податків та зборів | 12 | | Надходження на рахунки колективних | 13 | | сільськогосподарських підприємств | | | Надходження на рахунки фізичних осіб - | 14 | | суб'єктів підприємницької діяльності | | | Надходження на рахунки за вкладами громадян | 16 | | Надходження від підприємств зв'язку | 17 | | Надходження на рахунки орендарів за | 19 | | індивідуальною і груповою орендою, фермерських | | | господарств | | | Повернення заробітної плати | 28 | | Надходження від продажу іноземної валюти | 30 | | Надходження від продажу акцій та інших цінних | 31 | | паперів | | | Інші надходження | 32 | | -------------------------------------------------+-------+------| Разом за приходом - символи 01-32 | | | -------------------------------------------------+-------+------| Залишок оборотної каси в установах НБУ на | 34 | | початок звітного періоду | | | -------------------------------------------------+-------+------| Залишок операційної каси у комерційних банках | 35 | | на початок звітного періоду | | | Надходження грошей в оборотну касу від інших | 36 | | установ банків | | | Надходження грошей в операційну касу | 37 | | комерційних банків з оборотної каси установ | | | НБУ, з кас інших комерційних банків (купівля | | | готівки) | | | Перерахування з резервних фондів до оборотної | 38 | | каси | | | Надходження готівки в операційну касу установи | 39 | | комерційного банку від його безбалансових | | | структурних підрозділів і до безбалансових | | | структур з операційної каси | | | -------------------------------------------------+-------+------| Баланс (підсумок за символами 01-39=підсумкові | | | за символами 40-73) | | | -------------------------------------------------+-------+------| ВИДАТКИ | | | Видачі на оплату праці, грошові виплати та | 40 | | заохочення | | | Видачі на інші виплати, що не входять до фонду | 41 | | оплати праці | | | Видачі на стипендії | 42 | | Видачі на виплати за відрядженнями | 43 | | Видачі на закупівлю сільськогосподарських | 46 | | продуктів | | | Видачі на оплату праці з рахунків колективних | 47 | | сільськогосподарських підприємств | | | Видачі на інші потреби з рахунків колективних | 48 | | сільськогосподарських підприємств | | | Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових | 50 | | відшкодувань | | | Видачі з рахунків фізичних осіб-суб'єктів | 51 | | підприємницької діяльності | | | Видачі на купівлю товарів, оплату послуг і за | 53 | | виконані роботи | | | Видачі позик індивідуальним позичальникам і | 54 | | грошей на операції в ломбарді | | | Видачі з рахунків за вкладами громадян | 55 | | Видачі грошей за придбану іноземну валюту | 56 | | Видачі з рахунків орендарів за індивідуальною | 58 | | і груповою орендою, фермерських господарств | | | Видачі підкріплень підприємствам зв'язку | 59 | | Видачі на викуп акцій та інших цінних паперів | 60 | | Видачі на інші цілі | 61 | | -------------------------------------------------+-------+------| Разом за видатками - символи 40-61 | | | -------------------------------------------------+-------+------| Пересилання готівки з операційної каси | 66 | | установи комерційного банку до його | | | безбалансових структур і з його структурних | | | підрозділів до операційної каси | | | -------------------------------------------------+-------+------| Залишок оборотної каси в установах НБУ на | 69 | | кінець звітного періоду | | | Залишок операційної каси в комерційних банках | 70 | | на кінець звітного періоду | | | Пересилання грошей з оборотної каси іншим | 71 | | установам банків | | | Пересилання грошей комерційними банками до | 72 | | оборотної каси установ НБУ, до кас інших | | | комерційних банків (продаж готівки) | | | Перерахування з оборотної каси до резервних | 73 | | фондів | | | Баланс (підсумок за символами 40-73 = підсумку | | | за символами 01-38) | | | -----------------------------------------------------------------
"___"___________ 199__ р. Керівник _______________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 748-Н (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ
1 числа після звітного періоду
Звітпро касові обороти
за _________________ 199__ р.
______________________________________________(регіональне управління)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- Статті приходу і видатків |Символи| Сума | -------------------------------------------------+-------+------| Надходження торговельної виручки споживчої | 01 | | кооперації | | | Надходження торговельної виручки усіх | 02 | | торговельних систем, крім виручки споживчої | | | кооперації | | | Надходження торговельної виручки | 03 | | неторговельних підприємств від продажу товарів | | | Надходження виручки від усіх видів транспорту | 05 | | Надходження квартирної плати і комунальних | 08 | | платежів | | | Надходження виручки видовищних підприємств | 09 | | Надходження виручки підприємств побутового | 11 | | обслуговування | | | Надходження податків та зборів | 12 | | Надходження на рахунки колективних | 13 | | сільськогосподарських підприємств | | | Надходження на рахунки фізичних осіб - | 14 | | суб'єктів підприємницької діяльності | | | Надходження на рахунки за вкладами громадян | 16 | | Надходження від підприємств зв'язку | 17 | | Надходження на рахунки орендарів за | 19 | | індивідуальною і груповою орендою, фермерських | | | господарств | | | Повернення заробітної плати | 28 | | Надходження від продажу іноземної валюти | 30 | | Надходження від продажу акцій та інших цінних | 31 | | паперів | | | Інші надходження | 32 | | -------------------------------------------------+-------+------| Разом за приходом - символи 01-32 | | | -------------------------------------------------+-------+------| Залишок оборотної каси в установах НБУ на | 34 | | початок звітного періоду | | | -------------------------------------------------+-------+------| Залишок операційної каси у комерційних банках | 35 | | на початок звітного періоду | | | Надходження грошей в оборотну касу від інших | 36 | | установ банків | | | Надходження грошей в операційну касу | 37 | | комерційних банків з оборотної каси установ | | | НБУ, з кас інших комерційних банків (купівля | | | готівки) | | | Перерахування з резервних фондів до оборотної | 38 | | каси | | | Надходження готівки в операційну касу установи | 39 | | комерційного банку від його безбалансових | | | структурних підрозділів і до безбалансових | | | структур з операційної каси | | | -------------------------------------------------+-------+------| Баланс (підсумок за символами 01-39=підсумкові | | | за символами 40-73) | | | -------------------------------------------------+-------+------| ВИДАТКИ | | | Видачі на оплату праці, грошові виплати та | 40 | | заохочення | | | Видачі на інші виплати, що не входять до фонду | 41 | | оплати праці | | | Видачі на стипендії | 42 | | Видачі на виплати за відрядженнями | 43 | | Видачі на закупівлю сільськогосподарських | 46 | | продуктів | | | Видачі на оплату праці з рахунків колективних | 47 | | сільськогосподарських підприємств | | | Видачі на інші потреби з рахунків колективних | 48 | | сільськогосподарських підприємств | | | Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових | 50 | | відшкодувань | | | Видачі з рахунків фізичних осіб - суб'єктів | 51 | | підприємницької діяльності | | | Видачі на купівлю товарів, оплату послуг і за | 53 | | виконані роботи | | | Видачі позик індивідуальним позичальникам і | 54 | | грошей на операції в ломбарді | | | Видачі з рахунків за вкладами громадян | 55 | | Видачі грошей за придбану іноземну валюту | 56 | | Видачі з рахунків орендарів за індивідуальною | 58 | | і груповою арендою, фермерських господарств | | | Видачі підкріплень підприємствам зв'язку | 59 | | Видачі на викуп акцій та інших цінних паперів | 60 | | Видачі на інші цілі | 61 | | -------------------------------------------------+-------+------| Разом за видатками - символи 40-61 | | | -------------------------------------------------+-------+------| Пересилання готівки з операційної каси | 66 | | установи комерційного банку до його | | | безбалансових структур і з його структурних | | | підрозділів до операційної каси | | | -------------------------------------------------+-------+------| Залишок оборотної каси в установах НБУ на | 69 | | кінець звітного періоду | | | Залишок операційної каси в комерційних банках | 70 | | на кінець звітного періоду | | | Пересилання грошей з оборотної каси іншим | 71 | | установам банків | | | Пересилання грошей комерційними банками до | 72 | | оборотної каси установ НБУ, до кас інших | | | комерційних банків (продаж готівки) | | | Перерахування з оборотної каси до резервних | 73 | | фондів | | | Баланс (підсумок символів 40-73=підсумку | | | символів 01-38) | | | -------------------------------------------------+-------+------| Надходження на оплату за товари розрахунковими | 74 | | чеками і безготівковими перерахуваннями | | | Надходження торговельної виручки поштою | 75 | | Надходження членських внесків громадських | 83 | | організацій безготівковими перерахуваннями з | | | заробітної плати робітників і службовців | | | Безготівкові перерахування на рахунки громадян | | | за вкладами в установах банків за місяць: | | | а) заробітної плати та інших видів оплати праці | 84 | | робітників і службовців; | | | б) грошових доходів колгоспників; | 85 | | в) доходів громадян за здану сільгосппродукцію | 86 | | і продукти її переробки; | | | г) пенсій та допомог; | 87 | | д) інших сум | 88 | | Сума торговельної виручки попереднього місяця, | 89* | | що проведена за балансом банку першого | | | робочого дня поточного місяця | | | (символ 89 форми N 748-Н змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)| ( v0537500-98 ) | Надходження на оплату за цінні папери | 94 | | розрахунковими чеками і безготівковими | | | перерахуваннями | | | Надходження на оплату за послуги нетоварного | 95 | | характеру розрахунковими чеками і | | | безготівковими перерахуваннями | | | Видачі на оплату праці (заробітну плату) у | 96 | | поточному місяці за строками, які припадають | | | на наступний місяць | | | Надходження членських внесків громадських | 98 | | організацій безготівковими перерахуваннями із | | | заробітків працівників колективних | | | сільськогосподарських підприємств | | | Надходження квартирної плати і комунальних | 99 | | платежів безготівковими перерахуваннями із | | | заробітної плати робітників і службовців | | | ----------------------------------------------------------------- ----------------------------- * символ передається окремим файлом на другий робочий день
після звітного періоду.(форму N 748-Н доповнено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
"___"____________ 199__ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форм NN 747Д-Н, 748-Н
Звіти про касові обороти(за один день, за місяць)
Звіти про касові обороти складають: - операційне управління Національного банку України; - операційні відділи регіональних управлінь НБУ. Звіт в частині оборотів готівки, що проходить через каси
банку (символи 01-73), складається за даними бухгалтерського
обліку надходжень і видатків готівки, який ведеться в касових
журналах з відображенням символів звіту на підставі об'яв на
внесення готівки, чеків, приходних і видаткових касових ордерів. Символи звіту про касові обороти за приходом визначаються за
вказаним в кожному приходному касовому документі джерелом
створення готівкових коштів, наприклад, торгова виручка, квартирна
плата, повернення заробітної плати тощо. Підприємства, організації
і установи, що мають надходження із різних джерел, показують суму
надходжень за кожним джерелом. Символи звіту за видатками визначаються за вказаними
клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових
сум, що одержують в банку. Загальні підсумки приходу і видатків за день, що записані у
відомості форм під символами 01-32 і 40-61 повинні співпадати з
підсумками оборотів за дебетом балансового рахунку "Каса"
операційних управлінь (відділів) НБУ - (рахунок N 1001 + 1004). Залишки кас, що відображені за символами схеми 34 (35); 69
(70) повинні співпадати з даними балансового рахунку "Каса"
(рахунок N 1001 + 1004). При розподілі касових оборотів за символами звітів необхідно
керуватись Інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового
обігу установами банків України" ( z0529-97 ), додатком N 24
"Методичні вказівки щодо порядку складання статистичної звітності
про касові обороти банків України".
Форма N 750 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
ОПЕРУ НБУ, Головним управлінням НБУ
та Центральним сховищем НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ
3 числа після звітного періоду
Звітпро виявлення фальшивих банкнот гривні
за ____________ місяців 199__ р.
_________________________________ __________________________________ назва установи (підрозділу) НБУ) (адреса установи (підрозділу) НБУ)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | (місяць) | З початку року | |--------------------------------------------+--------------------------------------------| Назва установи | |Кількість фальшивих банкнот, шт.|Сума| |Кількість фальшивих банкнот, шт.|Сума| банку, |Усього|--------------------------------|грн.|Усього|--------------------------------|грн.| від якої надійшли| | у тому числі за номіналами | | | у тому числі за номіналами | | фальшиві банкноти| |--------------------------------| | |--------------------------------| | | |1 | 2 | 5 | 10 | 20 | 50 | 100 | | |1 | 2 | 5 | 10 | 20 | 50 | 100 | | -----------------+------+--+---+---+----+----+----+------+----+------+--+---+---+----+----+----+------+----| 1 | 2 |3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |12| 13| 14| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | -----------------+------+--+---+---+----+----+----+------+----+------+--+---+---+----+----+----+------+----| -----------------+------+--+---+---+----+----+----+------+----+------+--+---+---+----+----+----+------+----| -----------------+------+--+---+---+----+----+----+------+----+------+--+---+---+----+----+----+------+----| -----------------+------+--+---+---+----+----+----+------+----+------+--+---+---+----+----+----+------+----| -----------------+------+--+---+---+----+----+----+------+----+------+--+---+---+----+----+----+------+----| Разом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199__ р. Керівник установи(підрозділу) НБУ __________________ ____________________________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 750
Звіт про виявлення фальшивих банкнот гривні
Звіт за формою N 750 надається щомісячно за звітний період
Кримським республіканським управлінням НБУ, обласними та по м.
Києву і Київській області управліннями НБУ (в обсязі їх регіонів),
ОПЕРУ НБУ, Головним управлінням НБУ, Центральним сховищем НБУ -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ електронною поштою
113NUMIZ@U0N0 не пізніше 3 числа місяця, наступного за звітним,
станом на останній його день. Звіт за формою N 750 містить інформацію про фальшиві банкноти
гривні, виявлені у системі банків України. До форми заносяться дані про кількість за номіналами і
загальну суму виявлених установою НБУ, яка надає звітність,
фальшивих банкнот гривні у розрізі установ банків, від яких вони
надійшли. Крім того, Центральне сховище, Головним управлінням,
ОПЕРУ НБУ включають до звіту дані про фальшиві банкноти,
експертиза яких здійснена експертами відділу експертизи, захисту
грошей та технічного забезпечення Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ на запит цих установ і підрозділу НБУ. Джерелом даних є
акти експертизи банкнот, оформлені за звітний період. Порядок заповнення форми: - в першу чергу до форми заносяться дані за звітний місяць
(колонки 2-10); - у колонках 3-9 вказується у розрізі установ банків
кількість виявлених фальшивих банкнот за номіналами; - у колонці 2 вказується у розрізі установ банків загальна
кількість виявлених фальшивих банкнот і вона дорівнює сумі даних,
наведених у колонках 3-9; - у колонці 10 визначається сума, на яку виявлені фальшиві
банкноти у розрізі установ банків. Персональна відповідальність за достовірність інформації та
своєчасність надання звіту покладається на керівника установи
(підрозділу) НБУ, за яким закріплена зазначена звітність.
Примітка: Узагальнення даних у розрізі установ НБУ за місяць
(колонки 2-10) і наростаючого підсумку з початку року (колонки
11-19) передбачене програмним забезпеченням НБУ.
Форма N 751 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
ОПЕРУ НБУ, Головним управлінням НБУ
та Центральним сховищем НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ
3 числа після звітного періоду
Звітпро виявлення фальшивих банкнот іноземної валюти
за _________________ 199__ р.
_________________________________ __________________________________ назва установи (підрозділу) НБУ) (адреса установи (підрозділу) НБУ)
------------------------------------------------------------------------------ | | | (місяць) | З початку року | Назва установи банку,| Назва | Номінал |----------------+----------------| від якої надійшли |грошової | |Кількість| Сума |Кількість| Сума | фальшиві банкноти | одиниці | |фальшивих| |фальшивих| | | | |банкнот, | |банкнот, | | | | | шт. | | шт. | | ---------------------+----------+---------+---------+------+---------+------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ---------------------+----------+---------+---------+------+---------+------| ---------------------+----------+---------+---------+------+---------+------| ---------------------+----------+---------+---------+------+---------+------| ---------------------+----------+---------+---------+------+---------+------| Разом за видами |Англійські| | | | | | валюти: |фунти | | | | | | |стерл.: | | | | | | |(усього), |ХХХХХХХХХ| | | | | |у т. ч. |---------| | | | | | |(номінал)| | | | | | | | | | | | | |---------| | | | | | |(номінал)| | | | | | | | | | | | | |---------| | | | | | |(номінал)| | | | | | | | | | | | |і т. і. по| | | | | | |видах ва- | | | | | | |лют у ал- | | | | | | |фавітному | | | | | | |порядку | | | | | | -----------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199 р. Керівник установи(підрозділу) НБУ ________________ ______________________________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 751
Звіт про виявлення фальшивих банкнот іноземної валюти
Звіт за формою N 751 надається щомісячно за звітний період
Кримським республіканським управлінням НБУ, обласними та по м.
Києву і Київській області управліннями НБУ (в обсязі їх регіонів),
ОПЕРУ НБУ, Головним управлінням НБУ, Центральним сховищем НБУ -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ електронною поштою
113NUMIZ@U0N0 не пізніше 3 числа місяця, наступного за звітним,
станом на останній його день. Звіт за формою N 751 містить інформацію про фальшиві банкноти
іноземної валюти, виявлені у системі банків України. До форми заносяться дані про кількість і суму за номіналами
виявлених звітуючою установою НБУ фальшивих банкнот іноземної
валюти у розрізі установ банків, від яких вони надійшли. Крім
того, Центральне сховище, Головним управлінням, ОПЕРУ НБУ
включають до звіту дані про фальшиві банкноти, експертиза яких
здійснена експертами відділу експертизи, захисту грошей та
технічного забезпечення Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
на запит цих установ і підрозділу НБУ. Джерелом даних є акти
експертизи банкнот, оформлені за звітний період. Порядок заповнення форми: - в першу чергу до форми заносяться дані за звітний місяць
(колонки 2-5) у розрізі установ банків за видами валют; - по кожній установі банків в колонках 4 і 5 надаються у
розрізі номіналів і узагальнюються дані про кількість і суму
виявлених фальшивих банкнот кожного виду валюти. Персональна відповідальність за достовірність інформації та
своєчасність надання звіту покладається на керівника установи
(підрозділу) НБУ, за яким закріплена зазначена звітність.
Примітка: Узагальнення даних у розрізі НБУ за місяць (колонки
3-4) і наростаючого підсумку з початку року (колонки 6-7)
передбачене програмним забезпеченням НБУ.
Форма N 752-Н (річна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту бухгалтерського обліку
НБУ через Центральну розрахункову
палату
про кількість клієнтів та особових рахунків
на 1 січня 199__ року
------------------------------------------------------------------ N | Найменування статей | Кількість | п/п| | | ---+-------------------------------------------+----------------| 1. |Кількість клієнтів - усього | | | у тому числі: | | | фінансових банківських установ | | | фінансових небанківських установ | | | нефінансових державних підприємств і | | | організацій: | | | у тому числі бюджетних організацій | | | нефінансових недержавних підприємств | | | і організацій | | | некомерційних організацій, що | | | обслуговують домашні господарства | | | фізичних осіб | | 2. |Кількість відкритих рахунків клієнтів, | | |усього | | | у тому числі: | | |коррахунки банків | | |рахунки клієнтів, які утримуються з | | |Державного бюджету | | |рахунки клієнтів, які утримуються з | | |місцевих бюджетів | | |рахунки суб'єктів господарської | | |діяльності, які не утримуються з | | |бюджетів (до запитання) | | |рахунки фізичних осіб до запитання | | |інші | | -----------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник ________________________
______________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 752-Н
Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків
Звіт надається регіональними управліннями НБУ через
Центральну розрахункову палату. Звіт надається один раз на рік до 3 лютого поточного року. Дані про кількість клієнтів складаються в розрізі
інституційних секторів економіки, класифікація яких наведена в
додатку N 4. Інституційний сектор економіки є обов'язковим
параметром щодо клієнта (контрагента), що передбачено "Методичними
вказівками про ведення параметрів аналітичного обліку". Дані про кількість відкритих рахунків клієнтів заповнюються у
розрізі кодів валют, згідно балансових рахунків 3-го та 4-го
класів Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку
України: коррахунки банків (балансові рахунки NN 3200, 3201); рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету
(балансові рахунки NN 3500, 3501, 3510, 3511, 3512, 3513, 3520,
3523, 3526, 3530, 3560); рахунки клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів (група
рахунків NN 350, балансові рахунки NN 3540, 3541, 3542, 3543,
3544, 3545, 3550, 3551, 3552, 3553, 3554, 3555, 3561, 3562); рахунки суб'єктів господарської діяльності, які не
утримуються з бюджетів - до запитання - (балансові рахунки
NN 3230, 3232, 3233, 3234, 3235); рахунки фізичних осіб до запитання (балансовий рахунок
N 4735); інші (балансові рахунки NN 3206, 3207, 3208, 321, 3238,
3568).
Форма N 760 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Надається електронною поштою
регіональними управліннями НБУ -
Департаменту готівково-грошового обігу
до 18 години звітного дня
Звіт про рух готівкиза ______________199___р. _________________________________
(назва регіонального управління)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- N | Найменування | Сума | п/п | | | --------+----------------------------------------+--------------| 1. |Залишок готівки у сховищі за станом на | | |початок дня | | --------+----------------------------------------+--------------| 2. |Надійшло до сховища - усього | | --------+----------------------------------------+--------------| 2.1. |від Центрального сховища | | --------+----------------------------------------+--------------| 2.2. |від інших регіональних управлінь НБУ | | --------+----------------------------------------+--------------| 2.3. |з оборотної каси | | --------+----------------------------------------+--------------| 3. |Перераховано зі сховища - усього | | --------+----------------------------------------+--------------| 3.1. |відправлено до Центрального сховища | | --------+----------------------------------------+--------------| 3.2. |до інших регіональних управлінь НБУ | | --------+----------------------------------------+--------------| 3.3. |до оборотної каси | | --------+----------------------------------------+--------------| 4. |Знищено готівки із сховища | | --------+----------------------------------------+--------------| 5. |Залишок готівки у сховищі за станом на | | |кінець дня | | |(п.1 + п.2 - п.3 - п.4) | | --------+----------------------------------------+--------------| 6. |Зараховано до оборотної каси надлишків | | |готівки в упаковці БМД | | --------+----------------------------------------+--------------| 7. |Виплати за результатами експертизи | | |НБУ | | --------+----------------------------------------+--------------| 8. |Знищено готівки з оборотної каси | | --------+----------------------------------------+--------------| 9. |Випущено до обігу (+), вилучено з обігу | | |(-) | | |(п.3.3 - п.2.3 + п.6 - п.7 - п.8) | | --------+----------------------------------------+--------------| 10. |Виявлені у сховищі зношені та браковані | | |банкноти і дефектні монети | | -----------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ____________________
_____________________________ Головний бухгалтер_________________
(прізвище виконавця, телефон)
Примітки: 1. Дані надаються по індексах і номіналах. 2. Дані про знищення (пункт 4 і пункт 8) надають регіональні
управління НБУ, які самостійно знищують готівку.(форму N 760 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Інструкція до форми N 760
Звіт про рух готівки
Звіт про рух готівки надають регіональні управління по
системі "Емісійний день банку" до управління організації роботи з
готівкою Департаменту готівково-грошового обігу Національного
банку України щоденно до 18 години за звітний день. Дані надаються за індексами ("1" - придатна гривня, "2" -
зношена гривня, "3" - бракована гривня, "5" - придатна розмінна
монета, "6" - дефектна розмінна монета, "7" - ювілейна монета) і
за номіналами. Суми в звітності відображаються в національній валюті в
копійках. При визначенні сум, які відображаються в звіті, необхідно
врахувати наступне: - "Залишок готівки у сховищі за станом на початок дня"
повинен дорівнювати залишку балансового рахунку N 3009 на початок
дня; - "Залишок готівки у сховищі за станом на кінець дня" повинен
дорівнювати залишку рахунку N 3009 на кінець звітного дня; - Показник "Випущено до обігу, вилучено з обігу" повинен
дорівнювати різниці між оборотами рахунків NN 3000 і 3001 та 3009
за звітний день; - Показник "Виявлені у сховищі зношені та браковані банкноти
і дефектні монети" передбачає перенесення виявлених у сховищі
зношених та бракованих банкнот та дефектних монет з розряду
придатних (індекси 1, 5) до розряду зношених,бракованих або
дефектних (індекси 2, 3, 6). Зазначена щоденна звітність необхідна для регулювання
готівково-грошового обігу.
Форма N 761 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
надається електронною поштою
- Центральним сховищем НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу
до 18 години звітного дня
Звітпро рух резервних фондів банкнот і монет
за _______________ 199__ р.
Центральне сховище НБУ
(копійки) ----------------------------------------------------------------- N | Найменування | Сума | п/п | | | ----+--------------------------------------------+--------------| 1. |Залишок резервних фондів гривні та | | |монети за станом на початок дня | | ----+--------------------------------------------+--------------| 2. |Надійшло до резервних фондів гривні та | | |монети - усього | | 2.1.| від Банкнотно-монетного двору | | 2.2.| від регіональних управлінь НБУ | | 2.3.| з оборотної каси | | ----+--------------------------------------------+--------------| 3. |Перераховано з резервних фондів - | | |усього | | 3.1.| регіональним управлінням, установам | | | НБУ | | 3.2.| до оборотної каси | | 3.3.| до зношених, бракованих банкнот і | | | дефектних монет (рахунок 9002) | | ----+--------------------------------------------+--------------| 4. |Залишок резервних фондів банкнот і | | |монет за станом на кінець дня (п.1 + п.2 - | | |- п.3) | | ----+--------------------------------------------+--------------| 5. |Залишок зношених банкнот і дефектних | | |монет за станом на початок дня | | ----+--------------------------------------------+--------------| 6. |Надійшло зношених банкнот і дефектних | | |монет - усього | | 6.1.| від регіональних управлінь, установ | | | НБУ | | 6.2.| з оборотної каси | | 6.3.| з резервних фондів Центрального | | | сховища | | 6.4.| після експертизи | | ----+--------------------------------------------+--------------| 7. |Знищено банкнот і монет за звітний день | | ----+--------------------------------------------+--------------| 8. |Залишок зношених банкнот і дефектних | | |монет за станом на кінець дня | | |(п.5 + п.6 - п.7) | | ----+--------------------------------------------+--------------| 9. |Зараховано до оборотної каси придатних | | |банкнот і монет після експертизи | | ----+--------------------------------------------+--------------| 10. |Зараховані до оборотної каси надлишки | | |готівки в упаковці БМД | | ----+--------------------------------------------+--------------| 11. |Виплати за результатами експертизи НБУ | | ----+--------------------------------------------+--------------| 12. |Випущено до обігу (+), вилучено з | | |обігу (-) | | |(п.3.2 - п.2.3 - п.6.2 + п.9 + п.10 - п.11) | | -----------------------------------------------------------------
Примітка: Дані надаються за індексами і номіналами.
"___"_____________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 761
Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет
Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет надає
Центральне сховище по системі "Емісійний день банку" до управління
організації роботи з готівкою Департаменту готівково-грошового
обігу Національного банку України щоденно до 18 години за звітний
день. Дані надаються за індексами ("1" - придатна гривня, "2" -
зношена гривня, "3" - бракована гривня, "5" - придатна розмінна
монета, "6" - дефектна розмінна монета, "7" - ювілейна монета) і
номіналами. Суми в звітності відображаються в національній валюті в
копійках. При визначенні сум, які відображаються в звіті, необхідно
врахувати наступне: - "Залишок резервних фондів банкнот і монет станом на початок
дня" повинен дорівнювати залишку позабалансового рахунку N 9000 на
початок дня; - Показник "Надійшло до резервних фондів банкнот і монет"
повинен дорівнювати дебету рахунку N 9000 за звітний день; - Показник "Перераховано з резервних фондів" повинен
дорівнювати кредиту рахунку 9000 за звітний день; - Показник "Перераховано з резервних фондів бракованих
банкнот і дефектних монет" передбачає перенесення виявлених в
резервних фондах бракованих банкнот та дефектних монет на
позабалансовий рахунок 9002. - "Залишок резервних фондів банкнот і монет станом на кінець
дня" повинен дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на
кінець звітного дня. - "Залишок зношених банкнот і дефектних монет станом на
початок дня" повинен дорівнювати залишку позабалансового рахунку
9002 на початок дня. - Показник "Надійшло зношених банкнот і дефектних монет"
повинен дорівнювати дебету позабалансового рахунку 9002. - Показник "Знищено банкнот і монет" за звітний день повинен
дорівнювати кредиту позабалансового рахунку 9002; - "Залишок зношених банкнот і дефектних монет станом на
кінець дня" повинен дорівнювати залишку позабалансового рахунку
9002 на кінець дня. - Показник "Надійшло з резервних фондів бракованих банкнот і
дефектних монет" передбачає перенесення виявлених в резервних
фондах бракованих банкнот та дефектних монет на позабалансовий
рахунок 9002. - Показник "Випущено до обігу, вилучено з обігу" повинен
дорівнювати різниці між кредитом і дебетом рахунків NN 3000 і 3001
за звітний день. - П.3.3 форми N 761 повинен дорівнювати п.6.3. Зазначена щоденна звітність необхідна для регулювання
готівково-грошового обігу.
Форма N 762 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27 квітня 1998 року N 163
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ
Департаменту готівково-грошового обігу
до 5 числа після звітного періоду
Звітпро реалізацію ювілейних та пам'ятних монет
за _______________ 199__ р.
__________________________________(регіональне управління)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Назва монет | Виручка від реалізації монет (грн.) | Рух монет (шт.) | та назва металу |-------------------------------------------------------------+-------------------------------------------| | за звітний місяць | зростаючим підсумком |за звітний місяць| зростаючим підсумком | |------------------------------+------------------------------| | | |Усього| в т.ч. |Усього| в т.ч. | | | | |-----------------------| |-----------------------+-----------------+-------------------------| | |ПДВ|фонд |номінал|дохід| |ПДВ| фонд|номінал|доход|отримано|реалізо-|отримано|реалізо-|залишок| | | |роз- | |банку| | | роз-| |банку| | вано | | вано | | | | |витку| | | | |витку| | | | | | | | ----------------------+------+---+-----+-------+-----+------+---+-----+-------+-----+--------+--------+--------+--------+-------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | ----------------------+------+---+-----+-------+-----+------+---+-----+-------+-----+--------+--------+--------+--------+-------| "Перемога" | | | | | | | | | | | | | | | | "Б.Хмельницький" | | | | | | | | | | | | | | | | Міста-герої | | | | | | | | | | | | | | | | Набір з 5 монет | | | | | | | | | | | | | | | | "50 років ООН" | | | | | | | | | | | | | | | | "Л.Українка" | | | | | | | | | | | | | | | | "П.Могила" | | | | | | | | | | | | | | | | ... | | | | | | | | | | | | | | | | ----------------------+------+---+-----+-------+-----+------+---+-----+-------+-----+--------+--------+--------+--------+-------| Усього | | | | | | | | | | | | | | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199 р. Керівник _________________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Інструкція до форми N 762
Звіт про реалізацію ювілейних та пам'ятних монет
Звіт за формою N 762 надають регіональні управління НБУ, які
реалізують ювілейні та пам'ятні монети й іншу нумізматичну
продукцію. Звіт за формою N 762 складається щомісячно в натуральному (у
штуках) та вартісному (у гривнях) вираженні за кожним видом
нумізматичної продукції (комплект монет зараховується як штука
нумізматичної продукції). Цей звіт містить інформацію про рух кожного найменування
нумізматичної продукції і є джерелом для проведення аналізу
реалізації нумізматичної продукції з метою визначення тиражу,
оптимальної політики ціноутворення монет та одержання
максимального прибутку від їх реалізації. Форма N 762 "Звіт про реалізацію ювілейних та пам'ятних
монет" заповнюється в такому порядку: - у колонці 1 вказується перелік ювілейних і пам'ятних монет
та наборів, які підлягають реалізації; - у колонках 2 та 7 показується виручка від реалізації монет
за відпускними цінами банку відповідно усього за звітний місяць та
зростаючим підсумком з початку реалізації; - у колонках 3 та 8 показуються відрахування до бюджету
податку на додану вартість відповідно за звітний місяць та
зростаючим підсумком з початку реалізації; - у колонках 4 та 9 показуються відрахування до фонду
розвитку монетного виробництва, який перераховується до ОПЕРУ НБУ
відповідно за звітний місяць та зростаючим підсумком з початку
реалізації; - у колонках 5 та 10 показується номінальна вартість
реалізованих ювілейних та пам'ятних монет відповідно за звітний
місяць та зростаючим підсумком з початку реалізації (номінальна
вартість по неплатіжних монетах дорівнює нулю); - у колонках 6 та 11 показується доход банку, який
перераховується до ОПЕРУ НБУ відповідно за звітний місяць та
зростаючим підсумком з початку реалізації, та визначається: - дані в колонці 6 дорівнюють даним колонки 2 за мінусом суми
колонок 3, 4, 5; дорівнюють кредиту рахунку N 6610 за звітний
місяць; - дані в колонці 11 дорівнюють даним колонки 7 за мінусом
суми колонок 8, 9, 10; дорівнюють залишку рахунку N 6610; - у колонці 12 показується кількість отриманих монет у
звітному місяці; - у колонці 13 показується кількість реалізованих монет у
звітному місяці; - у колонці 14 показується кількість отриманих монет
зростаючим підсумком з початку реалізації, яка дорівнює результату
отриманих монет за попередній період, зазначених у колонці 14 плюс
колонка 12 за звітний період; - у колонці 15 показується кількість реалізованих монет
зростаючим підсумком з початку реалізації, яка дорівнює результату
реалізованих монет за попередній період, зазначених у колонці 15
плюс колонка 13 за звітний період; - у колонці 16 показуються залишки монет зростаючим підсумком
з початку реалізації, які дорівнюють різниці між колонками 14 та
15. У разі використання ювілейних та пам'ятних монет на
представницькі цілі монети включаються у загальний обсяг
реалізації монет (колонки 13 та 15). Відпускна ціна таких монет
(колонки 2 та 7) відповідає їх номінальній вартості (колонки 5 та
10), тому дані колонки 2 дорівнюють даним колонки 5, а дані
колонки 7 - відповідно даним колонки 10. Значення колонок 3, 4, 8,
9 для цих монет дорівнюють нулю. Для монет, які використовуються
на представницькі цілі, значення колонок 6, 11 (дохід банку)
дорівнюють нулю. Якщо ціна, за якою реалізовано монети чи іншу нумізматичну
продукцію, відрізняється від відпускної ціни НБУ, такі монети чи
інша нумізматична продукція відображаються окремим рядком і
включаються до загального обсягу реалізації цих монет або іншої
нумізматичної продукції. Звітні форми надаються регіональними управліннями НБУ
електронною поштою за адресою N EWSTAT@U0H0 не пізніше 5 числа
після звітного періоду. Персональна відповідальність за
достовірність інформації та своєчасність надання форми звітності
покладається на керівника регіонального управління НБУ.(останній абзац інструкції до форми N 762 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299)
( v0559500-98 )
(форму N 762 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 27.04.98 р. N 163)
( v0544500-98 )
Форма N 1-Р (піврічна, річна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою, поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню внутрішніх ревізій НБУ
про роботу ревізійної служби
Національного банку України
за _________________ 199__ року(півріччя, рік)
________________________________________________(регіональне управління)
(вартісні показники в копійках) ----------------------------------------------------------------- |N рядка| Усього | -----------------------------------+-------+--------------------| I. Проведено ревізій і перевірок | | | - усього: | 010 | | у тому числі: | | | - в регіональних управліннях | | | Національного банку України | 020 | | | | | II. Ревізіями і перевірками | | | встановлено: | | | 1. Незаконних витрат коштів і | | | матеріальних цінностей - усього: | 030 | | у тому числі: | | | - в регіональних управліннях | | | Національного банку | 040 | | - із загальної суми незаконних | | | витрат встановлено незаконних | | | витрат на виплату заробітної | | | плати і премій | 050 | | 2. Недостач і крадіжок коштів та | | | матеріальних цінностей - усього: | 060 | | у тому числі: | | | - в регіональних управліннях | | | Національного банку | 070 | | | | | III. Вжиті заходи за наслідками | | | ревізій і перевірок: | | | 1. Сума відшкодованих збитків - | | | усього: | 080 | | у тому числі: | | | - стягнуто з винних осіб | 090 | | 2. Передано слідчим органам: | | | - кількість справ | 100 | | - на суму збитків | 110 | | 3. Кількість осіб, притягнутих до | 120 | | дисциплінарної і матеріальної | | | відповідальності | | | - звільнено з посад | 130 | | | | | IV. Чисельність ревізорів за | | | штатом | 140 | | фактично | 150 | | -----------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник __________________________
____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Начальник ревізійного відділу _____
Інструкція до форми N 1-Р
Звіт про роботу ревізійної службиНаціонального банку України
Звіт про контрольно-ревізійну роботу складає Управління
внутрішніх ревізій (ревізійний відділ) за наслідками роботи за 1
півріччя і рік. При складанні звіту необхідно врахувати: 1. Усі сумарні показники відображаються в звіті відповідно до
діючого порядку їх обліку: за фактичною собівартістю, роздрібними
цінами тощо. 2. В рядку 010 показується кількість проведених ревізій і
перевірок в регіональних управліннях, установах та організаціях,
підвідомчих Національному банку України, а в рядку 020 - у тому
числі в регіональних управліннях. 3. В рядку 030 показуються встановлені ревізіями і
перевірками суми незаконних витрат коштів і матеріальних
цінностей, включаючи суми, витрачені на виплату заробітної плати
за невідпрацьований час, за завищеними посадовими окладами та з
іншими порушеннями законодавства; премій, винагород та інших
заохочень, виплачених з порушенням діючих положень; незаконних
виплат на службові відрядження, пенсій і допомог, стипендій;
збитки від зайвого списання матеріальних цінностей, а також від
псування і пошкодження матеріальних цінностей, встановлені
перевірками під час проведення ревізій, тощо; в рядку 040 - у тому
числі в регіональних управліннях Національного банку; в рядку 050
- суми незаконних виплат заробітної плати і премій. 4. В рядку 060 показуються суми недостач, розтрат та крадіжок
коштів і матеріальних цінностей, встановлених інвентаризаціями під
час ревізій в касах і сховищах, резервних фондах, складах у
матеріально відповідальних осіб, а також суми готівки і
матеріальних цінностей, списаних за обліком за фіктивними
документами; в рядку 070 - у тому числі в регіональних управліннях
Національного банку. 5. В рядку 080 показуються фактично відшкодовані в звітному
періоді збитки, заподіяні недостачами, крадіжками цінностей, а
також незаконними витратами. Вказані суми записуються в звіт на
підставі інформації про виконання рішень, прийнятих за наслідками
ревізій і перевірок звітних даних, прибуткових та інших
документів, що підтверджують відшкодування збитків; в рядку 090 -
у тому числі відшкодовано збитків за рахунок винних осіб. 6. В рядку 100 і 110 показується кількість справ, що були
передані в звітному періоді слідчим органам, і загальна сума
збитків, встановлених ревізіями. 7. В рядку 120 показується кількість осіб, притягнутих до
дисциплінарної відповідальності згідно з наказами, постановами і
рішеннями керівництва Національного банку України, а також
керівників управлінь, установ та організацій, прийнятими за
наслідками ревізій. 8. В рядку 140 і 150 показується кількість ревізорів в цілому
по системі Національного банку України відповідно до штату і
фактично за станом на 1 січня наступного за звітним роком. Одночасно зі звітом про контрольно-ревізійну роботу
управління внутрішніх ревізій (ревізійні відділи) складає
пояснювальну записку, в якій відображаються: найбільш характерні
приклади встановлених ревізіями порушень, в яких установах і на
яку суму встановлені незаконні витрати і недостачі; службові
особи, з вини яких сталися ці порушення, а також заходи, що
вживалися щодо усунення порушень і відшкодування матеріальних
збитків. В пояснювальній записці повідомляється про проведену
роботу з кадрами ревізійної служби, а також інші дані. Терміни подання звітності: - ревізійні відділи при регіональних управліннях подають звіт
управлінню внутрішніх ревізій до 20 січня та до 20 липня; - управління внутрішніх ревізій складає зведений звіт і подає
на розгляд керівництву Національного банку до 30 січня та до 30
липня.
Форма N 2-Р (піврічна, річна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою, поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню внутрішніх ревізій НБУ
про проведені ревізійною службою _______________
Національного банку України ревізії і перевірки,
встановлені незаконні витрати в регіональних управліннях,установах і організаціях НБУ
за ____________ 199_ року
(вартісні показники - в копійках) --------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | | Встановлено незаконних витрат | | | | |------------------------------------------------------------------------------| | | | | | Усього | N |Назва|Проведено|В | |------------------------------------------------------------------------| п/п| |ревізій і|тому | | | з них | | Інші незаконні витрати | | |перевірок|числі|Кіль-|Сума|------------------------------| |-------------------------------| | |(усього) |реві-|кість|(03)| на | на виплату | | у тому | | |(рядок |зій |уста-| | заробітну | премій | | числі | | | 01) | |нов | | плату | | | | | | | | | |--------------+---------------| |-------------------------------| | | | | | |кількість|сума|кількість| сума|Сума|зайве | на | на | інші | | | | | | | | | | | |списа- |виплату|службо-| | | | | | | | | | | | |ння |пенсій |ві | | | | | | | | | | | | |мате- | і |відряд-| | | | | | | | | | | | |ріальних|допомог|ження | | | | | | | | | | | | |ціннос- | | | | | | | | | | | | | | |тей | | | | ---+-----+---------+-----+-----+----+---------+----+---------+-----+----+--------+-------+-------+------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | ---+-----+---------+-----+-----+----+---------+----+---------+-----+----+--------+-------+-------+------| ---+-----+---------+-----+-----+----+---------+----+---------+-----+----+--------+-------+-------+------| ---+-----+---------+-----+-----+----+---------+----+---------+-----+----+--------+-------+-------+------| ---+-----+---------+-----+-----+----+---------+----+---------+-----+----+--------+-------+-------+------| ---------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"______________ 199 р. Керівник ревізійногопідрозділу ____________________ ____________________________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 3-Р (піврічна, річна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою, поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню внутрішніх ревізій НБУ
про недостачі, розтрати і крадіжки коштів і
матеріальних цінностей, встановлені ревізійною
службою Національного банку України
за ___________ 199__ року
(вартісні показники - в копійках) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Встановлено недостач,|Відшкодовано недостач, |Передано справ |Порушено кримі-|Притягнуто | | | розтрат і крадіжок |розтрат і крадіжок |слідчим органам|нальних справ |до криміналь-| | |-----------------------+-----------------------+---------------+---------------|ної відпові- | | | усього | у т. ч. | усього | у т. ч. |кіль- | на |кіль- | на |дальності | N |Назва установ| | коштів | | коштів |кість | суму |кість | суму | | п/п| |----------+------------+----------+------------|справ | |справ | | | | |кіль-|сума| кіль-|сума |кіль-|сума| кіль-|сума | | | | | | | |кість| | кість| |кість| | кість| | | | | | | ---+-------------+-----+----+------+-----+-----+----+------+-----+------+--------+------+--------+-------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | ---+-------------+-----+----+------+-----+-----+----+------+-----+------+--------+------+--------+-------------| ---+-------------+-----+----+------+-----+-----+----+------+-----+------+--------+------+--------+-------------| ---+-------------+-----+----+------+-----+-----+----+------+-----+------+--------+------+--------+-------------| ---+-------------+-----+----+------+-----+-----+----+------+-----+------+--------+------+--------+-------------| ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"______________ 199 р. Керівник ревізійногопідрозділу ______________________ ____________________________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 4-Р (піврічна, річна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою, поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню внутрішніх ревізій НБУ
про наявний склад ревізійної служби ____________________________________
(регіональне управління)
Національного банку Українина ____________ 199__ року
------------------------------------------------------------------ | Усього | ---------------------------------------+------------------------| Затверджено за штатом | | Фактична наявність | | Звільнено у звітному періоді | | Прийнято | | Наявний склад | | За освітою: | | З вищою | | З незакінченою вищою | | З середньою спеціальною | | Навчається в вузах | | За стажем роботи в банківській | | системі: | | До 1 року | | Від 1 до 3 років | | Від 3 до 5 років | | Від 5 до 10 років | | Більше 10 років | | За стажем ревізійної роботи: | | До 1 року | | Від 1 до 3 років | | Від 3 до 5 років | | Від 5 до 10 років | | Більше 10 років | | За профілем ревізійної роботи: | | Бухгалтери | | Економісти | | -----------------------------------------------------------------
"___"___________ 199 р.Керівник ревізійного
підрозділу ________________________ ____________________________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 1-К (в разі потреби)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою, поштою:
- регіональними управліннями та
самостійними підрозділами НБУ -
Департаменту персоналу НБУ
про чисельність, склад і переміщення працівників
Національного банку України
_______________________________________(регіональне управління)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | |Чисельність| у тому числі | Прийнято | |Звільнено працівників |Звільнено | | |працівників|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|працівників за рік |Підви-| за рік |спец. з вищою| |Ка- |-----------|З вищою освітою|Док- |З с./спеціаль- | |Нав- | Мають вік | Мають стаж роботи в |-------------------|щували|----------------------|і с./спец. | N |тего-|штат-|фак- |---------------|тор | ною освітою |Жі-|ча- |-------------------------------------------------------------|банківсько-кредитній системі | у|у т. ч. |у т. ч.|квалі-| у |за |за |у т.ч.|освітою | п/п|рія |на |тична|усьо-|у т. ч. |наук |---------------|нок|ється| | | | від 50 до | від 55 до | від 60 і | | |------------------------------| с|спец. з |систе- |фікац.| с |власн.|про-|в сис-| | |посад| | |го |мають | і |усьо-|у т. ч. | |у ве-|до|від|від| 55 | 60 | старше |жін- |чоло-|до 5|від 5|від 10|від 15|20 і | ь|вищою і |ми НБУ |на ФПК| ь |баж. |гул |темі | | | | | | |фінанс. |канд.|го |мають | |чір. |16|16 |30 |------------+------------+------------|ки |віки |ро- |до 10|до 15 |до 20 |біль-| о|с./спец.| |за ос-| о | |та |НБУ | | | | | | |банків. |наук | |фінанс. | | і | |до |до |усьо-|у т.ч.|усьо-|у т.ч.|усьо-|у т.ч.|54 р.|59 р.|ків | | | |ше | г|освітою | |танній| г | |інші| | | | | | | |спец. | | |банків. | |заоч.| |30 |50 |го |жінок |го |жінок |го |чолов.| | | | | | | | о| | | рік | о | |по- | | | | | | | | | | |спец. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |руш.| | | ---+-----+-----+-----+-----+---------+-----+-----+---------+---+-----+--+---+---+-----+------+-----+------+-----+------+-----+-----+----+-----+------+------+-----+--+--------+-------+------+---+------+----+------+-------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10 | 11 |12| 13| 14| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |28| 29 | 30 | 31 | 32| 33 | 34 | 35 | 36 | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"______________ 199 р. Начальник регіональногоуправління НБУ __________________ _____________________________
(прізвище виконавця, телефон)
Табель форм державної статистичної звітності,що надаються Національним банком України,
регіональними управліннями та установами НБУ
органам державної статистики за місцем знаходження
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- N | Форма державної | Спосіб |Періоди- | Хто надає | Кому надається | Термін | Департамент, | п/п | звітності | надання | чність | | | | відповідальний | | | | | | | | за зведення і | |-------------------------------| | | | | | надання форм | | назва | номер | | | | | | органам | | | | | | | | | державної | | | | | | | | | статистики | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика основних фондів | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 1. |Звіт про наявність та|11-ОФ |Поштова |Річна |Регіональні |Департаменту |13 лютого |Департамент | |рух основних | | | |управління |бухгалтерського | |бухгалтерського | |фондів, амортиза- | | | |та установи |обліку | |обліку надає | |ційні відрахування | | | |НБУ |НБУ | |Київському | |(26.12.97 N 112) | | | | | | |міському | | | | | | | | |управлінню | | | | | | | | |статистики - | | | | | | | | |18 лютого | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика соціального захисту | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 2. |Звіт про стан за- |2-забор- |Термінова|Місячна |Коледжі |Департаменту |5 числа |Департамент | |боргованості із |гованість| | |НБУ |персоналу НБУ |після |персоналу надає | |стипендій, грошо- |(стипен- | | | | |звітного |Київському | |вого утримання та |дії) | | | | |періоду |міському | |виплат на харчу- | | | | | | |управлінню | |вання студентів, | | | | | | |статистики - | |курсантів та учнів | | | | | | |10 числа після | |(01.08.96 р. N 221) | | | | | | |звітного періоду | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика фінансів | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 3. |Звіт про затрати на |5-с |Поштова |Річна |Регіональні |Фінансовому |10 лютого |Фінансовий | |виробництво | | | |управління |департаменту НБУ | |департамент надає | |продукції, робіт, | | | |та установи | | |Київському | |послуг | | | |НБУ | | |міському | |(08.12.97 N 72) | | | | | | |управлінню | | | | | | | | |статистики - | | | | | | | | |16 лютого | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 4. |Звіт про затрати на |5-с |Поштова |Квар- |Регіональні |Фінансовому |20 числа |Фінансовий | |виробництво | | |тальна |управління |департаменту НБУ |після |департамент надає | |продукції, робіт, | | | |та установи | |звітного |Київському | |послуг | | | |НБУ | |періоду |міському | |(08.12.97 N 72) | | | | | | |управлінню | | | | | | | | |статистики - | | | | | | | | |25 числа після | | | | | | | | |звітного періоду | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 5. |Звіт про дебіторську |1-Б |Термінова|Місячна |Регіональні |Департаменту |на 11-й |Департамент | |і кредиторську | | | |управління |бухгалтерського |день |бухгалтерського | |заборгованість | | | |та установи |обліку НБУ |після |обліку надає | |(29.07.97 N 190) | | | |НБУ | |звітного |Київському | | | | | | | |періоду |міському | | | | | | | | |управлінню | | | | | | | | |статистики - | | | | | | | | |на 15-й день після | | | | | | | | |звітного періоду | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 6. |Звіт про фінансові |5-ф |Термі- |місячна |Регіональні |Фінансовому |місячна |Фінансовий | |результати | |нова |(за 1 і 2|управління |департаменту НБУ |20 числа |департамент надає | |(08.12.97 N 72) | | |місяці |та установи | |після |Київському | | | | |кожного |НБУ | |звітного |міському | | | | |кварталу)| | |періоду |управлінню | | | | | | | | |статистики - | | | | | | | | |25 числа після | | | | | | | | |звітного періоду | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 7. |Звіт про фінансові |5-ф |Термі- |Річна |Регіональні |Фінансовому |20 грудня |Фінансовий | |результати | |нова | |управління |департаменту НБУ | |департамент надає | |(08.12.97 N 72) | | | |та установи | | |Київському | | | | | |НБУ | | |міському | | | | | | | | |управлінню | | | | | | | | |статистики - | | | | | | | | |25 грудня | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика праці | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 8. |Звіт з праці |1-ПВ |Терміно- |Місячна |Регіональні |Органам |7 числа |Фінансовий | |(14.10.97 N 24) |(термі- |ва | |управління |державної |після |департамент | | |нова) | | |та установи |статистики за |звітного | | | | | | |НБУ |місцем |періоду | | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Регіональні | |7 числа | | | | | | |управління |Копію - |після | | | | | | |та установи |фінансовому |звітного | | | | | | |НБУ |департаменту НБУ |періоду | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 9. |Звіт про стан |1-ПВ |Терміно- |Місячна |Регіональні |Органам |11 числа |Фінансовий | |заборгованості із |(забор- |ва | |управління |державної |після |департамент | |заробітної плати |гова- | | |та установи |статистики за |звітного | | |(23.10.97 N 33) |ність) | | |НБУ |місцем |періоду | | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Регіональні | |11 числа | | | | | | |управління | |після | | | | | | |та установи |Копію - |звітного | | | | | | |НБУ |фінансовому |періоду | | | | | | | |департаменту НБУ | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 10. |Звіт про викорис- |3-ПВ |Терміно- |Квар- |Регіональні |Органам |7 числа |Фінансовий | |тання робочого часу | |ва |тальна |управління |державної |після |департамент | |(14.10.97 N 24) | | | |та установи |статистики за |звітного | | | | | | |НБУ |місцем |періоду | | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Регіональні | |7 числа | | | | | | |управління | |після | | | | | | |та установи |Копію - |звітного | | | | | | |НБУ |Фінансовому |періоду | | | | | | | |департаменту | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 11. |Чисельність окремих |6-ПВ |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |5 січня |Департамент | |категорій | | | |управління |державної | |персоналу | |працівників та | | | |та установи |статистики за | | | |підготовка кадрів | | | |НБУ |місцем знаходження| | | |(23.10.97 N 33) | | | | | | | | | | | | |Регіональні | |5 січня | | | | | | |управління |Копію - | | | | | | | |та установи |Департаменту | | | | | | | |НБУ |персоналу | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика науки та інформатики | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 12. |Картка обліку |ДН |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |25 січня |Департамент | |доктора наук | | | |управління |державної | |персоналу | | | | | |та установи |статистики за | | | | | | | |НБУ |місцем | | | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Регіональні | |25 січня | | | | | | |управління | | | | | | | | |та установи |Копію - | | | | | | | |НБУ |Департаменту | | | | | | | | |персоналу | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 13. |Список змін до |додаток |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |25 січня |Департамент | |картки доктора наук |N 1 до ф.| | |управління |державної | |персоналу | |(08.06.92 N 88) |ДН | | |та установи |статистики за | | | | | | | |НБУ |місцем | | | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Регіональні | |25 січня | | | | | | |управління | | | | | | | | |та установи |Копію - | | | | | | | |НБУ |Департаменту | | | | | | | | |персоналу | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 14. |Список докторів |додаток |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |25 січня |Департамент | |наук, які вибули у |N 2 до ф.| | |управління |державної | |персоналу | |звітному році |ДН | | |та установи |статистики за | | | |(08.06.92 N 88) | | | |НБУ |місцем | | | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Регіональні | |25 січня | | | | | | |управління | | | | | | | | |та установи |Копію - | | | | | | | |НБУ |Департаменту | | | | | | | | |персоналу | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 15. |Картка обліку |КН |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |25 січня |Департамент | |кандидата наук | | | |управління |державної | |персоналу | |(04.11.95 N 289) | | | |та установи |статистики за | | | | | | | |НБУ |місцем | | | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Регіональні | |25 січня | | | | | | |управління | | | | | | | | |та установи |Копію - | | | | | | | |НБУ |Департаменту | | | | | | | | |персоналу | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 16. |Список змін до |додаток |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |25 січня |Департамент | |картки кандидата |N 1 до ф.| | |управління |державної | |персоналу | |наук |КН | | |та установи |статистики за | | | |(09.07.96 N 207) | | | |НБУ |місцем | | | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Регіональні | |25 січня | | | | | | |управління | | | | | | | | |та установи |Копію - | | | | | | | |НБУ |Департаменту | | | | | | | | |персоналу | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 17. |Список кандидатів |додаток |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |25 січня |Департамент | |наук, які вибули у |N 2 до ф.| | |управління |державної | |персоналу | |звітному році |КН | | |та установи |статистики за | | | |(09.07.96 N 207) | | | |НБУ |місцем | | | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Регіональні | |25 січня | | | | | | |управління | | | | | | | | |та установи |Копію - | | | | | | | |НБУ |Департаменту | | | | | | | | |персоналу | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 18. |Звіт про діяльність |1-інф |Поштова |Річна |Регіональні |Департаменту |15 січня |Департамент | |обчислювальних | | | |управління |інформатизації | |інформатизації | |центрів (27.08.97 | | | |та установи |НБУ | |надає Київському | |N 10) | | | |НБУ | | |міському | | | | | | | | |управлінню | | | | | | | | |статистики - | | | | | | | | |20 січня | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 19. |Звіт про наявність |2-інф |Поштова |Однора- |Регіональні |Департаменту |5 січня |Департамент | |парку обчислю- | | |зова |управління |інформатизації | |інформатизації | |вальної техніки | | | |та установи |НБУ | |надає Київському | |(09.07.96 N 207) | | | |НБУ, які | | |міському | | | | | |мають на | | |управлінню | | | | | |балансі | | |статистики - | | | | | |обчислювальну| | |10 січня | | | | | |техніку | | | | | | | | |(великі, | | | | | | | | |середні або | | | | | | | | |персональні | | | | | | | | |комп'ютери) | | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 20. |Звіт про викори- |3-інф |Поштова |Однора- |Регіональні |Департаменту |15 січня |Департамент | |стання програмних | | |зова |управління |інформатизації | |інформатизації | |продуктів і ком- | | | |та установи |НБУ | |надає Київському | |п'ютерних мереж | | | |НБУ, які | | |міському | |(27.08.97 N 10) | | | |звітують за | | |управлінню | | | | | |ф. N 2-інф. | | |статистики - | | | | | | | | |20 січня | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 21. |Звіт про наявність і |4-інф |Поштова |Однора- |Регіональні |Департамент |15 січня |Департамент | |використання банку | | |зова |управління |інформатизації | |інформатизації | |даних | | | |та установи |НБУ | |надає Київському | |(27.08.97 N 10) | | | |НБУ, які є | | |міському | | | | | |власниками | | |управлінню | | | | | |самостійних | | |статистики - | | | | | |баз даних | | |20 січня | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика транспорту та зв'язку | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 22. |Звіт про авто- |1-ТР |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |20 січня |Управління | |транспорт |(авто) | | |управління |державної | |справами | |(28.04.94 N 89) | | | |та установи |статистики за | | | | | | | |НБУ, які |місцем | | | | | | | |мають авто- |знаходження | | | | | | | |мобілі або | | | | | | | | |орендують їх | | | | | | | | |Регіональні | |20 січня | | | | | | |управління та| | | | | | | | |установи | | | | | | | | |НБУ, які |Копію - | | | | | | | |мають авто- |Управлінню | | | | | | | |мобілі або |справами | | | | | | | |орендують їх |(Господарському | | | | | | | | |управлінню) | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 23. |Наявність власних |Додаток 1|Поштова |1 раз у |Регіональні |Органам |20 січня |Управління | |автомобілів, |до форми | |3 роки |управління та|державної | |справами | |вантажних |1-тр | | |установи |статистики за | | | |напівпричепів |(авто) | | |НБУ, які |місцем | | | |та причепів за | | | |мають авто- |знаходження | | | |марками і | | | |мобілі або | | | | |моделями | | | |орендують їх | | | | |(16.05.95 N 126) | | | |Регіональні | |20 січня | | | | | | |управління та| | | | | | | | |установи | | | | | | | | |НБУ, які |Копію - | | | | | | | |мають авто- |Управлінню | | | | | | | |мобілі або |справами | | | | | | | |орендують їх |(Господарському | | | | | | | | |управлінню) | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 24. |Якісний склад водіїв |Додаток 2|Поштова |1 раз у |Регіональні |Органам |20 січня |Управління | |та наявність служби |до форми | |3 роки |управління та|державної | |справами | |безпеки дорожнього |1-тр | | |установи |статистики за | | | |руху і |(авто) | | |НБУ, які |місцем | | | |спеціалізованої | | | |мають авто- |знаходження | | | |медичної служби | | | |мобілі або | | | | |(12.09.96 N 269) | | | |орендують їх | | | | | | | | |Регіональні | |20 січня | | | | | | |управління та| | | | | | | | |установи | | | | | | | | |НБУ, які |Копію - | | | | | | | |мають авто- |Управлінню | | | | | | | |мобілі або |справами | | | | | | | |орендують їх |(Господарському | | | | | | | | |управлінню) | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика товарних ринків | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 25. |Звіт про залишки і |4-МТП |Поштова |Квар- |Регіональні |Органам |10 числа |Управління | |використання па- | | |тальна |управління та|державної |після |справами | |лива та пально- | | | |установи |статистики за |звітного | | |мастильних | | | |НБУ |місцем |періоду | | |матеріалів | | | | |знаходження | | | |(29.07.97 N 204) | | | |Регіональні | |10 числа | | | | | | |управління та| |після | | | | | | |установи |Копію - |звітного | | | | | | |НБУ |Управлінню |періоду | | | | | | | |справами | | | | | | | | |(Господарському | | | | | | | | |управлінню) | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 26. |Звіт про надход- |4-МТП |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |10 січня |Управління | |ження, залишки і | | | |управління та|державної | |справами | |витрати палива та | | | |установи |статистики за | | | |пально-мастильних | | | |НБУ |місцем | | | |матеріалів | | | | |знаходження | | | |(29.07.97 N 204) | | | |Регіональні | |10 січня | | | | | | |управління та| | | | | | | | |установи |Копію - | | | | | | | |НБУ |Управлінню | | | | | | | | |справами | | | | | | | | |(Господарському | | | | | | | | |управлінню) | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 27. |Звіт про результати |11-МТП |Поштова |Квар- |Регіональні |Органам |10 числа |Управління | |використання | | |тальна |управління та|державної |після |справами | |палива, теплоенергії | | | |установи |статистики за |звітного | | |і електроенергії | | | |НБУ |місцем |періоду | | |(29.06.97 N 200) | | | | |знаходження | | | | | | | |Регіональні | |10 числа | | | | | | |управління та| |після | | | | | | |установи |Копію - |звітного | | | | | | |НБУ |Управлінню |періоду | | | | | | | |Справами | | | | | | | | |(Господарському | | | | | | | | |управлінню) | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 28. |Утворення, вико- |14-МТП |Поштова |Піврічна |Регіональні |Органам |10 числа |Управління | |ристання і поставка | | | |управління та|державної |після |справами | |вторинної | | | |установи |статистики за |звітного | | |сировини | | | |НБУ |місцем |періоду | | |і відходів | | | | |знаходження | | | |(22.06.95 N 151) | | | |Регіональні | |10 числа | | | | | | |управління та| |після | | | | | | |установи |Копію - |звітного | | | | | | |НБУ |Управлінню |періоду | | | | | | | |справами | | | | | | | | |(Господарському | | | | | | | | |управлінню) | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 29. |Залишки, надход- |4-дм |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |15 січня |Управління | |ження і витрати | | | |управління та|державної | |справами | |дорогоцінних | | | |установи |статистики за | | | |металів, які | | | |НБУ |місцем | | | |містяться у | | | | |знаходження | | | |приладах, устат- | | | |Регіональні | |15 січня | | |куванні та інших | | | |управління та| | | | |виробах | | | |установи |Копію - | | | |(29.07.97 N 204) | | | |НБУ |Управлінню | | | | | | | | |справами | | | | | | | | |(Господарському | | | | | | | | |управлінню) | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 30. |Залишки, надход- |Додаток |Поштова |Квар- |Регіональні |Органам |25 числа |Управління | |ження і здача до |до | |тальна |управління та|державної |після |справами | |Держфонду |ф. N 2-дм| | |установи |статистики за |звітного | | |дорогоцінних | | | |НБУ |місцем |періоду | | |металів у вигляді | | | | |знаходження | | | |лому та відходів | | | |Регіональні | |25 числа | | |(29.07.97. N 204) | | | |управління та| |після | | | | | | |установи |Копію - |звітного | | | | | | |НБУ |Управлінню |періоду | | | | | | | |справами | | | | | | | | |(Господарському | | | | | | | | |управлінню) | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика будівництва | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 31. |Звіт про введення в |2-кб |Терміно- |Квар- |Регіональні |Органам |3 числа |Управління | |дію об'єктів, | |ва |тальна |управління та|державної |після |будівництва та | |основних фондів і | | | |установи |статистики за |звітного |реконструкції | |освоєння капіталь- | | | |НБУ |місцем |періоду | | |них вкладень | | | | |знаходження | | | |(29.07.97 N 205) | | | |Регіональні | |3 числа | | | | | | |управління та| |після | | | | | | |установи |Копію - |звітного | | | | | | |НБУ |Управлінню |періоду | | | | | | | |будівництва та | | | | | | | | |реконструкції | | | ----+---------------------+---------+---------+---------+-------------+------------------+----------+-------------------| 32. |Звіт про введення в |2-кб |Поштова |Річна |Регіональні |Органам |1 лютого |Управління будів- | |дію об'єктів, | | | |управління та|державної | |ництва та | |основних фондів і | | | |установи |статистики за | |реконструкції | |освоєння капітальних | | | |НБУ |місцем | | | |вкладень | | | | |знаходження | | | |(29.07.97 N 205) | | | |Регіональні | |1 лютого | | | | | | |управління та| | | | | | | | |установи |Копію - | | | | | | | |НБУ |Управлінню | | | | | | | | |будівництва та | | | | | | | | |реконструкції | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- (розділ доповнено Табелем форм звітності згідно зпостановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
Перелікфайлів та форм звітності банків, що надаються
Національному банку України
---------------------------------------------------------------------- Файл | Форма звітності | -----------------------------------+--------------------------------| | |періо-| схема | | | пері- | N | назва |дич- |надання | назва |номер| одич- | | |ність |(розріз)| | | ність | | |(час | | | | форму-| | |надан-| | | | вання | | | ня | | | | | | |ЦРП) | | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 01.|Дані про | Д |КБ - РУ |1. Баланс | 1Д- | | |залишки на | | |комерційного банку| КБ | | |рахунках | |РУ - |2. Звіт про | 540 | | | | (16 |ЦРП |відкриті валютні | | | | | год.)|(облас- |позиції на кінець | | | | | |ний) |операційного дня | | | | | |додатко-|3. Розшифровка | 550Д| | | | |во |валютних рахунків | | | | | |філія - |за видами валют | | | | | |РУ | | | | | | | |4. Довідка про | 381 | | | | | |залучені кошти та | | | | | | |їх залишки для | | | | | | |визначення розміру| | | | | | |обов'язкових | | | | | | |резервів | | | (файл 01 Переліку файлів змінено згідно з | постановами Правління НБУ: від 10.09.98 р. N 359 | ( v0574500-98 ), | від 02.10.98 р. N 409) | ( v0409500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 02.|Дані про | М |КБ - РУ |1. Баланс | 1-КБ| | |обороти та | | |комерційного банку| | | |залишки на | |РУ - |2. Оборотно- | 10-К| | |рахунках | |ЦРП |сальдовий баланс | | | | | |облас- |комерційного банку| | | | | |ний) | | | | | | (до | |3. Оборотно- | 10Н | | | | 10 |додат- |сальдовий баланс | | | | | чис-|ково |філій українських | | | | | ла) |філія - |комерційних бан- | | | | | |РУ |ків, що розташова-| | | | | | |ні за межами Укра-| | | | | | |їни | | | | | | |4. Балансовий | 11 | | | | | |звіт комерційного | | | | | | |банку | | | | | | |5. Обороти за | 550 | | | | | |місяць за рахунка-| | | | | | |ми в іноземних | | | | | | |валютах | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 03.|Дані за | Д |КБ - РУ |1. Звіт про суми | 310Д| | |оборотами про | |РУ - |і процентні ставки| | | |суми та | |ЦРП |за кредитами | | | |відсоткові | | | | | | |ставки | | | | | | |за кредитами |(17 |(облас- |2. Звіт про суми | 350Д| | |та депозитами | год.)| ний) |і процентні ставки| | | | | | |за депозитами | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 04.|Дані за | М |КБ - РУ |Звіт про суми і | 310 | | |оборотами про | (до |РУ - |процентні ставки | | | |суми і | 11 |ЦРП |за кредитами (за | | | |процентні | чис-|(облас- |галузями | | | |ставки за | ла) | ний) |економіки) | | | |кредитами | | |------------------+-----+-------| | | | |Звіт про суми і | 310М| | | | | |процентні ставки | | | | | | |за кредитами | | | (файл 04 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497) | ( v0588500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 05.|Дані за | М |КБ - РУ |Звіт про суми і | 350 | | |оборотами про | (до |РУ - |процентні ставки | | | |суми та | 11 |ЦРП |за депозитами | | | |відсоткові | чис-|(облас- | | | | |ставки за | ла) | ний) | | | | |депозитами | | | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 06.|Дані про | М |КБ - РУ |1. Звіт про | 316 | | |залишки за | |РУ - |залишки | | | |коштами до | (до |ЦРП |заборгованості за | | | |запитання, | 11 |(облас- |кредитами, надани-| | | |кредитними та | чис-|ний) |ми клієнтам | | | |депозитними | ла) | |(класифікація за | | | |рахунками | | |галузями економіки| | | | | | |2. Звіт про | 321 | | | | | |залишки | | | | | | |заборгованості за | | | | | | |кредитами, надани-| | | | | | |ми клієнтам | | | | | | |(класифікація за | | | | | | |секторами | | | | | | |економіки) | | | | | | |3. Звіт про | 322 | | | | | |залишки | | | | | | |заборгованості за | | | | | | |кредитами, надани-| | | | | | |ми клієнтам | | | | | | |(класифікація за | | | | | | |цільовим | | | | | | |спрямуванням) | | | | | | |4. Звіт про | 323 | | | | | |залишки | | | | | | |заборгованості за | | | | | | |кредитами, надани-| | | | | | |ми клієнтам | | | | | | |(класифікація за | | | | | | |формами власності)| | | | | | |5. Звіт про | 353 | | | | | |залишки за | | | | | | |депозитними | | | | | | |зобов'язаннями | | | | | | |(класифікація за | | | | | | |галузями економіки| | | | | | |6. Звіт про | 360 | | | | | |залишки за | | | | | | |депозитними | | | | | | |зобов'язаннями | | | | | | |(класифікація за | | | | | | |секторами | | | | | | |економіки) | | | | | | |7. Звіт про | 362 | | | | | |залишки за | | | | | | |депозитними | | | | | | |зобов'язаннями | | | | | | |(класифікація за | | | | | | |формами власності)| | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 07.|Дані про цінні | М |КБ - РУ |Звіт про стан | 391 | | |папери в | (до |РУ - |портфеля цінних | | | |портфелі банку | 15 |ЦРП |паперів | | | | | чис-|(облас- | | | | | | ла) | ний) | | | | (файл 07 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299) | ( v0559500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 08.|Дані про | К |КБ - РУ |Звіт про прибутки | 2-КБ| | |прибутки та | (до |РУ - |та збитки | | | |збитки банків | 11 |ЦРП |комерційного банку| | | | | чис-|(облас- | | | | | | ла) | ний) | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 09.|Дані про касо- | Д |Філія - |Доходи Державного |412Д-| | |ве виконання | (16 |РУ |бюджету України | К | | |Державного | год.)|РУ - | | | | |бюджету | |ЦРП | | | | | | |(філій- | | | | | | | ний) | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 10.|Дані про касове| М |Філія - |Доходи Державного |412-К| | |виконання | (5 |РУ |бюджету України | | | |Державного | чис-|РУ - | | | | |бюджету | ла) |ЦРП | | | | | | |(філій- | | | | | | |ний) | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 11.|Дані про | К |КБ - РУ |Звіт про | 302 | | |класифіковані | (до |РУ - |класифіковані | | | |активи за | 20 |ЦРП |активи | | | |формами |числа)|(консо- | | | | |власності | |лідов.) | | | | | | | | | | | | | |додатко-| | | | | | |во | | | | | | |філія - | | | | | | |РУ | | | | (файл 11 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 12.|Дані про касові| Д |Філія - |Звіт про касові | 747Д| | |обороти | (16 |РУ |обороти банку | | | |балансових | год.)|РУ - | | | | |символів форми | |НБУ | | | | |748 | |(філій- | | | | | | |ний) | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 13.|Дані про касові| М |Філія - |Звіт про касові | 748 | | |обороти | (1 |РУ |обороти банку | | | |символів форми | чис-|РУ - | | | | |748 | ла) |НБУ | | | | | | |(філій- | | | | | | |ний) | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 14.|Дані про | М |КБ - РУ |1. Звіт про | 320 | | |залишки за | |РУ - |залишки | | | |коштами до | (до |ЦРП |заборгованості за | | | |запитання, | 11 |(облас- |кредитами, надани-| | | |кредитними та | чис-|ний) |ми клієнтам | | | |депозитними | ла) | |(класифікація за | | | |рахунками | | |видами економічної| | | | | | |діяльності) | | | | | | |2. Звіт про | 361 | | | | | |залишки за | | | | | | |депозитними | | | | | | |зобов'язаннями | | | | | | |(класифікація за | | | | | | |видами економічної| | | | | | |діяльності) | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 15.|Дані про | Р |КБ - РУ |Звіт про кількість| 752 | | |кількість | |РУ - |клієнтів та | | | |клієнтів банку | (3 |ЦРП |особових рахунків | | | |та кількість |люто- |(облас- | | | | |відкритих | го) | ний) | | | | |рахунків | | | | | | |клієнтів | | | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 16.|Дані про | М |КБ - РУ |1. Звіт про | 311 | | |заборгованість | |РУ - |прострочені акти- | | | |за | |ЦРП |ви, за якими не | | | |пролонгованими,| |(облас- |нараховуються | | | |простроченими | |ний) |проценти | | | |та сумнівними | (до | |2. Звіт про | 312 | | |кредитами | 11 | |заборгованість за | | | | | чис-| |простроченими | | | | | ла) | |кредитами, за яки-| | | | | | |ми ще нараховують-| | | | | | |ся проценти | | | | | | |3. Звіт про | 315 | | | | | |заборгованість за | | | | | | |пролонгованими | | | | | | |кредитами | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 17.|Дані про | М |КБ - РУ |1. Звіт про | 301 | | |кредитний | (до |РУ - |кредитний портфель| | | |портфель та | 15 |ЦРП | | | | |залишки за | чис-|(облас- | | | | |депозитами | ла) | ний) | | | | | | | |2. Звіт про | 341 | | | | | |залишки за | | | | | | |депозитами | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 18.|Дані про | 2Т |КБ - РУ |Звіт про | 314Г| | |залишки | (1 та|РУ - |заборгованість за | | | |заборгованості | 16 |ЦРП |кредитами клієнтів| | | |за |числа)|(облас- |- резидентів Укра-| | | |кредитами | |ний) |їни, включаючи на-| | | |резидентам | | |раховані та про- | | | | | | |строчені проценти | | | | | | |(в розрізі | | | | | | |галузей економіки | | | | | | |та форм власності)| | | | | 2Т | |Звіт про залишки | 314 | | | | | |заборгованості за | | | | | | |кредитами клієнтів| | | | | | |- резидентів Укра-| | | | | | |їни, включаючи на-| | | | | | |раховані та про- | | | | | | |строчені проценти | | | | | | |(в розрізі | | | | | | |видів економічної | | | | | | |діяльності) | | | (файл 18 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 19.|Дані про | 2Т |КБ - РУ |Звіт про залишки з| 352Г| | |залишки за | (1 та|РУ - |депозитними | | | |депозитними | 16 |ЦРП |зобов'язаннями | | | |зобов'язаннями |числа)|(облас- |клієнтів - рези- | | | |резидентів | |ний) |дентів України (в | | | | | | |розрізі галузей | | | | | | |економіки та форм | | | | | | |власності | | | | | | | | | | | | 2Т | |Звіт про залишки | 352 | | | | | |за депозитними | | | | | | |зобов'язаннями | | | | | | |клієнтів - рези- | | | | | | |дентів України (в | | | | | | |розрізі | | | | | | |видів економічної | | | | | | |діяльності та форм| | | | | | |власності) | | | (файл 19 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 20.|Додаткові дані | Д |КБ - РУ |Довідка про | 381 | | |для розрахунку | (16 |РУ - |залучені кошти та | | | |обов'язкових | год.)|НБУ |їх залишки для | | | |резервів | |(облас- |визначення розміру| | | | | |ний) |обов'язкових | | | | | | |резервів | | | (файл 20 Переліку файлів змінено згідно з | постановами Правління НБУ: від 10.09.98 р. N 359 | ( v0574500-98 ), | від 02.10.98 р. N 409) | ( v0409500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 21.|Дані про | К |КБ - РУ |Звіт про списану | 601 | | |списану | |РУ - |безнадійну | | | |безнадійну | |ЦРП |заборгованість | | | |заборгованість | |(консо- | | | | | | |лідов.) | | | | | | | | | | | | | |додатко-| | | | | | |во | | | | | | |філія - | | | | | | |РУ | | | | (Перелік файлів доповнено файлом 21 згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 22.|Звіт про | Т |КБ - РУ |Звіт про структуру| 631 | | |структуру |(вів- |РУ - |активів та пасивів| | | |активів та |торок |ЦРП |за строками | | | |пасивів за |до 12 |(облас- | | | | |строками |год.) |ний) | | | | (Перелік файлів доповнено файлом 22 згідно з | постановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409) | ( v0409500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 26.|Дані про | Д | КБ-РУ |Звіт про залишки | 618 | | |залишки за | (16 | РУ-ЦРП |за валютними | | | |валютними | год.)|(облас- |рахунками в | | | |рахунками в | |ний) |офшорних зонах і в| | | |офшорних зонах | | |країнах, засобом | | | |і в країнах, | | |платежу яких є | | | |засобом платежу| | |неконвертована | | | |яких є | | |валюта | | | |неконвертована | | | | | | |валюта | | | | | | (Перелік файлів доповнено файлом 26 згідно з | постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497) | ( v0588500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 27.|Звіт про рух | Д |КБ - РУ |Звіт про рух | 553 | | |коштів на | (15 |РУ - |коштів на | | | |розподільчих | год.)|ЦРП |розподільчих | | | |рахунках | |(облас- |рахунках суб'єктів| | | |суб'єктів | |ний) |господарської | | | |господарської | | |діяльності) | | | |діяльності | | | | | | (Перелік файлів доповнено файлом 27 згідно з | постановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409) | ( v040950-98 ) | (файл 27 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497) | ( v0588500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 28.|Символ 89 | М |Філія - |Сума торговельної | сим-| | |форми N 748 | (2 |РУ |виручки поперед- | вол | | | |числа)|РУ - |нього місяця, що | 89 | | | | |НБУ |проведена за ба- |форми| | | | |(філій- |лансом банку пер- |N 748| | | | |ний) |шого робочого дня | | | | | | |поточного місяця | | | (Перелік файлів доповнено файлом 28 згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 29.|Дані про сплату| К |КБ - РУ |Дані про сплату | 444 | | |пені за | (до |РУ - |комерційними | | | |перевищення | 15 |ЦРП |банками пені за | | | |нормативного | чис-|(облас- |перевищення | | | |терміну | ла) | ний) |нормативного | | | |проходження | | |терміну проходжен-| | | |платежів | | |ня платежів | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 30.|Дані про | К |КБ - РУ |Розрахунок резерву| 604 | | |розрахунок | (до |РУ - |на можливі втрати | | | |резерву на | 20 |ЦРП |за позичками | | | |можливі втрати | чис-|(консо- |комерційних банків| | | |за позичками | ла) |лідов.) | | | | |комерційних | | | | | | |банків | |додатко-| | | | | | |во | | | | | | |філія - | | | | | | |РУ | | | | (файл 30 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 31.|Дані про стан | Т |Філія - |Інформація про | 749 | | |заборгованості |(1,6, |РУ |затримки виплати | | | |витрат за | 11, |РУ - |заробітної плати | | | |заробітною |16,21,|НБУ |по Україні | | | |платою | 26) |(філій- | | | | | | |ний) | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 32.|Дані про | М |Філія - |1. Дані про | 526 | | |кількість | |РУ |кількість пунктів | | | |пунктів обміну | (до |РУ - |обміну іноземної | | | |іноземної | 10 |ЦРП |валюти | | | |валюти та про | чис-|(філій- | | | | |суми іноземної | ла) | ний) | | | | |валюти, | | | | | | |купленої, | | | | | | |проданої в | | | | | | |обмінних | | | | | | |пунктах | | | | | | | | | |2. Звіт про | 527 | | | | | |оборот готівкової | | | | | | |валюти в обмінних | | | | | | |пунктах | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 33.|Дані про | Р |Філія - |Звіт про | 502 | | |прогнозовані | |РУ |прогнозовані | | | |платежі з | (20 |РУ - |платежі з | | | |обслуговування | січ-|ЦРП |обслуговування | | | |зовнішнього | ня) |(філій- |зовнішнього боргу | | | |боргу за | |ний) |за одержаним | | | |одержаним | | |довгостроковим | | | |довгостроковим | | |негарантованим | | | |негарантованим | | |кредитом | | | |кредитом | | | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 34.|Дані про | К |Філія - |Звіт про залучення| 503 | | |залучення та | (до |РУ |та обслуговування | | | |обслуговування | 20 |РУ - |іноземного | | | |іноземного | чис-|ЦРП |довгострокового | | | |довгострокового| ла) |(філій- |гарантованого/ | | | |гарантованого | |ний) |негарантованого | | | |та | | |кредиту | | | |негарантованого| | | | | | |кредиту | | | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 35.|Дані про | Р |Філія - |Прогнозовані | 504 | | |планові платежі| (до |РУ |операції з | | | |з одержання і | 20 |РУ - |одержання і | | | |погашення | чис-|ЦРП |погашення інозем- | | | |іноземних | ла) |(філій- |них довгострокових| | | |довгострокових | |ний) |гарантованих/ | | | |гарантованих та| | |негарантованих | | | |негарантованих | | |кредитів | | | |кредитів | | | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 36.|Дані про | М |Філія - |Звіт про порушни- | 531 | | |порушників | |РУ |ків законодавчо | | | |законодавчо | (до |РУ - |встановлених | | | |встановлених | 10 |ЦРП |термінів | | | |термінів | чис-|(філій- |розрахунків за | | | |розрахунків за | ла) |ний) |експортно- | | | |експортно- | | |імпортними | | | |імпортними | | |операціями (90 | | | |операціями | | |днів) | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 37.|Дані про надані| М |Філія - |Звіт про надані | 532 | | |дозволи на | |РУ |дозволи на | | | |продовження | (до |РУ - |продовження термі-| | | |терміну | 10 |ЦРП |ну завершення | | | |завершення | чис-|(філій- |розрахунків за | | | |розрахунків за | ла) | ний) |експортно- | | | |експортно- | | |імпортними | | | |імпортними | | |операціями | | | |операціями | | | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 38.|Втратив чинність. | (згідно з постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299) | ( v0559500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 39.|Дані про курс | Д |КБ - РУ |1. Інформація про | 520 | | |валют та обсяги| |РУ - |курс та обсяги | | | |операцій | (16 |ЦРП |операцій з | | | |іноземною | год.)|(облас- |іноземною валютою | | | |валютою | |ний) |2. Інформація про | 521 | | | | | |курс та обсяги | | | | | | |операцій з | | | | | | |готівковою | | | | | | |іноземною валютою | | | | | | |3. Інформація про | 523 | | | | | |обсяги операцій з | | | | | | |безготівковою | | | | | | |іноземною валютою | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 40.|Дані про рух | Д |КБ - РУ |Дані про рух кош- | 522 | | |коштів у | (16 |РУ - |тів у гривнях на | | | |гривнях на | год.)|ЦРП |кореспондентських | | | |коррахунках | |(облас- |рахунках іноземних| | | |іноземних | |ний) |банків в | | | |банків в | | |українських банках| | | |українських | | | | | | |банках | | | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 41.|Календар видачі| К |Філія-РУ|Календар видачі | 729 | | |готівки на | |РУ-НБУ |готівки | | | |заробітну плату| |(за фі- |на заробітну | | | | | |ліями) |плату | | | (Перелік файлів доповнено файлом 41 згідно з | постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211) | ( v0546500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 42.|Економічні | Д |КБ - РУ |Звіт про дотриман-| 611*| Місяч-| |нормативи | (16 |РУ - |ня економічних | | на | | | год.)|ЦРП |нормативів | | на | | | |(консо- | | | щоде- | | | |лідов.) | | | нній | | | | | | | осно- | | | | | | | ві | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 43.|Залишки розмін-|щоден-|Філія-РУ|Залишки розмінної | 765 | | |ної монети в |на (до|РУ-НБУ |монети | | | |операційній |12 го-|(за фі- |в операційній | | | |касі |дини) |ліями) |касі | | | (Перелік файлів доповнено файлом 43 згідно з | постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211) | ( v0546500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 44.|Звіт про | К |КБ - РУ |1. Звіт про | 536 |квар- | |використання | (10 |РУ - ЦРП|використання | |тальна | |готівкової |числа)|(консо- |протягом кварталу | | | |валюти, | | лідов.)|готівкової | | | |ввезеної за | | |іноземної валюти, | | | |спеціальними | | |ввезеної за | | | |дозволами НБУ, | | |спеціальними | | | |та про | | |дозволами | | | |вивезення | | |Національного | | | |готівкової | | |банку України | | | |іноземної | | |2. Звіт про | 537 |квар- | |валюти за | | |вивезення протягом| |тальна | |індивідуальними| | |кварталу | | | |ліцензіями НБУ | | |готівкової | | | | | | |іноземної валюти | | | | | | |за індивідуальними| | | | | | |ліцензіями | | | | | | |Національного | | | | | | |банку України | | | (Перелік файлів доповнено файлом 44 згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) | ( v0553500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| К |Картотека | М | |1. Звіт про | 613 | | |кредитів | | |надані банком | | | | | | |"великі" кредити | | | | | | |(у розрізі "вели- | | | | | | |ких" кредитів) | | | | | Д | |2. Звіт про | 614 | Щоден| | | | |надані банком | | на | | | | |"великі" кредити | | (на | | | | |(у розрізі "вели- | | момен| | | | |ких" кредитів) | | вида | | | | | | | чі | | | | | | | кре- | | | | | | | диту)| | | | | | | | | | М | |3. Звіт про | 615 | | | | | |надані банком | | | | | | |кредити інсайдерам| | | | | | |(у розрізі | | | | | | |позичальників) | | | | | М | |4. Звіт про | 616 | | | | | |надані банком | | | | | | |"великі" кредити | | | | | | |(у розрізі | | | | | | |позичальників) | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| | | Т | |Звіт про залишки | | | | | | |заборгованості за |314**| | | | | |кредитами клієн- | | | | | | |тів-резидентів Ук-| | | | | | |раїни, включаючи | | | | | | |нараховані та | | | | | | |прострочені | | | | | | |проценти (в розрі-| | | | | | |зі видів економіч-| | | | | | |ної діяльності) | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| | | Т | |Звіт про залишки |352**| | | | |клієнтів-резиденті| | | | | | |за депозитними зо-| | | | | | |бов'язаннями кліє-| | | | | | |нтів-резидентів | | | | | | |України (в розрізі| | | | | | |видів економічної | | | | | | |діяльності та форм| | | | | | |власності) | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| - |Поштова форма | - | - |Звіт про окремий | 500 | Квар-| | | | |зовнішній держав- | | таль-| | | | |ний борг та про | | на | | | | |приватний борг, | | (до | | | | |гарантований | | 15 | | | | |державою | | числа)| ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| - |Поштова форма | - | - |Звіт про стан | 501 | Річна| | | | |окремого | | | | | | |зовнішнього | | (31 | | | | |державного боргу | | січня)| | | | |та приватного бор-| | | | | | |гу, гарантованого | | | | | | |державою | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| - |Поштова форма | - | - |Звіт про дотриман-| 542 | М | | | | |ня нормативів | | (до | | | | |відкритої валютної| | 14 | | | | |позиції | | числа)| ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| |Файл буде | Д | |Звіт про зважену | 541 | | |розроблений | | |відкриту валютну | | | |додатково | | |позицію на кінець | | | | | | |операційного дня | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| |Файл буде | К | |Звіт про списану | 601 | | |розроблений | | |безнадійну | | | |додатково | | |заборгованість | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| |Файл буде | К | |Звіт про зміни в | 602 | | |розроблений | | |резервах | | | |додатково | | | | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 48.|Звіт про | К | КБ-РУ |Звіт про двадцять | 670 | Квар- | |двадцять |(до 5 | РУ-ЦРП |найбільших | | тальна| |найбільших |числа)|(облас- |акціонерів | | (до 5 | |акціонерів | |ний) |(учасників) банку | | числа)| |(учасників) | | | | | | |банку | | | | | | (Перелік файлів доповнено рядком згідно з | постановою Правління НБУ від 10.09.98 р. N 359) | ( v0574500-98 ) | (файл 48 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497) | ( v0588500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 46.|Прогноз | К |Філія- |1. Прогнозні | 720 | | |готівкового | |РУ |розрахунки касових| | | |обігу | |РУ - |оборотів | | | | | |НБУ | | | | | | |(за фі- | | | | | | |ліями) | | | | | | К | |2. Основні | 730 | | | | | |показники до | | | | | | |прогнозних | | | | | | |розрахунків | | | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| - |Розрахунок | К | |1. Розрахунок | 721 | | |прогнозу | | |прогнозу касових | | | |касових | | |оборотів з | | | |оборотів | | |надходження | | | | | | |торговельної | | | | | | |виручки | | | | | К | |2. Розрахунок | 724 | | | | | |прогнозу касових | | | | | | |оборотів з видач | | | | | | |на заробітну плату| | | | | | |та інших видів | | | | | | |оплати праці | | | | | К | |3. Розрахунок | 726 | | | | | |прогнозу касових | | | | | | |оборотів з видачі | | | | | | |з рахунків | | | | | | |колективних | | | | | | |сільськогосподар- | | | | | | |ських підприємств | | | | | К | |4. Розрахунок | 728 | | | | | |прогнозу касових | | | | | | |оборотів з опера- | | | | | | |цій підприємств | | | | | | |зв'язку | | | | | К | |6. Календар | 729 | | | | | |видачі готівки на | | | | | | |заробітну плату | | | (рядки Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 10.09.98 р. N 359) | ( v0574500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 45.|Інформація про | К |Філія- |Інформація про | 740 |Квар- | |результати | |РУ |результати | |тальна | |перевірок | |РУ - |перевірок | | | |дотримання | |НБУ |дотримання касової| | | |касової | |(за |дисципліни | | | |дисципліни | |філіями)| | | | (файл 45 Переліку файлів змінено згідно з | постановами Правління НБУ: від 24.06.98 р. N 244 | ( v0553500-98 ), | від 02.10.98 р. N 409) | ( v0409500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| - |Файл буде |щоден-|Філія- |Залишки розмінної | 765 | | |розроблено |на |РУ |монети в | | | |додатково |(до 12|РУ - |операційній касі | | | | |годи- |НБУ | | | | | |ни) |(філій- | | | | | | |ний) | | | | (Перелік файлів доповнено рядком згідно з | постановою Правління НБУ від 27.04.98 р. N 163) | ( v0544500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| 88.|Звіт про роботу|місяч-|ліквід. |Звіт про роботу | 621 | | |ліквідатора |на (до|комісії-|ліквідатора | | | |(ліквідаційної |15 |РУ |(ліквідаційної | | | |комісії) щодо |числа)|РУ-НБУ |комісії) щодо | | | |ліквідації | | |ліквідації | | | |комерційного | | |комерційного | | | |банку | | |банку | | | (Перелік файлів доповнено рядком згідно з | постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211) | ( v0546500-98 ) | (файл 88 Переліку файлів змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409) | ( v0409500-98 ) | ---+---------------+------+--------+------------------+-----+-------| - | | | |Дані про хід | 650 |місячна| | | | |виплат через | | | | | | |комерційні банки | | | | | | |компенсацій | | | | | | |громадянам, що | | | | | | |постраждали від | | | | | | |від нацистських | | | | | | |переслідувань | | | (Перелік файлів доповнено рядком згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) | ( v0553500-98 ) | --------------------------------------------------------------------- ---------------------------------- * надається електронною поштою та поштою. ** будуть введені додатковим розпорядженням НБУ.
Примітка: файли 12, 13, 20, 31 надаються Національному банку України,
решта файлів - Центральній розрахунковій палаті.(Перелік файлів змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44
( v0520500-98 )
Форма N 1Д-КБ (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту бухгалтерського обліку
через Центральну розрахункову палату
до 16 години наступного дня
Баланскомерційного банку
за ______________ 199_ р.
____________________________ ________________________________(назва банку) (адреса)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- РАХУНКИ |Усього| Резиденти | Нерезиденти | | |-------------+--------------| | | НВ |ВКВ |НКВ| НВ| ВКВ | НКВ| ----------------------------+------+----+----+---+---+-----+----| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | ----------------------------+------+----+----+---+---+-----+----| БАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | | | | | КЛАСИ I-IV: | | | | | | | | АКТИВИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | УСЬОГО АКТИВІВ ПО КЛАСУ | | | | | | | | АКТИВИ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | ПАСИВИ | | | | | | | | КЛАСИ I-IV: | | | | | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО КЛАСУ | | | | | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | КЛАС V: | | | | | | | | КАПІТАЛ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | КАПІТАЛ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | ПАСИВИ - УСЬОГО: | | | | | | | | (зобов'язання + капітал) | | | | | | | | ----------------------------+------+----+----+---+---+-----+----| РАХУНКИ ДОХОДІВ ТА ВИТРАТ | | | | | | | | КЛАС VI - ДОХОДИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ДОХОДИ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | КЛАС VII - ВИТРАТИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ВИТРАТИ - УСЬОГО: | | | | | | | | РЕЗУЛЬТАТ діяльності: | | | | | | | | (ДОХОДИ мінус ВИТРАТИ) | | | | | | | | ----------------------------+------+----+----+---+---+-----+----| ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | | | | | КЛАС IX - | | | | | | | | активні: | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ АКТИВ- | | | | | | | | НИМИ РАХУНКАМИ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | пасивні: | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ ПАСИВ- | | | | | | | | НИМИ РАХУНКАМИ - УСЬОГО: | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------
"___"______________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 1-КБ (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту бухгалтерського обліку
через Центральну розрахункову палату
до 10 числа після звітного періоду
Баланскомерційного банку
за _____________ 199_ р.
___________________________ ______________________________(назва банку) (адреса)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- РАХУНКИ |Усього| Резиденти | Нерезиденти | | |-------------+--------------| | |НВ | ВКВ| НКВ| НВ | ВКВ |НКВ| ----------------------------+------+---+----+----+----+-----+---| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ----------------------------+------+---+----+----+----+-----+---| БАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | | | | | КЛАСИ I-IV: | | | | | | | | АКТИВИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | УСЬОГО АКТИВІВ ПО КЛАСУ | | | | | | | | АКТИВИ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | ПАСИВИ | | | | | | | | КЛАСИ I-IV: | | | | | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ ПО КЛАСУ | | | | | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | КЛАС V: | | | | | | | | КАПІТАЛ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | КАПІТАЛ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | ПАСИВИ - УСЬОГО: | | | | | | | | (зобов'язання + капітал) | | | | | | | | ----------------------------+------+---+----+----+----+-----+---| РАХУНКИ ДОХОДІВ ТА ВИТРАТ | | | | | | | | КЛАС VI - ДОХОДИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ДОХОДИ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | КЛАС VII - ВИТРАТИ | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ВИТРАТИ - УСЬОГО: | | | | | | | | РЕЗУЛЬТАТ діяльності: | | | | | | | | (ДОХОДИ мінус ВИТРАТИ) | | | | | | | | ----------------------------+------+---+----+----+----+-----+---| ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | | | | | КЛАС IX - | | | | | | | | активні: | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ АКТИВНИМИ| | | | | | | | РАХУНКАМИ - УСЬОГО: | | | | | | | | | | | | | | | | пасивні: | | | | | | | | Номери рахунків IV порядку | | | | | | | | Усього по кожній групі класу| | | | | | | | Усього по кожному розділу | | | | | | | | класу | | | | | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ ПАСИВНИМИ| | | | | | | | РАХУНКАМИ - УСЬОГО: | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форм NN 1Д-КБ, 1-КБ
Баланскомерційного банку
Форми звітності N 1Д-КБ (щоденна), N 1-КБ (місячна) "Баланс
комерційного банку" передбачають надання інформації за залишками
за балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат за
позабалансовими рахунками на звітну дату. Баланс активів і пасивів формується за даними рахунків 1-5
класів Плану рахунків бухгалтерського обліку ( va493500-97 ). У формах звітності (колонка - 1 "Рахунки") активні та пасивні
рахунки відображаються окремо у чіткій послідовності за
балансовими рахунками - в розрізі рахунків четвертого порядку,
груп, розділів та за позабалансовими рахунками - в розрізі
рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки 8 класу в баланс не
включаються. Номери рахунків набувають наступних значень: - рахунок IV порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок; - рахунок III порядку (тризначний) - група; - рахунок II порядку (двозначний) - розділ; - рахунок I порядку (однозначний) - клас. Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в
пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні
статті за групами та розділами. Рахунки NN 3800, 3801 є технічними. Залишки за рахунком
N 3800 відображаються в розгорнутому вигляді в активах і пасивах
за групою 380. Рахунок N 3801 відображається як контррахунок до
рахунку N 3800, тобто в активі балансу показується пасивний
(контрактивний) залишок рахунку N 3801 і навпаки. Загальна сума
цих двох рахунків дорівнює нулю. У 5-му класі "Капітал банку" залишок балансового рахунку
N 5900 "Результат поточного року" формується один раз у кінці року
і повинен дорівнювати різниці між сумами 6-го класу "Доходи" та
7-го класу "Витрати". У випадку від'ємного результату зменшується
сума 5 класу. Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та
капіталу банку. Доходи та витрати формуються за даними рахунків 6-го та 7-го
класів. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз в кінці
року. Результат діяльності банку (балансовий рахунок N 5900
"Результат поточного року") надається у вигляді економічного
показника R020, код 5900 у файлі 02 один раз у кінці звітного року
при закритті рахунків доходів та витрат. Позабалансові рахунки формуються за даними 9-го класу. Сума
активних рахунків повинна дорівнювати сумі пасивних рахунків.
Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні
позабалансових рахунків четвертого порядку та груп. Залишки за операціями, що здійснюються в іноземній валюті,
відображаються в колонках 4, 5, 7, 8 у національній валюті. В колонках 3, 4, 5 відображаються залишки за операціями з
резидентами, а в колонках 6, 7, 8 - з нерезидентами. При побудові
колонок 3-8 використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані
для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та
резидентності контрагента. Сума даних з колонок 3-8 дорівнює
загальній сумі з колонки 2.
Форма N 10-КБ (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту бухгалтерського обліку
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
Оборотно-сальдовий баланскомерційного банку
за _____________ 199_ р.
__________________________ ______________________________
(назва банку) (адреса)
(копійки) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Обороти за місяць | | |---------------------------------------------------------| Сальдо | Рахунки | дебет | кредит | | |----------------------------+----------------------------+----------------------------| |резиденти |нерезиденти|усьо-|резиденти |нерезиденти|усьо-|резиденти |нерезиденти|усьо-| |----------+-----------|го |----------+-----------|го |----------+-----------|го | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | | -----------------------+--+---+---+--+---+----+-----+--+---+---+--+---+----+-----+--+---+---+--+---+----+-----| 1 |2 | 3 | 4 |5 | 6 | 7 | 8 | 9|10 | 11|12| 13| 14| 15 |16| 17| 18|19| 20| 21 | 22 | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| БАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | КЛАСИ I-IV: | | | | АКТИВИ | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | УСЬОГО АКТИВІВ ПО | | | | КЛАСУ | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| АКТИВИ - УСЬОГО: | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| ПАСИВИ | | | | КЛАСИ I-IV: | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ | | | | ПО КЛАСУ | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ - | | | | УСЬОГО: | | | | | | | | КЛАС V: | | | | КАПІТАЛ | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | КАПІТАЛ - УСЬОГО | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| ПАСИВИ - УСЬОГО | | | | (зобов'язання + | | | | капітал) | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| РАХУНКИ ДОХОДІВ ТА | | | | ВИТРАТ | | | | КЛАС VI - ДОХОДИ | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | ДОХОДИ - УСЬОГО: | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------|----------------------------| КЛАС VII - ВИТРАТИ | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | ВИТРАТИ - УСЬОГО: | | | | | | | | РЕЗУЛЬТАТ | | | | діяльності: | | | | (ДОХОДИ мінус | | | | ВИТРАТИ) | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| ПОЗАБАЛАНСОВІ | | | | РАХУНКИ | | | | КЛАС IX - | | | | активні: | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ | | | | АКТИВНИМИ РАХУНКА- | | | | МИ - УСЬОГО: | | | | | | | | пасивні: | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ | | | | ПАСИВНИМИ РАХУНКА- | | | | МИ - УСЬОГО: | | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 10Н (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в розрізі країн -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту бухгалтерського обліку
через Центральну розрахункову палату
Оборотно-сальдовий балансфілій українських комерційних
банків, що розташовані за межами України
за _____________ 199_ р.
__________________________ ______________________________
(назва банку) (адреса)
(копійки) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Обороти за місяць | | |---------------------------------------------------------| Сальдо | Рахунки | дебет | кредит | | |----------------------------+----------------------------+----------------------------| |резиденти |нерезиденти|усьо-|резиденти |нерезиденти|усьо-|резиденти |нерезиденти|усьо-| |----------+-----------|го |----------+-----------|го |----------+-----------|го | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | |НВ|ВКВ|НКВ|НВ|ВКВ|НКВ | | -----------------------+--+---+---+--+---+----+-----+--+---+---+--+---+----+-----+--+---+---+--+---+----+-----| 1 |2 | 3 | 4 |5 | 6 | 7 | 8 | 9|10 | 11|12| 13| 14| 15 |16| 17| 18|19| 20| 21 | 22 | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| БАЛАНСОВІ РАХУНКИ | | | | КЛАСИ I-IV: | | | | АКТИВИ | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | УСЬОГО АКТИВІВ ПО | | | | КЛАСУ | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| АКТИВИ - УСЬОГО: | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| ПАСИВИ | | | | КЛАСИ I-IV: | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ | | | | ПО КЛАСУ | | | | ЗОБОВ'ЯЗАННЯ - | | | | УСЬОГО: | | | | | | | | КЛАС V : | | | | КАПІТАЛ | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | КАПІТАЛ - УСЬОГО | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| ПАСИВИ - УСЬОГО | | | | (зобов'язання + | | | | капітал) | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| РАХУНКИ ДОХОДІВ ТА | | | | ВИТРАТ | | | | КЛАС VI - ДОХОДИ | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | ДОХОДИ - УСЬОГО: | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| КЛАС VII - ВИТРАТИ | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | ВИТРАТИ - УСЬОГО: | | | | | | | | РЕЗУЛЬТАТ | | | | діяльності: | | | | (ДОХОДИ мінус | | | | ВИТРАТИ) | | | | -----------------------+----------------------------+----------------------------+----------------------------| ПОЗАБАЛАНСОВІ | | | | РАХУНКИ | | | | КЛАС IX - | | | | активні: | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ | | | | АКТИВНИМИ РАХУНКА- | | | | МИ - УСЬОГО: | | | | | | | | пасивні: | | | | Номери рахунків IV | | | | порядку | | | | Усього по кожній | | | | групі класу | | | | Усього по кожному | | | | розділу класу | | | | ЗА ПОЗАБАЛАНСОВИМИ | | | | ПАСИВНИМИ РАХУНКА- | | | | МИ - УСЬОГО: | | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форм NN 10-КБ, 10Н
Оборотно-сальдовий баланс комерційного банку
Оборотно-сальдовий баланс філій українських комерційнихбанків, що розташовані за межами України
Форми звітності N 10-КБ "Оборотно-сальдовий баланс
комерційного банку" та N 10Н "Оборотно-сальдовий баланс філій
комерційних банків, що розташовані за межами України" передбачають
надання інформації за оборотами та вихідними залишками за
балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат та
позабалансовими рахунками за звітний місяць. Оборотно-сальдовий баланс активів і пасивів формується за
даними рахунків 1-5 класів Плану рахунків бухгалтерського обліку
( va493500-97 ). У формах звітності (колонка - 1 "Рахунки") активні та пасивні
рахунки відображаються окремо у чіткій послідовності за
балансовими рахунками - в розрізі рахунків четвертого порядку,
груп, розділів та позабалансовими рахунками - в розрізі рахунків
четвертого порядку та груп. Рахунки 8 класу в баланс не
включаються. Номери рахунків набувають таких значень: - Рахунок IV порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок; - Рахунок III порядку (тризначний) - група; - Рахунок II порядку (двозначний) - розділ; - Рахунок I порядку (однозначний) - клас. Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в
пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні
статті за групами. Рахунки NN 3800, 3801 є технічними. Залишки за рахунком
N 3800 відображаються у розгорнутому вигляді в активах і пасивах
за групою 380. Рахунок N 3801 відображається як контррахунок до
рахунку N 3800, тобто в активі балансу показується пасивний
(контрактивний) залишок рахунку N 3801 і навпаки. Загальна сума
цих двох рахунків дорівнює нулю. У 5-му класі "Капітал банку" залишок балансового рахунку
N 5900 "Результат поточного року" формується один раз в кінці року
і повинен дорівнювати різниці між сумами 6-го класу "Доходи" та
7-го класу "Витрати". У випадку від'ємного результату зменшується
сума 5 класу. Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та
капіталу банку. Доходи та витрати формуються за даними рахунків 6-го та 7-го
класів. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз в кінці
року. Результат діяльності банку (балансовий рахунок N 5900
"Результат поточного року") надається у вигляді економічного
показника R020, код 5900 у файлі 02 один раз в кінці звітного року
при закритті рахунків доходів та витрат. Позабалансові рахунки формуються за даними 9-го класу. Сума
активних рахунків повинна дорівнювати сумі пасивних рахунків.
Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні
позабалансових рахунків четвертого порядку та груп. Обороти за операціями, що здійснюються в іноземній валюті,
колонки (3, 4, 6, 7, 10, 11, 13, 14) та залишки (17, 18, 20, 21)
відображаються в національній валюті. Перерахування оборотів у
національну валюту здійснюється щоденно за офіційним курсом
Національного банку України на момент здійснення операцій.
Перераховані суми оборотів у гривневому еквіваленті накопичуються
щоденно. У колонках 2, 3, 4, 9, 10, 11 відображаються обороти, в
колонках 16, 17, 18 - вихідні залишки за операціями з резидентами.
Аналогічно в колонках 5, 6, 7, 12, 13, 14 відображаються обороти і
в колонках 19, 20, 21 - вихідні залишки за операціями з
нерезидентами. При побудові колонок 2-7, 9-14, 16-21
використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для
рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності
контрагента. Сума даних з колонок 2-7 дорівнює загальній сумі з колонки 8. Сума даних з колонок 9-14 дорівнює загальній сумі з колонки
15. Сума даних з колонок 16-21 дорівнює загальній сумі з колонки
22.
Форма N 11 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту бухгалтерського обліку
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
Балансовий звіткомерційного банку
за ____________ 199__ р.
________________________ ______________________________
(назва банку) (адреса)
(копійки) ------------------------------------------------------------------------------------- | | У тому числі: | | |---------------------------------------------| Статті балансу |Усього | резиденти | нерезиденти | | |--------------------+------------------------| | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ | ------------------------------+-------+-----+------+-------+-------+--------+-------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ------------------------------------------------------------------------------------| АКТИВИ | ------------------------------------------------------------------------------------| Валюта, монета і банківські | А10 | А11 | А12 | А13 | х | х | х | метали | | | | | | | | Національна валюта | 101 | 111 | х | х | х | х | х | Іноземна валюта | 102 | х | 122 | 132 | х | х | х | Валюта країн Організації | 1021 | х | 1221 | 1321 | х | х | х | Економічного Співробітництва| | | | | | | | і Розвитку (ОЕСР) | | | | | | | | Валюта країн СНД та Балтії | 1022 | х | 1222 | 1322 | х | х | х | Валюта інших країн | 1023 | х | 1223 | 1323 | х | х | х | Банківські метали | 103 | х | 113 | х | х | х | х | Дорожні та інші чеки | 14 | х | 15 | 16 | х | х | х | Коррахунок в НБУ | 19 | 20 | 21 | 22 | х | х | х | Інші кошти в НБУ | 23 | 24 | 25 | 26 | х | х | х | Коррахунки в інших банках - | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | усього | | | | | | | | у т. ч.: України | 271 | 281 | 291 | 301 | х | х | х | країн ОЕСР | 272 | х | х | х | 312 | 322 | 332 | країн СНД та Балтії | 273 | х | х | х | 313 | 323 | 333 | інших країн | 274 | х | х | х | 314 | 324 | 334 | Депозити та кредити в інших | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | банках - усього | | | | | | | | у т. ч.: України | 341 | 351 | 361 | 371 | х | х | х | країн ОЕСР | 342 | х | х | х | 382 | 392 | 402 | країн СНД та Балтії | 343 | х | х | х | 383 | 393 | 403 | інших країн | 344 | х | х | х | 384 | 394 | 404 | Резерв під заборгованість | 345 | 355 | 365 | 375 | 385 | 395 | 405 | інших банків | | | | | | | | Нетто: депозитів, кредитів в | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | інших банках | | | | | | | | Цінні папери в портфелі банку | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | Цінні папери в портфелі | 5511 | 5611| 5711 | 5811 | 5911| 6011 | 6111 | банку на продаж | | | | | | | | Резерв під знецінення ЦП | 5512 | 5612| 5712 | 5812 | 5912| 6012 | 6112 | на продаж | | | | | | | | Нетто: цінних паперів в | 551 | 561 | 571 | 581 | 591 | 601 | 611 | портфелі банку на продаж | | | | | | | | Цінні папери в портфелі | | | | | | | | банку на інвестиції | 5521 | 5621| 5721 | 5821 | 5921| 6021 | 6121 | Резерв під знецінення ЦП | 5522 | 5622| 5722 | 5822 | 5922| 6022 | 6122 | на інвестиції | | | | | | | | Нетто: цінних паперів на | 552 | 562 | 572 | 582 | 592 | 602 | 612 | інвестиції | | | | | | | | Кредити та фінансовий лізинг,| 621 | 631 | 641 | 651 | 661 | 671 | 681 | надані клієнтам | | | | | | | | Резерв під кредити та | 622 | 632 | 642 | 652 | 662 | 672 | 682 | фінансовий лізинг клієнтам | | | | | | | | Нетто: кредитів та фінансового| 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | лізингу клієнтам | | | | | | | | Інвестиції капіталу в | 691 | 701 | 711 | 721 | 731 | 741 | 751 | асоційовані компанії | | | | | | | | Інвестиції капіталу в | 692 | 702 | 712 | 722 | 732 | 742 | 752 | дочірні компанії | | | | | | | | Нематеріальні активи | 761 | х | х | х | х | х | х | Зношення нематеріальних | 762 | х | х | х | х | х | х | активів | | | | | | | | Нетто: нематеріальних активів | 76 | х | х | х | х | х | х | Матеріальні активи | 771 | х | х | х | х | х | х- | Зношення матеріальних | 772 | х | х | х | х | х | х | активів | | | | | | | | Нетто: матеріальних активів | 77 | х | х | х | х | х | х | Інші активи | 781 | 791 | 801 | 811 | 821 | 831 | 841 | Резерв під можливі втрати за | 782 | 792 | 802 | 812 | 822 | 832 | 842 | сумнівною дебіторською | | | | | | | | заборгованістю банку | | | | | | | | Нетто: інші активи | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | ------------------------------+-------+-----+------+-------+-------+--------+-------| СУКУПНІ АКТИВИ | 90 | 91 | 92 | 93 | 94 | 95 | 96 | ------------------------------------------------------------------------------------| ------------------------------------------------------------------------------------| ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | ------------------------------------------------------------------------------------| Коррахунки банків | 310 | З11 | З12 | З13 | З14 | З15 | З16 | Депозити та кредити банків: | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | у т. ч. кредити, отримані від | 201 | 211 | 221 | 231 | х | х | х | НБУ | | | | | | | | Кошти до запитання клієнтів | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | Строкові депозити клієнтів | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | Цінні папери власного боргу | 50 | 51 | х | х | х | х | х | Кредити, отримані від | 60 | х | х | х | 64 | 65 | 66 | міжнародних фінансових | | | | | | | | організацій | | | | | | | | Субординована заборгованість | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | Інші зобов'язання | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | 85 | 86 | ------------------------------+-------+-----+------+-------+-------+--------+-------| СУКУПНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | 90 | 91 | 92 | 93 | 94 | 95 | 96 | ------------------------------------------------------------------------------------| ------------------------------------------------------------------------------------| КАПІТАЛ | ------------------------------------------------------------------------------------| Статутний капітал | К10 | К11 | х | х | К14 | х | х | Сплачений статутний капітал | 101 | 111 | х | х | 141 | х | х | банку | | | | | | | | Несплачений статутний | 102 | 112 | х | х | 142 | х | х | капітал банку | | | | | | | | Прибутки і резерви | 20 | 21 | х | х | х | х | х | Прибутки минулих років | 201 | х | х | х | х | х | х | Збитки минулих років | 202 | х | х | х | х | х | х | Прибуток минулого року, що | 203 | х | х | х | х | х | х | очікує затвердження | | | | | | | | Збитки минулого року, що | 204 | х | х | х | х | х | х | очікують затвердження | | | | | | | | Загальні резерви | 205 | 215 | х | х | х | х | х | Прибуток поточного року | 30 | х | х | х | х | х | х | Збитки поточного року | 40 | х | х | х | х | х | х | ------------------------------+-------+-----+------+-------+-------+--------+-------| СУКУПНИЙ КАПІТАЛ | 50 | 51 | х | х | 54 | х | х | ------------------------------+-------+-----+------+-------+-------+--------+-------| СУКУПНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ І КАПІТАЛ| ЗК60 | ЗК61| ЗК62 | ЗК63 | ЗК64| 3К65 | 3К66 | -------------------------------------------------------------------------------------
Примітки: А - активи; З - зобов'язання; К - капітал; ЗК -
сукупні зобов'язання і капітал; Х - не заповнюється, ЦП - цінні
папери.
"___"_________________ 199 р. Керівник _________________________
____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Інструкція до форми N 11
Балансовий звіт комерційних банків
Дані колонки 2 - значення відповідних статей балансової
звітності у гривнях, підраховані згідно з Балансом комерційного
банку. У колонках 3-8 подається розподіл цих значень відповідно до
резидентності клієнтів банку (резиденти, нерезиденти) та валюти, у
якій здійснюються операції з клієнтами, тобто значення клітинки у
кожному рядку колонки 2 дорівнює сумі значень клітинок цього рядка
у колонках 3-8.
Активи
ВАЛЮТА, МОНЕТИ І БАНКІВСЬКІ МЕТАЛИ. Стаття "Валюта, монети і
банківські метали" включає як гривню, так і іноземну валюту
(балансові рахунки груп NN 100, 101): - в касі банку та без балансової установи банку; - в обмінних пунктах; - в банкоматах; - в процесі інкасації, що підлягає зарахуванню на рахунки
клієнтів; - в дорозі до Національного банку України, комерційних банків
та підвідомчих установ банку.
А101 Національна валюта: вказати загальну суму національної
валюти. При цьому клітинка А101 дорівнює клітинці А111.
А102 Іноземна валюта: вказати загальну суму іноземної валюти.
Клітинка А 102 дорівнює сумі клітинок А 1021, 1022, 1023 у колонці
2. При цьому клітинка А102 є сумою клітинок А122 і А132 по рядку.
Валюта країн ОЕСР - 1021: вказати загальну суму валют країн
ОЕСР у клітинці А1021, яка є сумою А1221, 1321.
Валюта країн СНД та Балтії - 1022: вказати загальну суму
валют країн СНД та Балтії у клітинці 1022, яка є сумою А1222,
1322.
Валюта інших країн - 1023: вказати загальну суму валют інших
країн у клітинці 1023, яка є сумою А1223, 1323.
А103 Банківські метали (балансові рахунки групи N 110):
вказати суму банківських металів. А103 має дорівнювати А113.
А14 ДОРОЖНІ ТА ІНШІ ЧЕКИ (балансові рахунки групи N 101):
вказати суму дорожних та інших чеків. Клітинка А14 є сумою
клітинок А15 і А16.
А19 КОРРАХУНОК В НБУ (балансовий рахунок N 1200): вказати
суму коштів на коррахунку, який відкрито в НБУ. Клітинка А19 є
сумою клітинок А20, 21, 22.
А23 ІНШІ КОШТИ В НБУ (балансові рахунки NN 1207, 1211, 1212):
вказати суму коштів, розміщених в НБУ на строкових депозитах та
накопичувальному рахунку. А23 є сумою клітинок А24, А25, А26.
А27 КОРРАХУНКИ В ІНШИХ БАНКАХ (балансовий рахунок N 1500).
А27 має дорівнювати сумі А271, 272, 273, 274, а також є сумою
клітинок А28, 29, 30, 31, 32, 33.
А271 В банках України: вказати суму коштів на коррахунках,
які розміщені в банках України, у клітинці А271, яка є сумою
клітинок А281, 291, 301.
А272 Країн ОЕСР: вказати суму коштів на коррахунках, які
розміщені в банках країн ОЕСР, у клітинці А272, яка є сумою А312,
322, 332.
А273 Країн СНД та Балтії: вказати суму коштів на коррахунках,
які розміщені в банках країн СНД та Балтії, у клітинці А273, яка є
сумою А313, 323, 333.
А274 Інших країн: Вказати суму коштів на коррахунках, які
розміщені в інших країнах, у клітинці А274, яка є сумою А314, 324,
334.
А34 ДЕПОЗИТИ ТА КРЕДИТИ В ІНШИХ БАНКАХ (балансові рахунки
NN 1510, 1511, 1512, 1515, 1517, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524,
1525, 1526, 1527, 1580, 1581, 1582, 1589).
А34 має дорівнювати сумі А341, 342, 343, 344 у клітинці, а
також є сумою клітинок А35, 36, 37, 38 39, 40 у рядку.
А341 В банках України: вказати суму коштів на депозитах, які
розміщені в банках України, та суму коштів за кредитами, які
надані банкам України, у клітинці А341, яка є сумою клітинок А351,
361, 371.
А342 Країн ОЕСР: вказати суму коштів на депозитах, які
розміщені в банках країн ОЕСР та суму коштів за кредитами, які
надані банкам країн ОЕСР, у клітинці А342, яка є сумою клітинок
А382, 392, 402.
А343 Країн СНД та Балтії: вказати суму коштів на депозитах,
які розміщені в банках країн СНД та Балтії, та суму коштів за
кредитами, які надані банкам країн СНД та Балтії, у клітинці А343,
яка є сумою А383, 393, 403.
А344 Інших країн: вказати суму коштів на депозитах, які
розміщені в інших країнах, та суму коштів за кредитами, які надані
банкам інших країн, у клітинці А344, яка є сумою А384, 394, 404.
А345 Резерв під заборгованість інших банків: (балансовий
рахунок N 1590). Рядок А345 є сумою рядків А355, 365, 375, 385,
395, 405.
А41 НЕТТО ДЕПОЗИТІВ, КРЕДИТІВ В ІНШИХ БАНКАХ. Клітинка А41
розраховується як клітинка А34 мінус клітинка А345. Розрахунок за
клітинками А42, 43, 44, 45, 46, 47 проводиться відповідно. А41 є
сумою А42, 43, 44, 45, 46, 47.
А55 ЦІННІ ПАПЕРИ В ПОРТФЕЛІ БАНКУ: вказати загальну чисту
вартість цінних паперів на продаж та на інвестиції. Клітинка А55 є
сумою клітинок А551 і А552. Клітинка А55 є сумою клітинок А56, 57,
58, 59, 60, 61.
Цінні папери в портфелі банку на продаж - 5511 (балансові
рахунки NN (1410 + 1411 + 1412 + 1417 мінус 1416); NN 3102, 3103,
3105; NN (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3117 мінус 3116);
група N 312: вказати загальну суму цінних паперів, які призначені
для продажу, у клітинці А5511, яка є сумою клітинок А5611, 5711,
5811, 5911, 6011, 6111.
Резерв під знецінення ЦП на продаж - 5512 (балансовий рахунок
групи N 319): вказати суму резерву щодо знецінення цінних паперів,
які призначені для продажу, у клітинці А5512, яка є сумою клітинок
А5612, 5712, 5812, 5912, 6012, 6112, 1491.(статтю абзацу А55 інструкції до форми N 11 змінено
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
А551 Нетто цінних паперів у портфелі банку на продаж: вказати
чисту вартість цінних паперів, які призначені для продажу, з
урахуванням резерву під знецінення у клітинці А551, яка
розраховується як клітинка А5511 мінус клітинка А5512. Розрахунок
за клітинками А561, 571, 581, 591, 601, 611 проводиться
відповідно. Клітинка 551 є сумою клітинок А561, 571, 581, 591,
601, 611.
Цінні папери в портфелі банку на інвестиції - 5521 (балансові
рахунки NN (1420 + 1421 + 1422 + 1427 мінус 1426); NN 3202, 3203,
3205; NN (3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 мінус 3216):
вказати загальну суму цінних паперів банку на інвестиції у
клітинці А5521, яка є сумою клітинок А5621, 5721, 5821, 5921,
6021, 6121.
Резерв під знецінення ЦП на інвестиції - 5522 (балансовий
рахунок групи N 329): вказати суму резерву щодо знецінення цінних
паперів на інвестиції у клітинці А5522, яка є сумою клітинок
А5622, 5722, 5822, 5922, 6022, 6122, 1491.(статтю абзацу А551 інструкції до форми N 11 змінено
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
А552 Нетто цінних паперів на інвестиції: вказати чисту
вартість цінних паперів на інвестиції з урахуванням резерву під
знецінення у клітинці А552, яка розраховується як клітинка А5521
мінус клітинка А5522. Розрахунок за клітинками А562, 572, 582,
592, 602, 612 проводиться відповідно. Клітинка 552 є сумою
клітинок А562, 572, 582, 592, 602, 612.
А621 Кредити та фінансовий лізинг, надані клієнтам (балансові
рахунки NN 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2037, 2040, 2045, 2046,
2047, 2050, 2055, 2056, 2057, 2061, 2062, 2065, 2066, 2067, 2070,
2071, 2073-2077, 2090-2097, 2099, 2100, 2105-2107, 2110,
2115-2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2200-2202, 2205-2207, 2210,
2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2290, 2291, 2299): вказати загальну
суму всіх наданих банком кредитів та фінансового лізингу клієнтам
у клітинці А621, яка є сумою клітинок А631, 641, 651, 661, 671,
681.
А622 Резерв під кредити та фінансовий лізинг клієнтам
(балансовий рахунок групи N 240): вказати сформовану суму резерву
за кредитами та фінансовим лізингом у клітинці А622, яка є сумою
клітинок А632, 642, 652, 662, 672, 682.
А62 НЕТТО КРЕДИТІВ ТА ФІНАНСОВОГО ЛІЗИНГУ, ЯКІ НАДАНІ
КЛІЄНТАМ: Вказати чисту вартість наданих кредитів та фінансового
лізингу з урахуванням сформованого за ними резерву у клітинці А62,
яка розраховується як клітинка А621 мінус клітинка А622.
Розрахунок відповідно проводиться за клітинками А63, 64, 65, 66,
67, 68. Клітинка 62 є сумою клітинок А63, 64, 65, 66, 67, 68.
А691 Інвестиції капіталу в асоційовані компанії (балансові
рахунки групи N 410): вказати загальну суму інвестиції капіталу в
асоційовані компанії у клітинці А691, яка є сумою клітинок А701,
711, 721, 731, 741, 751.
А692 Інвестиції капіталу в дочірні компанії (балансові
рахунки групи N 420): вказати загальну суму інвестиції капіталу в
дочірні компанії у клітинці А692, яка є сумою клітинок А702, 712,
722, 732, 742, 752.
А761 Нематеріальні активи (балансові рахунки NN 4300, 4310):
вказати загальну суму всіх видів нематеріальних активів банку в
клітинці А761.
А762 Зношення нематеріальних активів (балансовий рахунок
N 4309): вказати загальну суму зношення нематеріальних активів
банку в клітинці А762.
А76 НЕТТО НЕМАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ: вказати чисту вартість всіх
видів нематеріальних активів банку з урахуванням їх зношення у
клітинці А76, яка розраховується як клітинка А761 мінус клітинка
А762.
А771 Матеріальні активи (балансові рахунки NN 3400, 3402,
3410, 4400, 4430, 4432, 4438, 4500, 4530-4532, 4538): вказати
загальну суму всіх видів матеріальних активів банку в клітинці
А771.
А772 Зношення матеріальних активів (балансові рахунки
NN 4409, 4509): вказати загальну суму зносу всіх матеріальних
активів банку у клітинці А772.
А77 НЕТТО МАТЕРІАЛЬНИХ АКТИВІВ : вказати чисту вартість всіх
видів матеріальних активів банку з урахуванням зношення у клітинці
А77, яка розраховується як клітинка А771 мінус клітинка А772.
А781 Інші активи (балансові рахунки NN 1208, 1218, 1418,
1428, 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529, 1811, 1819, 2008, 2018,
2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078,
2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219, 2800, 2805,
2806, 2809, 2887, 2888, 2889, 3108, 3118, 3119, 3208, 3218, 3219,
3408А, 350, 351, 352, 353, 354, 355, 357, 358, 3698А, 3700А, 3710,
3810А): вказати в інших активах дебіторську заборгованість за
господарськими операціями банку, за операціями з клієнтами, за
розрахунками з працівниками банку, інші витрати майбутніх періодів
та нарахованих доходів, сумнівну дебіторську заборгованість.
Клітинка А781 дорівнює сумі клітинок А791, 801, 811, 821, 831,
841.(абзац А781 інструкції до форми N 11 змінено згідно з
постановами Правління НБУ: від 09.02.98 р. N 44,
( v0520500-98 )
від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
А782 Резерв під можливі втрати за сумнівною дебіторською
заборгованістю банку (балансові рахунки груп NN 289, 359): вказати
загальну суму резерву під можливі втрати за сумнівною дебіторською
заборгованістю банку у клітинці А782, яка є сумою клітинок 792,
802, 812, 822, 832, 842.
А78 НЕТТО ІНШІ АКТИВИ: вказати чисту вартість інших активів з
урахуванням резерву під можливі втрати за сумнівною заборгованістю
у клітинці А78, яка розраховується як клітинка А781 мінус клітинка
А782. Розрахунок за клітинками А79, 80, 81, 82, 83, 84 проводиться
відповідно. Клітинка А78 є сумою клітинок А79, 80, 81, 82, 83, 84.
А90 СУКУПНІ АКТИВИ: Клітинка А90 є сумою клітинок А10, 14,
19, 23, 27, 34, 41, 55, 62, 691, 692, 76, 77, 78. Розрахунок за
клітинками А91, А92, А93, А94, А95, А96 проводиться відповідно.
Клітинка А90 є також сумою клітинок А91, А92, А93, А94, А95, А96.
Зобов'язання
З10 КОРРАХУНКИ БАНКІВ (балансові рахунки NN 1300, 1600):
вказати розмір коштів коррахунків у клітинці З10, яка є сумою
клітинок З11, З12, З13, З14, З15, З16.
320 ДЕПОЗИТИ ТА КРЕДИТИ БАНКІВ (балансові рахунки
NN 1310-1313, 1316, 1317, 1322, 1326, 1327, 1610, 1611, 1612,
1615, 1620, 1621, 1622, 1623, 1624, 1625): вказати суму залучених
сукупних депозитів та кредитів, які отримані від банків у клітинці
З20, яка є сумою клітинок З21, З22, З23, З24, З25, З26. Клітинка
З20 не є сумою клітинки З201 і так відповідно за клітинками З21,
22, 23, 24, 25, 26.
Кредити, отримані від НБУ (балансові рахунки NN 1310, 1311,
1312, 1313, 1316, 1317, 1322, 1326, 1327): вказати суму
короткострокових та довгострокових кредитів, отриманих від НБУ у
клітинці З201, яка є сумою клітинок З211, З221, З231.
330 КОШТИ ДО ЗАПИТАННЯ КЛІЄНТІВ (балансові рахунки NN(2500П
мінус 2500А мінус 2501, 2510П мінус 2510А + 2511П мінус 2511А,
2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 мінус 2527), 2530, 2540-2545,
2550-2555, (2560 + 2561 + 2562 + 2565 мінус 2567), 2600-2605,
2620, 2621, 2622, 2625): вказати суму коштів до запитання клієнтів
банку в клітинці З30, яка є сумою клітинок З31, З32, З33, З34,
З35, З36.(абзац 330 інструкції до форми N 11 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
340 СТРОКОВІ ДЕПОЗИТИ КЛІЄНТІВ (балансові рахунки NN 2514,
2525, 2546, 2610, 2611, 2615, 2630, 2635): вказати суму строкових
депозитів клієнтів банку в клітинці З40, яка є сумою клітинок З41,
З42, З43, З44, З45, З46.
350 ЦІННІ ПАПЕРИ ВЛАСНОГО БОРГУ (балансові рахунки NN 3300,
3305, 3307 мінус 3306А, 3320): вказати суму простих векселів,
депозитних сертифікатів та інших цінних паперів власного боргу,
які емітовані банком, у клітинці З50, яка дорівнює клітинці З51.
360 КРЕДИТИ, ОТРИМАНІ ВІД МІЖНАРОДНИХ ФІНАНСОВИХ ОРГАНІЗАЦІЙ
(балансовий рахунок N 1325): вказати суму довгострокових кредитів,
які надані міжнародними фінансовими організаціями, у клітинці З60,
яка є сумою клітинок З64, З65, З66.
370 СУБОРДИНОВАНА ЗАБОРГОВАНІСТЬ (балансовий рахунок N 3660):
вказати суму довгострокових позик, в угоді яких передбачено, що в
разі ліквідації банку оплата цих позик буде проводитись в останню
чергу, у клітинці З70, яка є сумою клітинок З71, З72, З73, З74,
З75, З76.
380 ІНШІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ (балансові рахунки та групи NN 1308,
1318, 1328, 1608, 1618, 1628, 191, 2518, 2528, 2548, 2558, 2568,
2608, 2618, 2628, 2638, 290, 292, 3308, 3328, 3408П, 3600, 361,
362, 363, 364, 365, 3668, 367, 3690, 3691, 3698П, 3699, 3700П,
3720, 3739, 3810П, 3811): вказати суму доходів майбутніх періодів,
кредиторської заборгованості за господарською діяльністю банку,
кредиторської заборгованості за фінансовим лізингом, кредиторської
заборгованості за рахунками з працівниками банку та інших
нарахованих видатків у клітинці З80, яка є сумою клітинок З81,
З82, З83, З84, З85, З86.(абзац 380 інструкції до форми N 11 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
390 СУКУПНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ: вказати у клітинці 390 суму
клітинок З10, З20, З30, З40, З50, З60, З70, З80. Розрахунок за
клітинками З91, З92, 393, З94, З95, З96 проводиться відповідно.
Клітинка 390 є також сумою клітинок З91, З92, 393, З94, З95, З96.
Капітал
К10 СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ (балансові рахунки групи N 500)
визначається як сукупність власних коштів акціонерів або пайових
внесків засновників (учасників) у грошовій формі, які надаються
ними у розпорядження банку. Виділяють сплачений статутний капітал
банку К101 і несплачений статутний капітал банку К102. Клітинка
К10 є сумою клітинок К101, 102, а також є сумою клітинок К11 та
К14.
К101 Сплачений статутний капітал банку: вказати суму
сплаченого статутного капіталу у клітинці К101, яка є сумою
клітинок К111 та К141.
К102 Несплачений статутний капітал банку: вказати суму
несплаченого статутного капіталу банку у клітинці К102, яка є
сумою клітинок К112 та К142.
К20 ПРИБУТКИ І РЕЗЕРВИ: вказати суму нерозподіленого прибутку
і резерву капіталу у клітинці К20, яка розраховується так: К201 -
К202 + К203 - К204 + К205. Сума клітинки К20 також дорівнює сумі
клітинки К21.
К201 Прибутки минулих років після розподілу (балансовий
рахунок N 5030): вказати суму прибутків минулих років у клітинці
К201, яка є резервом банку, що залишається після розподілу
прибутку.
К202 Збитки минулих років (балансовий рахунок N 5031):
вказати суму збитків минулих років у клітинці К202.
К203 Прибуток минулого року, що очікує затвердження
(балансовий рахунок N 5040): вказати суму прибутку минулого року,
що очікує затвердження, у клітинці К203, яка відображає
узагальнену інформацію щодо існування непідтвердженого прибутку
банку.
К204 Збитки минулого року, що очікують затвердження
(балансовий рахунок N 5041): вказати суму збитків минулого року,
що очікують затвердження, у клітинці К204, яка відображає
узагальнену інформацію щодо існування непідтвердженого збитку
банку.
К205 Загальні резерви (балансові рахунки N 501, 502, 510):
вказати суму загальних резервів банку у клітинці К205, що
відображає загальні резерви за ризиками банку, що створені за
рахунок розподіленого прибутку, яка дорівнює сумі клітинки К215.
К30 ПРИБУТОК ПОТОЧНОГО РОКУ (балансовий рахунок N 5900П):
вказати суму прибутку поточного року у клітинці К30, яка
відображає фінансовий результат (прибуток) поточного року.
К40 ЗБИТКИ ПОТОЧНОГО РОКУ (балансовий рахунок N 5900А):
вказати суму збитку поточного року у клітинці К40, яка відображає
фінансовий результат (збиток) поточного року.
К50 СУКУПНИЙ КАПІТАЛ: вказати у клітинці К50 суму клітинок
К10, К20, К30 мінус К40. Сума клітинки К51 дорівнює сумі клітинок
К11, К21. Сума клітинки К54 дорівнює сумі клітинки К14. Клітинка
К50 є також сумою клітинок К51 та К54.
ЗК60 СУКУПНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ І КАПІТАЛ: вказати суму у клітинці
ЗК60, яка дорівнює сумі клітинок З90 та К50. Сума клітинки ЗК61
дорівнює сумі клітинок З91 та К51. Сума клітинки ЗК62 дорівнює
сумі клітинки З92. Розрахунок за клітинками ЗК63, ЗК65 та ЗК66
проводиться відповідно. Сума клітинки ЗК64 дорівнює сумі клітинок
З94 та К54. Клітинка ЗК60 є також сумою клітинок ЗК61, ЗК62, ЗК63,
ЗК64, ЗК65, ЗК66.
Для формування Балансового звіту комерційних банків рахунки
груп NN 380, 390, 391, 392 не включаються.(останній абзац інструкції до форми N 11 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Форма N 2-КБ (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 24 червня 1998 року N 244
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами (дирекціями) в обласному
розрізі - регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту
через Центральну розрахункову палату
до 12 числа після звітного періоду
Звітпро прибутки та збитки комерційного банку
за станом на 1 ____________ 199__ р.
_________________________ ____________________________(адреса банку) (назва банку)
(копійки) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Символ| Стаття доходів |Усього|Символ| Стаття витрат |Усього| ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 6 |Доходи | | 7 |Витрати | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 60 |ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ: | | 70 |ПРОЦЕНТНІ ВИТРАТИ | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 600 |Процентні доходи за коштами, | | 700 |Процентні витрати за коштами, отриманими | | |розміщеними в НБУ | | |від НБУ | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 601 |Процентні доходи за коштами, | | 701 |Процентні витрати за коштами, отриманими від | | |розміщеними в інших банках | | |інших банків | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 602 |Процентні доходи за кредитами | | 702 |Процентні витрати за коштами до | | |суб'єктам господарської діяльності| | |запитання суб'єктів господарської діяльності | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 603 |Процентні доходи за кредитами | | 703 |Процентні витрати за коштами | | |органам загального державного | | |бюджету та позабюджетних фондів | | |управління | | |України | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 604 |Процентні доходи за кредитами | | 704 |Процентні витрати за коштами | | |фізичним особам | | |фізичних осіб | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 605 |Процентні доходи за цінними | | 705 |Процентні витрати за цінними паперами власного| | |паперами | | |боргу | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 609 |Інші процентні доходи | | 709 |Інші процентні витрати | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 61 |КОМІСІЙНІ ДОХОДИ | | 71 |КОМІСІЙНІ ВИТРАТИ | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 610 |Комісійні доходи за операціями | | 710 |Комісійні витрати | | |з банками | | | | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 611 |Комісійні доходи за операціями з | | | | | |клієнтами | | | | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 62 |РЕЗУЛЬТАТ ВІД ТОРГОВЕЛЬНИХ | | | | | |ОПЕРАЦІЙ | | | | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 63 |ІНШІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЙНІ ДОХОДИ | | 73 |ІНШІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 630 |Дивідендний дохід | | 739 |Інші банківські операційні витрати | | ------+----------------------------------+------| | | | 639 |Інші банківські операційні доходи | | | | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 6397 |Штрафи, пені, що отримані за | | 7397 |Штрафи, пені, що сплачені за | | |банківськими операціями | | |банківськими операціями | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 64 |ІНШІ НЕБАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЙНІ | | 74 |ІНШІ НЕБАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ | | |ДОХОДИ | | | | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 649 |Інші небанківські операційні | | 740 |Витрати на утримання персоналу | | |доходи | | | | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| | | | 7400 |Основна і додаткова заробітна плата | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7401 |Внески на державне соціальне страхування | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7401А|з них: збір на соціальне страхування на | | | | | |випадок безробіття | | (форму N 2-КБ доповнено символом 7401А згідно з | постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299) | ( v0559500-98 ) | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7402 |Інші обов'язкові нарахування на заробітну | | | | | |плату | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7402A|з них: фонд Чорнобиля | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7402B|Державний фонд сприяння зайнятості | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7403 |Матеріальна допомога та інші соціальні виплати| | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 741 |Сплата податків та інших обов'язкових | | | | | |платежів, крім податку на прибуток | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7410 |Податок на додану вартість | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7411 |Податок на землю | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7419 |Сплата інших податків та обов'язкових | | | | | |платежів, крім податку на прибуток | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 742 |Витрати на утримання основних засобів та | | | | | |нематеріальних активів | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7420 |Витрати на утримання власних основних засобів | | | | | |та нематеріальних активів | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7421 |Витрати на утримання орендованих основних | | | | | |засобів та нематеріальних активів | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7422 |Орендні платежі | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 7423 |Амортизація | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 743 |Інші експлуатаційні та господарські витрати | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 744 |Витрати на телекомунікації | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 745 |Супутні небанківські операційні витрати | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 749 |Інші небанківські операційні витрати | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 6497 |Штрафи, пені, що отримані за | | 7497 |Штрафи, пені, що сплачені за | | |господарськими операціями | | |господарськими операціями | | (символ 7497 форми N 2-КБ змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299) | ( v0559500-98 ) | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 67 |ЗМЕНШЕННЯ РЕЗЕРВІВ | | 77 |ВІДРАХУВАННЯ В РЕЗЕРВИ | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 670 |Зменшення резервів за | | 770 |Відрахування в резерви | | |заборгованістю | | | | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| 68 |НЕПЕРЕДБАЧЕНІ ДОХОДИ | | 78 |НЕПЕРЕДБАЧЕНІ ВИТРАТИ | | ------+----------------------------------+------+------+----------------------------------------------+------| | | | |ПРИБУТОК (ЗБИТОК) ДО СПЛАТИ ПОДАТКУ | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | 79 |ПОДАТОК НА ПРИБУТОК | | | | |------+----------------------------------------------+------| | | | |ЧИСТИЙ ПРИБУТОК (ЗБИТОК) | | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_________________ 199 р. Керівник _________________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Інструкція до форми N 2-КБ
Звіт про прибутки та збитки комерційного банку
1. Основні положення
Статистична звітність за формою N 2-КБ "Звіт про прибутки та
збитки" є основним звітом, який характеризує фінансовий стан банку
і складається з доходних статей, які розміщені у лівій частині
форми, та витратних, які розміщені справа. Всі доходи і витрати
групуються за їх характером та основними видами доходів і витрат. Доходи - це збільшення економічних вигод протягом звітного
періоду у формі припливу або зростання активів, або зменшення
зобов'язань, які призводять до збільшення власного капіталу, окрім
збільшення, яке пов'язане з внесками акціонерів. Витрати - це зменшення економічної вигоди у звітному періоді
у формі відпливу або зменшення активів, або збільшення
заборгованості, що призводять до зменшення власного капіталу,
окрім тих, що пов'язані з розподілом частки доходу між власниками
капіталу. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки на підставі
безпосереднього зв'язку між понесеними витратами і надходженнями
за визначеними статтями доходу. Цей процес, який називається
відповідністю витрат і доходів, тягне за собою одночасне визнання
доходів та витрат, які є безпосереднім і спільним результатом
одних і тих же подій. Наприклад, витрати на обслуговування
депозиту визнаються у тому ж звітному періоді, в якому очікується
надходження доходів від наданого кредиту за рахунок цих же
депозитних коштів. Доходи та витрати мають бути показані за принципом
нарахування, згідно з яким наслідки фактів господарської
діяльності відображаються у тому випадку, якщо вони мали місце (а
не тоді, коли банк одержує або виплачує грошові кошти чи їх
еквіваленти). Тобто банк за звітний період розраховує проценти,
які йому належить виплатити за депозитною угодою, і відносить їх
на витрати з одного боку, і нараховує проценти, які йому належать
за звітний період за кредитною угодою, відносять їх на доход - з
другого, незалежно від того, сплачені чи не сплачені, отримані чи
неотримані ці проценти насправді. У тому випадку, якщо очікується, що економічні вигоди будуть
виникати протягом кількох звітних періодів і зв'язок з доходом
може бути визначений посередньо, витрати визнаються у звіті про
прибутки і збитки на основі систематичних процедур часткового
розподілу. Це часто необхідно при визнанні витрат, пов'язаних з
використанням активів, таких як нерухомість і устаткування,
гудвіл, патенти і торговельні марки. У цьому разі витрати
розглядаються як зношення (амортизація). Ці процедури поступового
розподілу створені для того, щоб визнати витрати у звітні періоди,
протягом яких економічні вигоди, пов'язані з цими статтями,
витрачаються. Витрати також визнаються у тому разі, якщо зобов'язання
виникає без визнання активу, наприклад, якщо виникають додаткові
зобов'язання за послугами, наданими клієнтам. Нараховані проценти визнаються доходом тільки у тому разі,
якщо існує вірогідність того, що економічну вигоду, пов'язану з
угодою, матиме підприємство. Усі доходи (витрати) банку включають як частину банківського
сукупного доходу (витрат), так і дохід (витрати) від неосновної
діяльності без урахування відповідних сум за операціями з філіями
та іншими установами банків. Символ форми N 2 відповідає номеру
балансового рахунку в плані рахунків бухгалтерського обліку
комерційних банків України. Одиниця виміру - копійки.
2. Форма заповнюється за даними балансового звіту
комерційного банку (файл 2) щоквартально наростаючим підсумком з
початку року за такими правилами:
--------------------------------------------------------------------------------------------------- Символ | Назва показника | Відповідність балансових рахунків | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 6 |Доходи |60+61+62+63+64+67+68-608-618-638-648 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 60 |Процентні доходи |600+601+602+603+604+605+609 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 600 |Процентні доходи за |6000+6002+6003 | |коштами, розміщеними в НБУ | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 601 |Процентні доходи за коштами, |6010+6011+6012+6013+6014+6015+6016+6017+6018| |розміщеними в інших банках | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 602 |Процентні доходи за кредитами |6020+6021+6022+6023+6024+6025+6026+6027 | |суб'єктам господарської діяльності | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 603 |Процентні доходи за кредитами органам |6030+6031 | |загального державного управління | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 604 |Процентні доходи за кредитами |6040+6041+6042+6043 | |фізичним особам | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 605 |Процентні доходи за цінними паперами |6050+6051+6052+6053 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 609 |Інші процентні доходи |6090+6099 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 61 |Комісійні доходи |610+611 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 610 |Комісійні доходи за операціями з |6100+6101+6103+6104+6106+6108+6109 | |банками | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 611 |Комісійні доходи за операціями з |6110+6111+6113+6114+6116+6118+6119 | |клієнтами | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 62 |Результат від торговельних операцій |620 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 620 |Результат від торговельних операцій |6203+6204+6209 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 63 |Інші банківські операційні доходи |630+639 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 630 |Дивідендний дохід |6300 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 639 |Інші банківські операційні доходи |6394+6395+6396+6397+6399 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 6397 |Штрафи, пені, що отримані |6397 | |за банківськими операціями | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 64 |Інші небанківські операційні доходи |649 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 649 |Інші небанківські операційні доходи |6490+6493+6497+6499 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 6497 |Штрафи, пені, що отримані |6497 | |за господарськими операціями | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 67 |Зменшення резервів |670 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 670 |Зменшення резервів за заборгованістю |6701+6702+6703+6704+6705+6706 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 68 |Непередбачені доходи |680 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 680 |Непередбачені доходи |6800 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 7 |Витрати |70+71+73+74+77-708-718-738-748+78+79 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 70 |Процентні витрати |700+701+702+703+704+705+709 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 700 |Процентні витрати за коштами, |7000+7002+7003+7004 | |отриманими від НБУ | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 701 |Процентні витрати за коштами, |7010+7011+7012+7013+7014+7015+7016+7017+7018| |отриманими від інших банків | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 702 |Процентні витрати за коштами |7020+7021 | |суб'єктів господарської діяльності | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 703 |Процентні витрати за коштами бюджету |7030 | |та позабюджетних фондів України | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 704 |Процентні витрати за коштами фізичних |7040+7041 | |осіб | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 705 |Процентні витрати за цінними паперами |7050+7052 | |власного боргу | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 709 |Інші процентні витрати |7090+7095+7096+7099 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 71 |Комісійні витрати |710 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 710 |Комісійні витрати |7100+7101+7103+7104+7106+7108+7109 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 73 |Інші банківські операційні витрати |739 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 739 |Інші банківські операційні витрати |7394+7395+7396+7397+7399 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 7397 |Штрафи, пені, що сплачені |7397 | |за банківськими операціями | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 74 |Інші небанківські операційні витрати |740+741+742+743+744+745+749 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 740 |Витрати на утримання персоналу |7400+7401+7402+7403+7409 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 7400 |Основна і додаткова заробітна плата |7400 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 7401 |Внески на державне соціальне |7401 | |страхування | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 7401А |Збір на соціальне страхування на випадок |7401 аналітичний рахунок | |безробіття | | (пункт 2 інструкції до форми N 2-КБ доповнено згідно з | постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299) | ( v0559500-98 ) | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 7402 |Інші обов'язкові нарахування на |7402 | |заробітну плату | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 7402А |фонд Чорнобиля |7402 аналітичний рахунок | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 7402В |Державний фонд сприяння зайнятості |7402 аналітичний рахунок | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 7403 |Матеріальна допомога та інші |7403 | |соціальні виплати | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 741 |Сплата податків та інших обов'язкових |7410+7411+7419 | |платежів, крім податку на прибуток | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 742 |Витрати на утримання основних засобів |7420+7421+7423+7422 | |та нематеріальних активів | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 743 |Інші експлуатаційні та господарські |7430+7431+7432+7433 | |витрати | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 744 |Витрати на телекомунікації |7440+7441+7442 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 745 |Супутні небанківські операційні |7450+7451+7452+7453+7454+7455+7456 | |витрати | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 749 |Інші небанківські операційні витрати |7490+7493+7497+7499 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 7497 |Штрафи, пені, що сплачені за |7497 | |господарськими операціями | | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 77 |Відрахування в резерви |770 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 770 |Відрахування в резерви |7701+7702+7703+7704+7705+7706 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 78 |Непередбачені витрати |780 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| |Прибуток (збиток) до сплати податку |6-(7-790) | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| 79 |Податок на прибуток |790 | --------+-------------------------------------------+--------------------------------------------| |Чистий прибуток (збиток) |6-7=5999 | (рядок пункту 2 інструкції до форми N 2-КБ змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299) | -------------------------------------------------------------------------------------------------- (форму N 2-КБ змінено згідно зпостановами Правління НБУ: від 02.04.98 р. N 136,
( v0537500-98 )
від 24.06.98 р. N 244)
( v0553500-98 )
Розшифровка до державної звітностіN 2-кб "Звіт про введення в дію об'єктів,
основних фондів і освоєння капітальних
вкладень" (умовний N 812 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку
України від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями та
установами НБУ
Управлінню будівництва і реконструкції НБУ
через Центральну розрахункову палату
2-го числа після звітного періоду
Перелікоб'єктів по будівництву
за станом на _________________ 199__ р. _________________________________________
(регіональне управління НБУ/установа)
(суми в діючих цінах - в коп., БМР в цінах 1984 р. - в крб.)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Назва | За- | у т. ч. БМР|Дата | П л а н | Виконано за (місяць) | Виконано з початку року | Вико- |Введе-|Введе-| об'єкта,| галь-|------------| за- |----------------------------------------------------+---------------------------------------------------+-----------------------------------------------|риста- |но ос-|но по-| його міс-| на | у | в |твер-| на 1998 рік | на місяць | капі- | у тому числі: | капі-| у тому числі: | но | нов- | туж- | цезна- |кошто-|цінах|цінах |джен-|--------------------------+-------------------------|тальні |-------------------------------------------|тальні|----------------------------------------|коштів | них |ностей| ходжен- | рисна| 1997| 1984 | ня | капі-| у т. ч. БМР | капі- | у т. ч. БМР | вкла- | БМР базова | облад-| інші |з них: |вкла- | БМР базова |облад- | інші |з них:| з |фондів| з по-| ня,строк| вар- | року| року |доку-|тальні| базова |тальні | базова | дення | |нання, |витрати, | про- |дення | |нання, | витра-|проек-|початку| з по-| чатку| введення| тість| | |мен- | вкла-|-------------------| вкла- |-----------------| |-----------------| пере- | до- |ектно- | |-----------------| пере- |ти, до-| тно- | року | чатку| року | (рік, | | | |тації| дення| у | в цінах | дення |у цінах |в цінах | |у цінах |в цінах |дане в | говірні |пошу- | |у цінах |в цінах |дане в |говірні| пошу-| | року | | квартал)| | | | | | цінах |1984 року | | 1997 | 1984 | | 1997 | 1984 | мон- | ціни |кові | | 1997 | 1984 | мон- | ціни | кові | | | | | | | | | | 1997 | | | року | року | | року | року | таж | |роботи | | року | року | таж | |роботи| | | | | | | | | | року | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (заголовок розшифровки до звітності N 2-кб змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211) | ( v0546500-98 ) | ---------+------+-----+------+-----+------+--------+----------+-------+--------+--------+-------+--------+--------+-------+---------+-------+------+--------+--------+-------+-------+------+-------+------+------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | ---------+------+-----+------+-----+------+--------+----------+-------+--------+--------+-------+--------+--------+-------+---------+-------+------+--------+--------+-------+-------+------+-------+------+------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---------+------+-----+------+-----+------+--------+----------+-------+--------+--------+-------+--------+--------+-------+---------+-------+------+--------+--------+-------+-------+------+-------+------+------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---------+------+-----+------+-----+------+--------+----------+-------+--------+--------+-------+--------+--------+-------+---------+-------+------+--------+--------+-------+-------+------+-------+------+------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---------+------+-----+------+-----+------+--------+----------+-------+--------+--------+-------+--------+--------+-------+---------+-------+------+--------+--------+-------+-------+------+-------+------+------| Разом | х | х | х | х | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | х | ---------+------+-----+------+-----+------+--------+----------+-------+--------+--------+-------+--------+--------+-------+---------+-------+------+--------+--------+-------+-------+------+-------+------+------| у т.ч. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | х | | | | | х | х | | | | х | х | х | ПДВ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (рядок розшифровки до звітності N 2-кб змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211) | ( v0546500-98 ) | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник _______________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інструкція до розшифровки
до державної звітності N 2-кб (квартальна, річна) "Звіт про
введення в дію об'єктів, основних фондів і освоєння капітальнихвкладень"
Перелік об'єктів по будівництву(умовний N 812)
Дані за формою надаються щомісячно 2-го числа після звітного
періоду обласними управліннями та іншими установами НБУ, що
виступають як замовники будівництва об'єктів. До звіту включаються всі об'єкти будівництва та
реконструкції, які фінансуються за рахунок капітальних вкладень.
Фактичне виконання за звітний період відображається відповідно до
проектно-кошторисної документації на основі документів первинного
обліку (актів виконаних робіт), оформлених в установленому
порядку. Порядок заповнення форми: колонка 1 - назва об'єкта - по кожному об'єкту окремо,
відповідно до проектно-кошторисної документації; колонка 2 - загальна кошторисна вартість - згідно із зведеним
кошторисом; колонки 3, 4 - будівельно-монтажні роботи - згідно із
зведеним кошторисом; колонка 5 - дата затвердження - місяць, рік; колонки 6, 7, - план на рік та на місяць - відповідно до 9,
10 плану, затвердженого Правлінням НБУ; колонки 8, 11 - будівельно-монтажні роботи у цінах 1984 року
(базові) - розраховані відповідно до галузевого індексу (додаток 6
ДБН ІУ-16-98 ч.II). Якщо проектно-кошторисна документація
розроблена у цінах 1997 року, колонки 8, 11 не заповнюються; колонки 12, 18 - капітальні вкладення - відповідно до актів
виконаних робіт (усі види будівельних робіт; роботи з монтажу
обладнання; обладнання, яке потребує і не потребує монтажу,
передбачене у кошторисах на будівництво або реконструкцію;
інструмент, інвентар, що входить до кошторисів на будівництво або
реконструкцію; інші капітальні вкладення); колонки - будівельно-монтажні роботи (базові) - згідно 13,
14, 19, 20 з актами виконаних робіт та відповідно до галузевого
індексу (додаток 6 ДБН ІУ-16-98 ч. II)*; колонки 15, 21 - обладнання, передане для монтажу - витрати
на монтування обладнання згідно з актами передачі для монтажу; колонки 16, 22 - інші капітальні витрати - інші роботи і
витрати, що не відносяться до вартості будівельних і монтажних
робіт, які передбачені у зведеному кошторисі на будівництво,
реконструкцію, проектно-пошукові роботи, вартість
пуско-налагоджувальних робіт на об'єкти житлово-цивільного
призначення, які передбачені зведеним кошторисом на будівництво
або реконструкцію. Крім того, у колонках 16, 22 зазначаються суми
договірних цін за будівельно-монтажні роботи: (колонка 16 =
= колонка 12 - колонка 13 - колонка 15; колонка 22 = колонка 18 -
- колонка 19 - колонка 21); колонки 17, 23 - з інших витрат (колонки 16, 22) - витрати на
проектно-пошукові роботи; колонка 24 - використано коштів з початку року - по кожному
об'єкту окремо з урахуванням оплати за виконані роботи, з
перерахуванням авансів у поточному році та інших видів попередніх
оплат; колонка 25 - введення в дію основних фондів по завершеному
будівництву або реконструкції і підготовлених до експлуатації
об'єктів - відповідно до затвердженого в установленому порядку
проекту та згідно з актами введення об'єкта в експлуатацію; колонка 26 - введення в дію потужностей у натуральних
показниках згідно з актами введення в експлуатацію. У рядку "Разом" проставляються суми, підраховані відповідно
до колонок 6-25 та в наступному рядку "у т.ч. ПДВ" виділяється
сума ПДВ у тому числі (відповідно до колонок 12, 15, 16, 17, 18,
21, 22, 23), яка розрахована в розмірі 20% вартості капітальних
вкладень за статтями витрат, згідно із Законом України про
оподаткування.(абзаци 4 і 5 інструкції до розшифровки
звітності N 2-кб замінено абзацом 4 згідно з
постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211)
( v0546500-98 )
Вихідний документ, який залишається в архіві регіонального
управління, підписується керівником установи та виконавцем.(Правила доповнено розшифровкою до форми N 2-кб згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Розшифровка до державної звітностіN 2-кб "Звіт про введення в дію об'єктів,
основних фондів і освоєння капітальних
вкладень" (умовний N 813 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
Від 2 квітня 1998 року N 136
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями та
установами НБУ
Управлінню будівництва і реконструкції НБУ
через Центральну розрахункову палату
2-го числа після звітного періоду
Перелікоб'єктів, що знаходяться в капітальному ремонті
за станом на ________________ 199__ р. _________________________________________
(регіональне управління НБУ/установа)
(суми в діючих цінах - в коп., БМР в цінах 1984 р. - в крб.)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Назва | За- | у т. ч. БМР| П л а н | Виконано за (місяць) | Виконано з початку року: | Вико-|Введе-| об'єкта,|галь-| базова | | | |риста-| но | його | на |------------+--------------------------------------------+----------------------------------------+------------------------------------------| но |основ-| місце- | кош-| в | в | на 1998 рік | на місяць |капі-| у тому числі: |капі-| у тому числі: | кош- | них | знаход- | то- |цінах |цінах|----------------------+---------------------|таль-|----------------------------------|таль-|------------------------------------| тів | з | ження |рисна| 1997 | 1984|капі-|у т. ч. БМР |капі-|у т. ч. БМР | ного| БМР базова |облад- | інші|з них:| ного| БМР базова | облад- | інші |з них:| з |почат-| | вар-| року | року|таль-| базова |таль-| базова | ре- | | нання,| ви- |проек-| ре- | | нання, |витра-| прое-|почат-| ку | |тість| | | ного| | ного| | мон-| | пере- |трати| тно- | мон-| |переда- | ти | ктно-| ку | року | | | | |ремо-|----------------| ре- |---------------| ту |-------------| дане |дого-| пошу-| ту |-------------| не в | дого-| пошу-| року | | | | | | нту | в | в | мон-|в цінах | в | | в | в |в мон- | вір.| кові | | в | в | мон- | вір. | кові | | | | | | | | цінах | цінах | ту | 1997 | цінах| |цінах |цінах | таж | ціни|роботи| |цінах |цінах | таж | ціни | ро- | | | | | | | | 1997 | 1984 | | року | 1984 | |1997 | 1984 | | | | |1997 | 1984 | | | боти | | | | | | | | року | року | | | року | |року | року | | | | |року | року | | | | | | (заголовок розшифровки до звітності N 2-кб змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211) | ( v0546500-98 ) | --------+-----+------+-----+-----+--------+-------+-----+--------+------+-----+------+------+-------+-----+------+-----+------+------+--------+------+------+------+------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | --------+-----+------+-----+-----+--------+-------+-----+--------+------+-----+------+------+-------+-----+------+-----+------+------+--------+------+------+------+------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | --------+-----+------+-----+-----+--------+-------+-----+--------+------+-----+------+------+-------+-----+------+-----+------+------+--------+------+------+------+------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | --------+-----+------+-----+-----+--------+-------+-----+--------+------+-----+------+------+-------+-----+------+-----+------+------+--------+------+------+------+------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | --------+-----+------+-----+-----+--------+-------+-----+--------+------+-----+------+------+-------+-----+------+-----+------+------+--------+------+------+------+------| Разом | х | х | х | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | х | --------+-----+------+-----+-----+--------+-------+-----+--------+------+-----+------+------+-------+-----+------+-----+------+------+--------+------+------+------+------| у т.ч. | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | х | | | | | х | х | | | | х | х | ПДВ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (рядок розшифровки до звітності N 2-кб змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211) | ( v0546500-98 ) | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник ______________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________
Інструкція до розшифровки
до державної звітності N 2-кб (квартальна, річна) "Звіт провведення в дію об'єктів, основних фондів і освоєння
капітальних вкладень"
Перелік об'єктів, що знаходяться в капітальному ремонті(умовний N 813)
Дані за формою надаються щомісячно 2-го числа після звітного
періоду обласними управліннями та іншими установами НБУ, що
виконують капітальний ремонт своїх будинків та інженерних мереж. Фактичне виконання за звітний період відображається
відповідно до проектно-кошторисної документації на основі
документів первинного обліку (актів виконаних робіт), оформлених в
установленому порядку. Порядок заповнення форми: колонка 1 - назва об'єкта - по кожному об'єкту окремо; колонка 2 - загальна кошторисна вартість - згідно із зведеним
кошторисом у діючих цінах; колонки 3, 4 - будівельно-монтажні роботи - згідно із
зведеним кошторисом; колонки - план на рік та на місяць - відповідно до 5, 6, 11,
12 плану, затвердженого Правлінням НБУ; колонки 7, 13 - будівельно-монтажні роботи у цінах 1984 року
(базові) - розраховані відповідно до галузевого індексу (додаток
6в ДБН ІУ-16-98 ч.II); колонки 11, 17 - капітальний ремонт (усього) - відповідно до
актів виконаних робіт; колонки - будівельно-монтажні роботи (базові) - згідно 12,
13, 18, 19 з актами виконаних робіт та відповідно до галузевого
індексу(додаток 6в ДБН ІУ-16-98 ч.II)*; колонки 14, 20 - обладнання, передане в монтаж - витрати по
встановленому обладнанню згідно з актами передачі в монтаж; колонки 15, 21 - інші витрати по капітальному ремонту - інші
роботи і витрати, що передбачені у зведеному кошторисі на
капітальний ремонт. Крім того, у колонках 15, 21 зазначаються суми
договірних цін за будівельно-монтажні роботи: (колонка 15 =
= колонка 11 - колонка 12 - колонка 14; колонка 21 = колонка 17 -
- колонка 18 - колонка 20); колонки 16, 22 - з інших витрат (колонки 15, 21) - витрати на
проектно-пошукові роботи; колонка 23 - використано коштів з початку року - по кожному
об'єкту окремо з урахуванням оплати за виконані роботи,
перерахуванню авансів у поточному році та інших видів попередніх
оплат; колонка 24 - введення в дію основних фондів по завершеному
капітальному ремонту - відповідно до затверджених актів введення в
експлуатацію. У рядку "Разом" проставляються суми, підраховані відповідно
до колонок 5-23 та в наступному рядку "у т.ч. ПДВ" виділяється
сума ПДВ у тому числі (відповідно до колонок 11, 14, 15, 16, 17,
20, 21, 22), яка розрахована в розмірі 20% вартості капітальних
вкладень за статтями витрат, згідно із Законом України про
оподаткування.(абзаци 4 і 5 інструкції до розшифровки
звітності N 2-кб замінено абзацом 4 згідно з
постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211)
( v0546500-98 )
Вихідний документ, який залишається в архіві регіонального
управління, підписується керівником установи та виконавцем. В подальшому застосування запису рахунків у вигляді
N 1416(1410) або N 1417(1410) означає, що слід включати залишки за
балансовими рахунками N 1416 або N 1417, які визначають балансову
вартість цінного папера, що враховується за балансовим рахунком
N 1410 або відносяться до данного рахунку.
- "Порядок визначення вартості будівництва, ремонту житла,
об'єктів соціальної сфери, комунального призначення та
благоустрою, а також реставрації пам'яток архітектури і
містобудування" -------------------------- * будуть введені додатковим розпорядженням НБУ; 1 7402А -
аналітичний рахунок(Правила доповнено розшифровкою до форми N 2-кб згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Форма N 301 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами (дирекціями) в обласному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду
через Центральну розрахункову
палату до 15 числа після
звітного періоду
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Звіт про кредитний портфельза ___________________ 199_ р.
__________________________ _____________________________(назва банку) (адреса)
(копійки) ------------------------------------------------------------------- | | | Резиденти | Нерезиденти | | |УСЬОГО|---------------+--------------| | | | НВ | ВКВ| НКВ | НВ |ВКВ | НКВ| -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| | | А | З | К | М | О | Р | Т | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| I. | МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 1. |Кредити та фінансовий | | | | | | | | |лізинг, надані банкам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 1.1. |Кредити овернайт | | | | | | | | 1.2. |Кредити від 1 до 7 | | | | | | | | |днів | | | | | | | | 1.3. |Кредити від 8 до 21 | | | | | | | | |дня | | | | | | | | 1.4. |Кредити від 22 | | | | | | | | |до 31 дня | | | | | | | | 1.5. |Кредити від 32 до 92 | | | | | | | | |днів | | | | | | | | 1.6. |Кредити від 93 до | | | | | | | | |183 днів | | | | | | | | 1.7. |Кредити понад 184 | | | | | | | | |дні | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 2. |Кредити та фінансовий | | | | | | | | |лізинг, отримані від | | | | | | | | |банків | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 2.1. |Кредити овернайт | | | | | | | | 2.2. |Кредити від 1 до 7 | | | | | | | | |днів | | | | | | | | 2.3. |Кредити від 8 до 21 | | | | | | | | |дня | | | | | | | | 2.4. |Кредити від 22 | | | | | | | | |до 31 дня | | | | | | | | 2.5. |Кредити від 32 до 92 | | | | | | | | |днів | | | | | | | | 2.6. |Кредити від 93 до | | | | | | | | |183 днів | | | | | | | | 2.7. |Кредити понад 184 | | | | | | | | |дні | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| II. | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 1. |Кредити, надані | | | | | | | | |органам загального | | | | | | | | |державного управління:| | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 1.1. |центральним органам | | | | | | | | |державного | | | | | | | | |управління | | | | | | | | 1.2. |місцевим органам | | | | | | | | |державного | | | | | | | | |управління | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 2. |Кредити, надані за | | | | | | | | |рахунок бюджетних та | | | | | | | | |позабюджетних коштів | | | | | | | | (розділ II форми N 301 доповнено новим рядком 2 згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | (У зв'язку з цим рядки 2, 2.1, 2.2, 3, 3.1, 3.2, 4, 4.1, 4.2, 5, | 5.1, 5.2, 6, 6.1, 6.2, 7, 7.1, 7.2, 8, 8.1, 8.2, 9, 9.1, 9.2, | 10, 10.1, 10.2, 11, 12 вважати відповідно 3, 3.1, 3.2, 4, 4.1, | 4.2, 5, 5.1, 5.2, 6, 6.1, 6.2, 7, 7.1, 7.2, 8, 8.1, 8.2, 8, 9.1, | 9.2, 10, 10.1, 10.2, 11, 11.1, 11.2, 12, 13.) | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 3. |Кредити, надані за | | | | | | | | |овердрафтом: | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 3.1. |державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | 3.2. |недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 4. |Кредити, надані за | | | | | | | | |операціями РЕПО: | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 4.1. |державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | 4.2. |недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 5. |Кредити, надані за | | | | | | | | |врахованими векселями:| | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 5.1. |державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | 5.2. |недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 6. |Кредити, надані за | | | | | | | | |факторинговими | | | | | | | | |операціями: | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 6.1. |державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | 6.2 |недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 7. |Кредити, надані за | | | | | | | | |внутрішніми торговими | | | | | | | | |операціями: | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 7.1. |державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | 7.2. |недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 8. |Кредити, надані за | | | | | | | | |експортно-імпортними | | | | | | | | |операціями: | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 8.1. |державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | 8.2. |недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 9. |Інші кредити, надані в| | | | | | | | |поточну діяльність: | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 9.1. |державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | 9.2. |недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 10. |Кредити, надані в | | | | | | | | |інвестиційну | | | | | | | | |діяльність: | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 10.1.|державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | 10.2.|недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 11. |Наданий фінансовий | | | | | | | | |лізинг: | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 11.1.|державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | 11.2.|недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 12. |Кредити, надані | | | | | | | | |фізичним особам | | | | | | | | -----+----------------------+------+----+----+-----+----+----+----| 13. |Усього надано кредитів| | | | | | | | -------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199 р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 301
Звіт про кредитний портфель
I. Міжбанківський ринок
При складанні звіту враховуються залишки за кредитами, що
надані комерційними банками іншим банкам, а також залишки за
отриманими кредитами від інших банків за звітний місяць, які
обліковуються за позичковими рахунками класу 1 (розділу 12 "Кошти
у Національному банку України", 13 "Кошти Національного банку
України", 15 "Кошти інших банків" та 16 "Кошти в інших банках")
"Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків
України" ( va493500-97 ), у тому числі по підрозділах: "кредити, надані банкам" - враховуються залишки за рахунками
NN 1211, 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525; "кредити, отримані від банків" - враховуються залишки, які
обліковуються за рахунками NN 1620, 1621, 1622, 1623, 1624, 1625,
1310, 1311, 1312, 1313, 1316, 1317, 1322, 1325, 1326, 1327. Розрахунки по підрозділах здійснюються таким чином: по
підрозділу 1 "Кредити та фінансовий лізинг, надані банкам": 1. По резидентах: національна валюта З1 = З1.1 + З1.2 + З1.3 + З1.4 + З1.5 + З1.6 + З1.7;
вільно конвертована валюта К1 = К1.1 + К1.2 + К1.3 + К1.4 + К1.5 + К1.6 + К1.7;
неконвертована валюта М1 = М1.1 + М1.2 + М1.3 + М1.4 + М1.5 + М1.6 + М1.7.
2. По нерезидентах: національна валюта О1 = О1.1 + О1.2 + О1.3 + О1.4 + О1.5 + О1.6 + О1.7;
вільно конвертована валюта Р1 = Р1.1 + Р1.2 + Р1.3 + Р1.4 + Р1.5 + Р1.6 + Р1.7;
неконвертована валюта Т1 = Т1.1 + Т1.2 + Т1.3 + Т1.4 + Т1.5 + Т1.6 + Т1.7.
0. Усього: А1 = З1 + К1 + М1 + О1 + Р1 + Т1
контрольна перевірка А1 = А1.1 + А1.2 + А1.3 +....+ А1.7 А1.1 = З1.1 + К1.1 + М1.1 + О1.1 + Р1.1 + Т1.1 А1.2 = З1.2 + К1.2 + М1.2 + О1.2 + Р1.2 + Т1.2 А1.3 = З1.3 + К1.3 + М1.3 + О1.3 + Р1.3 + Т1.3 А1.4 = З1.4 + К1.4 + М1.4 + О1.4 + Р1.4 + Т1.4 А1.5 = З1.5 + К1.5 + М1.5 + О1.5 + Р1.5 + Т1.5 А1.6 = З1.6 + К1.6 + М1.6 + О1.6 + Р1.6 + Т1.6 А1.7 = З1.7 + К1.7 + М1.7 + О1.7 + Р1.7 + Т1.7 по підрозділу 2 "Кредити та фінансовий лізинг, отримані від
банків" - розраховуються аналогічно вищенаведеному розрахунку по
підрозділу 1 (згідно з індексом 2).
II. Небанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються залишки за
кредитами, що надані комерційними банками юридичним та фізичним
особам за звітний місяць і обліковуються на позичкових рахунках
класу 2 (розділи 20, 21, 22) "Плану рахунків бухгалтерського
обліку комерційних банків України" ( va493500-97 ), у тому числі
по підрозділах: "Кредити, надані центральним органам державного управління" -
рахунки NN 2100, 2105, 2110, 2115: - центральним органам державного управління - рахунки
NN 2100, 2105; - місцевим органам державного управління - рахунки NN 2110,
2115. "Кредити, надані за овердрафтом" - рахунки N 2000: - державним підприємствам, - недержавним підприємствам. "Кредити, надані за рахунок бюджетних та позабюджетних
коштів" - рахунки NN 2527, 2567. (розділ II інструкції до форми N 301 доповнено новим абзацом 2 згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) ( v0537500-98 )
"Кредити, надані за операціями РЕПО" - рахунки N 2010: - державним підприємствам, - недержавним підприємствам.
"Кредити, надані за врахованими векселями" - рахунки N 2020: - державним підприємствам, - недержавним підприємствам.
"Кредити, надані за факторинговими операціями" - рахунки
N 2030: - державним підприємствам, - недержавним підприємствам.
"Кредити, надані за внутрішніми торговими операціями" -
рахунки NN 2040, 2045: - державним підприємствам, - недержавним підприємствам.
"Кредити, надані за експортно-імпортними операціями" -
рахунки NN 2050, 2055: - державним підприємствам, - недержавним підприємствам.
"Інші кредити, надані в поточну діяльність" - рахунки
NN 2061, 2062, 2065: - державним підприємствам, - недержавним підприємствам.
"Кредити, надані в інвестиційну діяльність" - рахунки
NN 2070, 2071, 2073, 2074: - державним підприємствам, - недержавним підприємствам.
"Наданий фінансовий лізинг" - рахунок N 2075: - державним підприємствам, - недержавним підприємствам.
Розподіл кредитів за формами власності надається у
відповідності до аналітичного параметру 2.1.8. "Форма власності".
"Кредити, надані фізичним особам" - рахунки NN 2210, 2211,
2213, 2214, 2200, 2201, 2202, 2205.
Розрахунки здійснюються таким чином:
по підрозділу 1 "Кредити, надані органам загального
державного управління(абзац 14 розділу II інструкції до форми N 301 змінено
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
1. По резидентах: національна валюта З1 = З1.1 + З1.2; вільно конвертована валюта К1 = К1.1 + К1.2; неконвертована валюта М1 = М1.1 + М1.2;
2. По нерезидентах: національна валюта О1 = О1.1 + О1.2; вільно конвертована валюта Р1 = Р1.1 + Р1.2; неконвертована валюта Т1 = Т1.1 + Т1.2.
0. Усього А1 = З1 + К1 + М1 + О1 + Р1 + Т1
контрольна перевірка А1 = А1.1 + А1.2 А1.1 = З1.1 + К1.1 + М1.1 + О1.1 + Р1.1 + Т1.1 А1.2 = З1.2 + К1.2 + М1.2 + О1.2 + Р1.2 + Т1.2
дані по підрозділах 3-12 розраховуються аналогічно. по підрозділу 13. "Усього наданих кредитів" розраховується
сума за підрозділами 1-12.
Форма N 302 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) -
регіональним управлінням НБУ за місцем
відкриття коррахунку у термін,
встановлений регіональними управліннями;
- регіональними управліннями НБУ в розрізі
комерційних банків - юридичних осіб -
Центральній розрахунковій палаті
до 20 числа після звітного періоду
Звітпро класифковані кредити за формами власності
на ___________________ 199_ р.
_____________________ _______________________
(назва банку) (адреса)
(копійки) ------------------------------------------------------------------ | | Нестандартні | | | |-------------------------------| | Кредити, надані |Стан-|під |суб- |сумні-|безна-|усього|Разом| гарантії та депозити |дарт-|кон-|стан-| вні |дійні |(3+4+ |(2+7)| | ні |тро-|дарт-| | | +5+6)| | | |лем | ні | | | | | ---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----| МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | Кредити і фінансовий | | | | | | | | лізинг, надані | | | | | | | | гарантії та депозити:| | | | | | | | | | | | | | | | банкам України | | | | | | | | банкам країн СНД та| | | | | | | | Балтії | | | | | | | | банкам країн ОЕСР | | | | | | | | банкам інших країн | | | | | | | | ---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----| НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | I. Кредити, надані | | | | | | | | органам | | | | | | | | загальнодержавного | | | | | | | | управління: | | | | | | | | | | | | | | | | 1. Центральним орга- | | | | | | | | нам державного управ-| | | | | | | | ління | | | | | | | | | | | | | | | | 2. Місцевим органам | | | | | | | | державного управління| | | | | | | | ---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----| II. Кредити, надані | | | | | | | | суб'єктам | | | | | | | | господарської | | | | | | | | діяльності | | | | | | | | | | | | | | | | 1. Кредити, надані за| | | | | | | | овердрафтом: | | | | | | | | | | | | | | | | з них: | | | | | | | | | | | | | | | | а) державним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | 2. Кредити, надані за| | | | | | | | операціями РЕПО: | | | | | | | | | | | | | | | | з них: | | | | | | | | | | | | | | | | а) державним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | 3. Кредити, надані за| | | | | | | | врахованими векселями| | | | | | | | | | | | | | | | з них: | | | | | | | | | | | | | | | | а) державним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | 4. Кредити, надані за| | | | | | | | факторинговими | | | | | | | | операціями: | | | | | | | | | | | | | | | | з них: | | | | | | | | | | | | | | | | а) державним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | 5. Кредити, надані за| | | | | | | | внутрішніми | | | | | | | | торговельними | | | | | | | | операціями: | | | | | | | | | | | | | | | | з них: | | | | | | | | | | | | | | | | а) державним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | 6. Кредити, надані за| | | | | | | | експортно-імпортними | | | | | | | | операціями: | | | | | | | | | | | | | | | | з них | | | | | | | | | | | | | | | | а) державним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | 7. Інші кредити в | | | | | | | | поточну діяльність: | | | | | | | | | | | | | | | | з них: | | | | | | | | | | | | | | | | а) державним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | 8. Кредити в | | | | | | | | інвестиційну | | | | | | | | діяльність: | | | | | | | | | | | | | | | | з них: | | | | | | | | | | | | | | | | а) державним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | ---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----| III. Кредити, надані | | | | | | | | фізичним особам: | | | | | | | | | | | | | | | | 1. Кредити на поточні| | | | | | | | потреби | | | | | | | | | | | | | | | | 2. Кредити в | | | | | | | | інвестиційну | | | | | | | | діяльність | | | | | | | | ---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----| IV. Позабалансові | | | | | | | | зобов'язання щодо | | | | | | | | наданих гарантій | | | | | | | | (форму N 302 доповнено групою IV згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)| ( v0553500-98 ) | ---------------------+-----+----+-----+------+------+------+-----| УСЬОГО: | | | | | | | | ------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник _______________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інструкція до форми N 302
Звітпро класифковані кредити за формами власності
Зазначена інформація використовується для визначення
заборгованості за кредитними операціями, на які нараховується
резерв на можливі втрати за кредитними операціями комерційних
банків. Інформація надається у розрізі наданих кредитів, гарантій
та депозитів, які розглядаються з точки зору ринку надання
банківських послуг. Розбивка кредитної заборгованості за
категоріями ризику здійснюється за параметрами аналітичного обліку
на підставі рішень кредитного комітету комерційного банку, який
зобов'язаний за станом на перше число кварталу розглядати
кредитний портфель з метою оцінки кредитних ризиків.
МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за формою враховуються: - кредити та фінансовий лізинг, що надаються комерційними
банками іншим банкам, які обліковуються на рахунках розділу 15,
підрозділу 152 "Кредити, які надані іншим банкам" "Плану рахунків
бухгалтерського обліку комерційних банків України"
( va493500-97 ), а саме: NN 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525,
1526, 1527; - строкові депозити, які розміщені в інших банках, які
обліковуються на рахунках підрозділу 151 "Строкові депозити, які
розміщені в інших банках", а саме NN 1510, 1511, 1512, 1515, 1517; - сумнівна заборгованість інших банків за строковими
депозитами, за кредитами та за виплаченими гарантіями, які
обліковуються на рахунках підрозділу 158 "Сумнівна заборгованість
інших банків", а саме NN 1581, 1582, 1589. Дані за кредитами з розбивкою по групах країн надаються за
параметрами клієнтів.
НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за кредитами та фінансовим лізингом, які
надаються комерційними банками на небанківському ринку,
враховуються рахунки розділів 20, 21, 22, у тому числі по
підрозділах: I.1. "Кредити, які надані центральним органам державного
управління" - NN 2100, 2105, 2106, 2107, 2190, 2198; I.2. "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління" - NN 2110, 2115, 2116, 2117, 2191, 2199; II.1. "Рахунки за овердрафтом суб'єктів господарської
діяльності" - NN 2000, 2090; II.2. "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності
за операціями РЕПО" - NN 2010, 2091; II.3. "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
врахованими векселями" - NN 2020, 2027, 2092; II.4. "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
факторинговими операціями NN - 2030, 2037; 2093; II.5. "Кредити суб'єктам господарської діяльності за
внутрішніми торговельними операціями" - NN 2040, 2045, 2046, 2047,
2094; II.6. "Кредити суб'єктам господарської діяльності за
експортно-імпортними операціями" - NN 2050, 2055, 2056, 2057,
2095; II.7. "Інші кредити в поточну діяльність, які надаються
суб'єктам господарської діяльності" - NN 2061, 2062, 2065, 2066,
2067, 2096; II.8. "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані
суб'єктам господарської діяльності" - NN 2070, 2071, 2073, 2074,
2075, 2076, 2077, 2097, а також балансовий рахунок N 2099
"Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими
суб'єктам господарської діяльності". Дані за кредитами з розбивкою за правом власності суб'єктів
господарської діяльності, тобто на державні та недержавні
підприємства надаються за параметрами клієнта (К 081). III.1. "Кредити на поточні рахунки, які надані фізичним
особам" - NN 2200, 2201, 2202, 2205, 2206, 2207, 2290; III.2. "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані
фізичним особам" - NN 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2291, а
також балансовий рахунок N 2299 "Сумнівна заборгованість за
виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам". IV. Позабалансові зобов'язання щодо наданих гарантій - 9000,
9002, 9020, 9090, 9091. (інструкцію до форми N 302 доповнено новим абзацом 15 згідно з постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) ( v0553500-98 )
Таблиця розраховується за даними кредитної заборгованості за
станом на початок кварталу. Підсумкові суми цієї таблиці
використовуються для розрахунку резерву на поточний квартал за
формою N 604 (пп.1.6, 1.7 Положення "Про порядок формування і
використання резерву для відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями комерційних банків", затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 27 березня
1998 року N 122 ( v0538500-98 ). У кожному підрозділі цієї таблиці інформація про кредитну
заборгованість надається з розбивкою цих кредитів за групами
ризику згідно з класифікацією, визначеною пп.2.1-2.7
вищезазначеного Положення (далі "Положення"). Стандартні кредити показуються у графі 2, нестандартні (під
контролем, субстандартні, сумнівні і безнадійні) - відповідно у
графах 3, 4, 5, 6. Загальна сума нестандартних позик показується у
графі 7 і дорівнює сумам граф 3, 4, 5, 6. У графі 8 показується
загальна сума позик, відповідно до конкретної групи кредитів. Дані
графи 8 дорівнюють сумам граф 2 і 7. Дані таблиці використовуються при розрахунку розміру резерву
для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
комерційних банків. Рядок "Усього" є сумою заборгованості за кредитами по
міжбанківському та небанківському (групи I, II, III) ринках та за
наданими гарантіями, які враховуються на позабалансових рахунках
(група IV).(абзац 20 інструкції до форми N 302 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)
( v0553500-98 )
У рядку "Усього" визначені суми фактичної кредитної
заборгованості за групами ризику, до якої має бути сформовано
резерв з урахуванням встановлених норм відрахувань, при цьому
значення сум за групами ризику повинні відповідати значенням графи
2 форми N 604.(форму N 302 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Форма N 310Д (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497.
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту
через Центральну розрахункову палату
до 17 години наступного дня
Звіт про суми і процентні ставки за кредитамиза _________________ 199 року
________________________ _________________________(код валюти) (назва валюти)
________________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
(соті частки одиниць валюти) ---------------------------------------------------------------------- Код | | УСЬОГО | РЕЗИДЕНТИ |НЕРЕЗИДЕНТИ | рядка/ | |----------+------------+------------| колонки| | Сума | % | Сума | % | Сума | % | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| А | МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1 |Кредити, надані іншим | | | | | | | |банкам, у т.ч. на строк:| | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.1 |Овернайт | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.6 |понад 92 дні | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2 |Кошти, надані іншим | | | | | | | |банкам за операціями | | | | | | | |РЕПО, у т.ч. на строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.1 |на 1 день | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.6 |понад 92 дні | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3 |Кредити, отримані від | | | | | | | |інших банків, у т.ч. на | | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.1 |Овернайт | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.6 |понад 92 дні | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4 |Кошти, отримані від | | | | | | | |інших банків за | | | | | | | |операціями РЕПО, у т.ч. | | | | | | | |на строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.1 |на 1 день | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.6 |понад 92 дні | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| Б | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0 |Кредити, надані - | | | | | | | |усього, у т.ч. на строк:| | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| |із них: | | | | | | | 1 |кредити, надані | | | | | | | |суб'єктам господарської | | | | | | | |діяльності, у т.ч. на | | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2 |кредити, надані органам | | | | | | | |загальнодержавного | | | | | | | |управління, у т.ч. на | | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3 |кредити, надані фізичним| | | | | | | |особам, у т.ч. на строк:| | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.5 |понад 365 днів | | | | | | | ----------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 310Д
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
А. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні
ставки за кредитами та коштами за операціями РЕПО (у національній
валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані
іншим комерційним банкам за день, а також отримані від інших
банків за день, та обліковуються на рахунках класу 1 (розділ 15
"Кошти в інших банках" та розділ 16 "Кошти інших банків") Плану
рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України
( va493500-97 ), у тому числі за підрозділами: 1. "Кредити, надані іншим банкам" - враховуються кошти,
надані іншим комерційним банкам за день і обліковуються на
рахунках 1520, 1521, 1523, 1524, 1525; 2. "Кошти, надані іншим банкам за операціями РЕПО" -
враховуються суми, надані іншим комерційним банкам за день і
обліковуються на рахунку 1522; 3. "Кредити, отримані від інших банків" - враховуються суми,
що отримані комерційними банками за день і обліковуються на
рахунку 1620, 1621, 1623, 1624, 1625; 4. "Кошти, отримані від інших банків за операціями РЕПО" -
враховуються суми, отримані комерційними банками за день і
обліковуються на рахунку 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином: За підрозділом 1 "Кредити, надані іншим банкам" 1) за резидентами: Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +
Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6 Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +
Е1.5 х Ж1.5 + Е1.6 х Ж1.6) / Е1
3) усього: Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка: Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6 В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка: В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4
+ Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1
За підрозділами: 2. "Кошти, надані іншим банкам за операціями РЕПО" 3. "Кредити, отримані від інших банків" 4. "Кошти, отримані від інших банків за операціями РЕПО" - показники розраховуються аналогічно наведеному вище
(відповідно до індексів 2, 3 і 4).
Б. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за формою враховуються суми і процентні
ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у
гривневому еквіваленті), що надані комерційними банками суб'єктам
господарської діяльності, органам загального державного управління
та фізичним особам за день, і обліковуються на рахунках класу 2
(розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського обліку
комерційних банків України ( va493500-97 ), у тому числі за
підрозділами: 1. "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності" -
враховуються суми кредитів, надані суб'єктам господарської
діяльності за день, і обліковуються на рахунках 2000, 2040, 2045,
2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2073, 2074, 2075; 2. "Кредити, надані органам загального державного управління"
- враховуються суми кредитів, надані органам загального державного
управління за день, і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110,
2115; 3. "Кредити, надані фізичним особам" - враховуються суми
кредитів, надані фізичним особам за день, і обліковуються на
рахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином: Підрозділ 0 "Кредити надані - усього" розраховується як сума
підрозділів 1, 2 та 3. Процентна ставка розраховується як
середньозважена.
За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарської
діяльності": 1) за резидентами: Г1 = ГО.11 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +
Г1.5 х Д1.5) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +
Е1.5 х Ж1.5) / Е1
3) усього: Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка: Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка: В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +
Б1.5 х В1.5) / Б1
За підрозділами: 2. "Кредити, надані органам загального державного управління" 3. "Кредити, надані фізичним особам" - показники розраховуються аналогічно наведеному вище
(відповідно до індексів 2 і 3).
При наданні інформації за формою враховуються суми в
іноземній валюті наданих (отриманих) протягом дня кредитів згідно
з укладеними договорами. При цьому сума курсової різниці не
включається. При наданні банком зведеної інформації за філіями
розраховується кількість, загальна сума угод наданих кредитів і
середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену
інформацію за трьома філіями в національній валюті:
Філія N 1 3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 28,9% річних на строк до 31 дня.
Філія N 2 5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 36,7% річних на строк до 31 дня.
Філія N 3 8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 33,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, в цілому по банку буде така інформація: на строк до 31 дня сума становитиме - 1410000 00 коп. 10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна
ставка - 35,51% річних і розраховуватиметься так: (10000 00 х 28.9 + 900000 00 х 36.7 + 500000 00 х 33.5) /
/ 1410000 00 = 35.51%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки
здійснюються за всіма кодами валют на кожен строк окремо.
При складанні звіту за формою відображаються суми і процентні
ставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним та
фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням
курсу НБУ за кожним кодом валют за кожний операційний день.(форму N 310Д змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 310 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами(за галузями економіки)
за _______________ 199_ року
________________________ ________________________(код валюти) (назва валюти)
________________________ _______________________(назва банку) (адреса банку)
(соті частки одиниць валюти) ---------------------------------------------------------------------- Код | | УСЬОГО | РЕЗИДЕНТИ |НЕРЕЗИДЕНТИ | рядка/ | |-----------+-----------+------------| колонки| | Сума | % | Сума | % | Сума | % | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1 |Кредити, надані | | | | | | | |суб'єктам господарської | | | | | | | |діяльності - усього, у | | | | | | | |т.ч.: | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1.1 |державним | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1.2 |недержавним | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| |крім того, за галузями: | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1.3 |сільське господарство | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1.4 |промисловість | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1.5 |будівництво | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1.6 |торгівля та громадське | | | | | | | |харчування | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1.7 |матеріально-технічне | | | | | | | |забезпечення та збут | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1.8 |інші галузі народного | | | | | | | |господарства | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| |крім того: | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1.9 |на поточні потреби | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 1.10 |в інвестиційну | | | | | | | |діяльність | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 2 |Кредити, надані органам | | | | | | | |загального державного | | | | | | | |управління - усього, у | | | | | | | |т.ч.: | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 2.1 |Центральним органам | | | | | | | |державного управління | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 2.2 |місцевим органам | | | | | | | |виконавчої влади | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 3 |Кредити, надані фізичним| | | | | | | |особам - усього, у т.ч.:| | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 3.1 |на поточні потреби | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 3.2 |в інвестиційну | | | | | | | |діяльність | | | | | | | -------+------------------------+------+----+------+----+------+-----| 4 |Усього наданих кредитів | | | | | | | ----------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 310
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
Небанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються суми і процентні
ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у
гривневому еквіваленті), що надані комерційними банками юридичним
та фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2
(розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського обліку
комерційних банків України ( va493500-97 ), у тому числі за
підрозділами: 1. "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності"
враховуються: кредити за внутрішніми торговельними операціями суб'єктів
господарської діяльності - 2000, 2040, 2045, кредити за експортно-імпортними операціями суб'єктів
господарської діяльності - 2050, 2055, інші кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам
господарської діяльності - 2061, 2062, 2065, кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам
господарської діяльності - 2070, 2071, 2073, 2074, 2075; 2. "Кредити, надані органам загального державного управління"
враховуються: Центральним органам державного управління - 2100, 2105, місцевим органам виконавчої влади - 2110, 2115; 3. "Кредити, надані фізичним особам" враховуються: на поточні потреби - 2201, 2202, 2205, в інвестиційну діяльність - 2210, 2211, 2213, 2214.
Розрахунки здійснюються таким чином: За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарської
діяльності" відображається сума підрозділів 1.1 : 1.2 = 1.3 :
: 1.8 = 1.9 : 1.10, а процентна ставка розраховується як
середньозважена.
У підрозділі 1 інформація надається за формами власності
відповідно до аналітичного параметра 2.1.8 "Форма власності" і
розраховується таким чином: 1) за резидентами: Г1 = Г1.1 + Г1.2 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.1 + Е1.2 Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2) / Е1
3) усього: Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка: Б1 = Б1.1 + Б1.2 В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка: В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2) / Б1
Крім того, у підрозділі 1 інформація надається за галузями
відповідно до класифікації Міністерства статистики і зводиться
відповідно до наведених у формі і розраховується таким чином: 1) за резидентами: Г1 = Г1.3 +...+ Г1.8 Д1 = (Г1.3х Д1.3 +...+ Г1.8 х Д1.8) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.3 +...+ Е1.8 Ж1 = (Е1.3 х Ж1.3 +...+ Е1.8 х Ж1.8) / Е1
3) усього: Б1 = Б1.3 +...+ Б1.8 В1 = (Б1.3 х В1.3 +...+ Б1.3 х В1.3) / Б1
У підрозділі 1 інформація надається за кредитами: на поточні потреби - рахунки 2040, 2045, 2050, 2055, 2061,
2062, 2065, в інвестиційну діяльність - рахунки 2070, 2071, 2073, 2074,
2075 - і розраховується таким чином: 1) за резидентами: Г1 = Г1.9 + Г1.10 Д1 = (Г1.9 х Д1.9 + Г1.10 х Д1.10) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.9 + Е1.10 Ж1 = (Е1.9 х Ж1.9 + Е1.10 х Ж1.10) / Е1
3) усього: Б1 = Б1.9 + Б1.10 В1 = (Б1.9 х В1.9 + Б1.10 х В1.10) / Б1
У підрозділі 2 "Кредити, надані органам загального державного
управління" відображається сума підрозділів 2.1 та 2.2, а
процентна ставка розраховується як середньозважена.
У підрозділі 3 "Кредити, надані фізичним особам"
відображається сума підрозділів 3.1 та 3.2, а процентна ставка
розраховується як середньозважена. У підрозділі 4 "Усього наданих кредитів" відображається сума
підрозділів 1, 2, 3, а процентна ставка розраховується як
середньозважена. При наданні інформації за формою враховуються суми в
іноземній валюті, наданих протягом місяця кредитів згідно з
укладеними договорами. При цьому сума курсової різниці не
включається.(форму N 310 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 310М (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про суми і процентні ставки за кредитамиза _________________ 199 року
________________________ __________________________(код валюти) (назва валюти)
________________________ __________________________(назва банку) (адреса банку)
(соті частки одиниць валюти) ---------------------------------------------------------------------- Код | | УСЬОГО | РЕЗИДЕНТИ |НЕРЕЗИДЕНТИ | рядка/ | |----------+------------+------------| колонки| | Сума | % | Сума | % | Сума | % | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| А | МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1 |Кредити, надані іншим | | | | | | | |банкам, у т.ч. на строк:| | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.1 |овернайт | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.6 |понад 92 дні | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2 |Кошти, надані іншим | | | | | | | |банкам за операціями | | | | | | | |РЕПО, у т.ч. на строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.1 |на 1 день | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.6 |понад 92 дні | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3 |Кредити, отримані від | | | | | | | |інших банків, у т.ч. на | | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.1 |овернайт | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.6 |понад 92 дні | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4 |Кошти, отримані від | | | | | | | |інших банків за | | | | | | | |операціями РЕПО, у т.ч. | | | | | | | |на строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.1 |на 1 день | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 4.6 |понад 92 дні | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| Б | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0 |Кредити надані - усього,| | | | | | | |у т.ч. на строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 0.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| |із них: | | | | | | | 1 |кредити, надані | | | | | | | |суб'єктам господарської | | | | | | | |діяльності, у т.ч. на | | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 1.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2 |кредити, надані органам | | | | | | | |загального державного | | | | | | | |управління, у т.ч. на | | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 2.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3 |кредити, надані фізичним| | | | | | | |особам, у т.ч. на строк:| | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+------------------------+------+---+------+-----+------+-----| 3.5 |понад 365 днів | | | | | | | ----------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 310М
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
А. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні
ставки за кредитами та коштами за операціями РЕПО (у національній
валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що надані
іншим комерційним банкам за місяць, а також ті, що отримані від
інших банків за місяць, і обліковуються на рахунках класу 1
(розділ 15 "Кошти в інших банках" та розділ 16 "Кошти інших
банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків
України ( va493500-97 ), у тому числі за підрозділами: 1. "Кредити, надані іншим банкам" - враховуються суми, надані
іншим комерційним банкам за місяць, і обліковуються на рахунках
1520, 1521, 1523, 1524, 1525; 2. "Кошти, надані іншим банкам за операціями РЕПО" -
враховуються суми, надані іншим комерційним банкам за місяць, і
обліковуються на рахунку 1522; 3. "Кредити, отримані від інших банків" - враховуються суми,
отримані комерційними банками за місяць, і обліковуються на
рахунку 1620, 1621, 1623, 1624, 1625; 4 "Кошти, отримані від інших банків за операціями РЕПО" -
враховуються суми, що отримані комерційними банками за місяць і
обліковуються на рахунку 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином: За підрозділом 1 "Кредити, надані іншим банкам" 1) за резидентами: Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +
Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6 Ж1 = Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +
Е1.5 х Ж1.5 + Е1.6 х Ж1.6) / Е1
3) усього: Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка: Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6 В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка: В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4
+ Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1
За підрозділами: 2. "Кошти, надані іншим банкам за операціями РЕПО" 3. "Кредити, отримані від інших банків" 4. "Кошти, отримані від інших банків за операціями РЕПО" - показники розраховуються аналогічно наведеному вище
(відповідно до індексів 2, 3 і 4).
Б. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК
При складанні звіту за формою враховуються суми і процентні
ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у
гривневому еквіваленті), що надані комерційними банками суб'єктам
господарської діяльності, органам загального державного управління
та фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2
(розділи 20, 21, 22) Плану рахунків бухгалтерського обліку
комерційних банків України ( va493500-97 ), у тому числі за
підрозділами:
1. "Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності" -
враховуються суми кредитів, надані суб'єктам господарської
діяльності за місяць, і обліковуються на рахунках - 2000, 2040,
2045, 2050, 2055; 2061, 2062, 2065; 2070, 2071, 2073, 2074, 2075. 2. "Кредити, надані органам загального державного управління"
- враховуються суми кредитів, надані органам загального державного
управління за місяць, і обліковуються на рахунках 2100, 2105,
2110, 2115; 3. "Кредити, надані фізичним особам" - враховуються суми
кредитів, надані фізичним особам за місяць, і обліковуються на
рахунках 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином. Підрозділ 0 "Кредити надані - усього" розраховується як сума
підрозділів 1, 2 та 3. Процентна ставка розраховується як
середньозважена. За підрозділом 1 "Кредити, надані суб'єктам господарської
діяльності": 1) за резидентами: Г1 = Г0.11 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +
Г1.5 х Д1.5) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +
Е1.5 х Ж1.5) / Е1
3) усього: Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка: Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка: В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +
Б1.5 х В1.5) / Б1
За підрозділами: 2. "Кредити, надані органам загального державного управління" 3. "Кредити, надані фізичним особам" - показники
розраховуються аналогічно наведеному вище (відповідно до індексів
2 і 3). При наданні інформації за формою враховуються суми в
іноземній валюті наданих (отриманих) протягом місяця кредитів
згідно з укладеними договорами. При цьому сума курсової різниці не
включається. При наданні банком зведеної інформації за філіями
розраховується кількість, загальна сума угод наданих кредитів і
середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену
інформацію за трьома філіями в національній валюті: Філія N 1 3 угоди на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 28,9% річних на строк до 31 дня.
Філія N 2 5 угод на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 36,7% річних на строк до 31 дня.
Філія N 3 8 угод на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 33,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, в цілому по банку буде така інформація: на строк до 31 дня сума становитиме - 1410000 00 коп. 10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна
ставка - 35,51% річних і розраховуватиметься так: (10000 00 х 28.9 + 900000 00 х 36.7 + 500000 00 х 33.5) /
1410000 00 = 35.51%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки
здійснюються за всіма кодами валют на кожен строк окремо.
При складанні звіту за формою відображаються суми і процентні
ставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним та
фізичним особам за місяць у гривневому еквіваленті з урахуванням
курсу НБУ за кожним кодом валют за кожний операційний день.(Правила доповнено формою N 310М згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 311 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497.
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про сумнівні кредитиза станом на 1 ____________ 199_ року
________________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) --------------------------------------------------------------------------------- | | Загальна сума сумнівних кредитів | | | |-----------------------------------| | Код | | усього |у тому числі за строками |Довідково:| рядка| |(2 + 3 + | прострочення |неотримані| | | 4) |-------------------------|доходи | | | | 1-31 | 32-92 | 93-183 | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |I. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |Кредити та фінансовий | | | | | | |лізинг банкам: | | | | | | |України | | | | | | |країн СНД та Балтії | | | | | | |іншим нерезидентам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| | II. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | (1 + 2 + 3) | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |1. Кредити, надані органам | | | | | | |загального державного | | | | | | |управління: | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |1.1. Центральним органам | | | | | | |державного управління | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |1.2. Місцевим органам | | | | | | |виконавчої влади | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |2. Кредити, надані | | | | | | |суб'єктам господарської | | | | | | |діяльності: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |2.1. Кредити, надані за | | | | | | |овердрафтом: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |2.2. Кредити, надані за | | | | | | |операціями РЕПО: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |2.3. Кредити, надані за | | | | | | |врахованими векселями: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |2.4. Кредити, надані за | | | | | | |факторинговими операціями: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |2.5. Кредити, надані за | | | | | | |внутрішніми торговельними | | | | | | |операціями: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |2.6. Кредити, надані за | | | | | | |експортно-імпортними | | | | | | |операціями: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |2.7. Інші кредити, надані | | | | | | |в поточну діяльність: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |2.8. Кредити, надані в | | | | | | |інвестиційну | | | | | | |діяльність: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |Із загального обсягу | | | | | | |кредитів, наданих в | | | | | | |інвестиційну діяльність, | | | | | | |наданий фінансовий | | | | | | |лізинг: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |2.9. Виплачені гарантії | | | | | | |суб'єктам господарської | | | | | | |діяльності: | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |а) державним | | | | | | |підприємствам | | | | | | |---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |б) недержавним | | | | | | |підприємствам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |3. Кредити, надані | | | | | | |фізичним особам | | | | | | -----+---------------------------+---------+------+--------+---------+----------| |Усього сумнівних кредитів | | | | | | |(I + II) | | | | | | ---------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 311
Звіт про сумнівні кредити
Кредитна заборгованість за основним боргом та відсотки за нею
вважаються сумнівними, якщо комерційний банк вжив усіх заходів, що
передбачені чинним законодавством, з метою її погашення. Ця
заборгованість має бути списана як безнадійна (втрачена). Звіт про сумнівну заборгованість за кредитами клієнтів і
банків складається з метою управління банківськими ризиками,
контролю за якістю і складом кредитного портфеля та формування
резерву для відшкодування можливих втрат за кредитами комерційних
банків. До звіту включаються такі дані за видами розміщення та
строками тривалості: сумнівна заборгованість за основним боргом, за яким не
нараховуються проценти, за строками прострочення; неотримані нараховані доходи, що відображаються на
позабалансових рахунках. Форма заповнюється щомісячно за даними бухгалтерського
синтетичного та аналітичного обліку за залишками заборгованості
наростаючим підсумком за такими правилами.
----------------------------------------------------------------------------- Код | Назва показника | Контроль рядка |Відповідність | рядка| | |балансових | | | |рахунків | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| | I. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |Кредити та фінансовий лізинг | 2 + 3 + 4 | | |банкам: | | 1582, 1589 | |України | |за аналітичним| |країн СНД та Балтії | | обліком | |іншим нерезидентам | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| | II. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | 6 + 9 + 42 | | | (1 + 2 + 3) | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |1. Кредити, надані органам | 6 + 7 | | |загального державного | | | |управління: | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |1.1. Центральним органам | |2190 + 2198 | |державного управління | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |1.2. Місцевим органам виконавчої | |2191 + 2199 | |влади | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |2. Кредити, надані суб'єктам |12 + 15 + 18 + 21 + | | |господарської діяльності: | 24 + 27 + 30 + 33 | | | | + 39 | | |---------------------------------+--------------------+--------------| |а) державним підприємствам |13 + 16 + 19 + 22 + | | | | 25 + 28 + 31 + 34 | | | | + 40 | | |---------------------------------+--------------------+--------------| |б) недержавним підприємствам |14 + 17 + 20 + 23 + | | | | 26 + 29 + 32 + 35 | | | | + 41 | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |2.1. Кредити, надані за | 13 + 14 | 2090 | |овердрафтом: | |за аналітичним| |а) державним підприємствам | | обліком | |б) недержавним підприємствам | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |2.2. Кредити, надані за | 16 + 17 | 2091 | |операціями РЕПО: | |за аналітичним| |а) державним підприємствам | | обліком | |б) недержавним підприємствам | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |2.3. Кредити, надані за | 19 + 20 | 2092 | |врахованими векселями: | |за аналітичним| |а) державним підприємствам | | обліком | |б) недержавним підприємствам | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |2.4. Кредити, надані за | 22 + 23 | 2093 | |факторинговими операціями: | |за аналітичним| |а) державним підприємствам | | обліком | |б) недержавним підприємствам | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |2.5. Кредити, надані за | 25 + 26 | 2094 | |внутрішніми торговельними | | | |операціями: | |за аналітичним| |а) державним підприємствам | | обліком | |б) недержавним підприємствам | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |2.6. Кредити, надані за | 28 + 29 | 2095 | |експортно-імпортними | | | |операціями: | |за аналітичним| |а) державним підприємствам | | обліком | |б) недержавним підприємствам | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |2.7. Інші кредити, надані в | 31 + 32 | 2096 | |поточну діяльність: | |за аналітичним| |а) державним підприємствам | | обліком | |б) недержавним підприємствам | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |2.8. Кредити, надані в | 34 + 35 | 2097 | |інвестиційну діяльність: | |за аналітичним| |а) державним підприємствам | | обліком | |б) недержавним підприємствам | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| |Із загального обсягу кредитів, | 38 + 39 | 2097 | |наданих в | | | |інвестиційну діяльність, наданий | |за аналітичним| |фінансовий лізинг: | | обліком | |а) державним підприємствам | | | |б) недержавним підприємствам | | | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| 39. |2.9. Виплачені гарантії суб'єктам| 40 + 41 | 2099 | |господарської діяльності: | | | 40. |а) державним підприємствам | |за аналітичним| 41. |б) недержавним підприємствам | | обліком | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| 42. |3. Кредити, надані фізичним | | 2290, 2291, | |особам | | 2299 | -----+---------------------------------+--------------------+--------------| 43. |Усього сумнівних кредитів (I + | 1 + 5 | | |II) | | | ----------------------------------------------------------------------------
Довідкова інформація з колонки 5 форми - несплачені в строк
доходи, що обліковуються за кредитами, які визнані сумнівними щодо
отримання, відображається за даними аналітичного обліку на
позабалансових рахунках групи N 960 "Не сплачені в строк доходи": рядки 1-4 "Міжбанківський ринок" - з рахунку 9600, рядки 5-41 "Небанківський ринок" - з рахунку 9601.(форму N 311 змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 312 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497.
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Надається електронною поштою:
комерційними банками - юридичними
особами - регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про заборгованість за простроченими кредитами
на 1 _____________ 199_ р.
_______________________ ________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ------------------------------------------------------------------------------------- | | Загальна сума |Прострочені нараховані доходи| | |прострочених кредитів | за строками дії кредитної | | | | угоди, % | | |----------------------+-----------------------------| N | |усього|у тому числі за| до | після | п/п | | | строками | закінчення | закінчення | | | |прострочення | | | | |------+---------------+--------------+--------------| | |(2+3) | 1-31 | 32-92 | 1-31 | 32-92 | 1-31 | 32-92 | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |I. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |Кредити та фінансовий | | | | | | | | |лізинг банкам: | | | | | | | | |України | | | | | | | | |країн СНД та Балтії | | | | | | | | |іншим нерезидентам | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| | II. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | | (1 + 2 + 3) | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |1. Кредити, надані органам| | | | | | | | |загального державного | | | | | | | | |управління: | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |1.1. Центральним органам | | | | | | | | |державного управління | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |1.2. Місцевим органам | | | | | | | | |виконавчої влади | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |2. Кредити, надані | | | | | | | | |суб'єктам господарської | | | | | | | | |діяльності: | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |2.1. Кредити, надані за | | | | | | | | |врахованими векселями: | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |2.2. Кредити, надані за | | | | | | | | |факторинговими операціями:| | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |2.3. Кредити, надані за | | | | | | | | |внутрішніми торговельними | | | | | | | | |операціями: | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |2.4. Кредити, надані за | | | | | | | | |експортно-імпортними | | | | | | | | |операціями: | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |2.5. Інші кредити, надані | | | | | | | | |в поточну діяльність: | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |2.6. Кредити, надані в | | | | | | | | |інвестиційну | | | | | | | | |діяльність: | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |Із загального обсягу | | | | | | | | |кредитів, наданих в | | | | | | | | |інвестиційну діяльність, | | | | | | | | |наданий фінансовий | | | | | | | | |лізинг: | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |3. Кредити, надані | | | | | | | | |фізичним особам: | | | | | | | | ----+--------------------------+------+------+--------+------+-------+------+-------| |УСЬОГО ПРОСТРОЧЕНИХ | | | | | | | | |КРЕДИТІВ (I + II) | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 312
Звіт про заборгованість за простроченими кредитами
Звіт про заборгованість за простроченими кредитами клієнтів і
банків складається з метою управління банківськими ризиками,
контролю за якістю і складом кредитного портфеля та формування
резерву для відшкодування можливих втрат за кредитами комерційних
банків. До звіту включаються такі дані за видами розміщення та за
строками обліку на балансі: прострочені кредити, за якими ще нараховуються проценти; процентні доходи, що нараховані за простроченими кредитами
(після завершення дії кредитної угоди); не сплачені в строк відсотки (до завершення дії кредитної
угоди). Форма заповнюється щомісячно за даними бухгалтерського
синтетичного та аналітичного обліку за залишками заборгованості
наростаючим підсумком за такими правилами. --------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | Відповідність балансових рахунків | | | |--------------------------------------------| Код | Назва показника | Контроль |Заборгованість| Прострочені | рядка| | рядка | за | нараховані доходи за | | | | простроченими| строками дії кредитної | | | | кредитами | угоди | | | | (основний |-----------------------------| | | | борг) | до | після | | | | | закінчення | закінчення | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| | I. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |Кредити та фінансовий лізинг | 2 + 3 + 4 | 1527 | 1529 | |банкам: | | за | за | |України | | аналітичним | аналітичним | |країн СНД та Балтії | | обліком | обліком | |іншим нерезидентам | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| | II. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | 6 + 9 + 33 | | | | (1 + 2 + 3) | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |1. Кредити, надані органам | 7 + 8 | | | |загального державного | | | | |управління: | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |1.1. Центральним органам | | 2107 | 2109 | |державного управління | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |1.2. Місцевим органам | | 2117 | 2119 | |виконавчої влади | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |2. Кредити, надані суб'єктам | 12 + 15 + 18 + | | | |господарської діяльності: |21 + 24 + 27 | | | |------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |а) державним підприємствам | 13 + 16 + 19 + | | | | |22 + 25 + 28 | | | |------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |б) недержавним | 14 + 17 + 20 + | | | |підприємствам |23 + 26 + 29 | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |2.1. Кредити, надані за | 13 + 14 | 2027 | 2029 | |врахованими векселями: | | | | |а) державним підприємствам | |за аналітичним| за аналітичним | |б) недержавним | | обліком | обліком | |підприємствам | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |2.2. Кредити, надані за | 16 + 17 | 2037 | 2039 | |факторинговими операціями: | | | | |а) державним підприємствам | |за аналітичним| за аналітичним | |б) недержавним | | обліком | обліком | |підприємствам | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |2.3. Кредити, надані за | 19 + 20 | 2047 | 2049 | |внутрішніми торговельними | | | | |операціями: | |за аналітичним| за аналітичним | |а) державним підприємствам | | обліком | обліком | |б) недержавним | | | | |підприємствам | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |2.4. Кредити, надані за | 22 + 23 | 2057 | 2059 | |експортно-імпортними | | | | |операціями: | |за аналітичним| за аналітичним | |а) державним підприємствам | | обліком | обліком | |б) недержавним | | | | |підприємствам | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |2.5. Кредити, надані в поточну| 25 + 26 | 2067 | 2069 | |діяльність: | | | | |а) державним підприємствам | |за аналітичним| за аналітичним | |б) недержавним | | обліком | обліком | |підприємствам | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |2.6. Кредити, надані в | 28 + 29 | 2077 | 2079 | |інвестиційну діяльність: | | | | |а) державним підприємствам | |за аналітичним| за аналітичним | |б) недержавним | | обліком | обліком | |підприємствам | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |Із загального обсягу кредитів,| 31 + 32 | 2077 | 2079 | |наданих в інвестиційну | | | | |діяльність, наданий фінансовий| | | | |лізинг: | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |а) державним підприємствам | | за | за аналітичним | | | |аналітичним | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |б) недержавним | | обліком | обліком | |підприємствам | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |3. Кредити, надані фізичним | |2207 + 2217 | 2209 + 2219 | |особам | | | | -----+------------------------------+----------------+--------------+-----------------------------| |УСЬОГО ПРОСТРОЧЕНИХ КРЕДИТІВ | 1 + 5 | | | |(I + II) | | | | --------------------------------------------------------------------------------------------------- (форму N 312 змінено згідно зпостановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 314Г (двічі на місяць)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
1 та 16 числа кожного місяця
(порядок надання форми N 314Г
змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів -резидентів України, включаючи нараховані та
прострочені проценти (в розрізі галузей економіки та
форм власності)
на _____________ 199_ р.
_________________________ _________________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | А | В | С | К | К | |-----------------------+-----------------------------------------------| о | о | | | У тому числі: | д | д | | УСЬОГО |-----------------------------------------------| | | АКТИВИ | |короткострокові кредити| довгострокові кредити | р | З | |-----------------------+-----------------------+-----------------------| я | К | Галузева концентрація | державним |недержавним| державним |недержавним| державним |недержавним| д | Г | |-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------| к | Н | | У| | | |У | | | | У| | | |У | | | | У| | | |У | | | | а | Г | | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | | | | ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К | | | | о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В | | | | г| | | |г | | | | г| | | |г | | | | г| | | |г | | | | | | | о| | | |о | | | | о| | | |о | | | | о| | | |о | | | | ---+-----+-----------------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| | | |А0|А1|А2|А3|А4|А5|А6|А7|В0|В1|В2|В3|В4|В5|В6|В7|С0|С1|С2|С3|С4|С5|С6|С7| ---+-----+-----------------------------+-----------------------------------------------------------------------| | | | | 1. | I. |Суб'єкти господарської | | | |діяльності - усього | | | |надані кредити в т. ч. | | | |прострочені та | | | |пролонговані | | | |(п. 1 +...+ п. 24) | | | | | | 2. |10000|1. Промисловість | | | |(п. 1.1 + п. 1.2 +...+ п. 14)| | | | у тому числі: | | | | | | 3. |11100|1.1. Електроенергетика | | 4. |11200|1.2. Паливна промисловість | | 5. |11300|1.3. Вугільна промисловість | | 6. |11700|1.4. Атомна промисловість | | 7. |12100|1.5. Чорна металургія | | 8. |12200|1.6. Кольорова металургія | | 9. |13000|1.7. Хімічна та нафтохімічна | | | | промисловість | | 10.|14000|1.8. Машинобудування, | | | | металообробка | | 11.|15000|1.9. Деревообробна та | | | | целюлозно-паперова | | | | промисловість | | 12.|16100|1.10. Промисловість | | | | будівельних матеріалів | | 13.|16500|1.11. Скляна і фарфоро- | | | | фаянсова промисловість | | 14.|17000|1.12. Легка промисловість | | 15.|18000|1.13. Харчова промисловість | | 16.|19500|1.14. Інші галузі | | | | промисловості | | 17.|20000|2. Сільське господарство | | 18.|30000|3. Лісове господарство | | 19.|51000|4. Транспорт | | 20.|52000|5. Зв'язок | | 21.|60000|6. Будівництво | | 22.|70000|7. Торгівля та громадське | | | | харчування | | 23.|80000|8. Матеріально-технічне | | | | забезпечення і збут | | 24.|81000|9. Заготівля | | 25.|82000|10. Інформаційно- | | | | обчислювальне обслугову- | | | | вання | | 26.|83000|11. Операції з нерухомим | | | | майном | | 27.|84000|12. Загальна комерційна | | | | діяльність по забезпечен-| | | | ню функціонування ринку | | 28.|85000|13. Геологія та розвідування | | | | надр, геодезична та гід- | | | | рометеорологічна служба | | 29.|86000|14. Виробничі види побутового| | | | обслуговування населення | | 30.|87000|15. Інші види діяльності | | | | сфери матеріального | | | | виробництва | | 31.|90000|16. Житлово-комунальне | | | | господарство | | 32.|90300|17. Невиробничі види | | | | побутового обслуговування| | | | населення, включаючи про-| | | | кат предметів культурно- | | | | побутового призначення | | 33.|91000|18. Охорона здоров'я, фізична| | | | культура, соцзабезпечення| | 34.|92000|19. Освіта | | 35.|93000|20. Культура і мистецтво | | 36.|95000|21. Наука і наукове | | | | обслуговування | | 37.|96000|22. Фінанси, кредит, | | | | страхування, пенсійне | | | | забезпечення | | 38.|97000|23. Управління | | 39.|98000|24. Об'єднання громадян | | | | | | 40.|II. | Нараховані та прострочені| | | | доходи | | 41.|III. |Усього заборгованість по | | | |підприємствах (I+II) | | 42.|IV. |Фізичні особи - усього | | | |(п. 25 + п. 26) | | 43.| |25. Залишки заборгованості за| | | | наданими кредитами (в | | | | т. ч. прострочені та | | | | пролонговані) | | 44.| |26. Нараховані та прострочені| | | | нараховані доходи | | | | | | 45.|V. |Усього (III+IV) | | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 314Г
Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів -резидентів України, включаючи нараховані
та прострочені проценти
(в розрізі галузей економіки та форм власності)
Звіт складається щотижнево (станом на ранок понеділка) і
містить дані щодо заборгованості за кредитами за видами валют та
форм власності лише резидентам. При складанні звіту враховуються дані обліку: - сум заборгованості за короткостроковими та довгостроковими
кредитами, що надаються суб'єктам господарювання в поточну й
інвестиційну діяльність, у т.ч. державним та недержавним
підприємствам; - прострочених та пролонгованих кредитів; - нарахованих доходів за кредитами, за відповідними групами
рахунків (субрахунків) та параметрів аналітичного обліку. Розділ А є підсумковим, тобто являє собою загальний обсяг
залишків заборгованості за кредитами резидентам і складається з
сум відповідних колонок за видами валют з Розділу В
(короткострокові) та Розділу С (довгострокові). Заповнення кожного
рядка виконується за одним і тим же алгоритмом. Так, сума по рядку 2 "Промисловість" дорівнює: державним підприємствам: А0 = В0 + С0 - усього; А1 = В1 + С1 - в національній валюті; А2 = В2 + С2 - у ВКВ; А3 = В3 + С3 - в НКВ;
недержавним підприємствам: А4 = В4 + С4 - усього; А5 = В5 + С5 - в національній валюті; А6 = В6 + С6 - у ВКВ; А7 = В7 + С7 - в НКВ.
Відповідні розрахунки будуть з 3-го по 45-ий рядки.
Для заповнення рядків розділу В - "короткострокові кредити"
використовуються дані наступних балансових рахунків: за суб'єктами господарської діяльності (державні та
недержавні підприємства): NN 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2040,
2050, 2061, 2062, 2070, 2071, 2090, 2091, 2092, 2093, (2094, 2095,
2096,2097, 2099 а); а - в аналітичному розрізі прострочені: NN 2037, (2047, 2057, 2067; 2077а); пролонговані: NN (2046, 2056, 2066; 2076а); нараховані доходи: NN 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039,
(2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079а).
Для заповнення рядків розділу С - "довгострокові кредити"
використовуються дані наступних балансових рахунків: за суб'єктами господарської діяльності (державні та
недержавні підприємства): NN 2045, 2055, 2065, 2073, 2074, 2075,
(2094, 2095, 2096,2097, 2099 а); прострочені: N (2047; 2057; 2067; 2077а); пролонговані: N (2046; 2056; 2066; 2076а); нараховані доходи: N (2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069,
2078, 2079а).
II. Фізичні особи: "короткострокові кредити" - використовуються дані наступних
балансових рахунків: NN 2200, 2201, 2202, 2210, 2211, 2290,
(2299а); прострочені: N (2207; 2217а); пролонговані: N (2206; 2216а); нараховані доходи: N (2208, 2209; 2218; 2219а).
"довгострокові кредити" - використовуються дані наступних
балансових рахунків: NN 2205, 2213, 2214, 2291, (2299а); прострочені: N (2207; 2217а); пролонговані: N (2206; 2216а); нараховані доходи: NN (2208, 2209; 2218; 2219а).
Форма N 314 (двічі на місяць)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
1 та 16 числа кожного місяця
(порядок надання форми N 314
змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
(Форма N 314 буде запроваджена додатковим розпорядженням НБУ у зв'язку з відпрацюванням Державним комітетом статистики України класифікатора видів діяльності згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)( v0520500-98 )
Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів - резидентів України, включаючи нараховані та простроченіпроценти (в розрізі видів економічної діяльності)
на ____________ 199_ р.
_________________________ _________________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | А | В | С | К | | |-----------------------+-----------------------------------------------| о | | | | У тому числі: | д | | | УСЬОГО |-----------------------------------------------| |Код | АКТИВИ | |короткострокові кредити| довгострокові кредити | р | | |-----------------------+-----------------------+-----------------------| я | | Види економічної діяльності | державним |недержавним| державним |недержавним| державним |недержавним| д | | |-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------| к | | | У| | | |У | | | | У| | | |У | | | | У| | | |У | | | | а | | | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | | | | ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К | | | | о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В | | | | г| | | |г | | | | г| | | |г | | | | г| | | |г | | | | | | | о| | | |о | | | | о| | | |о | | | | о| | | |о | | | | ---+----+-----------------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| | | |А0|А1|А2|А3|А4|А5|А6|А7|В0|В1|В2|В3|В4|В5|В6|В7|С0|С1|С2|С3|С4|С5|С6|С7| ---+----+-----------------------------+-----------------------------------------------------------------------| | I. |Суб'єкти господарської | | | |діяльності - усього надані | | | |кредити, в т. ч. прострочені | | | |та пролонговані | | | |(р.1 +...+ р.21) | | 1. | А |Сільське господарство, | | | |мисливство та лісове | | | |господарство | | 2. | В |Рибне господарство | | 3. | С |Добувна промисловість | | | |у тому числі: | | 4. |р.10|видобування кам'яного | | | |вугілля, лігніту, торфу | | 5. | D |Обробна промисловість | | | |у тому числі: | | 6. |р.15|харчова промисловість | | 7. | DJ |металургія та обробка | | | |металу | | 8. | DK |виробництво машин та | | | |устаткування | | 9. | DL |виробництво електричного | | | |та електронного | | | |устаткування | | 10.| Е |Виробництво електроенергії, | | | |газу та води | | 11.| F |Будівництво | | 12.| G |Оптова та роздрібна торгівля | | 13.| Н |Готелі та ресторани | | 14.| I |Транспорт | | 15.| J |Фінансова діяльність | | 16.| К |Операції з нерухомістю, | | | |здавання під найм та послуги | | | |юридичним особам | | 17.| L |Державне управління | | 18.| М |Освіта | | 19.| N |Охорона здоров'я та | | | |соціальна допомога | | 20.| О |Колективні, громадські та | | | |особисті послуги | | 21.| Q |Екстериторіальна діяльність | | 22.|II. |Нараховані та прострочені | | | |доходи | | 23.|III.|Усього заборгованість по | | | |підприємствах (I+II) | | ---+----+-----------------------------+-----------------------------------------------------------------------| 24.|IV. |Фізичні особи - усього | | | |(р. 25 + р. 26) | | 25.| |Залишки заборгованості за | | | |наданими кредитами (у т. ч. | | | |прострочені та пролонговані) | | 26.| |Нараховані та прострочені | | | |нараховані доходи | | ---+----+-----------------------------+-----------------------------------------------------------------------| 27.|V. |Усього (III+IV) | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 314
Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів -резидентів України, включаючи нараховані
та прострочені проценти
(в розрізі видів економічної діяльності)
Звіт складається щотижнево (станом на ранок понеділка) і
містить дані щодо заборгованості за кредитами за видами валют та
форм власності тільки резидентам. При складанні звіту враховуються дані обліку: - сум залишків заборгованості за короткостроковими та
довгостроковими кредитами, що надаються суб'єктам господарювання в
поточну та інвестиційну діяльність, у т.ч. державним та
недержавним підприємствам, - прострочених та пролонгованих кредитів, - нарахованих доходів за кредитами, за відповідними групами
рахунків (субрахунків) та параметрів аналітичного обліку.
Розділ А є підсумковим, тобто являє собою загальний обсяг
залишків заборгованості за кредитами резидентам і складається з
сум відповідних колонок за видами валют з Розділу В
(короткострокові) та Розділу С (довгострокові). Заповнення кожного
рядка виконується за одним і тим же алгоритмом.
Так, сума по рядку 1 "Сільське господарство, мисливство та
лісове господарство" дорівнює: державним підприємствам: А0 = В0 + С0 - усього; А1 = В1 + С1 - в національній валюті; А2 = В2 + С2 - у ВКВ; А3 = В3 + С3 - в НКВ;
недержавним підприємствам: А4 = В4 + С4 - усього; А5 = В5 + С5 - в національній валюті; А6 = В6 + С6 - у ВКВ; А7 = В7 + С7 - в НКВ.
Відповідні розрахунки будуть з 2-го по 23-й рядки.
Для заповнення рядків розділу В - "короткострокові кредити"
використовуються дані наступних балансових рахунків: за суб'єктами господарської діяльності (державні та
недержавні підприємства): NN 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2040,
2050, 2061, 2062, 2070, 2071, 2090, 2091, 2092, 2093, (2094, 2095,
2096, 2097, 2099а); а - в аналітичному розрізі; прострочені: NN 2037, (2047, 2057, 2067; 2077а); пролонговані: NN (2046, 2056, 2066; 2076а); нараховані доходи: NN 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039,
(2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079а).
Для заповнення рядків розділу С - "довгострокові кредити"
використовуються дані наступних балансових рахунків: за суб'єктами господарської діяльності (державні та
недержавні підприємства): NN 2045, 2055, 2065, 2073, 2074, 2075,
(2094, 2095, 2096, 2097, 2099а); прострочені: N (2047; 2057; 2067; 2077а); пролонговані: N (2046; 2056; 2066; 2076а); нараховані доходи: N (2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069,
2078, 2079а).
II. Фізичні особи: "короткострокові кредити" - використовуються дані наступних
балансових рахунків: NN 2200, 2201, 2202, 2210, 2211, 2290,
(2299а); прострочені: N (2207; 2217а); пролонговані: N (2206; 2216а); нараховані доходи: N (2208, 2209; 2218; 2219а);
"довгострокові кредити" - використовуються дані наступних
балансових рахунків: NN 2205, 2213, 2214, 2291, (2299а); прострочені: N (2207; 2217а); пролонговані: N (2206; 2216а); нараховані доходи: N (2208, 2209; 2218; 2219а).
Форма N 315 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про заборгованість за пролонгованими кредитамина 1 ______________ 199_ р.
________________________ _______________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) --------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Загальна сума | | | | пролонгованих кредитів | | N | |---------------------------------------| Нараховані доходи | п/п| | усього | у тому числі за | за пролонгованими | | | | строками | кредитами | | | | пролонгації | | | |---------+-----------------------------+---------------------------| | | (2+3+4) | 1-31 | 32-92 | >92 | 1-31 | 32-92 | >92 | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |I. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |Кредити та фінансовий | | | | | | | | |лізинг банкам: | | | | | | | | |України | | | | | | | | |країн СНД та Балтії | | | | | | | | |іншим нерезидентам | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| | II. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | | (1 + 2 + 3) | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |1. Кредити, надані органам| | | | | | | | |загального державного | | | | | | | | |управління: | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |1.1. Центральним органам | | | | | | | | |державного управління | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |1.2. Місцевим органам | | | | | | | | |виконавчої влади | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |2. Кредити, надані | | | | | | | | |суб'єктам господарської | | | | | | | | |діяльності: | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |2.1. Кредити, надані за | | | | | | | | |внутрішніми торговельними | | | | | | | | |операціями: | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |2.2. Кредити, надані за | | | | | | | | |експортно-імпортними | | | | | | | | |операціями: | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |2.3. Інші кредити, надані | | | | | | | | |в поточну діяльність: | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |2.4. Кредити, надані в | | | | | | | | |інвестиційну | | | | | | | | |діяльність: | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |Із загального обсягу | | | | | | | | |кредитів, наданих в | | | | | | | | |інвестиційну діяльність, | | | | | | | | |фінансовий лізинг | | | | | | | | |наданий: | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |а) державним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | |--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |б) недержавним | | | | | | | | |підприємствам | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |3. Кредити, надані | | | | | | | | |фізичним особам | | | | | | | | ---+--------------------------+---------+---------+-----------+-------+---------+----------+------| |УСЬОГО ПРОЛОНГОВАНИХ | | | | | | | | |КРЕДИТІВ (I + II) | | | | | | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 315
Звіт про заборгованість за пролонгованими кредитами
Звіт про заборгованість за пролонгованими кредитами клієнтів
складається з метою управління банківськими ризиками, контролю за
якістю і складом кредитного портфеля та формування резерву для
відшкодування можливих втрат за кредитами комерційних банків. Офіційне продовження строку погашення заборгованості за
кредитами (пролонгація) відображається в статистиці після
припинення дії старої угоди і оформлення нової. Тому строки
пролонгації визначаються з дня укладення договору про пролонгацію. До звіту включаються такі дані за видами розміщення та за
строками тривалості: пролонговані кредити, за якими нараховуються проценти; нараховані проценти за пролонгованими кредитами. Форма заповнюється щомісячно за даними бухгалтерського
синтетичного та аналітичного обліку за залишками заборгованості
наростаючим підсумком за такими правилами. --------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | Відповідність балансових | | | | рахунків | Код | Назва показника | Контроль |--------------------------------| рядка | | рядка | Заборгованість за | | | | пролонгованими кредитами | | | |--------------------------------| | | | основний | нараховані | | | | борг | доходи | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| | I. МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| |Кредити та фінансовий лізинг | 2 + 3 + 4 | 1526 | 1528 | |банкам: | | за | за | |України | | аналітичним | аналітичним | |країн СНД та Балтії | | обліком | обліком | |іншим нерезидентам | | | | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| | II. НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | 6 + 9 + 27 | | | | (1 + 2 + 3) | | | | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| |1. Кредити, надані органам | | | | |загального державного | | | | |управління: | | | | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| |1.1. Центральним органам | | 2106 | 2108 | |державного управління | | | | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| |1.2. Місцевим органам виконавчої | | 2116 | 2118 | |влади | | | | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| |2. Кредити, надані суб'єктам | | | | |господарської діяльності: |12 + 15 + 18 + 2113| | | |а) державним підприємствам |+ 16 + 19 + 2214 + |за аналітичним | за аналітичним| |б) недержавним підприємствам | 17 + 20 | обліком | обліком | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| |2.1. Кредити, надані за | 13 + 14 | | | |внутрішніми торговельними | | 2046 | 2048 | |операціями: | |за аналітичним | за аналітичним| |а) державним підприємствам | | обліком | обліком | |б) недержавним підприємствам | | | | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| |2.2. Кредити, надані за | 16 + 17 | | | |експортно-імпортними операціями: | | 2056 | 2058 | |а) державним підприємствам | |за аналітичним | за аналітичним| |б) недержавним підприємствам | | обліком | обліком | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| |2.3. Інші кредити, надані в | 19 + 20 | | | |поточну діяльність: | | 2066 | 2068 | |а) державним підприємствам | |за аналітичним | за аналітичним| |б) недержавним підприємствам | | обліком | обліком | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| |2.4. Кредити, надані в | 22 + 23 | | | |інвестиційну діяльність: | | 2076 | 2078 | |а) державним підприємствам | |за аналітичним | за аналітичним| |б) недержавним підприємствам | | обліком | обліком | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| 24. |Із загального обсягу кредитів, | 25 + 26 | 2076 | 2078 | |наданих в інвестиційну | | | | |діяльність, фінансовий лізинг | | | | 25. |наданий: | |за аналітичним | за аналітичним| 26. |а) державним підприємствам | | обліком | обліком | |б) недержавним підприємствам | | | | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| 27. |3. Кредити, надані фізичним | | 2206, 2216 | 2208, 2218 | |особам | | | | ----------+----------------------------------+-------------------+----------------+---------------| 28. |УСЬОГО ПРОЛОНГОВАНИХ КРЕДИТІВ (I | 1 + 5 | | | |+ II) | | | | --------------------------------------------------------------------------------------------------- (форму N 315 змінено згідно зпостановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 316 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданимиклієнтам (класифікація за галузями економіки)
_______________________ ____________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- Код |Код- | | | у тому числі кредити | ряд-|ЗКГНГ| | Сума |-----------------------------------| ка | | Галузі економіки | |короткострокові | довгострокові | | | |------------------+-----------------+-----------------| | | |усього| НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ| ----+-----+---------------------------------------+------+---+---+---+------+--+---+---+------+--+---+---| А | | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 |10| 11| 12| ----+-----+---------------------------------------+------------------------------------------------------| 1. | |Усього (I+II+III) | | ----+-----+---------------------------------------+------------------------------------------------------| 2. | I. |Кредити, надані суб'єктам господарської| | | |діяльності | | 3. |10000|Промисловість | | 4. |11100|електроенергетика | | 5. |11200|паливна промисловість | | 6. |11300|вугільна промисловість | | 7. |11700|атомна промисловість | | 8. |12100|чорна металургія | | 9. |12200|кольорова металургія | | 10. |13000|хімічна та нафтохімічна промисловість | | 11. |14000|машинобудування та металообробка | | 12. |15000|деревообробна та целюлозно-паперова | | | |промисловість | | 13. |16100|промисловість будівельних матеріалів | | 14. |16500|скляна і фарфоро-фаянсова | | | |промисловість | | 15. |17000|легка промисловість | | 16. |18000|харчова промисловість | | 17. |19500|інші галузі промисловості | | 18. |20000|Сільське господарство | | 19. |30000|Лісове господарство | | 20. |51000|Транспорт | | 21. |52000|Зв'язок | | 22. |60000|Будівництво | | 23. |70000|Торгівля та громадське харчування | | 24. |80000|Матеріально-технічне забезпечення і | | | |збут | | 25. |81000|Заготівля | | 26. |82000|Інформаційно-обчислювальне | | | |обслуговування | | 27. |83000|Операції з нерухомим майном | | 28. |84000|Загальна комерційна діяльність по | | | |забезпеченню функціонування ринку | | 29. |85000|Геологія та розвідування надр, | | | |геодезична та гідрометеорологічна | | | |служба | | 30. |86000|Виробничі види побутового обслуго- | | | |вування населення | | 31. |87000|Інші види діяльності сфери матері- | | | |ального виробництва | | 32. |90000|Житлово-комунальне господарство | | 33. |90300|Невиробничі види побутового обслугову- | | | |вання населення, включаючи прокат | | | |предметів культурно-побутового | | | |призначення | | 34. |91000|Охорона здоров'я, фізична культура | | | |і соцзабезпечення | | 35. |92000|Освіта | | 36. |93000|Культура і мистецтво | | 37. |95000|Наука і наукове обслуговування | | 38. |96000|Фінанси, кредит, страхування, | | | |пенсійне забезпечення | | 39. |97000|Управління | | 40. |98000|Об'єднання громадян | | ----+-----+---------------------------------------+------------------------------------------------------| 41. |II. |Кредити, надані фізичним особам | | ----+-----+---------------------------------------+------------------------------------------------------| 42. |III. |Кредити, надані Центральному Уряду | | | |та місцевим органам виконавчої влади | | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Код |Код- | | Із загальної суми | ряд-|ЗКГНГ| |--------------------------------------------------------------------------| ка | | Галузі економіки | кредити (основний| пролонговані | прострочені |сумнівна заборгова-| | | | борг) | кредити | кредити |ність за кредитами | | | |------------------+-----------------+-----------------+-------------------| | | |усього| НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього| НВ|ВКВ|НКВ | ----+-----+---------------------------------------+------+---+---+---+------+--+---+---+------+--+---+---+------+---+---+----| А | | Б | 13 | 14|15 |16 | 17 |18| 19| 20| 21 |22| 23| 24| 25 | 26| 27| 28 | ----+-----+---------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------| 1. | | Усього (I+II+III) | | ----+-----+---------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------| 2. | I. | Кредити, надані суб'єктам | | | | господарської діяльності | | 3. |10000| Промисловість | | 4. |11100| електроенергетика | | 5. |11200| паливна промисловість | | 6. |11300| вугільна промисловість | | 7. |11700| атомна промисловість | | 8. |12100| чорна металургія | | 9. |12200| кольорова металургія | | 10.|13000| хімічна та нафтохімічна | | | | промисловість | | 11.|14000| машинобудування та металообробка | | 12.|15000| деревообробна та целюлозно-паперова | | | | промисловість | | 13.|16100| промисловість будівельних матеріалів | | 14.|16500| скляна і фарфоро-фаянсова | | | | промисловість | | 15.|17000| легка промисловість | | 16.|18000| харчова промисловість | | 17.|19500| інші галузі промисловості | | 18.|20000| Сільське господарство | | 19.|30000| Лісове господарство | | 20.|51000| Транспорт | | 21.|52000| Зв'язок | | 22.|60000| Будівництво | | 23.|70000| Торгівля та громадське харчування | | 24.|80000| Матеріально-технічне забезпечення і | | | | збут | | 25.|81000| Заготівля | | 26.|82000| Інформаційно-обчислювальне | | | | обслуговування | | 27.|83000| Операції з нерухомим майном | | 28.|84000| Загальна комерційна діяльність по | | | | забезпеченню функціонування ринку | | 29.|85000| Геологія та розвідування надр, | | | | геодезична та гідрометеорологічна | | | | служба | | 30.|86000| Виробничі види побутового | | | | обслуговування населення | | 31.|87000| Інші види діяльності сфери | | | | матеріального виробництва | | 32.|90000| Житлово-комунальне господарство | | 33.|90300| Невиробничі види побутового | | | | обслуговування населення, включаючи | | | | прокат предметів культурно-побутового | | | | призначення | | 34.|91000| Охорона здоров'я, фізична культура і | | | | соцзабезпечення | | 35.|92000| Освіта | | 36.|93000| Культура і мистецтво | | 37.|95000| Наука і наукове обслуговування | | 38.|96000| Фінанси, кредит, страхування, пенсійне| | | | забезпечення | | 39.|97000| Управління | | 40.|98000| Об'єднання громадян | | ----+-----+---------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------| 41.|II. | Кредити, надані фізичним особам | | ----+-----+---------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------| 42.|III. | Кредити, надані Центральному Уряду | | | | та місцевим органам виконавчої | | | | влади | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 316
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,наданими клієнтам (класифікація за галузями економіки)
Заборгованість за кредитами включає: основний борг,
пролонговану, прострочену та сумнівну заборгованості. У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів України, які розподіляються за галузями
відповідно до Загального класифікатора галузей народного
господарства (ЗКГНГ) за видами кредиту та за видами валют у
перерахунку на національну валюту.(інструкцію до форми N 316 доповнено новим абзацом 2
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Заповнення форми виконується за такими правилами: ---------------------------------------------------------------------------------- Код | | Контроль |Відповідність ба- | --------------| Назва показника |-------------------------|лансових рахунків | рядка|колонки |(аналітичний облік)| рядка | колонки |синтетичного обліку | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-42 | 1 | Усього | |5+9; 13+17+21+25 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-42 | 2 | Усього | | 6+10 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-42 | 3 | Усього | | 7+11 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-42 | 4 | Усього | | 8+12 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-42 | 5 | Усього | | 6+7+8 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-42 | 9 | Усього | | 10+11+12 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-42 | 13 | Усього | | 14+15+16 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-42 | 17 | Усього | | 18+19+20 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-42 | 21 | Усього | | 22+23+24 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-42 | 25 | Усього | | 26+27+28 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1 | 1-28 | Усього |2+41+42| | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 1 |Кредити, надані |3+18+19| 2+3+4 |2000+2010+2020+ | | |суб'єктам |...+40 | |+2027+2030+2037+ | | |господарської | | |+2040+2045+2046+ | | |діяльності | | |+2047+2050+2055+ | | | | | |+2056+2057+2061+ | | | | | |+2062+2065+2066+ | | | | | |+2067+2070+2071+ | | | | | |+2073+2074+2075+ | | | | | |+2076+2077+209 | -----+--------+-------------------+----------------------------------------------| 3-40 |2,3,4 |Залишки | | | |заборгованості | | | |за кредитами | | | |за вказаними | | | |галузями | | | |відповідно | | | |до видів валют | | | |за аналітичним | | | |обліком | | -----+--------+-------------------+----------------------------------------------| 39 |1-28 |Управління код |По рядку не враховуються суми кредитів, | | |ЗКГНГ 97000 |наданих органам Центрального Уряду та | | | |місцевим органам виконавчої влади, які | | | |показуються окремим рядком - 42 | -----+--------+-------------------+----------------------------------------------| 2 | 5 |короткострокові |3+18+19| 6+7+8 |2000+2010+2020+ | | |кредити |...+40 | |+2027+2030+2037+ | | | | | |+2040+2050+2061+ | | | | | |+2062+2070+2071+ | | | | | |+(2046+2047+ | | | | | |+2056+2057+ | | | | | |+2066+2067+ | | | | | |+2076+2077+ | | | | | |+209) за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | | | | | | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-40 | 6,7,8 |Залишки заборгова- | | | | | |ності за короткост-| | | | | |роковими кредитами | | | | | |за вказаними галу- | | | | | |зями відповідно | | | | | |до видів валют | | | | | |за аналітичним об- | | | | | |ліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 9 |довгострокові |3+18+19| 10+11+12 |2045+2055+2065+ | | |кредити |...+40 | |+2073+2074+2075+ | | | | | |+(2046+2047+ | | | | | |+2056+2057+ | | | | | |+2066+2067+ | | | | | |+2076+2077+ | | | | | |+209) за | | | | | |аналітичним обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-40 |10,11,12|Залишки заборгова- | | | | | |ності за довгостро-| | | | | |ковими кредитами за| | | | | |вказаними галузями | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком| | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 13 |із загальної суми -|3+18+19| 14+15+16 |2000+2010+2020+ | | |кредити (основний |...+40 | |+2030+2040+ | | |борг) | | |+2045+2050+2055+ | | | | | |+2061+2062+2065+ | | | | | |+2070+2071+2073+ | | | | | |+2074+2075 | (рядок 2.13 інструкції до форми N 316 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) | ( v0553500-98 ) | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-40 |14,15,16|Залишки заборгова- | | | | | |ності за кредитами | | | | | |за вказаними галу- | | | | | |зями відповідно | | | | | |до видів валют | | | | | |за аналітичним об- | | | | | |ліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 17 |із загальної суми- |3+18+19| 18+19+20 |2046+2056+2066+ | | |пролонговані кре- |...+40 | |+2076 | | |дити | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-40 |18,19,20|Залишки заборгова- | | | | | |ності за пролонго- | | | | | |ваними кредитами | | | | | |за вказаними галу- | | | | | |зями відповідно | | | | | |до видів валют | | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 21 |із загальної суми -|3+18+19| 22+23+24 |2027+2037+2047+ | | |прострочені кредити|...+40 | |+2057+2067+2077 | (рядок 2.21 інструкції до форми N 316 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) | ( v0553500-98 ) | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-40 |22,23,24|Залишки заборгова- | | | | | |ності за простроче-| | | | | |ними кредитами за | | | | | |вказаними галузями | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним облі- | | | | | |ком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 25 |із загальної суми -|3+18+19| 26+27+28 | 209 | | |сумнівна заборго- |...+40 | | | | |ваність за креди- | | | | | |тами | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-40 |26,27,28|Залишки заборгова- | | | | | |ності за сумнівною | | | | | |заборгованістю | | | | | |за кредитами за | | | | | |вказаними галузями | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 | 1 |Кредити, надані | | 2+3+4 |220+221+229-2208- | | |фізичним особам | | |-2209-2218-2219 | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 | 2,3,4 |Залишки заборгова- | | | | | |ності за короткос- | | | | | |троковими і довго- | | | | | |строковими креди- | | | | | |тами відповідно | | | | | |до видів валют | | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 | 5 |короткострокові | | | | | |кредити | | 6+7+8 |2200+2201+2202+ | | | | | |+2210+2211+(2206+ | | | | | |+2207+2216+2217+229)| | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 |6,7,8 |Залишки заборгова- | | | | | |ності за короткост-| | | | | |роковими кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком| | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 | 9 |довгострокові кре- | | 10+11+12 |2205+2213+2214+ | | |дити | | |+(2206+2207+2216+ | | | | | |+2217+229) за | | | | | |аналітичним обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 |10,11,12|Залишки заборгова- | | | | | |ності за довгостро-| | | | | |ковими кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком| | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 | 13 |із загальної суми -| | 14+15+16 |2200+2201+2202+ | | |кредити (основний | | |+2205+2210+2211+ | | |борг) | | |+2213+2214 | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 |14,15,16|Залишки заборгова- | | | | | |ності за кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 | 17 |із загальної суми- | | | | | |пролонговані | | 18+19+20 |2206+2216 | | |кредити | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 |18,19,20|Залишки заборгова- | | | | | |ності за пролонго- | | | | | |ваними кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком| | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 | 21 |із загальної суми -| | 22+23+24 |2207+2217 | | |прострочені кредити| | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 |22,23,24|Залишки заборгова- | | | | | |ності за простроче-| | | | | |ними кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком| | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 | 25 |із загальної суми -| | 26+27+28 | 229 | | |сумнівна заборгова-| | | | | |ність за кредитами | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 41 |26,27,28|Залишки заборгова- | | | | | |ності за сумнівною | | | | | |заборгованістю за | | | | | |кредитами відпо- | | | | | |відно до видів | | | | | |валют за аналітич- | | | | | |ним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 | 1 |Кредити, надані | | |210+211+219-2108- | | |Центральному | | |-2109-2118-2119 | | |Уряду та місцевим | | | | | |органам виконавчої | | | | | |влади | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 | 2,3,4 |Залишки заборгова- | | | | | |ності за короткос- | | | | | |троковими і довго- | | | | | |строковими кредита-| | | | | |ми відповідно | | | | | |до видів валют за | | | | | |аналітичним обліком| | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 | 5 |короткострокові | | 6+7+8 |2100+2110+(2106+ | | |кредити | | |+2107+2116+2117+219)| | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 | 6,7,8 |Залишки заборгова- | | | | | |ності за короткост-| | | | | |роковими кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 | 9 |довгострокові | | 10+11+12 |2105+2115+(2106+ | | |кредити | | |+2107+2116+2117+ | | | | | | +219) | | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 |10,11,12|Залишки заборгова- | | | | | |ності за довгостро-| | | | | |ковими кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 | 13 |із загальної суми -| | | | | |кредити (основний | | |2100+2110+2105+ | | |борг) | | 14+15+16 | +2115 | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 |14,15,16|Залишки заборгова- | | | | | |ності за кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 | 17 |із загальної суми -| | 18+19+20 |2106+2116 | | |пролонговані креди-| | | | | |ти | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 |18,19,20|Залишки заборгова- | | | | | |ності за пролонго- | | | | | |ваними кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 | 21 |із загальної суми -| | 22+23+24 |2107+2117 | | |прострочені креди- | | | | | |ти | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 |22,23,24|Залишки заборгова- | | | | | |ності за простро- | | | | | |ченими кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 42 | 25 |із загальної суми -| | 26+27+28 | 219 | | |сумнівна заборгова-| | | | | |ність за кредитами | | | | ----------------------------------------------------------------------------------
Форма N 320 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
(Форма N 320 буде запроваджена додатковим розпорядженням НБУ у зв'язку з відпрацюванням Державним комітетом статистики України класифікатора видів діяльності згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)( v0520500-98 )
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,наданими клієнтам
(класифікація за видами економічної діяльності)
за _____________ 199_ року
__________________________ _____________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ------------------------------------------------------------------------------------------------------- Код |Роз-| | | у тому числі кредити | ряд-|діл | | Сума |-----------------------------------| ка | | Класифікація за видами економічної | |короткострокові | довгострокові | | | діяльності |------------------+-----------------+-----------------| | | |усього| НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ| ----+----+-------------------------------------+------+---+---+---+------+--+---+---+------+--+---+---| А | | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 |10| 11| 12| ----+----+-------------------------------------+------------------------------------------------------| 1. | |Усього (I+II+III) | | ----+----+-------------------------------------+------------------------------------------------------| 2. | I. |Кредити, надані суб'єктам | | | |господарської діяльності | | 3. | 01.|Сільське господарство, мисливство та | | | |пов'язані з ними послуги | | 4. | 02.|Лісове господарство та пов'язані з | | | |ним послуги | | 5. | 05.|Риболовство; діяльність | | | |риборозплідників і рибних ферм; | | | |послуги, пов'язані з рибним | | | |господарством | | 6. | 10.|Видобування кам'яного вугілля, | | | |лігніту (бурого вугілля) і торфу | | 7. | 11.|Видобування вуглеводнів; допоміжні | | | |служби | | 8. | 12.|Видобування уранової руди | | 9. | 13.|Видобування металевих руд | | 10.| 14.|Інші галузі добувної промисловості | | 11.| 15.|Харчова промисловість | | 12.| 16.|Тютюнова промисловість | | 13.| 17.|Текстильна промисловість | | 14.| 18.|Виробництво готового одягу та | | | |хутра | | 15.| 19.|Виробництво шкіри та шкіряного | | | |взуття | | 16.| 20.|Обробка деревини та виробництво | | | |виробів з деревини | | 17.| 21.|Виробництво паперу та картону | | 18.| 22.|Видавнича справа, поліграфічна | | | |промисловість, відтворення друкованих| | | |матеріалів | | 19.| 23.|Виробництво коксу, продуктів | | | |нафтопереробки та ядерного палива | | 20.| 24.|Хімічне виробництво | | 21.| 25.|Гумова та пластмасова промисловість | | 22.| 26.|Виробництво інших неметалевих | | | |мінеральних виробів | | 23.| 27.|Металургія | | 24.| 28.|Обробка металу | | 25.| 29.|Виробництво машин та устаткування | | 26.| 30.|Виробництво канцелярських та | | | |електронно-обчислювальних машин | | 27.| 31.|Виробництво електричних машин і | | | |апаратури | | 28.| 32.|Виробництво устаткування для радіо, | | | |телебачення та зв'язку | | 29.| 33.|Виробництво медичних приладів та | | | |інструментів; точних вимірювальних | | | |пристроїв, оптичних пристроїв та | | | |годинників | | 30.| 34.|Виробництво автомобілів | | 31.| 35.|Виробництво іншого транспортного | | | |устаткування | | 32.| 36.|Виробництво меблів; інші види | | | |виробництва | | 33.| 37.|Переробка відходів | | 34.| 40.|Виробництво електроенергії, газу та | | | |води | | 35.| 41.|Збір, очищення та розподіл води | | 36.| 45.|Будівництво | | 37.| 50.|Торгівля транспортними засобами та їх| | | |ремонт | | 38.| 51.|Оптова торгівля і посередництво у | | | |торгівлі | | 39.| 52.|Роздрібна торгівля побутовими | | | |товарами та їх ремонт | | 40.| 55.|Готелі | | 41.| 60.|Наземний транспорт | | 42.| 61.|Водний транспорт | | 43.| 62.|Авіаційний транспорт | | 44.| 63.|Допоміжні транспортні послуги | | 45.| 64.|Пошта і зв'язок | | 46.| 65.|Фінансове посередництво | | 47.| 66.|Страхування | | 48.| 67.|Допоміжна діяльність у сфері | | | |фінансів та страхування | | 49.| 70.|Операції з нерухомістю | | 50.| 71.|Здавання під найм без обслуговуючого | | | |персоналу | | 51.| 72.|Діяльність у сфері інформатизації | | 52.| 73.|Дослідження та розробки | | 53.| 74.|Послуги, надані переважно юридичним | | | |особам | | 54.| 75.|Державне управління | | 55.| 80.|Освіта | | 56.| 85.|Охорона здоров'я та соціальна | | | |допомога | | 57.| 90.|Асенізація, прибирання вулиць та | | | |обробка відходів | | 58.| 91.|Громадська діяльність | | 59.| 92.|Діяльність у сфері відпочинку і | | | |розваг, культури та спорту | | 60.| 93.|Індивідуальні послуги | | 61.| 95.|Послуги домашньої прислуги | | 62.| 99.|Екстериторіальна діяльність | | ----+----+-------------------------------------+------------------------------------------------------| 63.| II.|Кредити, надані фізичним особам | | ----+----+-------------------------------------+------------------------------------------------------| 64.|III.|Кредити, надані Центральному Уряду та| | | |місцевим органам виконавчої влади | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Код |Роз-| | Із загальної суми | ряд-|діл | |--------------------------------------------------------------------------| ка | | Класифікація за видами економічної |кредити (основний | пролонговані | прострочені |сумнівна заборгова-| | | діяльності | борг) | кредити | кредити |ність за кредитами | | | |------------------+-----------------+-----------------+-------------------| | | |усього| НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ |ВКВ|НКВ | ----+----+-------------------------------------+------+---+---+---+------+--+---+---+------+--+---+---+------+---+---+----| А | | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 |10| 11| 12| 9 | 10| 11| 12 | ----+----+-------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------| 1. | |Усього (I + II + III) | | ----+----+-------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------| 2. | I. |Кредити, надані суб'єктам господарсь-| | | |кої діяльності | | 3. | 01.|Сільське господарство, мисливство та| | | |пов'язані з ними послуги | | 4. | 02.|Лісове господарство та пов'язані з| | | |ним послуги | | 5. | 05.|Риболовство; діяльність риборозплід- | | | |ників і рибних ферм; послуги, пов'я- | | | |зані з рибним господарством | | 6. | 10.|Видобування кам'яного вугілля, лігні-| | | |ту (бурого вугілля) і торфу | | 7. | 11.|Видобування вуглеводнів; допоміжні | | | |служби | | 8. | 12.|Видобування уранової руди | | 9. | 13.|Видобування металевих руд | | 10.| 14.|Інші галузі добувної промисловості | | 11.| 15.|Харчова промисловість | | 12.| 16.|Тютюнова промисловість | | 13.| 17.|Текстильна промисловість | | 14.| 18.|Виробництво готового одягу та хутра | | 15.| 19.|Виробництво шкіри та шкіряного взут- | | | |тя | | 16.| 20.|Обробка деревини та виробництво | | | |виробів з деревини | | 17.| 21.|Виробництво паперу та картону | | 18.| 22.|Видавнича справа, поліграфічна | | | |промисловість, відтворення друкова- | | | |них матеріалів | | 19 | 23.|Виробництво коксу, продуктів нафто- | | | |переробки та ядерного палива | | 20.| 24.|Хімічне виробництво | | 21.| 25.|Гумова та пластмасова промисловість | | 22.| 26.|Виробництво інших неметалевих | | | |мінеральних виробів | | 23.| 27.|Металургія | | 24.| 28.|Обробка металу | | 25.| 29.|Виробництво машин та устаткування | | 26.| 30.|Виробництво канцелярських та | | | |електронно-обчислювальних машин | | 27.| 31.|Виробництво електричних машин і | | | |апаратури | | 28.| 32.|Виробництво устаткування для радіо, | | | |телебачення та зв'язку | | 29.| 33.|Виробництво медичних приладів та | | | |інструментів; точних вимірювальних | | | |пристроїв, оптичних пристроїв та | | | |годинників | | 30.| 34.|Виробництво автомобілів | | 31.| 35.|Виробництво іншого транспортного | | | |устаткування | | 32.| 36.|Виробництво меблів; інші види | | | |виробництва | | 33.| 37.|Переробка відходів | | 34.| 40.|Виробництво електроенергії, газу та | | | |води | | 35.| 41.|Збір, очищення та розподіл води | | 36.| 45.|Будівництво | | 37.| 50.|Торгівля транспортними засобами та | | | |їх ремонт | | 38.| 51.|Оптова торгівля і посередництво у | | | |торгівлі | | 39.| 52.|Роздрібна торгівля побутовими това- | | | |рами та їх ремонт | | 40.| 55.|Готелі | | 41.| 60.|Наземний транспорт | | 42.| 61.|Водний транспорт | | 43.| 62.|Авіаційний транспорт | | 44.| 63.|Допоміжні транспортні послуги | | 45.| 64.|Пошта і зв'язок | | 46.| 65.|Фінансове посередництво | | 47.| 66.|Страхування | | 48.| 67.|Допоміжна діяльність у сфері | | | |фінансів та страхування | | 49.| 70.|Операції з нерухомістю | | 50.| 71.|Здавання під найм без обслуговуючо- | | | |го персоналу | | 51.| 72.|Діяльність у сфері інформатизації | | 52.| 73.|Дослідження та розробки | | 53.| 74.|Послуги, надані переважно юридич- | | | |ним особам | | 54.| 75.|Державне управління | | 55.| 80.|Освіта | | 56.| 85.|Охорона здоров'я та соціальна | | | |допомога | | 57.| 90.|Асенізація, прибирання вулиць та | | | |обробка відходів | | 58.| 91.|Громадська діяльність | | 59.| 92.|Діяльність у сфері відпочинку і | | | |розваг, культури та спорту | | 60.| 93.|Індивідуальні послуги | | 61.| 95.|Послуги домашньої прислуги | | 62.| 99.|Екстериторіальна діяльність | | ----+----+-------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------| 63.| II.|Кредити, надані фізичним особам | | ----+----+-------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------| 64.|III.|Кредити, надані Центральному Уряду | | | |та місцевим органам виконавчої | | | |влади | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"___________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 320
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,наданими клієнтам
(класифікація за видами економічної діяльності)
Заборгованість за кредитами включає: основний борг,
пролонговану, прострочену та сумнівну заборгованості. У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів України, які розподіляються за видами
економічної діяльності згідно з Державним класифікатором України
"Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим
наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441 ( v0441217-96 ),
за видами кредиту та за видами валют у перерахунку на національну
валюту.(інструкцію до форми N 320 доповнено новим абзацом 2
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Заповнення форми виконується за такими правилами: ---------------------------------------------------------------------------------- Код | | Контроль |Відповідність ба- | --------------| Назва показника |-------------------------|лансових рахунків | рядка|колонки |(аналітичний облік)| рядка | колонки |синтетичного обліку | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-64 | 1 | Усього | |5+9; 13+17+21+25 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-64 | 2 | Усього | | 6+10 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-64 | 3 | Усього | | 7+11 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-64 | 4 | Усього | | 8+12 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-64 | 5 | Усього | | 6+7+8 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-64 | 9 | Усього | | 10+11+12 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1 | 1-28 | Усього |2+63+64| | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-64 | 13 | Усього | | 14+15+16 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-64 | 21 | Усього | | 22+23+24 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 1-64 | 25 | Усього | | 26+27+28 | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 1 |Кредити, надані |3+4+..+| 2+3+4 |2000+2010+2020+ | | |суб'єктам |+62 | |+2027+2030+2037+ | | |господарської | | |+2040+2045+2046+ | | |діяльності | | |+2047+2050+2055+ | | | | | |+2056+2057+2061+ | | | | | |+2062+2065+2066+ | | | | | |+2067+2070+2071+ | | | | | |+2073+2074+2075+ | | | | | |+2076+2077+209 | -----+--------+-------------------+----------------------------------------------| 3-62 |2,3,4 |Залишки | | | |заборгованості | | | |за кредитами | | | |за вказаними видами| | | |економічної діяль- | | | |ності відповідно | | | |до видів валют | | | |за аналітичним | | | |обліком | | -----+--------+-------------------+----------------------------------------------| 54 |1-12 |Державне управління|В рядку не враховуються суми кредитів, | | |- розділ 75 |наданих органам Центрального Уряду та | | | |місцевим органам виконавчої влади, які | | | |показуються окремим рядком - 64 | -----+--------+-------------------+----------------------------------------------| 2 | 5 |Короткострокові |3+4+..+| 6+7+8 |2000+2010+2020+ | | |кредити |+62 | |+2027+2030+2037+ | | | | | |+2040+2050+2061+ | | | | | |+2062+2070+2071+ | | | | | |+(2046+2047+ | | | | | |+2056+2057+ | | | | | |+2066+2067+ | | | | | |+2076+2077+ | | | | | |+209) за | | | | | |аналітичним обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-62 | 6,7,8 |Залишки заборгова- | | | | | |ності за короткост-| | | | | |роковими кредитами | | | | | |за вказаними видами| | | | | |економічної діяль- | | | | | |ності відповідно до| | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 9 |Довгострокові |3+4+..+| 10+11+12 |2045+2055+2065+ | | |кредити |+62 | |+2073+2074+2075+ | | | | | |+(2046+2047+ | | | | | |+2056+2057+ | | | | | |+2066+2067+ | | | | | |+2076+2077+ | | | | | |+209) за | | | | | |аналітичним обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-62 |10,11,12|Залишки заборгова- | | | | | |ності за довгостро-| | | | | |ковими кредитами за| | | | | |вказаними видами | | | | | |економічної діяль- | | | | | |ності відповідно до| | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 13 |із загальної суми -|3+4+..+| 14+15+16 |2000+2010+2020+ | | |кредити (основний |+62 | |+2030+2040+ | | |борг) | | |+2045+2050+2055+ | | | | | |+2061+2062+2065+ | | | | | |+2070+2071+2073+ | | | | | |+2074+2075 | (рядок 2.13 інструкції до форми N 320 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) | ( v0553500-98 ) | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-62 |14,15,16|Залишки заборгова- | | | | | |ності за кредитами | | | | | |за вказаними галу- | | | | | |зями відповідно | | | | | |до видів валют | | | | | |за аналітичним об- | | | | | |ліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 17 |із загальної суми -|3+4+..+| 18+19+20 |2046+2056+2066+ | | |пролонговані кре- |+62 | |+2076 | | |дити | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-62 |18,19,20|Залишки заборгова- | | | | | |ності за пролонго- | | | | | |ваними кредитами | | | | | |за вказаними галу- | | | | | |зями відповідно | | | | | |до видів валют | | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 21 |із загальної суми -|3+4+..+| 22+23+24 |2027+2037+2047+ | | |прострочені кредити|+62 | |+2057+2067+2077 | (рядок 2.21 інструкції до форми N 320 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) | ( v0553500-98 ) | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-62 |22,23,24|Залишки заборгова- | | | | | |ності за простроче-| | | | | |ними кредитами за | | | | | |вказаними галузями | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним облі- | | | | | |ком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 2 | 25 |із загальної суми -|3+4+..+| 26+27+28 | 209 | | |сумнівна заборго- |+62 | | | | |ваність за креди- | | | | | |тами | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 3-62 |26,27,28|Залишки заборгова- | | | | | |ності за сумнівною | | | | | |заборгованістю | | | | | |за кредитами за | | | | | |вказаними галузями | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 | 1 |Кредити, надані | | 2+3+4 |220+221+229-2208- | | |фізичним особам | | |-2209-2218-2219 | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 | 2,3,4 |Залишки заборгова- | | | | | |ності за вказаними | | | | | |видами економічної | | | | | |діяльності відпові-| | | | | |дно до видів валют | | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 | 5 |Короткострокові | | | | | |кредити | | 6+7+8 |2200+2201+2202+ | | | | | |+2210+2211+(2206+ | | | | | |+2207+2216+2217+229)| | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 |6,7,8 |Залишки заборгова- | | | | | |ності за короткост-| | | | | |роковими кредитами | | | | | |відповідно до видів| | | | | |валют за аналітич- | | | | | |ним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 | 9 |Довгострокові кре- | | 10+11+12 |2205+2213+2214+ | | |дити | | |+(2206+2207+2216+ | | | | | |2217+229) за | | | | | |аналітичним обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 |10,11,12|Залишки заборгова- | | | | | |ності за довгостро-| | | | | |ковими кредитами | | | | | |відповідно до видів| | | | | |валют за аналітич- | | | | | |ним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 | 13 |із загальної суми -| | 14+15+16 |2200+2201+2202+ | | |кредити (основний | | |+2205+2210+2211+ | | |борг) | | |+2213+2214 | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 |14,15,16|Залишки заборгова- | | | | | |ності за кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 | 17 |із загальної суми -| | | | | |пролонговані | | 18+19+20 |2206+2216 | | |кредити | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 |18,19,20|Залишки заборгова- | | | | | |ності за пролонго- | | | | | |ваними кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком| | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 | 21 |із загальної суми -| | 22+23+24 |2207+2217 | | |прострочені кредити| | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 |22,23,24|Залишки заборгова- | | | | | |ності за простроче-| | | | | |ними кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком| | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 | 25 |із загальної суми -| | 26+27+28 | 229 | | |сумнівна заборгова-| | | | | |ність за кредитами | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 63 |26,27,28|Залишки заборгова- | | | | | |ності за сумнівною | | | | | |заборгованістю за | | | | | |кредитами відпо- | | | | | |відно до видів | | | | | |валют за аналітич- | | | | | |ним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 | 1 |Кредити, надані | | 2+3+4 |210+211+219-2108- | | |Центральному | | |-2109-2118-2119 | | |Уряду та місцевим | | | | | |органам виконавчої | | | | | |влади | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 | 2,3,4 |Залишки заборгова- | | | | | |ності за вказаними | | | | | |видами економічної | | | | | |діяльності | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 | 5 |Короткострокові | | 6+7+8 |2100+2110+(2106+ | | |кредити | | |+2107+2116+2117+219)| | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 | 6,7,8 |Залишки заборгова- | | | | | |ності за короткост-| | | | | |роковими кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 | 9 |Довгострокові | | 10+11+12 |2105+2115+(2106+ | | |кредити | | |+2107+2116+2117+219)| | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 |10,11,12|Залишки заборгова- | | | | | |ності за довгостро-| | | | | |ковими кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 | 13 |із загальної суми -| | | | | |кредити (основний | | |2100+2110+2105+ | | |борг) | | 14+15+16 | +2115 | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 |14,15,16|Залишки заборгова- | | | | | |ності за кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 | 17 |із загальної суми -| | 18+19+20 |2106+2116 | | |пролонговані креди-| | | | | |ти | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 |18,19,20|Залишки заборгова- | | | | | |ності за пролонго- | | | | | |ваними кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 | 21 |із загальної суми -| | 22+23+24 |2107+2117 | | |прострочені креди- | | | | | |ти | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 |22,23,24|Залишки заборгова- | | | | | |ності за простро- | | | | | |ченими кредитами | | | | | |відповідно до | | | | | |видів валют за ана-| | | | | |літичним обліком | | | | -----+--------+-------------------+-------+-----------------+--------------------| 64 | 25 |із загальної суми -| | 26+27+28 | 219 | | |сумнівна заборгова-| | | | | |ність за кредитами | | | | ----------------------------------------------------------------------------------
Форма N 321 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам(класифікація за секторами економіки)
за _______________ 199__ року
_________________________ _______________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Код | | | У тому числі: | Довідково: | ряд-| | |--------------------------------------------------------------------------| нараховані і | ка | Класифікація за секторами | Сума |кредити (основний | пролонговані | прострочені |сумнівна заборгова-|прострочені доходи | | економіки | | борг) | кредити | кредити |ність за кредитами | | | |------------------+------------------+-----------------+-----------------+-------------------+-------------------| | |усього| НВ|ВКВ|НКВ|усього| НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ |ВКВ|НКВ |усього|НВ |ВКВ|НКВ | ----+-------------------------------------+------+---+---+---+------+---+---+---+------+--+---+---+------+--+---+---+------+---+---+----+------+---+---+----| А | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |10| 11| 12| 13 |14| 15| 16| 17 | 18| 19| 20 | 21 | 22| 23| 24 | ----+-------------------------------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 1. |УСЬОГО | | 2. |Короткострокові кредити, надані | | |суб'єктам господарської діяльності | | |та фізичним особам | | 3. | фінансовим (небанківським) установам| | 4. | нефінансовим державним підприємствам| | | і організаціям | | 5. | нефінансовим недержавним підприєм- | | | ствам і організаціям | | 6. | некомерційним організаціям, що | | | обслуговують домашні господарства | | 7. | фізичним особам | | 8. | іншим суб'єктам домашнього | | | господарства | | 9. |Довгострокові кредити, надані | | |суб'єктам господарської діяльності | | |та фізичним особам | | 10.| фінансовим (небанківським) | | | установам | | 11.| нефінансовим державним підприєм- | | | ствам і організаціям | | 12.| нефінансовим недержавним підприєм- | | | ствам і організаціям | | 13.| некомерційним організаціям, що | | | обслуговують домашні господарства | | 14.| фізичним особам | | 15.| іншим суб'єктам домашнього | | | господарства | | 16.|Кредити, надані Центральному | | |Уряду | | 17.| короткострокові | | 18.| довгострокові | | 19.|Кредити, надані місцевим | | |органам виконавчої влади | | 20.| короткострокові | | 21.| довгострокові | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 321
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,наданими клієнтам
(класифікація за секторами економіки)
Заборгованість за кредитами включає: основний борг,
пролонговану, прострочену і сумнівну заборгованості. У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів України, які розподіляються за секторами
економіки згідно з "Методичними рекомендаціями щодо класифікації
інституційних секторів економіки України", затвердженими наказом
Міністерства статистики України від 25 липня 1994 року N 172, за
видами кредитів та за видами валют у перерахунку на національну
валюту.(інструкцію до форми N 321 доповнено новим абзацом 2
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Довідково у формі наводяться дані про нараховані та
прострочені доходи за кредитами у відповідних розрізах. Заповнення форми виконується за такими правилами: ------------------------------------------------------------------------------------ Код | | Контроль | Відповідність ба- | --------------| Назва показника |---------------------| лансових | рядка |колонки| (аналітичний облік) | рядка | колонки | рахунків | | | | | | синтетичного обліку| ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-21 | 1 | Усього | 2+9+ | 2+3+4 | 2000+2010+ | | | | +16+19 | | +2020+2027+2030+ | | | | | | +2037+2040+2045+ | | | | | | +2046+2047+2050+ | | | | | | +2055+2056+2057+ | | | | | | +2061+2062+2065+ | | | | | | +2066+2067+2070+ | | | | | | +2071+2073+2074+ | | | | | | +2075+2076+2077+ | | | | | | +209+2100+2105+ | | | | | | +2106+2107+2110+ | | | | | | +2115+2116+2117+ | | | | | | +219+2200+2201+ | | | | | | +2202+2205+2206+ | | | | | | +2207+2210+2211+ | | | | | | +2213+2214+2216+ | | | | | | +2217+229 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-21 | 1 | Усього | 2+9+ | 5+9+13+| | | | | +16+19 | +17 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-21 | 2 | Усього | 2+9+ | 6+10+ | | | | | +16+19 | +14+18 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-21 | 3 | Усього | 2+9+ | 7+11+ | | | | | +16+19 | +15+19 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-21 | 4 | Усього | 2+9+ | 8+12+ | | | | | +16+19 | +16+20 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-21 | 5 | Усього | 2+9+ | 6+7+8 | | | | | +16+19 | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-21 | 9 | Усього | 2+9+ | 10+11+ | | | | | +16+19 | +12 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-21 | 13 | Усього | 2+9+ | 14+15+ | | | | | +16+19 | +16 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-21 | 17 | Усього | 2+9+ | 18+19+ | | | | | +16+19 | +20 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-21 | 21 | Усього | 2+9+ | 22+23+ | | | | | +16+19 | +24 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 2 | 1 |Короткострокові кредити, | 3+4+5+ | +5+9+13| | | |надані суб'єктам господар| +6+7+8 | +17 | | | |ської діяльності та | | | | | |фізичним особам | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 2 | 5 |Залишки заборгованості | 3+4+ | 6+7+8 | 2000+2010+2020+ | | |за основним боргом | +5+6+ | | +2030+2040+ | | |короткострокових | +7+8 | | +2050+2061+2062+ | | |кредитів за вказаними | | | +2070+2071+2200+ | | |секторами економіки | | | +2201+2202+2210+ | | |відповідно до видів | | | +2211 | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком | | | | (рядок 2.5 інструкції до форми N 321 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) | ( v0553500-98 ) | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 2 | 9 |Залишки заборгованості | 3+4+ | 10+11+ | (2046+2056+2066+ | | |за короткостроковими | 5+6+ | +12 | +2076+ 2206+2216) | | |пролонгованими | 7+8 | | аналітичний | | |кредитами за вказаними | | | облік | | |секторами економіки | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 2 | 13 |Залишки заборгованості | 3+4+ | 14+15+ | 2027+2037+(2047+ | | |за короткостроковими | +5+6+ | +16 | +2057+2067+ | | |простроченими кредитами | +7+8 | | +2077+2207+2217) | | |за вказаними секторами | | | аналітичний | | |економіки відповідно до | | | облік | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком | | | | (рядок 2.13 інструкції до форми N 321 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244) | ( v0553500-98 ) | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 2 | 17 |Залишки сумнівної | 3+4+ | 18+19+ | 2090+2091+2092+ | | |заборгованості за | +5+6+ | +20 | +2093+ | | |короткостроковими | +7+8 | | +(2094+2095+2096+ | | |кредитами за вказаними | | | +2097+2099) | | |секторами економіки | | | аналітичний | | |відповідно до видів | | | облік | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 2 | 21 |Довідково: нараховані і | 3+4+ | 22+23+ | +2008+2018+2028+ | | |прострочені доходи за | +5+6+ | +24 | +2029+2038+2039+ | | |короткостроковими | +7+8 | | +(2048+ | | |кредитами за вказаними | | | +2049+2058+2059+ | | |секторами економіки | | | +2068+ | | |відповідно до видів | | | +2069+2078+2079+ | | |валют за аналітичним | | | +2208+ | | |обліком | | | 2209+2218+2219) | | | | | | аналітичний | | | | | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 9 | 1 |Довгострокові кредити, | 5+9+13+| | | | |надані суб'єктам | +17 | | | | |господарської діяль- | | | | | |ності та фізичним | | | | | |особам | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 9 | 5 |Залишки заборгованості | 10+11+ | 6+7+8 | 2045+2055+2065+ | | |за основним боргом за | +12+13+| | 2073+2074+2075+ | | |довгостроковими | +14+15 | | 2205+2213+2214 | | |кредитами | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 9 | 9 |Залишки заборгованості | 10+11+ | 10+11+ | (2046+2056+ | | |за пролонгованими | +12+13+| +12 | +2066+2076+2206+ | | |довгостроковими | +14+15 | | +2216) аналітичний | | |кредитами за вказаними | | | облік | | |секторами економіки | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 9 | 13 |Залишки заборгованості | 10+11+ | 14+15+ | (2047+2057+2067+ | | |за простроченими | +12+13+| +16 | +2077+2207+2217) | | |довгостроковими | +14+15 | | аналітичний | | |кредитами за вказаними | | | облік | | |секторами економіки | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 9 | 17 |Залишки сумнівної | 10+11+ | 18+19+ | (2094+2095+2096+ | | |заборгованості за | +12+13+| +20 | +2097+2099+229) | | |довгостроковими | +14+15 | | аналітичний | | |кредитами за вказаними | | | облік | | |секторами економіки | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 9 | 21 |Довідково. Нараховані і | 10+11+ | 22+23+ | (2048+2049+2058+ | | |прострочені доходи за | +12+13+| +24 | +2059+ | | |довгостроковими | +14+15 | | +2068+2069+2078+ | | |кредитами за вказаними | | | +2079+ | | |секторами економіки | | | +2208+2209+2218+ | | |відповідно до видів | | | +2219) аналітичний | | |валют за аналітичним | | | облік | | |обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 16 | 1 |Кредити, надані | 17+18 | 5+9+13| 2100+2105+2106+ | | |Центральному Уряду | | +17 | +2107+2190+2191+ | | | | | | +2198 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| | |Залишки заборгованості | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют: | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 16 | 5 |за кредитами | 6+7+8 | | 2100+2105 | | |(основний борг) | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 16 | 9 |за пролонгованими | 10+11+ | | 2106 | | |кредитами | +12 | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 16 | 13 |за простроченими | 14+15+ | | 2107 | | |кредитами | +16 | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 16 | 17 |за сумнівною | 18+19+ | | 2190+2198 | | |заборгованістю | +20 | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 16 | 21 |Довідково: нараховані | 22+23+ | | 2108+2109 | | | прострочені доходи | +24 | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 17 | 1 |Короткострокові кредити | 5+9+ | | | | | | +13+17 | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| | |Залишки заборгованості | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком: | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 17 | 5 |за кредитами | 6+7+8 | | 2100 | | |(основний борг) | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 17 | 9 |за пролонгованими | 10+11+ | | 2106 аналітичний | | |кредитами | +12 | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 17 | 13 |за простроченими | 14+15+ | | 2107 аналітичний | | |кредитами | +16 | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 17 | 17 |за сумнівною | 18+19+ | | (2190+2198) | | |заборгованістю | +20 | | аналітичний | | | | | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 17 | 21 |Довідково: нараховані | 22+23+ | | (2108+2109) | | | прострочені доходи | +24 | | аналітичний | | | | | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 18 | 1 |Довгострокові кредити | 5+9+ | | | | | | 13+17 | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| | |Залишки заборгованості | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком: | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 18 | 5 |за кредитами | 6+7+8 | | 2105 | | |(основний борг) | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 18 | 9 |за пролонгованими | 10+11+ | | 2106 аналітичний | | |кредитами | +12 | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 18 | 13 |за простроченими | 14+15+ | | 2107 аналітичний | | |кредитами | +16 | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 18 | 17 |за сумнівною | 18+19+ | | (2190+2198) | | |заборгованістю | +20 | | аналітичний | | | | | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 18 | 21 |Довідково: нараховані | 22+23+ | | (2108+2109) | | |і прострочені доходи | +24 | | аналітичний | | | | | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 19 | 1 |Кредити, надані | 20+21 | 5+9+13+| 2110+2115+2116+ | | |місцевим органам | | +17 | +2117+2191+2199 | | |виконавчої влади | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 19 | 5 |за кредитами | | 6+7+8 | 2110+2115 | | |(основний борг) | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 19 | 9 |за пролонгованими | | 10+11+ | 2116 | | |кредитами | | +12 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 19 | 13 |за простроченими | | 14+15+ | 2117 | | |кредитами | | +16 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 19 | 17 |за сумнівною | | 18+19+ | 2191+2199 | | |заборгованістю | | +20 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 19 | 21 |Довідково: нараховані | | 22+23+ | 2118+2119 | | |і прострочені доходи | | +24 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 20 | 1 |Короткострокові кредити | | 5+9+13+| | | | | | +17 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| | |Залишки заборгованості | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком: | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 20 | 5 |за кредитами | | 6+7+8 | 2110 | | |(основний борг) | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 20 | 9 |за пролонгованими | | 10+11+ | 2116 аналітичний | | |кредитами | | +12 | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 20 | 13 |за простроченими | | 14+15+ | 2117 аналітичний | | |кредитами | | +16 | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 20 | 17 |за сумнівною | | 18+19+ | (2191+2199) | | |заборгованістю | | +20 | аналітичний | | | | | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 20 | 21 |Довідково: нараховані | | 22+23+ | (2118+2119) | | |і прострочені доходи | | +24 | аналітичний | | | | | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 21 | 1 |Довгострокові кредити | | 5+9+13+| | | | | | +17 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| | |Залишки заборгованості | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком: | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 21 | 5 |за кредитами | | 6+7+8 | 2115 | | |(основний борг) | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 21 | 9 |за пролонгованими | | 10+11+ | 2116 аналітичний | | |кредитами | | +12 | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 21 | 13 |за простроченими | | 14+15+ | 2117 аналітичний | | |кредитами | | +16 | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 21 | 17 |за сумнівною | | 18+19+ | (2191+2199) | | |заборгованістю | | +20 | аналітичний | | | | | | облік | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 21 | 21 |Довідково: нараховані | | 22+23+ | (2118+2119) | | |і прострочені доходи | | +24 | аналітичний | | | | | | облік | ------------------------------------------------------------------------------------
Форма N 322 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,наданими клієнтам
(класифікація за цільовим спрямуванням)
за ______________ 199_ року
________________________ _______________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ------------------------------------------------------------------------------------- | | | у тому числі кредити | | | |-----------------------------------| | | Сума | на поточну | | Код |Класифікація за строком | | діяльність | інвестиційні | ряд-| кредиту |-----------------+-----------------+-----------------| ка | |усьо-|НВ|ВКВ|НКВ |усьо-|НВ|ВКВ|НКВ |усьо-|НВ|ВКВ|НКВ | | |го | | | |го | | | |го | | | | ----+-------------------------+-----+--+---+----+-----+--+---+----+-----+--+---+----| А | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 |10| 11| 12 | ----+-------------------------+-----------------+-----------------+-----------------| 1. |УСЬОГО | | | | ----+-------------------------+-----------------+-----------------+-----------------| 2. |Короткострокові | | | | |кредити, надані | | | | |суб'єктам господарської | | | | |діяльності та фізичним | | | | |особам | | | | ----+-------------------------+-----------------+-----------------+-----------------| 3. |Довгострокові кредити, | | | | |надані суб'єктам | | | | |господарської | | | | |діяльності та фізичним | | | | |особам | | | | ----+-------------------------+-----------------+-----------------+-----------------| 4. |Кредити, надані | | | х х х х | |Центральному Уряду та | | | | |місцевим органам | | | | |виконавчої влади | | | | | | | | | 5. | короткострокові | | | х х х х | | | | | | 6. | довгострокові | | | х х х х | -------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 322
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,наданими клієнтам
(класифікація за цільовим спрямуванням)
Заборгованість за кредитами включає: основний борг,
пролонговану, прострочену та сумнівну заборгованості. У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів України, які розподіляються за цільовим
спрямуванням (на поточну та інвестиційну діяльність), за видами
валют у перерахунку на національну валюту.(інструкцію до форми N 322 доповнено новим абзацом 2
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Об'єктами класифікації кредитів за цільовим спрямуванням є
усі види економічної діяльності господарюючих суб'єктів (фізичних
та юридичних осіб).
Заповнення форми виконується за такими правилами: ------------------------------------------------------------------------------------ Код | | Контроль | Відповідність бала-| --------------| Назва показника |---------------------| нсових рахунків | рядка |колонки| (аналітичний облік) | рядка | колонки | синтетичного обліку| | | | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-6 | 1 | Усього | | 5+9 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-6 | 2 | Усього | | 6+10 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-6 | 3 | Усього | | 7+11 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1-6 | 4 | Усього | | 8+12 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 1 | 1 | Усього | 2+3+4 | 5+9 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 2 | 1 |Короткострокові кредити, | | 5+9 | | | |надані суб'єктам | | | | | |господарської діяльності | | | | | |та фізичним особам | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 2 | 5 |Короткострокові кредити | | 6+7+8 | 2000+2010+2020+ | | |на поточну діяльність | | | +2027+2030+2037+ | | | | | | +2040+2050+2061+ | | | | | | +2062+2090+2091+ | | | | | | +2092+2093+2200+ | | | | | | +2201+2202+(2046+ | | | | | | +2047+2056+2057+ | | | | | | +2066+2067+2094+ | | | | | | +2095+2096+2099+ | | | | | | +2206+2207+2290+ | | | | | | +2299) /1 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 2 | 9 |Короткострокові кредити | | 10+11+12 | 2070+2071+2210+ | | |на інвестиційну | | | +2211+(2076+2077+| | |діяльність | | | +2097+2216+2217+ | | | | | | +2291) /2 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 3 | 1 |Довгострокові кредити, | | 5+9 | | | |надані суб'єктам | | | | | |господарської діяльності | | | | | |та фізичним особам | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 3 | 5 |Довгострокові кредити на | | 6+7+8 | 2045+2055+2065+ | | |поточну діяльність | | | +2205+(2046+2047+ | | | | | | +2056+2057+2066+ | | | | | | +2067+2094+2095+ | | | | | | +2096+2099+2206+ | | | | | | +2207+2290+2299) /3| ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 3 | 9 |Довгострокові кредити на | | 10+11+12 | 2073+2074+2075+ | | |інвестиційну діяльність | | | +2213+2214+(2076+ | | | | | | +2077+2097+2216+ | | | | | | +2217+2291) /4 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 4 | 1 |Кредити, надані | 5+6 | | | | |Центральному Уряду та | | | | | |місцевим органам | | | | | |виконавчої влади | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 5 | 5 |Короткострокові кредити | | 6+7+8 | 2100+2110+(2106+ | | |на поточну діяльність | | | +2107+2116+2117+ | | | | | | +2190+2191+2198+ | | | | | | +2199) /5 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+--------------------| 6 | 5 |Довгострокові кредити на | | 6+7+8 | 2105+2115+(2106+ | | |поточну діяльність | | | +2107+2116+2117+ | | | | | | +2190+2191+2198+ | | | | | | +2199) /6 | ------------------------------------------------------------------------------------ --------------------------------- Аналітичний облік в частині залишків заборгованості за
пролонгованими, простроченими та сумнівними кредитами: /1 - за короткостроковими кредитами, наданими суб'єктам
господарської діяльності та фізичним особам на поточну діяльність; /2 - за короткостроковими кредитами, наданими суб'єктам
господарської діяльності та фізичним особам на інвестиційну
діяльність; /3 - за довгостроковими кредитами, наданими суб'єктам
господарської діяльності та фізичним особам на поточну діяльність; /4 - за довгостроковими кредитами, наданими суб'єктам
господарської діяльності та фізичним особам на інвестиційну
діяльність; /5 - за короткостроковими кредитами, наданими Центральному
Уряду та місцевим органам виконавчої влади на поточну діяльність; /6 - за довгостроковими кредитами, наданими Центральному
Уряду та місцевим органам виконавчої влади на поточну діяльність.
Форма N 323 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,наданими клієнтам
(класифікація за формами власності)
за ____________ 199_ року
__________________________ _____________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- | | Сума | Код | Класифікація за формами власності |-------------------| рядка | |усього| НВ|ВКВ |НКВ| -------+------------------------------------+------+---+----+---| А | Б | 1 | 2| 3 | 4 | -------+------------------------------------+------+---+----+---| 1. | Усього - резидентів | | | | | -------+------------------------------------+------+---+----+---| 2. | Короткострокові кредити, надані | | | | | | суб'єктам господарської діяльності | | | | | 3. | приватна | | | | | 4. | колективна | | | | | 5. | державна | | | | | 6. | власність міжнародних організацій | | | | | | та юридичних осіб інших держав | | | | | | | | | | | 7. | Довгострокові кредити, надані | | | | | | суб'єктам господарської діяльності | | | | | 8. | приватна | | | | | 9. | колективна | | | | | 10. | державна | | | | | 11. | власність міжнародних організацій | | | | | | та юридичних осіб інших держав | | | | | | | | | | | 12. | Короткострокові кредити, надані | | | | | | фізичним особам (приватна | | | | | | власність) | | | | | 13. | Довгострокові кредити, надані | | | | | | фізичним особам (приватна | | | | | | власність) | | | | | | | | | | | 14. | Кредити, надані Центральному Уряду | | | | | 15. | короткострокові | | | | | 16. | довгострокові | | | | | | | | | | | 17. | Кредити, надані місцевим органам | | | | | | виконавчої влади | | | | | 18. | короткострокові | | | | | 19. | довгострокові | | | | | -------+------------------------------------+------+---+----+---| 20. | Усього - нерезидентів | | | | | -------+------------------------------------+------+---+----+---| 21. | Короткострокові кредити | | | | | 22. | власність інших держав | | | | | 23. | власність міжнародних організацій| | | | | | та юридичних осіб інших держав | | | | | 24. | приватна власність фізичних осіб | | | | | | інших держав | | | | | | | | | | | 25. | Довгострокові кредити | | | | | 26. | власність інших держав | | | | | 27. | власність міжнародних організацій| | | | | | та юридичних осіб інших держав | | | | | 28. | приватна власність фізичних осіб | | | | | | інших держав | | | | | -----------------------------------------------------------------
"___"______________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 323
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,наданими клієнтам
(класифікація за формами власності)
Заборгованість за кредитами включає: основний борг,
пролонговану, прострочену та сумнівну заборгованості. У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів і нерезидентів окремо, які розподіляються за
формами власності згідно з Державним класифікатором України
"Класифікація форм власності", затвердженим наказом Держстандарту
України від 22.11.94 N 288 ( va288217-94 ), за видами валют у
перерахунку на національну валюту.(інструкцію до форми N 323 доповнено новим абзацом 2
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Заповнення форми виконується за такими правилами: ------------------------------------------------------------------------------------- Код | | Контроль | Відповідність бала- | --------------| Назва показника |---------------------| нсових рахунків | рядка |колонки| (аналітичний облік) | рядка | колонки | синтетичного обліку | | | | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 1 | 1 |Усього - резиденти | 2+7+12+| | | | | | +13+14+| | | | | | +17 | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 1-19 | 1,2, |Усього - резиденти | | 2+3+4 | | | 3,4 | | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 2 | 1 |Короткострокові | 3+4+5+ | 2+3+4 |2000+2010+2020+2027+ | | |кредити, надані | +6 | |+2030+2037+2040+2050+| | |суб'єктам господарської | | |+2061+2062+2070+2071+| | |діяльності | | |+2090+2091+2092+2093+| | | | | |+(2046+2047+2056+ | | | | | |+2057+2066+2067+2076+| | | | | |+2077+2094+2095+2096+| | | | | |+2097+2099) /1 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 3-6 |2,3,4 |Залишки заборгованості | | | | | |за короткостроковими | | | | | |кредитами за вказаними | | | | | |формами власності | | | | | |резидентів відповідно | | | | | |до видів валют за | | | | | |аналітичним обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 7 | 1 |Довгострокові кредити, | 8+9+10+| 2+3+4 |2045+2055+2065+2073+ | | |надані суб'єктам | +11 | |+2074+2075+(2046+ | | |господарської | | |+2047+2056+2057+2066+| | |діяльності | | |+2067+2076+2077+2094+| | | | | |+2095+2096+2097+ | | | | | |+2099)/2 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 8-11 |2,3,4 |Залишки заборгованості | | | | | |за довгостроковими | | | | | |кредитами за вказаними | | | | | |формами власності | | | | | |резидентів | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 12 |1,2, |Короткострокові | | |2200+2201+2202+2210+ | |3,4 |кредити, надані | | |+2211+(2206+2207+ | | |фізичним особам - | | |+2216+2217+229) /3 | | |приватна власність | | | | | |резидентів відповідно | | | | | |до видів валют за | | | | | |аналітичним обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 13 |1,2, |Довгострокові кредити, | | |2205+2213+2214+(2206+| |3,4 |надані фізичним особам -| | |+2207+2216+2217+229) | | |приватна власність | | |+229) /4 | | |резидентів відповідно | | | | | |до видів валют за | | | | | |аналітичним обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 14 | 1 |Кредити, надані | 15+16 | 2+3+4 |210-2108- | | |Центральному Уряду | | |-2109+2190+2198 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 15 |2,3,4 |Залишки заборгованості | | |2100+(2106+2107+2190+| | |за короткостроковими | | |+2198) /5 | | |кредитами відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 16 |2,3,4 |Залишки заборгованості | | |2105+(2106+2107+2190+| | |за довгостроковими | | |+2198) /6 | | |кредитами відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 17 | 1 |Кредити, надані | 18+19 | 2+3+4 |211-2118- | | |місцевим органам | | |-2119+2191+2199 | | |виконавчої влади | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 18 |2,3,4 |Залишки заборгованості | | |2110+(2116+2117+2191+| | |за короткостроковими | | |+2199) /7 | | |кредитами відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 19 | |Залишки заборгованості | | |2115+(2116+2117+2191+| | |за довгостроковими | | |+2199) /8 | | |кредитами відповідно до | | | | | |видів валют за | | | | | |аналітичним обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 20 | 1 |Усього - нерезиденти | 21+25 | 2+3+4 | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 21 | 1 |Короткострокові кредити | 22+23+ | 2+3+4 |2000+2010+2020+2027+ | | | | +24 | |+2030+2037+2040+2050+| | | | | |+2061+2062+2070+2200+| | | | | |+2201+2202+2210+2211+| | | | | |+2071+2090+2091+2092+| | | | | |+2093+(2046+2047+ | | | | | |+2056+2057+2066+2067+| | | | | |+2076+2077+2094+2095+| | | | | |+2096+2097+2099+2206+| | | | | |+2207+2216+2217+ | | | | | |+229) /9 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 22,23,|2,3,4 |Залишки заборгованості | | | | 24 | |за короткостроковими | | | | | |кредитами за формами | | | | | |власності нерезидентів | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за | | | | | |аналітичним обліком | | | | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 25 |1 |Довгострокові кредити | 26+27+ | 2+3+4 |2045+2055+2065+2073+ | | | | +28 | |+2074+2075+2205+2213+| | | | | |+2214+(2046+2047+ | | | | | |+2056+2057+2066+2067+| | | | | |+2076+2077+2094+2095+| | | | | |+2096+2097+2099+2206+| | | | | |+2207+2216+2217+ | | | | | |+229) /10 | ------+-------+-------------------------+---------+-----------+---------------------| 26,27,|2,3, |Залишки заборгованості | | | | 28 |4 |за довгостроковими | | | | | |кредитами за формами | | | | | |власності нерезидентів | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют за аналітичним | | | | | |обліком | | | | ------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------ Аналітичний облік в частині залишків заборгованості за
пролонгованими, простроченими та сумнівними кредитами - резидентів /1 - за короткостроковими кредитами, наданими суб'єктам
господарської діяльності; /2 - за довгостроковими кредитами, наданими суб'єктам
господарської діяльності; /3 - за короткостроковими кредитами, наданими фізичним
особам; /4 - за довгостроковими кредитами, наданими фізичним особам; /5 - за короткостроковими кредитами, наданими Центральному
Уряду; /6 - за довгостроковими кредитами, наданими Центральному
Уряду; /7 - за короткостроковими кредитами, наданими місцевим
органам виконавчої влади; /8 - за довгостроковими кредитами, наданими місцевим органам
виконавчої влади. Аналітичний облік в частині залишків заборгованості за
пролонгованими, простроченими та сумнівними кредитами -
нерезидентів /9 - за короткостроковими кредитами; /10 - за довгостроковими кредитами.
Форма N 341 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 15 числа після звітного періоду
Звіт про залишки за депозитамиза станом на 1 _________________ 199_ року
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ------------------------------------------------------------------- | |УСЬОГО| Резиденти | Нерезиденти | ------+-------------------------+------+------------+-------------| | Депозити | |НВ|ВКВ |НКВ | НВ|ВКВ| НКВ | ------+-------------------------+------+--+----+----+---+---+-----| 1 | 2 | 3 |4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | | |------+--+----+----+---+---+-----| | | А |З | К | М | О | Р | Т | ------+-------------------------+------+--+----+----+---+---+-----| А |МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | | | | | | | | | | 1. |ДЕПОЗИТИ РОЗМІЩЕНІ - | | | | | | | | |УСЬОГО | | | | | | | | | | | | | | | | | 1.1. | Депозити овернайт | | | | | | | | 1.2. | Депозити до 31 дня | | | | | | | | 1.3. | Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 1.4. | Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 1.5. | Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 1.6. | Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | 2. |ДЕПОЗИТИ ЗАЛУЧЕНІ - | | | | | | | | |УСЬОГО | | | | | | | | | | | | | | | | | 2.1. | Депозити овернайт | | | | | | | | 2.2. | Депозити до 31 дня | | | | | | | | 2.3. | Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 2.4. | Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 2.5. | Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 2.6. | Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | Б |НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | | | | | | | | | | | 1. |Депозити небанківських | | | | | | | | |фінансових підприємств | | | | | | | | 1.1. | Депозити до запитання | | | | | | | | 1.2. | Депозити до 31 дня | | | | | | | | 1.3. | Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 1.4. | Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 1.5. | Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 1.6. | Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | 2. |Депозити нефінансових | | | | | | | | |державних підприємств | | | | | | | | | | | | | | | | | 2.1. | Депозити до запитання | | | | | | | | 2.2. | Депозити до 31 дня | | | | | | | | 2.3. | Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 2.4. | Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 2.5. | Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 2.6. | Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | 3. |Депозити нефінансових | | | | | | | | |недержавних підприємств | | | | | | | | | | | | | | | | | 3.1. | Депозити до запитання | | | | | | | | 3.2. | Депозити до 31 дня | | | | | | | | 3.3. | Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 3.4. | Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 3.5. | Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 3.6. | Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | 4. |Депозити некомерційних | | | | | | | | |організацій, що | | | | | | | | |обслуговують домашні | | | | | | | | |господарства | | | | | | | | | | | | | | | | | 4.1. | Депозити до запитання | | | | | | | | 4.2. | Депозити до 31 дня | | | | | | | | 4.3. | Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 4.4. | Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 4.5. | Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 4.6. | Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | 5. |Депозити фізичних осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | 5.1. | Депозити до запитання | | | | | | | | 5.2. | Депозити до 31 дня | | | | | | | | 5.3. | Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 5.4. | Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 5.5. | Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 5.6. | Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | 6. |Депозити інших домашніх | | | | | | | | |господарств | | | | | | | | | | | | | | | | | 6.1. | Депозити до запитання | | | | | | | | 6.2. | Депозити до 31 дня | | | | | | | | 6.3. | Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 6.4. | Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 6.5. | Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 6.6. | Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | 7. |Інші депозитиви | |X | X | X | | | | | | | | | | | | | 7.1. | Депозити до запитання | |X | X | X | | | | 7.2. | Депозити до 31 дня | |X | X | X | | | | 7.3. | Депозити від 32 до 92 | |X | X | X | | | | | днів | | | | | | | | 7.4. | Депозити від 93 до 183 | |X | X | X | | | | | днів | | | | | | | | 7.5. | Депозити від 184 до 365 | |X | X | X | | | | | днів | | | | | | | | 7.6. | Депозити понад 366 днів | |X | X | X | | | | (форму N 341 доповнено новим підрозділом 7 згідно з | постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211) | ( v0546500-98 ) | ( У зв'язку з цим підрозділи 7, 8, 9, 10 вважати відповідно | підрозділами 8, 9, 10, 11.) | | | | | | | | | | 8. |Депозити бюджету та | | | | | | | | |позабюджетних фондів | | | | | | | | |України | | | | | | | | | | | | | | | | | 8.1. |ДЕРЖАВНОГО БЮДЖЕТУ | | | | | | | | | | | | | | | | | 8.1.1.| Депозити до 31 дня | | | | | | | | 8.1.2.| Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 8.1.3.| Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 8.1.4.| Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 8.1.5.| Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | 8.2. |КЛІЄНТІВ, ЯКІ УТРИМУЮТЬСЯ| | | | | | | | |З ДЕРЖАВНОГО БЮДЖЕТУ | | | | | | | | | | | | | | | | | 8.2.1.| Депозити до 31 дня | | | | | | | | 8.2.2.| Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 8.2.3.| Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 8.2.4.| Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 8.2.5.| Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | 8.3. |МІСЦЕВИХ БЮДЖЕТІВ | | | | | | | | | | | | | | | | | 8.3.1.| Депозити до 31 дня | | | | | | | | 8.3.2.| Депозити від 32 до 92 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 8.3.3.| Депозити від 93 до 183 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 8.3.4.| Депозити від 184 до 365 | | | | | | | | | днів | | | | | | | | 8.3.5.| Депозити понад 366 днів | | | | | | | | | | | | | | | | | 9. |Рахунки за довірчими | | | | | | | | |операціями | | | | | | | | | | | | | | | | | 10. |Ощадні сертифікати | | | | | | | | | | | | | | | | | 11. |Усього залучено | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник _______________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________(форму N 341 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Інструкція до форми N 341
Звіт про залишки за депозитами
Міжбанківський ринок
При складанні звіту за формою N 341 враховуються залишки за
депозитами, що розміщені в інших комерційних банках, та залишки за
залученими від інших банків депозитами за станом на 1-е число
місяця, наступного за звітним, які обліковуються на рахунках класу
1 (розділу 12 "Кошти у Національному банку України", 15 "Кошти
інших банків" та в 16 розділі "Кошти в інших банках") "Плану
рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України"
( va493500-97 ), у тому числі по таких підрозділах:(абзац 1 інструкції до форми N 341 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
"Депозити розміщені в інших банках" - враховуються залишки за
рахунками NN 1212, 1510, 1511, 1512, 1515. "Депозити залучені від інших банків" - враховуються залишки
за рахунками NN 1610, 1611, 1612, 1615. Розрахунки здійснюються таким чином: по підрозділу А1 "Депозити розміщені всього" 1. По резидентах: національна валюта З1 = З1.1 + З1.2 + З1.3 + З1.4 + З1.5 + З1.6
вільно конвертована валюта К1 = К1.1 + К1.2 + К1.3 + К1.4 + К1.5 + К1.6
неконвертована валюта М1 = М1.1 + М1.2 + М1.3 + М1.4 + М1.5 + М1.6
2. По нерезидентах: національна валюта О1 = О1.1 + О1.2 + О1.3 + О1.4 + О1.5 + О1.6
вільно конвертована валюта Р1 = Р1.1 + Р1.2 + Р1.3 + Р1.4 + Р1.5 + Р1.6
неконвертована валюта Т1 = Т1.1 + Т1.2 + Т1.3 + Т1.4 + Т1.5 + Т1.6
Всього: А1.1 = З1.1 + К1.1 + М1.1 + О1.1 + Р1.1 + Т1.1 А1.2 = З1.2 + К1.2 + М1.2 + О1.2 + Р1.2 + Т1.2 А1.3 = З1.3 + К1.3 + М1.3 + О1.3 + Р1.3 + Т1.3 А1.4 = З1.4 + К1.4 + М1.4 + О1.4 + Р1.4 + Т1.4 А1.5 = З1.5 + К1.5 + М1.5 + О1.5 + Р1.5 + Т1.5 А1.6 = З1.6 + К1.6 + М1.6 + О1.6 + Р1.6 + Т1.6 А1 = А1.1 + А1.2 + А1.3 + А1.4 + А1.5 + А1.6
контрольна перевірка: А1 = З1 + К1 + М1 + О1 + Р1 + Т1
по підрозділу А2 "Депозити залучені" 1. По резидентах: національна валюта З2 = З2.1 + З2.2 + З2.3 + З2.4 + З2.5 + З2.6
вільно конвертована валюта К2 = К2.1 + К2.2 + К2.3 + К2.4 + К2.5 + К2.6
неконвертована валюта М2 = М2.1 + М2.2 + М2.3 + М2.4 + М2.5 + М2.6
2. По нерезидентах: національна валюта О2 = О2.1 + О2.2 + О2.3 + О2.4 + О2.5 + О2.6
вільно конвертована валюта Р2 = Р2.1 + Р2.2 + Р2.3 + Р2.4 + Р2.5 + Р2.6
неконвертована валюта Т2 = Т2.1 + Т2.2 + Т2.3 + Т2.4 + Т2.5 + Т2.6
Всього: А2.1 = З2.1 + К2.1 + М2.1 + О2.1 + Р2.1 + Т2.1 А2.2 = З2.2 + К2.2 + М2.2 + О2.2 + Р2.2 + Т2.2 А2.3 = З2.3 + К2.3 + М2.3 + О2.3 + Р2.3 + Т2.3 А2.4 = З2.4 + К2.4 + М2.4 + О2.4 + Р2.4 + Т2.4 А2.5 = З2.5 + К2.5 + М2.5 + О2.5 + Р2.5 + Т2.5 А2.6 = З2.6 + К2.6 + М2.6 + О2.6 + Р2.6 + Т2.6 А2 = А2.1 + А2.2 + А2.3 + А2.4 + А2.5 + А2.6
контрольна перевірка: А2 = З2 + К2 + М2 + О2 + Р2 + Т2
Небанківський ринок
При складанні звіту враховуються залишки за депозитами, які
залучені комерційними банками, за станом на 1-е число місяця,
наступного за звітним, від юридичних та фізичних осіб та які
обліковуються на позичкових рахунках класу 2 (розділи 25, 26)
"Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків
України" ( va493500-97 ), у тому числі по підрозділах: "Депозити фінансових небанківських підприємств" -
враховуються кредитові залишки за рахунками NN 2600, 2610, 2615; "Депозити нефінансових державних підприємств" - NN 2600,
2610, 2615; "Депозити нефінансових недержавних підприємств" - NN 2600,
2610, 2615; "Депозити некомерційних організацій, що обслуговують домашні
господарства" - NN 2600, 2610, 2615; "Депозити фізичних осіб" - NN 2620, 2630, 2635; "Депозити інших домашніх господарств" - NN 2600, 2610, 2615; "Інші депозити" - NN 2600, 2610, 2615;(абзац 1 інструкції до форми N 341 доповнено згідно з
постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211)
( v0546500-98 )
"Депозити бюджету та позабюджетних фондів України" - NN 2514,
2525, 2546: - Державного бюджету України - N 2514, - Клієнтів, що утримуються з Державного бюджету України -
N 2525, - Місцевих бюджетів - N 2546.(абзац 1 інструкції до форми N 341 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Розрахунки здійснюються таким чином: по підрозділу Б0 "Небанківський ринок" 1. По резидентах: національна валюта З0 = З1 + З2 + З3 + З4 + З5 + З6 + З7 + З8;
вільно конвертована валюта К0 = К1 + К2 +.....+ К8;
неконвертована валюта М0 = М1 + М2 +.....+ М8.
2. По нерезидентах: національна валюта, вільно конвертована
валюта, неконвертована валюта розраховується таким чином: національна валюта О0 = О1 + О2 + О3 + О4 + О5 + О6 + О7 + О8;
вільно конвертована валюта Р0 = Р1 + Р2 +.....+ Р8;
неконвертована валюта Т0 = Т1 + Т2 +.....+ Т8;
Усього: національна валюта Б0 = Б1 + Б2 +........+ Б8
контрольна перевірка Б0 = З0 + К0 + М0 + О0 + Р0 + Т0.(абзаци інструкції до форми N 341 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211)
( v0546500-98 )
по підрозділу Б1 "Депозити небанківських фінансових
підприємств" 1. По резидентах: національна валюта З1 = З1.1 + З1.2 + З1.3 + З1.4 + З1.5 + З1.6;
вільно конвертована валюта К1 = К1.1 + К1.2 + К1.3 + К1.4 + К1.5 + К1.6;
неконвертована валюта М1 = М1.1 + М1.2 + М1.3 + М1.4 + М1.5 + К1.6.
2. По нерезидентах: національна валюта О1 = О1.1 + О1.2 + О1.3 + О1.4 + О1.5 + О1.6;
вільно конвертована валюта Р1 = Р1.1 + Р1.2 + Р1.3 + Р1.4 + Р1.5 + Р1.6;
неконвертована валюта Т1 = Т1.1 + Т1.2 + Т1.3 + Т1.4 + Т1.5 + Т1.6.
Усього: Б1.1 = З1.1 + К1.1 + М1.1 + О1.1 + Р1.1 + Т1.1; Б1.2 = З1.2 + К1.2 + М1.2 + О1.2 + Р1.2 + Т1.2; Б1.3 = З1.3 + К1.3 + М1.3 + О1.3 + Р1.3 + Т1.3; Б1.4 = З1.4 + К1.4 + М1.4 + О1.4 + Р1.4 + Т1.4; Б1.5 = З1.5 + К1.5 + М1.5 + О1.5 + Р1.5 + Т1.5; Б1.6 = З1.6 + К1.6 + М1.6 + О1.6 + Р1.6 + Т1.6; Б1 = А1.1 + А1.2 + А1.3 + А1.4 + А1.5 + А1.5;
контрольна перевірка: Б1 = З1 + К1 + М1 + О1 + Р1 + Т1.
Показники підрозділів 2-8 розраховуються аналогічно.
Підрозділ 9, 10 "Рахунки за довірчими операціями" (балансові
рахунки NN 2601, 2621) та "Ощадні сертифікати" балансові рахунки
NN 3320) - вказати окремими рядками.(абзаци інструкції до форми N 341 змінено згідно з
постановами Правління НБУ: від 02.04.98 р. N 136,
( v0537500-98 )
від 22.05.98 р. N 211)
( v0546500-98 )
По підрозділу 11 "Усього залучено". А11 = АА2 + ББ0 + А8 + А9 + А10; З11 = АЗ2 + БЗ0 + З8 + З9 + З10; К11 = АК2 + БК0 + К8 + К9 + К10; М11 = АМ2 + БМ0 + М8 + М9 + М10; О11 = АО2 + БО0 + О8 + О9 + О10; Р11 = АР2 + БР0 + Р8 + Р9 + Р10; Т11 = АТ2 + БТ0 + Т8 + Т9 + Т10;
контрольна перевірка: А11 = З11 + К11 + М11 + О11 + Р11 + Т11.(абзаци інструкції до форми N 341 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211)
( v0546500-98 )
Форма N 350Д (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497.
Погоджена з Державним комітетом
статистики України.
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управлінням НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 17 години наступного дня
Звіт про суми і процентні ставки за депозитамиза ________________ 199_ року
________________________ ________________________(код валюти) (назва валюти)
________________________ _______________________(назва банку) (адреса банку)
(соті частки одиниць валюти) ---------------------------------------------------------------------- Код | | УСЬОГО | РЕЗИДЕНТИ |НЕРЕЗИДЕНТИ| рядка/ | |------------+-------------+-----------| колонки| | Сума | % | Сума | % | Сума | % | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| А | МІЖБАНКІВСЬКИЙ | | | | | | | | РИНОК | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1 |Депозити, розміщені в | | | | | | | |інших банках, у т. ч. | | | | | | | |на строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.1 |овернайт | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.2 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.6 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2 |Депозити, залучені від| | | | | | | |інших банків, у т. ч. | | | | | | | |на строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.1 |овернайт | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.2 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.6 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| Б |НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 0 |Строкові депозити - | | | | | | | |усього, у т. ч. на | | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 0.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 0.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| |із них: | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1 |Депозити бюджету, у т.| | | | | | | |ч. на строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 1.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2 |Депозити суб'єктів | | | | | | | |господарської | | | | | | | |діяльності, у т. ч. на| | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 2.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 3 |Депозити фізичних | | | | | | | |осіб, у т. ч. на | | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 3.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 3.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 4 |Кошти до запитання | | | | | | | |фізичних осіб | | | | | | | -------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----| 5 |Депозити залучені - | | | | | | | |усього (0 + 4) | | | | | | | ----------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 350Д
Звіт про суми і процентні ставки за депозитами
Міжбанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні
ставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют у
гривневому еквіваленті), що розміщені в інших комерційних банках
за місяць, а також залучені від інших банків за місяць, і
обліковуються на рахунках класу 1 (розділ 15 "Кошти в інших
банках" та розділ 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків
бухгалтерського обліку комерційних банків України ( va493500-97 ),
у тому числі за такими підрозділами: 1. "Депозити, розміщені в інших банках" - враховуються суми
депозитів, що розміщені в інших комерційних банках за день, і
обліковуються на рахунках 1510, 1511, 1512, 1515; 2. "Депозити, залучені від інших банків" - враховуються суми
депозитів, що залучені від інших комерційних банків за день, і
обліковуються на рахунках 1610, 1611, 1612, 1615.
Розрахунки здійснюються таким чином. За підрозділом А1 "Депозити, розміщені в інших банках": 1) за резидентами: Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +
Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6 Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +
Е1.5 х Ж1.5 + Е1.6 х Ж1.6) / Е1
3) усього: Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка: Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6 В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка: В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +
Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1
За підрозділом А2 "Депозити, залучені від інших банків" суми
і процентні ставки розраховуються аналогічно наведеному вище
порядку.
Небанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні
ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому
еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, суб'єктів
господарської діяльності та фізичних осіб, а також коштами до
запитання фізичних осіб, що залучені за день комерційними банками
та обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25, 26) Плану
рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України
( va493500-97 ), у тому числі за підрозділами: 0. "Строкові депозити - усього", із них: 1. "Депозити бюджету" - враховуються суми депозитів, що
залучені банком за день, і обліковуються на рахунках 2514, 2525,
2546. 2. "Депозити суб'єктів господарської діяльності" -
враховуються суми депозитів, що залучені банком за день, і
обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615. 3. "Депозити фізичних осіб" - враховуються суми депозитів, що
залучені банком за день, і обліковуються на рахунках 2630, 2635. 4. "Кошти до запитання фізичних осіб" - враховуються суми
депозитів, що залучені банком за день, і обліковуються на рахунках
2620, 2621, 2625. При розрахунку рівня процентних ставок за депозитами не
враховуються суми, за якими відповідно до умов договору не
передбачено нарахування процентів. При наданні інформації за формою звітності не включаються
суми у національній та іноземній валюті за розрахунковими
операціями (але не за депозитними). При наданні інформації за формою звітності враховуються суми
в іноземній валюті згідно з укладеними договорами. При цьому сума
курсової різниці не включається.
Розрахунки здійснюються таким чином: За підрозділом Б0 "Строкові депозити - усього" розраховується
як сума підрозділів Б1, Б2 та Б3 (усього та за кожним строком
окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена. За підрозділом Б1 "Депозити бюджету": 1) за резидентами: Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 +...+ Г1.5 х Д.5) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 +...+ Е1.5 х Ж1.5) / Е1
3) усього: Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка: Б1. = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 В1 = (Г1.1 х Д1.1 + Е1.1 х Ж1. 1) / Б1.1
контрольна перевірка: В1 = (Б1.1 х В1.1. + Б1.2 х В1.2 +...+ Б1.5 х В1.5) / Б1
За підрозділом Б4 "Кошти до запитання фізичних осіб" - усього: Б = Г + Е В = (Г х Д + Е х Ж) / Б
За підрозділом Б5 "Депозити залучені - усього" - що
розраховуються як сума підрозділів 0 та 4. Процентна ставка
розраховується як середньозважена. При наданні банком зведеної інформації за філіями
розраховується сума залучених депозитів (у національній валюті та
за кодами валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена
процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію
за кожною з трьох філій за депозитами у національній валюті.
Філія N 1 20 угод на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 3.51% річних на строк до 31 дня.
Філія N 2 20 угод на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 4.22% річних на строк до 31 дня.
Філія N 3 30 угод на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 5.40% річних на строк до 31 дня.
Отже, в цілому по банку буде така інформація: на строк до 31 дня сума становитиме Ц 124000 00 коп.,
процентна ставка - 4.85% річних і розраховуватиметься так: (4000 00 х 3.51 + 50000 00 х 4.22 + 70000 00 х 5.40) / 124000 00 = 4.85%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки
здійснюються на кожен строк окремо за кожним кодом валют.(форму N 350Д змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 350 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про суми і процентні ставки за депозитамиза _____________ 199_ року
________________________ _______________________(код валюти) (назва валюти)
________________________ _______________________(назва банку) (адреса банку)
(соті частки одиниць валюти) ---------------------------------------------------------------------- Код | | УСЬОГО | РЕЗИДЕНТИ | НЕРЕЗИДЕНТИ | рядка/ | |-----------+------------+-------------| колонки| | Сума | % | Сума | % | Сума | % | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| А | МІЖБАНКІВСЬКИЙ | | | | | | | | РИНОК | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1 |Депозити, розміщені в | | | | | | | |інших банках, у т.ч. | | | | | | | |на строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.1 |овернайт | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.2 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.6 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2 |Депозити, залучені від| | | | | | | |інших банків, у т.ч. | | | | | | | |на строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.1 |овернайт | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.2 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.6 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| Б |НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 0 |Строкові депозити - | | | | | | | |усього, у т.ч. на | | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 0.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 0.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| |із них: | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1 |Депозити бюджету, у | | | | | | | |т.ч. на строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 1.6 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2 |Депозити суб'єктів | | | | | | | |господарської | | | | | | | |діяльності, у т.ч. на | | | | | | | |строк: | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 2.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 3 |Депозити фізичних | | | | | | | |осіб, у т.ч. на строк:| | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 3.1 |до 31 дня | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 3.5 |понад 365 днів | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 4 |Кошти до запитання | | | | | | | |фізичних осіб - усього| | | | | | | |із них: | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 4.1 |вклади до запитання | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 4.2 |кошти за довірчими | | | | | | | |операціями | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 4.3 |кошти для розрахунків | | | | | | | |платіжними картками | | | | | | | -------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----| 5 |Депозити залучені - | | | | | | | |усього (0 + 4) | | | | | | | ----------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер_______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 350
Звіт про суми і процентні ставки за депозитами
Міжбанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні
ставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют у
гривневому еквіваленті), що розміщені в інших комерційних банках
за місяць, а також залучені від інших банків за місяць, і
обліковуються на рахунках класу 1 (розділ 15 "Кошти в інших
банках" та розділ 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків
бухгалтерського обліку комерційних банків України ( va493500-97 ),
у тому числі за такими підрозділами: 1. "Депозити, розміщені в інших банках" - враховуються суми
депозитів, що розміщені в інших комерційних банках за місяць, і
обліковуються на рахунках 1510, 1511, 1512, 1515. 2. "Депозити, залучені від інших банків" - враховуються суми
депозитів, що залучені від інших комерційних банків за місяць, і
обліковуються на рахунках 1610, 1611, 1612, 1615.
Розрахунки здійснюються таким чином: За підрозділом А1 "Депозити, розміщені в інших банках": 1) за резидентами: Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +
Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6 Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +
Е1.5 х Ж1.5 + Е1.6 х Ж1.6) / Е1
3) усього: Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка: Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6 В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка: В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +
Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1
За підрозділом А2 "Депозити, залучені від інших банків" суми
і процентні ставки розраховуються аналогічно наведеному вище
порядку.
Небанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентні
ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому
еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, суб'єктів
господарської діяльності та фізичних осіб, а також коштами до
запитання фізичних осіб, що залучені за місяць комерційними
банками, та обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25, 26)
Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України
( va493500-97 ), у тому числі за підрозділами: 0. "Строкові депозити - усього", із них: 1. "Депозити бюджету" - враховуються суми депозитів, що
залучені банком за місяць, і обліковуються на рахунках 2514, 2525,
2546. 2. "Депозити суб'єктів господарської діяльності" -
враховуються суми депозитів, що залучені банком за місяць, і
обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615. 3. "Депозити фізичних осіб" - враховуються суми депозитів, що
залучені банком за місяць, і обліковуються на рахунках 2630, 2635. 4. "Кошти до запитання фізичних осіб - усього" - враховуються
суми депозитів, що залучені банком за місяць, і обліковуються на
рахунках 2620, 2621, 2625. При розрахунку рівня процентних ставок за депозитами не
враховуються суми, за якими згідно з умовами договору не
передбачено нарахування процентів. При наданні інформації за формою звітності не включаються
суми у національній та іноземній валюті за розрахунковими
операціями (але не за депозитними). При наданні інформації за формою звітності враховуються суми
в іноземній валюті згідно з укладеними договорами. При цьому сума
курсової різниці не включається.
Розрахунки здійснюються таким чином: Підрозділ Б0 "Строкові депозити" розраховується як сума
підрозділів Б1, Б2, Б3. Процентна ставка розраховується як
середньозважена. За підрозділом 1 "Депозити бюджету": 1) за резидентами: Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +
Г1.5 х Д1.5) / Г1
2) за нерезидентами: Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +
Е1.5 х Ж1.5) / Е1
3) усього: Б1 = Г1 + Е1
контрольна перевірка: Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 В1 = (Г1 х Д.1 + Е1 х Ж1) / Б1
контрольна перевірка: В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +
Б1.5 х В1.5) / Б1
Підрозділи: 2. "Депозити суб'єктів господарської діяльності" 3. "Депозити фізичних осіб" розраховуються аналогічно підрозділу 1 "Депозити бюджету".
Підрозділ Б4 "Кошти до запитання фізичних осіб - усього"
розраховується як сума підрозділів 4.1, 4.2 та 4.3. Процентна
ставка розраховується як середньозважена. Підрозділ Б5 "Депозити залучені - усього" розраховується як
сума підрозділів Б0 "Строкові депозити - усього" та Б4 "Кошти до
запитання фізичних осіб - усього". Процентна ставка розраховується
як середньозважена. При наданні банком зведеної інформації за філіями
розраховується сума залучених депозитів (у національній валюті та
за кодами валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена
процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію
за кожною із трьох філій за депозитами в національній валюті.
Філія N 1 20 угод на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 3.51% річних на строк до 31 дня.
Філія N 2 20 угод на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 4.22% річних на строк до 31 дня.
Філія N 3 30 угод на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна
ставка 5.40% річних на строк до 31 дня.
Отже, в цілому по банку буде така інформація: на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., процентна
ставка - 4.85% річних і розраховуватиметься так:
(4000 00 х 3.51 + 50000 00 х 4.22 + 70000 00 х 5.40) / 124000 00 = 4.85%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки
здійснюються на кожний строк окремо за кожним кодом валют.
При складанні звіту за формою надаються суми і процентні
ставки за депозитами, що залучені комерційними банками за місяць у
гривневому еквіваленті з урахуванням курсу НБУ за кожним кодом
валют за кожний операційний день.(форму N 350 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 352Г (двічі на місяць)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
1 та 16 числа кожного місяця
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів -резидентів України (в розрізі галузей економіки та
форм власності)
за _________________________ 199_ р.
_________________________ _________________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | Депозити до запитання,| Строкові депозити | Строкові депозити | Строкові депозити | К | К | | | до 92 днів, | до 365 днів, | більше 365 днів, | о | о | Галузі | у тому числі РЕПО | у тому числі РЕПО | у тому числі РЕПО | у тому числі РЕПО | д | д | |------------------------+------------------------+------------------------+------------------------| | | народного господарства | У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| р | З | | с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+-----------| я | К | | ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | | | д | Г | | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | к | Н | | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | а | Г | | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | | | |------------------------+------------------------+------------------------+------------------------| | | | D | E | F | G | ---+-----+-----------------------------+------------------------+------------------------+------------------------+------------------------| 1 | 2 | 3 |4 | 5 | 6| 7| 8 | 9 | 10|11| 12|13|14| 15| 16| 17|18| 19|20|21| 22| 23| 24|25| 26|27|28| 29| 30| 31| ---+-----+-----------------------------+---------------------------------------------------------------------------------------------------| 1.| I. |Суб'єкти господарської | | | |діяльності - | | | |усього (п. 1+...+п. 24) | | 2.|10000|1. Промисловість - усього | | | |(п. 1.1+...+п. 1.14) | | | | у тому числі: | | 3.|11100|1.1. Електроенергетика | | 4.|11200|1.2. Паливна промисловість | | 5.|11300|1.3. Вугільна промисловість | | 6.|11700|1.4. Атомна промисловість | | 7.|12100|1.5. Чорна металургія | | 8.|12200|1.6. Кольорова металургія | | 9.|13000|1.7. Хімічна та нафтохімічна | | | |промисловість | | 10.|14000|1.8. Машинобудування, | | | |металообробка | | 11.|15000|1.9. Деревообробна та | | | |целюлозно-паперова | | | |промисловість | | 12.|16100|1.10. Промисловість | | | |будівельних матеріалів | | 13.|16500|1.11. Скляна і фарфоро- | | | |фаянсова промисловість | | 14.|17000|1.12. Легка промисловість | | 15.|18000|1.13. Харчова промисловість | | 16.|19500|1.14. Інші галузі | | | |промисловості | | 17.|20000|2. Сільське господарство | | 18.|30000|3. Лісове господарство | | 19.|51000|4. Транспорт | | 20.|52000|5. Зв'язок | | 21.|60000|6. Будівництво | | 22.|70000|7. Торгівля та громадське | | | |харчування | | 23.|80000|8. Матеріально-технічне | | | |забезпечення і збут | | 24.|81000|9. Заготівля | | 25.|82000|10. Інформаційно- | | | |обчислювальне обслуго- | | | |вування | | 26.|83000|11. Операції з нерухомим | | | |майном | | 27.|84000|12. Загальна комерційна | | | |діяльність по забезпеченню | | | |функціонування ринку | | 28.|85000|13. Геологія та | | | |розвідування надр, | | | |геодезична та | | | |гідрометеорологічна служба | | 29.|86000|14. Виробничі види | | | |побутового обслуговування | | | |населення | | 30.|87000|15. Інші види діяльності | | | |сфери матеріального | | | |виробництва | | 31.|90000|16. Житлово-комунальне | | | |господарство | | 32.|90300|17. Невиробничі види | | | |побутового обслуговування | | | |населення, включаючи прокат | | | |предметів культурно-побуто- | | | |вого призначення | | 33.|91000|18. Охорона здоров'я, | | | |фізична культура, | | | |соцзабезпечення | | 34.|92000|19. Освіта | | 35.|93000|20. Культура і мистецтво | | 36.|95000|21. Наука і наукове | | | |обслуговування | | 37.|96000|22. Фінанси, кредит, | | | |страхування, пенсійне | | | |забезпечення | | 38.|97000|23. Управління | | 39.|98000|24. Об'єднання громадян | | | | | | 40.| II. |Фізичні особи | | 41.| |Усього (I+II) | | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 352Г
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннямиклієнтів - резидентів України
(в розрізі галузей економіки та форм власності)
Звіт складається щотижнево (станом на ранок понеділка) і
містить дані за залишками коштів на рахунках резидентів (юридичних
та фізичних осіб) в розрізі валют та форм власності. Звіт складається з 4-х розділів, кожний з яких має самостійне
значення: D - депозити до запитання, у тому числі РЕПО; Е - строкові депозити до 3-х міс., у тому числі РЕПО; F - строкові депозити до 1 року, у тому числі РЕПО; G - строкові депозити більше 1 року, у тому числі РЕПО. Рядок 41 "Усього" дорівнює сумі рядків 1 та 40 розділів D, E,
F, G за всіма видами валют (НВ - національна валюта, ВКВ - вільно
конвертована валюта, НКВ - неконвертована валюта). Колонки "Усього" розділів D, E, F, G дорівнюють сумі коштів
за видами валют, резидентів і нерезидентів, тобто: D4 "Усього" = D5 "НВдержавн." + D6 "ВКВдержавн." ++ D7 "НКВдержавн." + D8 "НВ Внедержавн." +
+ D9 "ВКВнедержавн." + D10 "НКВнедержавн."; E11 "Усього" = E12 "НВдержавн." + E13 "ВКВдержавн." +
+ E14 "НКВдержавн." + E15 "НВнедержавн." +
+ E16 "ВКВнедержавн." + E17 "НКВнедержавн."; F18 "Усього" = F19 "НВдержавн." + F20 "ВКВдержавн." +
+ F21 "НКВдержавн." + F22 "НВнедержавн." +
+ F23 "ВКВнедержавн." + F24 "НКВнедержавн."; G25 "Усього" = G26 "НВдержавн." + G27 "ВКВдержавн." +
+ G28 "НКВдержавн." + G29 "НВнедержавн." +
+ G30 "ВКВнедержавн." + G31 "НКВнедержавн.".
У розділ D - депозити до запитання, у т.ч. РЕПО - включаються
дані наступних рахунків відповідно до параметрів аналітичного
обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, в т.ч. державних та
недержавних підприємств: NN 2600, 2601, 2602, 2603, 2604, 2605;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
за фізичними особами: NN 2620, 2621, 2622, 2625;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
У розділ Е - строкові депозити до 92-х днів, у т.ч. РЕПО -
включаються дані наступних рахунків відповідно до параметрів
аналітичного обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, в т.ч. державних та
недержавних підприємств: NN 2610, 2611;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
за фізичними особами: 2630;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
У розділ F - строкові депозити до 365 днів, у т.ч. РЕПО -
включаються дані наступних рахунків відповідно до параметрів
аналітичного обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, в т.ч. державних та
недержавних підприємств: NN 2610, 2611;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
за фізичними особами: NN 2630;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
У розділ G - строкові депозити більше 365 днів, у т.ч. РЕПО -
включаються дані наступних рахунків відповідно до параметрів
аналітичного обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, в т.ч. державних та
недержавних підприємств: N 2615;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
за фізичними особами: N 2635;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Форма N 352 (двічі на місяць)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
1 та 16 числа кожного місяця
(порядок надання форми N 352
змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
(Форма N 352 буде запроваджена додатковим розпорядженням НБУ у зв'язку з відпрацюванням Державним комітетом статистики України класифікатора видів діяльності згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)( v0520500-98 )
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів -резидентів України (в розрізі видів економічної
діяльності та форм власності)
за ___________________ 199_ р.
________________________ ________________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | Депозити до запитання,| Строкові депозити | Строкові депозити | Строкові депозити | К | | | | до 92 днів, | до 365 днів, | більше 365 днів, | о | | | у тому числі РЕПО | у тому числі РЕПО | у тому числі РЕПО | у тому числі РЕПО | д | К | |------------------------+------------------------+------------------------+------------------------| | о | Види | У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| р | д | | с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+-----------| я | | економічної діяльності | ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | | | д | | | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | к | | | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | а | | | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | | | |------------------------+------------------------+------------------------+------------------------| | | | D | E | F | G | ---+-----+-----------------------------+------------------------+------------------------+------------------------+------------------------| 1 | 2 | 3 |4 | 5 | 6| 7| 8 | 9 | 10|11| 12|13|14| 15| 16| 17|18| 19|20|21| 22| 23| 24|25| 26|27|28| 29| 30| 31| ---+-----+-----------------------------+---------------------------------------------------------------------------------------------------| 1.| I. |Суб'єкти підприємницької | | | |діяльності - | | | |усього (п.1+...+п.21) | | 2.| А |Сільське господарство, | | | |мисливство та лісове | | | |господарство | | 3.| В |Рибне господарство | | 4.| С |Добувна промисловість | | | | у тому числі: | | 5.|р.10 |видобування кам'яного | | | |вугілля, лігніту, торфу | | 6.| D |Обробна промисловість | | | | у тому числі: | | 7.|р.15 |харчова промисловість | | 8.| DJ |металургія та обробка | | | |металу | | 9.| DK |виробництво машин та | | | |устаткування | | 10.| DL |виробництво електричного | | | |та електронного | | | |устаткування | | 11.| Е |Виробництво електроенергії, | | | |газу та води | | 12.| F |Будівництво | | 13.| G |Оптова та роздрібна | | | |торгівля | | 14.| Н |Готелі та ресторани | | 15.| I |Транспорт | | 16.| J |Фінансова діяльність | | 17.| К |Операції з нерухомістю, | | | |здавання під найм та | | | |послуги юридичним особам | | 18.| L |Державне управління | | 19.| М |Освіта | | 20.| N |Охорона здоров'я та | | | |соціальна допомога | | 21.| О |Колективні, громадські та | | | |особисті послуги | | 22.| Q |Екстериторіальна діяльність | | 23.| II. |Фізичні особи | | 24.| |Усього (I+II) | | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199 р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 352
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннямиклієнтів - резидентів України
(в розрізі видів економічної діяльності та форм власності)
Звіт складається щотижнево (станом на ранок понеділка) і
містить дані за залишками коштів на рахунках резидентів (юридичних
та фізичних осіб) в розрізі валют та форм власності. Звіт складається з 4-х розділів, кожний з яких має самостійне
значення: D - депозити до запитання, у тому числі РЕПО; Е - строкові депозити до 3-х міс., у тому числі РЕПО; F - строкові депозити до 1 року, у тому числі РЕПО; G - строкові депозити більше 1 року, у тому числі РЕПО. Рядок 24 "Усього" дорівнює сумі рядків 1 та 23 розділів D, E,
F, G за всіма видами валют (НВ - національна валюта, ВКВ - вільно
конвертована валюта, НКВ - неконвертована валюта). Колонки "Усього" розділів D, E, F, G дорівнюють сумі коштів
за видами валют, резидентів і нерезидентів, тобто:
D4 "Усього" = D5 "НВдержавн." + D6 "ВКВдержавн." ++ D7"НКВдержавн".+ D8 "НВнедержавн." +
+ D9 "ВКВнедержавн." + D10 "НКВнедержавн."; E11 "Усього" = E12 "НВдержавн." + E13 "ВКВдержавн." +
+ E14 "НКВдержавн."+ E15 "НВнедержавн." +
+ E16 "ВКВнедержавн." + E17 "НКВнедержавн."; F18 "Усього" = F19 "НВдержавн." + F20 "ВКВдержавн." +
+ F21 "НКВдержавн."+ F22 "НВнедержавн." +
+ F23 "ВКВнедержавн." + F24 "НКВнедержавн."; G25 "Усього" = G26 "НВдержавн." + G27 "ВКВдержавн." +
+ G28 "НКВдержавн."+ G29 "НВнедержавн." +
+ G30 "ВКВнедержавн." + G31 "НКВнедержавн.".
У розділ D - депозити до запитання, у т.ч. РЕПО - включаються
дані наступних рахунків відповідно до параметрів аналітичного
обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, в т.ч. державних та
недержавних підприємств: NN 2600, 2601, 2602, 2603, 2604, 2605;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
за фізичними особами: NN 2620, 2621, 2622, 2625;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
У розділ Е - строкові депозити до 92-х днів, у т.ч. РЕПО -
включаються дані наступних рахунків відповідно до параметрів
аналітичного обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, у т.ч. державних та
недержавних підприємств: NN 2610, 2611;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
за фізичними особами: 2630;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
У розділ F - строкові депозити до 365 днів, у т.ч. РЕПО -
включаються дані наступних рахунків відповідно до параметрів
аналітичного обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, в т.ч. державних та
недержавних підприємств: NN 2610, 2611;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
за фізичними особами: NN 2630;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
У розділ G - строкові депозити більше 365 днів, у т.ч. РЕПО -
включаються дані наступних рахунків відповідно до параметрів
аналітичного обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, у т.ч. державних та
недержавних підприємств: N 2615;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
за фізичними особами: N 2635;
Строку виключено.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Форма N 353 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями(класифікація за галузями економіки)
за __________________ 199_ року
__________________________ _______________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Код |Код- | | | у тому числі кредити | ряд-|ЗКГНГ| | Сума |--------------------------------------------------------| ка | | Галузі економіки | |кошти до запитання| з них | строкові кошти | | | | | | поточні витрати | | | | |------------------+------------------+------------------+------------------| | | |усього| НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ |усього|НВ|ВКВ|НКВ |усього|НВ|ВКВ|НКВ | ----+-----+---------------------------------------+------+---+---+---+------+--+---+----+------+--+---+----+------+--+---+----| А | | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 |10| 11| 12 | 13 |14| 15| 16 | ----+-----+---------------------------------------+---------------------------------------------------------------------------| 1. | |Усього (I + II + III) | | ----+-----+---------------------------------------+---------------------------------------------------------------------------| 2. | I. |Кошти суб'єктів господарської | | | |діяльності | | 3. |10000|Промисловість | | 4. |11100| електроенергетика | | 5. |11200| паливна промисловість | | 6. |11300| вугільна промисловість | | 7. |11700| атомна промисловість | | 8. |12100| чорна металургія | | 9. |12200| кольорова металургія | | 10. |13000| хімічна та нафтохімічна | | | | промисловість | | 11. |14000| машинобудування, металообробка | | 12. |15000| деревообробна та целюлозно- | | | | паперова промисловість | | 13. |16100| промисловість будівельних | | | | матеріалів | | 14. |16500| скляна і фарфоро-фаянсова | | | | промисловість | | 15. |17000| легка промисловість | | 16. |18000| харчова промисловість | | 17. |19500| інші галузі промисловості | | 18. |20000|Сільське господарство | | 19. |30000|Лісове господарство | | 20. |51000|Транспорт | | 21. |52000|Зв'язок | | 22. |60000|Будівництво | | 23. |70000|Торгівля та громадське | | | |харчування | | 24. |80000|Матеріально-технічне | | | |забезпечення і збут | | 25. |81000|Заготівля | | 26. |82000|Інформаційно-обчислювальне | | | |обслуговування | | 27. |83000|Операції з нерухомим майном | | 28. |84000|Загальна комерційна діяльність | | | |по забезпеченню функціонування | | | |ринку | | 29. |85000|Геологія та розвідування надр, | | | |геодезична та гідрометеорологічна | | | |служба | | 30. |86000|Виробничі види побутового | | | |обслуговування населення | | 31. |87000|Інші види діяльності сфери | | | |матеріального виробництва | | 32. |90000|Житлово-комунальне господарство | | 33. |90300|Невиробничі види побутового | | | |обслуговування населення, | | | |включаючи прокат предметів | | | |культурно-побутового призначення | | 34. |91000|Охорона здоров'я, фізична | | | |культура і соцзабезпечення | | 35. |92000|Освіта | | 36. |93000|Культура і мистецтво | | 37. |95000|Наука і наукове обслуговування | | 38. |96000|Фінанси, кредит, страхування, | | | |пенсійне забезпечення | | 39. |97000|Управління | | 40. |98000|Об'єднання громадян | | ----+-----+---------------------------------------+---------------------------------------------------------------------------| 41. | II. |Кошти фізичних осіб | | ----+-----+---------------------------------------+---------------------------------------------------------------------------| 42. |III. |Кошти клієнтів, які утримуються | | | |з Державного та місцевих бюджетів | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199__ р. Керівник ______________________
_____________________________ Головний бухгалтер ____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 353
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями(класифікація за галузями економіки)
Залишки за депозитними зобов'язаннями (короткостроковими та
довгостроковими) включають: - кошти до запитання на розрахункових, поточних і депозитних
рахунках клієнтів банку, - строкові кошти клієнтів банку, - кошти клієнтів, які утримуються з Державного та місцевих
бюджетів. У формі наводяться дані за депозитними зобов'язаннями
резидентів України, які розподіляються за галузями відповідно до
Загального класифікатора галузей народного господарства (ЗКГНГ),
за строками депозиту та за видами валют у перерахунку на
національну валюту.(інструкцію до форми N 353 доповнено новим абзацом 2
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Заповнення форми виконується за такими правилами: ---------------------------------------------------------------------------- Код | | Контроль | Відповідність | | Назва показника | | балансових | --------------| (аналітичний облік) |------------------| рахунків | рядка|колонки | |рядка | колонки | синтетичного | | | | | | обліку | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1 | 1-16 | Усього |2+41+42 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-42 | 1 | Усього | | 5+13 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-42 | 2 | Усього | | 6+14 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-42 | 3 | Усього | | 7+15 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-42 | 4 | Усього | | 8+16 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-42 | 5 | Усього | | 6+7+8 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-42 | 9 | Усього | | 10+11+12| | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-42 | 13 | Усього | | 14+15+16| | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 | 1 |Кошти суб'єктів |3+18+ | 2+3+4 |260+261-2608-2618 | | |господарської |+19+... | | | | |діяльності |+40 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3-40 |2,3,4 |Кошти до запитання і | | | | | |строкові кошти за | | | | | |аналітичним обліком за| | | | | |вказаними галузями | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+-------------------------------------| 39 |1-16 |Управління (код ЗКГНГ |В рядку не враховуються кошти | | |97000) |клієнтів, які утримуються з | | | |Державного та місцевих бюджетів. Ці | | | |дані наводяться окремим рядком - 42 | -----+--------+----------------------+-------------------------------------| 2 | 5 |Кошти до запитання |3+18+ | 6+7+8 |260-2608 | | | |+19+... | | | | | |+40 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3-40 |6,7,8 |Кошти до запитання за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |за вказаними галузями | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 | 9 |з них, поточні рахунки|3+18+ | 10+11+ |2600 | | | |+19+... | +12 | | | | |+40 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3-40 |10,11, |Поточні рахунки за | | | | | 12 |аналітичним обліком за| | | | | |вказаними галузями | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 | 13 |Строкові кошти |3+18+ | 14+15+ |261-2618 | | | |+19+... | +16 | | | | |+40 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3-40 | 14,15, |Строкові кошти за | | | | | 16 |аналітичним обліком за| | | | | |вказаними галузями | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 41 | 1 |Кошти фізичних осіб | | 2+3+4 |262+263-2628- | | | | | |-2638 | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 41 | 2,3,4 |Кошти до запитання і | | | | | |строкові кошти за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 41 | 5 |Кошти до запитання | | 6+7+8 |262-2628 | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 41 | 6,7,8 |Кошти до запитання за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 41 | 9 |з них, поточні рахунки| | 10+11+ |2620 | | | | | +12 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 41 | 10,11, |Поточні рахунки за | | | | | 12 |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 41 | 13 |Строкові кошти | |14+15+6 |263-2638 | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 41 | 14,15, |Строкові кошти за | | | | | 16 |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 42 | 1 |Кошти клієнтів,які | | 2+3+4 |2520+2523+2525+ | | |утримуються з | | |+2526-2527+2530+ | | |Державного та місцевих| | |+255-2558+(254- | | |бюджетів | | |-2548) | | | | | |за аналітичним | | | | | | обліком | (рядок 42.1 інструкції до форми N 353 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 42 | 2,3,4 |Кошти до запитання і | | | | | |строкові кошти за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 42 | 5 |Кошти до запитання | | 6+7+8 |2520+2523+2526+ | | | | | |+2530+2550+2551+ | | | | | |+2552+2553+2554+ | | | | | |+2555+(254-2546- | | | | | |-2527-2548) | (рядок 42.5 інструкції до форми N 353 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 42 | 6,7,8 |Кошти до запитання за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 42 | 9 |з них, поточні рахунки| | 10+11+ |2520 | | | | | +12 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 42 |10,11, |Поточні рахунки за | | | | | 12 |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 42 | 13 |Строкові кошти | | 14+15+ |2525+(2546) | | | | | +16 |за аналітичним | | | | | |обліком | (рядок 42.13 інструкції до форми N 353 змінено згідно з | постановами Правління НБУ: від 09.02.98 р. N 44, | ( v0520500-98 ) | від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 42 |14,15, |Строкові кошти за | | | | | 16 |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | ----------------------------------------------------------------------------
Форма N 360 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями(класифікація за секторами економіки)
за __________________ 199_ року
__________________________ _______________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Код | | | у тому числі | Довідково: | у тому числі | ряд-| | Сума |-------------------------------------| нараховані |-------------------------------------| ка | Класифікація за секторами економіки | |кошти до запитання| строкові кошти | витрати |кошти до запитання| строкові кошти | | | | | | | | | | |------------------+------------------+------------------+------------------+------------------+------------------| | |усього| НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ |усього|НВ|ВКВ|НКВ |усього|НВ|ВКВ|НКВ |усього|НВ|ВКВ|НКВ |усього|НВ|ВКВ|НКВ | ----+---------------------------------------+------+---+---+---+------+--+---+----+------+--+---+----+------+--+---+----+------+--+---+----+------+--+---+----| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 |10| 11| 12 | 13 |14| 15| 16 | 17 |18| 19| 20 | 21 |22| 23| 24 | ----+---------------------------------------+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 1.|УСЬОГО | | 2.|Кошти суб'єктів господарської | | |діяльності та фізичних осіб | | 3.|фінансових (небанківських) установ | | 4.|нефінансових державних підприємств і | | |організацій | | 5.|нефінансових недержавних підприємств | | |і організацій | | 6.|некомерційних організацій, що | | |обслуговують домашні господарства | | 7.|фізичних осіб | | 8.|інших суб'єктів домашнього | | |господарства | | 9.|Кошти клієнтів, які утримуються з | X X X X X X X X | |Державного бюджету | | (рядок 9 форми N 360 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | 10.|Кошти клієнтів, які утримуються з | X X X X X X X X | |місцевих бюджетів | | (рядок 10 форми N 360 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник __________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 360
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями(класифікація за секторами економіки)
Залишки за депозитними зобов'язаннями включають: - кошти до запитання клієнтів банку; - строкові кошти клієнтів банку; - кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету
України; - кошти клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів. У формі наводяться дані про залишки за депозитними
зобов'язаннями резидентів України, які розподіляються за секторами
економіки згідно з "Методичними рекомендаціями щодо класифікації
інституційних секторів економіки України", затвердженими наказом
Міністерства статистики України від 25 липня 1994 року N 172, за
функціональним призначенням депозитів та за видами валют у
перерахунку на національну валюту.(інструкцію до форми N 360 доповнено новим абзацом 2
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Довідково у формі наводяться дані про нараховані витрати за
коштами суб'єктів господарської діяльності і фізичних осіб у
відповідних розрізах та коштах клієнтів, які утримуються з
Державного та місцевих бюджетів. Об'єктами класифікації за секторами економіки є усі види
економічної діяльності господарчих суб'єктів та фізичних осіб.
Заповнення форми виконується за такими правилами: ---------------------------------------------------------------------------- Код | | Контроль | Відповідність | | Назва показника | | балансових | --------------| (аналітичний облік) |------------------| рахунків | рядка|колонки | |рядка | колонки | синтетичного | | | | | | обліку | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-10 | 1 | Усього | | 5+9 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-10 | 2 | Усього | | 6+10 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-10 | 3 | Усього | | 7+11 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-10 | 4 | Усього | | 8+12 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-10 | 5 | Усього | | 6+7+8 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-10 | 9 | Усього | |10+11+12 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-10 | 13 | Усього | |14+15+16 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-10 | 17 | Усього | |18+19+20 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-10 | 21 | Усього | |22+23+24 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1 | 1 | Усього |2+9+10 | 2+3+4 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 | 1 |Кошти суб'єктів |3+4+5+ |2+3+4 |2600+2601+2602+ | | |господарської |+6+7+8 | |+2603+2604+2605+ | | |діяльності та | | |+2610+2611+2615+ | | |фізичних осіб | | |+2620+2621+2622+ | | | | | |+2625+2630+2635 | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 | 5 |Кошти до запитання | |6+7+8 |2600+2601+2602+ | | | | | |+2603+2604+2605+ | | | | | |+2620+2621+2622+ | | | | | |+2625 | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3,4, | 6,7,8 |Кошти до запитання за | | | | 5, | |аналітичним обліком | | | | 6,7, | |за секторами | | | | 8 | |економіки відповідно | | | | | |до видів валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 | 9 |Строкові кошти | |10+11+12 |2610+2611+2615+ | | | | | |+2630+2635 | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3,4, |10,11, |Строкові кошти за | | | | 5, | 12 |аналітичним обліком | | | | 6,7, | |за секторами | | | | 8 | |економіки відповідно | | | | | |до видів валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 | 13 |Довідково: нараховані | |14+15+16 |2608+2618+2628+ | | |витрати за коштами до | | |+2638 | | |запитання і | | | | | |строковими коштами за | | | | | |видами валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3,4, |14,15, |Довідково: нараховані | | | | 5, | 16 |витрати за коштами до | | | | 6,7, | |запитання і | | | | 8 | |строковими коштами за | | | | | |секторами економіки | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3,4, | 17 |Довідково: нараховані | |18+19+20 |2608+2628 | 5, | |витрати за коштами до | | | | 6,7, | |запитання за видами | | | | 8 | |валют і секторами | | | | | |економіки | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3,4, | 21 |Довідково: нараховані | |22+23+24 |2618+2638 | 5, | |витрати за строковими | | | | 6,7, | |коштами за видами | | | | 8 | |валют і секторами | | | | | |економіки | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 9 | 1 |Кошти клієнтів, які | | |2520+2523+2525- | | |утримуються з | | |-2527+2526+2530 | | |Державного бюджету | | | | (рядок 9.1 інструкції до форми N 360 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 9 | 5 |Кошти до запитання | |6+7+8 |2520+2523+2526+ | | | | | |+2530-2527 | (рядок 9.5 інструкції до форми N 360 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 9 | 6,7,8 |Кошти до запитання за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |за секторами | | | | | |економіки відповідно | | | | | |до видів валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 9 | 9 |Строкові кошти | |10+11+12 |2525 | (рядок 9.9 інструкції до форми N 360 змінено згідно з | постановами Правління НБУ: від 09.02.98 р. N 44, | ( v0520500-98 ) | від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 9 | 10,11,|Строкові кошти за | | | | | 12 |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 9 | 13 |Довідково: нараховані | |14+15+16 |2528 | | |витрати за коштами до | | | | | |запитання і | | | | | |строковими коштами за | | | | | |видами валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 9 | 17 |Рядок 9.17 виключено. | (згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 9 | 21 |Рядок 9.21 виключено. | (згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 10 | 1 |Кошти клієнтів, які | | |2550+2551+ | | |утримуються з | | |+2552+2553+2554+ | | |місцевих бюджетів | | |+2555+(2540+2541+ | | | | | |+2542+2543+2544+ | | | | | |+2545+2546) за | | | | | |аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 10 | 5 |Кошти до запитання | |6+7+8 |2550+2551+2552+ | | | | | |+2553+2554+2555+ | | | | | |+(2540+2541+2542+ | | | | | |+2543+2544+2545) | | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 10 | 6,7,8 |Кошти до запитання за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 10 | 10 |Строкові кошти | |10+11+12 |2546 за | | | | | |аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 10 | 10,11, |Строкові кошти за | | | | | 12 |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 10 | 13 |Довідково: нараховані | |14+15+16 |2548+2558 | | |витрати за коштами до | | | | | |запитання і | | | | | |строковими коштами за | | | | | |видами валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 10 | 17 |Рядок 10.17 виключено. | (згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 10 | 21 |Рядок 10.21 виключено. | (згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | ----------------------------------------------------------------------------
Форма N 361 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову
палату до 11 числа після
звітного періоду
(Форма N 361 буде запроваджена додатковим розпорядженням НБУ у зв'язку з відпрацюванням Державним комітетом статистики України класифікатора видів діяльності згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)( v0520500-98 )
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями(класифікація за видами економічної діяльності)
за _________________ 199_ р.
__________________________ ________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Код |Роз- | | | у тому числі | ряд-|діл | Класифікація за видами економічної | Сума |-----------------------------------------------------------| ка | | діяльності | |кошти до запитання|з них поточні рахунки| строкові кошти | | | |------------------+------------------+---------------------+------------------| | | |усього| НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ |усього| НВ | ВКВ| НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ | ----+-----+---------------------------------------+------+---+---+---+------+--+---+----+------+----+----+----+------+--+---+----| А | Б | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 | 10 | 11| 12| 13 |14| 15| 16 | ----+-----+---------------------------------------+------------------+------------------+---------------------+------------------| 1. | |Усього (I+II+III) | | | | | ----+-----+---------------------------------------+------------------+------------------+---------------------+------------------| 2. | I. |I. Кошти суб'єктів, | | | | | | |господарської діяльності | | | | | 3. | 01 |Сільське господарство, | | | | | | |мисливство та пов'язані з ними | | | | | | |послуги | | | | | 4. | 02 |Лісове господарство та пов'язані | | | | | | |з ним послуги | | | | | 5. | 05 |Риболовство; діяльність | | | | | | |риборозплідників і рибних | | | | | | |ферм; послуги, пов'язані з | | | | | | |рибним господарством | | | | | 6. | 10 |Видобування кам'яного вугілля, | | | | | | |лігніту (бурого вугілля) і | | | | | | |торфу | | | | | 7. | 11 |Видобування вуглеводнів; | | | | | | |допоміжні служби | | | | | 8. | 12 |Видобування уранової руди | | | | | 9. | 13 |Видобування металевих руд | | | | | 10. | 14 |Інші галузі добувної | | | | | | |промисловості | | | | | 11. | 15 |Харчова промисловість | | | | | 12. | 16 |Тютюнова промисловість | | | | | 13. | 17 |Текстильна промисловість | | | | | 14. | 18 |Виробництво готового одягу та | | | | | | |хутра | | | | | 15. | 19 |Виробництво шкіри та шкіряного | | | | | | |взуття | | | | | 16. | 20 |Оброблення деревини та | | | | | | |виробництво виробів з деревини | | | | | 17. | 21 |Виробництво паперу та картону | | | | | 18. | 22 |Видавнича справа, поліграфічна | | | | | | |промисловість, відтворення | | | | | | |друкованих матеріалів | | | | | 19. | 23 |Виробництво коксу, продуктів | | | | | | |нафтопереробки та ядерного | | | | | | |палива | | | | | 20. | 24 |Хімічне виробництво | | | | | 21. | 25 |Гумова та пластмасова | | | | | | |промисловість | | | | | 22. | 26 |Виробництво інших неметалевих | | | | | | |мінеральних виробів | | | | | 23. | 27 |Металургія | | | | | 24. | 28 |Оброблення металу | | | | | 25. | 29 |Виробництво машин та | | | | | | |устаткування | | | | | 26. | 30 |Виробництво канцелярських та | | | | | | |електронно-обчислювальних | | | | | | |машин | | | | | 27. | 31 |Виробництво електричних машин і | | | | | | |апаратури | | | | | 28. | 32 |Виробництво устаткування для | | | | | | |радіо, телебачення та зв'язку | | | | | 29. | 33 |Виробництво медичних приладів та | | | | | | |інструментів; точних | | | | | | |вимірювальних пристроїв, | | | | | | |оптичних пристроїв та | | | | | | |годинників | | | | | 30. | 34 |Виробництво автомобілів | | | | | 31. | 35 |Виробництво іншого транспортного | | | | | | |устаткування | | | | | 32. | 36 |Виробництво меблів; інші види | | | | | | |виробництва | | | | | 33. | 37 |Оброблення відходів | | | | | 34. | 40 |Виробництво електроенергії, газу | | | | | | |та води | | | | | 35. | 41 |Збір, очищення та розподілення води | | | | | 36. | 45 |Будівництво | | | | | 37. | 50 |Торгівля транспортними засобами | | | | | | |та їх ремонт | | | | | 38. | 51 |Оптова торгівля і посередництво | | | | | | |у торгівлі | | | | | 39. | 52 |Роздрібна торгівля побутовими | | | | | | |товарами та їх ремонт | | | | | 40. | 55 |Готелі | | | | | 41. | 60 |Наземний транспорт | | | | | 42. | 61 |Водний транспорт | | | | | 43. | 62 |Авіаційний транспорт | | | | | 44. | 63 |Допоміжні транспортні послуги | | | | | 45. | 64 |Пошта і зв'язок | | | | | 46. | 65 |Фінансове посередництво | | | | | 47. | 66 |Страхування | | | | | 48. | 67 |Допоміжна діяльність у сфері | | | | | | |фінансів та страхування | | | | | 49. | 70 |Операції з нерухомістю | | | | | 50. | 71 |Здавання під найм без | | | | | | |обслуговуючого персоналу | | | | | 51. | 72 |Діяльність у сфері інформатизації | | | | | 52. | 73 |Дослідження та розробки | | | | | 53. | 74 |Послуги, надані переважно | | | | | | |юридичним особам | | | | | 54. | 75 |Державне управління | | | | | 55. | 80 |Освіта | | | | | 56. | 85 |Охорона здоров'я та соціальна | | | | | | |допомога | | | | | 57. | 90 |Асенізація, прибирання вулиць та | | | | | | |оброблення відходів | | | | | 58. | 91 |Громадська діяльність | | | | | 59. | 92 |Діяльність у сфері відпочинку і | | | | | | |розваг, культури та спорту | | | | | 60. | 93 |Індивідуальні послуги | | | | | 61. | 95 |Послуги домашньої прислуги | | | | | 62. | 99 |Екстериторіальна діяльність | | | | | ----+-----+---------------------------------------+------------------+------------------+---------------------+------------------| 63. | II.|Кошти фізичних осіб | | | | | ----+-----+---------------------------------------+------------------+------------------+---------------------+------------------| 64. | III.|Кошти клієнтів, які | | | | | | |утримуються з Державного та | | | | | | |місцевих бюджетів | | | | | ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199 р. Керівник _______________________
______________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 361
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями(класифікація за видами економічної діяльності)
Залишки за депозитними зобов'язаннями включають: кошти до запитання клієнтів банку, строкові кошти клієнтів банку, кошти клієнтів, які утримуються з Державного та місцевих
бюджетів, У формі наводяться залишки за депозитними зобов'язаннями
резидентів України, які розподіляються за видами економічної
діяльності згідно з Державним класифікатором України "Класифікація
видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом
Держстандарту України від 22.10.96 N 441 ( v0441217-96 ), за
строками депозитів та за видами валют у перерахунку на національну
валюту.(інструкцію до форми N 361 доповнено новим абзацом 2
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Заповнення форми виконується за такими правилами: ---------------------------------------------------------------------------- Код | | Контроль | Відповідність | | Назва показника | | балансових | --------------| (аналітичний облік) |------------------| рахунків | рядка|колонки | |рядка | колонки | синтетичного | | | | | | обліку | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-64 | 1 | Усього | | 5+13 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-64 | 2 | Усього | | 6+14 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-64 | 3 | Усього | | 7+15 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-64 | 4 | Усього | | 8+16 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-64 | 5 | Усього | | 6+7+8 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-64 | 9 | Усього | |10+11+12 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1 | 1-16 | Усього |2+63+64 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-64 | 13 | Усього | |14+15+16 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 | 1 |Кошти суб'єктів госпо-|3+4+... |2+3+4 |260+261-2608-2618 | | |дарської діяльності |+62 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3-62 | 2,3,4 |Кошти суб'єктів | | | | | |господарської | | | | | |діяльності за | | | | | |аналітичним обліком за| | | | | |вказаними видами | | | | | |економічної діяльності| | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+-------------------------------------| 54 |1-12 |Державне управління - | В рядку не враховуються | | |розділ 75 | кошти клієнтів, які | | | | утримуються з Державного та | | | | місцевих бюджетів. Ці дані | | | | наводяться окремим рядком - | | | | 64 | -----+--------+----------------------+-------------------------------------| 2 | 5 |Кошти до запитання |3+4+... |6+7+8 |260-2608 | | | |+62 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3-62|6,7,8 |Кошти до запитання за | | | | | |аналітичним обліком за| | | | | |вказаними видами | | | | | |економічної діяльності| | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 | 9 |з них, поточні рахунки|3+4+... |10+11+ | 2600 | | | |+62 |+12 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3-62|10,11, |Поточні рахунки за | | | | |12 |аналітичним обліком за| | | | | |вказаними галузями | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 |13 |Строкові кошти |3+4+... |14+15+ |261-2618 | | | |+62 |+16 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3-62|14,15, |Строкові кошти за | | | | |16 |аналітичним обліком за| | | | | |вказаними видами | | | | | |економічної діяльності| | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 63 | 1 |Кошти фізичних осіб | |2+3+4 |262+263-2628- | | | | | |-2638 | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 63 |2,3,4 |Кошти до запитання і | | | | | |строкові кошти за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 63 | 5 |Кошти до запитання | |6+7+8 |262-2628 | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 63 |6,7,8 |Кошти до запитання за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 63 | 9 |з них, поточні рахунки| |10+11+ |2620 | | | | |+12 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 63 |10,11, |Поточні рахунки за | | | | | 12 |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 63 | 13 |Строкові кошти | |14+15+ |263-2638 | | | | |+16 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 63 |14,15, |Строкові кошти за | | | | |16 |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 64 |1 |Кошти клієнтів, які | | 2+3+4 |2520+2523+2525+ | | |утримуються з | | |+2526-2527+2530+ | | |Державного та місцевих| | |+255-2558+(254- | | |бюджетів | | |-2548) | | | | | | за аналітичним | | | | | | обліком | (рядок 64.1 інструкції до форми N 361 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 64 |2,3,4 |Кошти до запитання і | | | | | |строкові кошти за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 64 | 5 |Кошти до запитання | |6+7+8 |2520+2523+2526+ | | | | | |+2530+2550+2551+ | | | | | |+2552+2553+2554+ | | | | | |+2555+(254-2546- | | | | | |-2527-2548) | (рядок 64.5 інструкції до форми N 361 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 64 |6,7,8 |Кошти до запитання за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 64 | 9 |з них, поточні рахунки| |10+11+ | 2520 | | | | |+12 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 64 |10,11, |Поточні рахунки за | | | | |12 |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 64 |13 |Строкові кошти | |14+15+ |2525+(2546) | | | | |+16 |за аналітичним | | | | | |обліком | (рядок 64.13 інструкції до форми N 362 змінено згідно з | постановами Правління НБУ: від 09.02.98 р. N 44, | ( v0520500-98 ) | від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 64 |14,15, |Строкові кошти за | | | | |16 |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | ----------------------------------------------------------------------------
Форма N 362 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями(класифікація за формами власності)
за ___________________ 199__ р.
___________________________ _____________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ---------------------------------------------------------------- Код | Класифікація за видами економічної | Сума | ряд-| діяльності |------------------| ка | |усього| НВ|ВКВ|НКВ| ----+---------------------------------------+------+---+---+---| А | Б | 1 | 2| 3 | 4 | ----+---------------------------------------+------------------| 1. |УСЬОГО - резидентів | | ----+---------------------------------------+------------------| 2. |Кошти до запитання суб'єктів господар- | | |ської діяльності | | 3. |приватна | | 4. |колективна | | 5. |державна | | 6. |власність міжнародних організацій та | | |юридичних осіб інших держав | | 7. |Строкові кошти суб'єктів господарської | | |діяльності | | 8. |приватна | | 9. |колективна | | 10. |державна | | 11. |власність міжнародних організацій та | | |юридичних осіб інших держав | | 12. |Кошти до запитання фізичних осіб | | |(приватна власність) | | 13. |Строкові кошти фізичних осіб (приватна | | |власність) | | 14. |Кошти клієнтів, які утримуються з | | |Державного бюджету | | 15. |кошти до запитання | | 16. |строкові | | 17. |Кошти клієнтів, які утримуються з | | |місцевих бюджетів | | 18. |кошти до запитання | | 19. |строкові | | ----+---------------------------------------+------------------| 20. |УСЬОГО - нерезидентів | | ----+---------------------------------------+------------------| 21. |Кошти до запитання | | 22. |власність інших держав | | 23. |власність міжнародних організацій | | |та юридичних осіб інших держав | | 24. |приватна власність фізичних осіб | | |інших держав | | 25. |Строкові кошти | | 26. |власність інших держав | | 27. |власність міжнародних організацій | | |та юридичних осіб інших держав | | 28. |приватна власність фізичних осіб | | |інших держав | | ----------------------------------------------------------------
"___"__________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 362
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів(класифікація за формами власності)
Залишки за депозитними зобов'язаннями включають: - кошти до запитання клієнтів банку, - строкові кошти клієнтів банку, - кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету, - кошти клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів. У формі наводяться залишки за депозитними зобов'язаннями
резидентів і нерезидентів окремо, які розподіляються за формами
власності згідно з Державним класифікатором України "Класифікація
форм власності", затвердженим наказом Держстандарту України від
22.11.94 N 288 ( va288217-94 ), за видами валют у перерахунку на
національну валюту.(інструкцію до форми N 362 доповнено новим абзацом 2
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Заповнення форми виконується за такими правилами: ---------------------------------------------------------------------------- Код | | Контроль | Відповідність | | Назва показника | | балансових | --------------| (аналітичний облік) |------------------| рахунків | рядка|колонки | |рядка | колонки | синтетичного | | | | | | обліку | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1-19 |1 |Усього - резидентів | |2+3+4 | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 1 |2,3,4 |Усього- резидентів |2+7+12+ | | | | | |+13+14+ | | | | | |+17 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 2 |1 |Кошти до запитання |3+4+5+ |2+3+4 |(260-2608) | | |суб'єктів господарсь- |+6 | |резиденти | | |кої діяльності | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 3,4, |2,3,4 |Кошти до запитання за | | | | 5,6 | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют та форм власнос-| | | | | |ті резидентів | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 7 |1 |Строкові кошти |8+9+10+ |2+3+4 |(261-2618) | | |суб'єктів господарсь- |+11 | |резиденти | | |кої діяльності | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 8,9, |2,3,4 |Строкові кошти за | | | | 10, | |аналітичним обліком | | | | 11 | |відповідно до видів | | | | | |валют та форм власно- | | | | | |сті резидентів | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 12 |1,2,3, |Кошти до запитання | | |(262-2628) | |4 |фізичних осіб за | | |резиденти | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют та приватної | | | | | |форми власності | | | | | |резидентів | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 13 |1,2,3, |Строкові кошти фізич- | | |(263-2638) | |4 |них осіб за аналітич- | | |резиденти | | |ним обліком відповідно| | | | | |до видів валют та | | | | | |приватної форми | | | | | |власності резидентів | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 14 |1 |Кошти клієнтів, які |15+16 |2+3+4 |2520+2523+2525+ | | |утримуються з | | |+2526-2527+2530 | | |Державного бюджету | | | | (рядок 14.1 інструкції до форми N 362 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 15 |1 |Кошти до запитання | |2+3+4 |2520+2523+2526+ | | | | | |+2530-2527 | (рядок 15.1 інструкції до форми N 362 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 15 |2,3,4 |Кошти до запитання за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 16 |1 |Строкові кошти | |2+3+4 |2525 | (рядок 16.1 інструкції до форми N 362 змінено згідно з | постановами Правління НБУ: від 09.02.98 р. N 44, | ( v0520500-98 ) | від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 16 |2,3,4 |Строкові кошти за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 17 |1 |Кошти клієнтів, які |18+19 |2+3+4 | | | |утримуються з місце- | | | | | |вих бюджетів | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 18 |1 |Кошти до запитання | |2+3+4 |2550+2551+2552+ | | | | | |+2553+2554+2555+ | | | | | |+(2540+2541+2542+ | | | | | |+2543+2544+2545) | | | | | |за аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 18 |2,3,4 |Кошти до запитання за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 19 |1 |Строкові кошти | |2+3+4 |2546 за | | | | | |аналітичним | | | | | |обліком | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 19 |2,3,4 |Строкові кошти за | | | | | |аналітичним обліком | | | | | |відповідно до видів | | | | | |валют | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 20 |1 |Усього - нерезиден- |21+25 |2+3+4 | | | |тів | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 21 |1 |Кошти до запитання |22+23+ |2+3+4 | | | | |+24 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 22, |2,3,4 |Кошти до запитання | | |(260+262-2608- | 23, | |за аналітичним облі- | | |-2628) | 24 | |ком відповідно до | | |нерезиденти | | |видів валют та форм | | | | | |власності нерезиден- | | | | | |тів | | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 25 |1 |Строкові кошти |26+27+ |2+3+4 | | | | |+28 | | | -----+--------+----------------------+--------+---------+------------------| 26, |2,3,4 |Строкові кошти за | | |(261+263-2618- | 27, | |аналітичним обліком | | |-2638) | 28 | |відповідно до видів | | |нерезиденти | | |валют та форм власно- | | | | | |сті нерезидентів | | | | ----------------------------------------------------------------------------
Форма N 381 (декадна з 01.11.98)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - регіональним управлінням НБУ
протягом двох робочих днів після
звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту
через Департамент інформатизації
протягом 3-4 днів після звітного періоду
Довідкапро залучені кошти та їх залишки для визначення
розміру обов'язкових резервів
за ________________ 199_ року
_________________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | На дату звітного періоду |Сере-| N | Показники |-----------------------------------------------------------------------------------|дньо-| п/п| |1/11/21|2/12/22|3/13/23|4/14/24|5/15/25|6/16/26|7/17/27|8/18/28|9/19/29|10/20/30|31|ариф.| ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| 1. |Сума залучених коштів | | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| 2. |Сума обов'язкових резервів на | | | | | | | | | | | | | |коррахунку - усього, у тому | | | | | | | | | | | | | |числі: | | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| |виходячи із норм обов'язкових | | | | | | | | | | | | | |резервних вимог | | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| |кошти фонду резервування процентів | | | | | | | | | | | | | |за вкладами населення (у % від | | | | | | | | | | | | | |рахунків 2628, 2638) | | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| |кошти резервування процентів за | | | | | | | | | | | | | |вкладами і депозитами юридичних осіб| | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| |100 % резервування залишків коштів | | | | | | | | | | | | | |на рахунках Державного бюджету в | | | | | | | | | | | | | |банках, на які не покладене касове | | | | | | | | | | | | | |виконання бюджету | | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| 3. |Фактична сума залишків коштів на | | | | | | | | | | | | | |коррахунку (рах. 1200) | | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| 4. |Сума обов'язкових резервів у | | | | | | | | | | | | | |відповідному розмірі від залучених | | | | | | | | | | | | | |коштів фізичних осіб, що | | | | | | | | | | | | | |покривається вкладанням коштів | | | | | | | | | | | | | |банків у державні цінні папери | | | | | | | | | | | | | |(виписка з депорахунку 9835) | | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| 5. |Обов'язкові резерви, акумульовані | | | | | | | | | | | | | |для страхування вкладів фізичних | | | | | | | | | | | | | |осіб (балансовий рахунок 3202 у | | | | | | | | | | | | | |НБУ) | | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| 6. |Залишки готівки у касі, усього | | | | | | | | | | | | | |(балансові рахунки 1001 - 1004) | | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| 7. |Відхилення (+,-) (рядки 3 - 2 + 4 + | | | | | | | | | | | | | |5) | | | | | | | | | | | | | ---+------------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+--------+--+-----| 8. |Сума штрафу за недотримання норм | | | | | | | | | | | | | |резервних вимог | | | | | | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)(форму N 381 змінено згідно з
постановами Правління НБУ: від 02.04.98 р. N 136,
( v0537500-98 )
від 02.10.98 р. N 409,
( v0409500-98 )
Інструкція до форми N 381
Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначеннярозміру обов'язкових резервів
1. Обов'язковому резервуванню підлягають усі кошти юридичних
та фізичних осіб, залучені комерційним банком на його баланс як у
національній, так і в іноземній валюті. До залучених коштів відносяться кошти, що знаходяться на
поточних, депозитних, бюджетних та інших пасивних рахунках
юридичних і фізичних осіб.
2. При складанні звіту за формою N 381 інформація про суми
залучених коштів надається електронною поштою в розрізі залишків
коштів за окремими групами балансових рахунків із використанням
даних таких рахунків: ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | | Пасивні балансові рахунки (за мінусом окремих | | | активних балансових рахунків) | ---------+------------------------------------------+------------------------------------------------------| | | 3-го порядку | 4-го порядку | ---------+------------------------------------------+------------------------+-----------------------------| 2.1. |Усього залучених коштів у національній та |150-151, |1600 мінус 1500 (пасивне | |іноземній валюті | |сальдо) | | |160, 161 |1610 мінус 1510 (пасивне | | | |сальдо) | | | |1612 мінус 1512 (пасивне | | | |сальдо) | | | |1615 мінус 1515 (пасивне | | | |сальдо) | | |------------------------+-----------------------------| | |250, 251, |2500 пасивне сальдо | | | |мінус 2501; (2510 П плюс | | | |2511 П) мінус | | | |(2510 А плюс 2511 А) | | | |пасивне сальдо; 2512, 2513, | | | |2514, 2520; | | |252, 253 |2523 мінус 2527 | | | |(пасивне сальдо), | | | |2525, 2526, 2530 | | |------------------------+-----------------------------| | |254, 255, |2540-2546, 2550-2555, | | |256, 260, |2560-2562; 2565 мінус | | |151 |2567 (пасивне сальдо); | | | |2600, 2601; | | | |2602 мінус 1511 (на суму | | | |гарантованих депозитів за | | | |відповідними акредитивами | | | |за аналітичним обліком) | | | |пасивне сальдо; | | | |2603, 2604, 2605, | | |261, 262, |2610, 2615, 2620-2622, 2625, | | | |2630, 2635 | | |263, | | | |------------------------+-----------------------------| | |280, 288, |(2900 плюс 2901 плюс 2902 | | | |плюс 2903 плюс 2904 плюс | | | |2909) мінус (2800 плюс 2809 | | | |плюс 2889) | | | |(пасивне сальдо) | | |------------------------+-----------------------------| | |330, |(3300 плюс 3305 плюс 3307) | | | |мінус 3306; 3308 | | |332 |3320, 3328 | | |371, 372 |3720 мінус 3710 | | | |(пасивне сальдо) | ---------+------------------------------------------+------------------------+-----------------------------| 2.2. |Кошти резервування процентів за вкладами |160, 161, |1608, 1618, | |та депозитами юридичних осіб |251, 252, |2518, 2528, | | |254, 255, |2548, 2558, | | |256, |2568, | | |260, 261 |2608, 2618 | ---------+------------------------------------------+------------------------+-----------------------------| 2.3. |Кошти резервування процентів за вкладами |262, 263 |2628, 2638 | |фізичних осіб | | | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------| Довідково: | із загальної суми залучених коштів: | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------| 2.4. |Вклади і депозити фізичних осіб, що |262, 263, |2620, 2630, 2635; | |покриваються ОВДП у визначеному |332 |3320 - згідно з параметром | |НБУ розмірі | |аналітики K071 - по фізичних | | | |особах | ---------+------------------------------------------+------------------------+-----------------------------| 2.5. |Залишки коштів на рахунках Державного |250, 251, |2500 пасивне сальдо мінус | |бюджету та позабюджетних фондів у банках, |252, 253 |2501; (2510 П плюс 2511 П) | |на які не покладено касове виконання |256 |мінус (2510 А плюс 2511 А) | |Державного бюджету (100 %) | |пасивне сальдо; | | | |2512, 2513, 2514, 2520; 2523 | | | |мінус 2527 (пасивне сальдо); | | | |2525, 2526; 2565 мінус 2567 | | | |(пасивне сальдо); | | | |2560 (кошти фондів, що | | | |входять до складу | | | |Держбюджету - із | | | |розшифровки банку) | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------
3. Обсяг обов'язкових резервів визначається комерційним
банком щодекадно (на 1-10, 11-20, 21-30 (31) числа кожного місяця
у розмірі встановленого відсотка від середньоарифметичних залишків
залучених банком коштів. Сума залишків залучених коштів для розрахунку обов'язкових
резервів визначається за формулою середньоарифметичної суми за
звітний період:
L1 + L2 + L3 +...+ LnLd = --------------------- n
де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для
обчислення обов'язкових резервів за звітний період; L1, L2, L3 - сума залишків залучених коштів за станом на
кожне число (дату) звітного періоду; Ln - сума залишків залучених коштів за останній календарний
день звітного періоду; n - кількість календарних днів звітного періоду; звітний період - 10 (11) днів.(пункт 3 інструкції до форми N 381 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
4. Сума залучених коштів, залишки коштів на коррахунках
банків та заблоковані суми державних цінних паперів за вихідні та
святкові дні визначаються на рівні залишків коштів за той робочий
день, який передував вихідним чи святковим дням. 5. Визначена сума коштів обов'язкових резервів повинна
знаходитися в національній валюті на кореспондентському рахунку
комерційного банку. Комерційні банки мають розмістити суму обов'язкових
мінімальних резервів у розмірі, визначеному Правлінням
Національного банку України від залучених коштів фізичних осіб, у
державні цінні папери та передати їх на зберігання Національному
банку України (додаток 2 до "Порядку блокування, заміни та
погашення державних цінних паперів, переданих на зберігання
Національному банку України") і перерахувати кошти в розмірі
недоблокованої суми ОВДП (депозитарний рахунок N 9835) на окремий
рахунок N 3202 "Обов'язкові резерви, акумульовані для страхування
вкладів фізичних осіб" у відповідному регіональному управлінні
Національного банку України. Правління Національного банку України може змінювати норму
покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах
комерційних банків (рахунки NN 1001, 1002, 1003, 1004) у межах
визначеного її граничного розміру та встановлювати окремим банкам
індивідуальні норми їх покриття, а у разі виникнення надзвичайних
ситуацій - приймати рішення про відміну норми покриття
обов'язкових резервів залишками готівки в касах банків на строки,
визначені Правлінням Національного банку України.
Роз'яснення: Вказівки (абзац 3 цього пункту) щодо покриття
обов'язкових резервів залишками готівки в касах комерційних банків
діють тільки за окремими рішеннями Правління Національного банку
України.
6. Комерційні банки - юридичні особи протягом двох робочих
днів після закінчення звітного періоду надають регіональним
управлінням НБУ довідку про розрахунок суми залучених коштів,
залишки коштів на їх кореспондентських рахунках, балансовому
рахунку N 3202 в Національному банку та передані на зберігання
Національному банку придбані державні цінні папери, і виписку з
рахунку депозитарного обліку N 9835.(пункт 6 інструкції до форми N 381 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
7. Регіональні управління НБУ звіряють надану щоденну
інформацію з даними щоденного балансу комерційного банку, який
отримують від Центральної розрахункової палати Національного банку
України, визначають правильність щоденного дотримання комерційним
банком встановленої норми обов'язкових резервів на
кореспондентському рахунку комерційного банку з урахуванням суми
заблокованих державних цінних паперів (рахунок N 9835) та
перерахованої суми коштів на рахунку N 3202 в НБУ. Перевірений розрахунок (звіт за формою N 381) регіональне
управління Національного банку надсилає протягом 3 - 4 днів після
закінчення звітного періоду Емісійно-кредитному департаменту
(через Департамент інформатизації НБУ) у розрізі комерційних
банків - юридичних осіб.(абзац 2 пункту 7 інструкції до форми N 381 змінено
згідно з постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
8. Якщо фактична середньоарифметична сума залишків коштів на
коррахунку комерційного банку за звітний період буде меншою від
середньоарифметичного розміру встановленої норми обов'язкових
резервів щодо залучених банком коштів, яка розрахована відповідно
до умов п.13 "Положення про порядок формування банківською
системою України обов'язкових резервів" ( v0410500-96 ),
затвердженого постановою Правління Національного банку України від
26.12.96 N 333 ( v0333500-96 ) (зі змінами та доповненнями), та з
урахуванням суми заблокованих в Національному банку державних
цінних паперів та суми коштів обов'язкових резервів, що
акумульовані за балансовим рахунком N 3202 в Національному банку
України, то з комерційного банку стягується штраф у розмірі
неправомірно одержаного доходу від недозарезервованої суми
залучених коштів.(пункт 8 інструкції до форми N 381 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
9. Сума неправомірно одержаного комерційним банком доходу
визначається на основі діючої у відповідному періоді регулювання
облікової ставки Національного банку України шляхом множення
одноденної суми недозарезервованих банком коштів розрахованою за
формулою середньоарифметичної на розмір плати з розрахунку за один
день та помноженої на кількість днів періоду регулювання.(абзац 1 пункту 9 інструкції до форми N 381 змінено
згідно з постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Абзац 2 пункту 9 втратив чинність.(згідно з постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
10. Штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу стягується
за кожний випадок допущеного порушення відповідно до нормативних
актів Національного банку України.(інструкцію до форми N 381 змінено згідно з
постановами Правління НБУ: від 02.04.98 р. N 136,
( v0537500-98 )
від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
Форма N 391 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 03.08.98 N 299
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту
через Центральну розрахункову палату
15 числа після звітного періоду
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299)
( v0559500-98 )
Звіт про стан портфеля цінних паперівза ______________________ 199__ р.
_______________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ------------------------------------------------------------------------ Рядок| | Всього | НВ | ВКВ | НКВ | -----+-------------------------------+--------+--------+-------+-------| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | -----+-------------------------------+--------+--------+-------+-------| I. |ЦІННІ ПАПЕРИ В ПОРТФЕЛІ БАНКУ | | | | | |НА ПРОДАЖ: | | | | | 1. |Державні цінні папери: |Р100 |Р101 | | - | 2. |Випущені Центральним Урядом: |Р1001 |Р10011 | - | - | 3. |- Облігації внутрішньої |Р10012 |Р100121 | - | - | |державної позики | | | | | 4. |- Інші боргові цінні папери |Р10013 |Р100131 | - | - | 5. |Боргові цінні папери, |Р1002 |Р10021 | - | - | |випущені місцевими органами | | | | | |влади | | | | | 6. |Нарахований доход до |Р1003 |Р10031 | - | - | |отримання | | | | | 7. |Цінні папери, випущені банками |Р200 |Р201 |Р202 | - | |та фінансовими | | | | | |(небанківськими) установами: | | | | | 8. |- Боргові цінні папери |Р2001 |Р20011 |Р20012 | - | 9. |- Інші інвестиційні цінні |Р2002 |Р20021 |Р20022 | - | |папери | | | | | 10.|Нарахований доход до |Р2003 |Р20031 |Р20032 | - | |отримання щодо цінних | | | | | |паперів, випущених банками | | | | | 11.|Нарахований доход до |Р2004 |Р20041 |Р20042 | | |отримання щодо цінних | | | | | |паперів, випущених | | | | | |фінансовими (небанківськими) | | | | | |установами | | | | | 12.|Боргові цінні папери, випущені |Р300 |- |Р302 |Р303 | |державними органами влади | | | | | |країн СНД та Балтії: | | | | | 13.|Нарахований доход до |Р3003 |- |Р30032 |Р30033 | |отримання | | | | | 14.|Боргові цінні папери, випущені |Р400 |- |Р402 |Р403 | |іншими іноземними державними | | | | | |органами влади: | | | | | | у т.ч. | | | | | 15.| країнами ОЕСР |Р4001 |- |Р40012 |Р40013 | | | | | | | 16.| іншими країнами |Р4002 |- |Р40022 |Р40023 | | | | | | | 17.|Нарахований доход до |Р4003 |- |Р40032 |Р40033 | |отримання | | | | | 18.|Цінні папери, випущені |Р500 |Р501 |Р502 | - | |компаніями України: | | | | | 19.|- Боргові цінні папери |Р5001 |Р50011 |Р50012 | - | 20.|- Інші інвестиційні цінні |Р5002 |Р50021 |Р50022 | - | |папери | | | | | 21.|Нарахований доход до |Р5003 |Р50031 |Р50032 | - | |отримання | | | | | 22.|Цінні папери, випущені |Р600 |- |Р602 |Р603 | |іноземними компаніями: | | | | | 23.|- Боргові цінні папери |Р6001 |- |Р60012 |Р60013 | 24.|- Інші інвестиційні цінні |Р6002 |- |Р60022 |Р60023 | |папери | | | | | 25.|Нарахований доход до |Р6003 |- |Р60032 |Р60033 | |отримання | | | | | 26.|Сукупні боргові зобов'язання |Р700 |Р701 |Р702 |Р703 | |та інші інвестиційні цінні | | | | | |папери на продаж | | | | | 27.|Резерв під знецінення цінних |Р800 |Р801 |Р802 |Р803 | |паперів на продаж | | | | | 28.|Нетто: сукупні боргові |Р900 |Р901 |Р902 |Р903 | |зобов'язання та інші | | | | | |інвестиційні цінні папери на | | | | | |продаж | | | | | -----+-------------------------------+--------+--------+-------+-------| II.|ЦІННІ ПАПЕРИ В ПОРТФЕЛІ | | | | | |БАНКУ НА ІНВЕСТИЦІЇ: | | | | | 29.|Державні цінні папери: |Р10 |Р11 |- |- | 30.|випущені Центральним Урядом: |Р101 |Р1011 |- |- | 31.|- Облігації внутрішньої |Р1012 |Р10121 |- |- | |державної позики | | | | | 32.|- Інші боргові цінні папери |Р1013 |Р10131 |- |- | 33.|Боргові цінні папери, |Р102 |Р1021 |- |- | |випущені місцевими органами | | | | | |влади | | | | | 34.|Нарахований доход до |Р103 |Р1031 |- |- | |отримання | | | | | 35.|Цінні папери, випущені банками |Р20 |Р21 |Р22 |- | |та фінансовими | | | | | |(небанківськими) | | | | | |установами: | | | | | 36.|- Боргові цінні папери |Р201 |Р2011 |Р2012 |- | 37.|- Інші інвестиційні цінні |Р202 |Р2021 |Р2022 |- | |папери | | | | | 38.|Нарахований доход до |Р203 |Р2031 |Р2032 |- | |отримання щодо цінних | | | | | |паперів, випущених банками | | | | | 39.|Нарахований доход до |Р204 |Р2041 |Р2042 | | |отримання щодо цінних | | | | | |паперів, випущених | | | | | |фінансовими (небанківськими) | | | | | |установами | | | | | 40.|Боргові цінні папери, випущені |Р30 |- |Р32 |Р33 | |державними органами влади | | | | | |країн СНД та Балтії: | | | | | 41.|Нарахований доход до |Р303 |- |Р3032 |Р3033 | |отримання | | | | | 42.|Боргові цінні папери, випущені |Р40 |- |Р42 |Р43 | |іншими іноземними державними | | | | | |органами влади: | | | | | | у т.ч. | | | | | 43.| країнами ОЕСР |Р401 |- |Р4012 |Р4013 | | | | | | | 44.| іншими країнами |Р402 |- |Р4022 |Р4023 | | | | | | | 45.|Нарахований доход до |Р403 |- |Р4032 |Р4033 | |отримання | | | | | 46.|Цінні папери, випущені |Р50 |Р51 |Р52 | - | |компаніями України: | | | | | 47.|- Боргові цінні папери |Р501 |Р5011 |Р5012 | - | 48.|- Інші інвестиційні цінні |Р502 |Р5021 |Р5022 | - | |папери | | | | | 49.|Нарахований доход до |Р503 |Р5031 |Р5032 | - | |отримання | | | | | 50.|Цінні папери, випущені |Р60 |- |Р62 |Р63 | |іноземними компаніями: | | | | | 51.|- Боргові цінні папери |Р601 |- |Р6012 |Р6013 | 52.|- Інші інвестиційні цінні |Р602 |- |Р6022 |Р6023 | |папери | | | | | 53.|Нарахований доход до |Р603 |- |Р6032 |Р6033 | |отримання | | | | | 54.|Сукупний інвестиційний |Р70 |Р71 |Р72 |Р73 | |портфель | | | | | 55.|Резерв під знецінення цінних |Р80 |Р81 |Р82 |Р83 | |паперів на інвестиції | | | | | 56.|Нетто: сукупний інвестиційний |Р90 |Р91 |Р92 |Р93 | |портфель | | | | | ------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ______________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________
Інструкція до форми N 391
Звіт про портфель цінних паперів
У формі звітності N 391 комерційними банками надається
інформація про вкладення банку у цінні папери. Враховуючи
ліквідність цінних паперів, інформація надається в розрізі
портфелів, а саме - портфель цінних паперів на продаж та портфель
цінних паперів на інвестиції. Інформація надається на підставі
залишків на аналітичних рахунках відповідних груп балансових
рахунків.
Цінні папери в портфелі банку на продаж
Р100 "Державні цінні папери". Значення даного коду включає в себе залишки кодів (Р1001)
"Цінні папери випущені Центральним Урядом", (Р1002) "Боргові цінні
папери, випущені місцевими органами влади". Р1001 "Державні цінні папери, випущені Центральним Урядом". Значення по даному коду включає в себе залишки кодів (Р10012)
"Облігації внутрішньої державної позики", що дорівнює значенню
балансового рахунку N 1410 з урахуванням залишків аналітичних
рахунків балансових рахунків N 1416 (1410), N 1417 (1410) в
частині, що відноситься до балансового рахунку N 1410 та (Р10013)
"Інші боргові цінні папери", що дорівнює значенню балансового
рахунку N 1411, значенню аналітичних рахунків балансових рахунків
N 1416 (1411), N 1417 (1411) та аналітичних рахунків балансових
рахунків N 3110, N 3116 (3110) та N 3117 (3110) в частині, що
відноситься до балансового рахунку N 3110. Р1002 "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами
влади", що дорівнює даним балансового рахунку N 1412 та значенням
аналітичних рахунків балансових рахунків N 1416 (1412), N 1417
(1412) та аналітичних рахунків балансових рахунків N 3111, N 3116
(3111), N 3117 (3111). Р1003 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним
аналітичного рахунку балансового рахунку N 1418 (1410, 1411, 1412)
та аналітичних рахунків балансових рахунків N 3118 (3110 та 3111),
N 3119 (3110 та 3111). Значення по коду Р100 дорівнює значенню по коду Р101. Р200 "Цінні папери, випущені банками та фінансовими
(небанківськими) установами". Значення по даному коду включає в
себе залишки кодів (Р2001) "Боргові цінні папери", що дорівнює
даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3112, N 3113 та
аналітичних рахунків балансових рахунків N 3116 (3112, 3113),
N 3117 (3112, 3113), (Р2002) "Інші інвестиційні цінні папери", що
дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3102,
N 3103. Р2003 - "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів,
випущених банками," що дорівнюють даним відповідних аналітичних
рахунків балансових рахунків N 3108 (3102), N 3118 (3112), N 3119
(3112). Р2004 - "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів,
випущених фінансовими (небанківськими) установами", що дорівнюють
даним відповідних аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108
(3103), N 3118 (3113), N 3119 (3113). Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р200 - на Р201 (НВ) та Р202(ВКВ); Р2001 - на Р20011(НВ) та Р20012(ВКВ); Р2002 - на Р20021(НВ) та Р20022(ВКВ); Р2003 - на Р20031(НВ) та Р20032(ВКВ); Р2004 - на Р20041(НВ) та Р20042(ВКВ). Р300 "Боргові цінні папери, випущені державними органами
влади країн СНД та Балтії". Даний код включає в себе дані
аналітичних рахунків балансових рахунків N 3110, N 3111, N 3116
(3110, 3111), N 3117 (3110, 3111). Р3003 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним
аналітичного рахунку балансового рахунку N 3118 (3110, 3111),
N 3119 (3110, 3111). Значення по коду Р300 дорівнює значенню по коду Р303. Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р300 - Р303(ВКВ) та Р303(НКВ); Р3003 - Р30032(ВКВ) та Р30033(НКВ). Р400 "Боргові цінні папери, випущені іншими іноземними
державними органами влади". Даний код включає в себе залишки кодів
(Р4001) "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади
країн ОЕСР", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового
рахунку N 3110, N 3111, N 3116 (3110, 3111), N 3117 (3110, 3111),
(Р4002) "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади
інших країн", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового
рахунку N 3110, N 3111, N 3116 (3110, 3111), N 3117 (3110, 3111). Р4003 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним
аналітичного рахунку балансового рахунку N 3118 (3110, 3111) та
N 3119 (3110, 3111). Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р400 - на Р402(ВКВ) та Р403(НКВ); Р4001 - на Р40012(ВКВ) та Р40013(НКВ); Р4002 - на Р40022(ВКВ) та Р40023(НКВ); Р4003 - на Р40032(ВКВ) та Р40033(НКВ). Р500 - "Цінні папери, випущені компаніями України". Значення по даному коду включає в себе значення по кодах
(Р5001) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичного
рахунку балансового рахунку N 3114, N 3116 (3114), N 3117 (3114),
(Р5002) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює даним
аналітичного рахунку балансового рахунку N 3105. Р5003 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним
аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108 (3105) та N 3118
(3114), N 3119 (3114). Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р500 - на Р501(НВ) та Р502(ВКВ); Р5001 - на Р50011(НВ) та Р50012(ВКВ); Р5002 - на Р50021(НВ) та Р50022(ВКВ); Р5003 - на Р50031(НВ) та Р50032(ВКВ). Р600 - "Цінні папери, випущені іноземними компаніями".
Значення по даному коду включає в себе значення по кодах (Р6001)
"Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків
балансових рахунків N 3114, N 3116 (3114), N 3117 (3114) та
(Р6002) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює значенню
аналітичного рахунку балансового рахунку N 3105. Р6003 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним
аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108 (3105) та N 3118
(3114), N 3119 (3114). Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р600 - на Р602(ВКВ) та Р603(НКВ); Р6001 - на Р60012(ВКВ) та Р60013(НКВ); Р6002 - на Р60022(ВКВ) та Р60023(НКВ); Р6003 - на Р60032(ВКВ) та Р60033(НКВ). Р700 "Сукупні боргові зобов'язання на продаж". Значення по
даному включає в себе значення по кодах (Р100, Р200, Р300, Р400,
Р500, Р600). Комерційний банк надає інформацію у розрізі видів валют: Р700 - на Р701(НК), Р702(ВКВ) та Р703(НКВ). Р800 "Резерв під знецінення цінних паперів на продаж", що
дорівнює даним балансового рахунку N 3190 та N 1490. Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р800 - на Р801(НВ), Р802(ВКВ) та Р803(НКВ). Р900 "Нетто: сукупні боргові зобов'язання та інші
інвестиційні цінні папери на продаж". Даний код дорівнює різниці
між значеннями кодів Р700 та Р800. Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р900 - на Р901(НВ), Р902(ВКВ) та Р903(НКВ).
Цінні папери в портфелі банку на інвестиції
Р10 "Державні цінні папери". Даний код включає в себе залишки
кодів (Р101) "Державні цінні папери, випущені Центральним Урядом",
(Р102) "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами влади". Р101 "Державні цінні папери, випущені Центральним Урядом".
Даний код включає в себе залишки кодів (Р1012) "Облігації
внутрішньої державної позики", що дорівнює значенню балансового
рахунку N 1420 та значенням аналітичних рахунків балансових
рахунків N 1426 (1420), N 1427 (1420) та (Р1013) "Інші боргові
цінні папери", що дорівнює значенню балансового рахунку N 1421 та
значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 1426 (1421),
N 1427 (1421) та значенню аналітичного рахунку балансового рахунку
N 3210, значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 3216
(3210), N 3217 (3210). Р102 "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами
влади". Значення коду дорівнює даним балансового рахунку N 1422 та
значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 1426 (1422),
N 1427 (1422) та значенню аналітичних рахунків балансового рахунку
N 3211, N 3216 (3211), N 3217 (3211). Р103 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює залишкам
аналітичних рахунків балансового рахунку N 1428 (1420, 1421, 1422)
та аналітичних рахунків балансового рахунку N 3218 (3210, 3211) та
N 3219 (3210, 3211). Р20 "Цінні папери, випущені банками та фінансовими
(небанківськими) установами". Даний код включає в себе залишки
кодів (Р201) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичних
рахунків балансових рахунків N 3212, N 3213, N 3216 (3212, 3213),
N 3217 (3212, 3213), (Р202) "Інші інвестиційні цінні папери", що
дорівнюють даним аналітичних рахунків балансових рахунків NN 3202,
3203, 4102, 4103, 4202, 4203. Р203 "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів,
випущених банками", що дорівнюють даним відповідних аналітичних
рахунків балансових рахунків N 3208 (3202), N 3218 (3212), N 3219
(3212), N 3578 (4102, 4202), N 3579 (4102, 4202). Р204 - "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів,
випущених фінансовими (небанківськими) установами", що дорівнюють
даним відповідних аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208
(3203), N 3218 (3213), N 3219 (3213), N 3578 (4103, 4203), N 3579
(4103, 4203). За інвестиціями, здійсненими в іноземній валюті, комерційні
банки надають інформацію у розрізі рахунків за відповідними видами
валют: Р20 розділяється на Р21 (національна валюта) та Р22 (вільно
конвертована валюта). Р201 - на Р2011(НВ) та Р2012(ВКВ); Р202 - на Р2021(НВ) та Р2022(ВКВ); Р203 - на Р2031(НВ) та Р2032(ВКВ); Р204 - на Р2041(НВ) та Р2042(ВКВ). Р30 "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади
країн СНД та Балтії". Даний код включає в себе дані аналітичних
рахунків балансових рахунків N 3210, N 3211, N 3216 (3210, 3211),
N 3217 (3210, 3211). Р303 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним
аналітичного рахунку балансового рахунку N 3218 (3210, 3211) та
N 3219 (3210, 3211). Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р30 - на Р32(ВКВ) та Р33(НКВ); Р303 - на Р3032(ВКВ) та Р3033(НКВ). Р40 "Боргові цінні папери, випущені іншими іноземними
державними органами влади". Даний код включає в себе залишки кодів
(Р401) "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади
країн ОЕСР", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових
рахунків N 3210, N 3211, N 3216 (3210, 3211), N 3217 (3210, 3211),
(Р402) - "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади
інших країн", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових
рахунків N 3210, N 3211, N 3216 (3210, 3211), N 3217 (3210, 3211). Р403 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним
аналітичного рахунку балансового рахунку N 3218 (3210, 3211) та
N 3219 (3210, 3211). Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р40 - на Р42(ВКВ) та Р43(НКВ); Р401 - на Р4012(ВКВ) та Р4013(НКВ); Р402 - на Р4022 (ВКВ) та Р4023(НКВ); Р403 - на Р4032 (ВКВ) та Р4033(НКВ). Р50 "Цінні папери, випущені компаніями України". Даний код
включає інформацію про залишки кодів (Р501) "Боргові цінні
папери", до якого входять дані аналітичного рахунку балансового
рахунку N 3214, N 3216 (3214), N 3217(3214), (Р502) "Інші
інвестиційні цінні папери", що дорівнює даним аналітичного рахунку
балансового рахунку N 3205, N 4109, N 4209. Р503 - "Нарахований доход до отримання" включає дані
аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208 (3205) та N 3218
(3214), N 3219 (3214), N 3578 (4109, 4209), N 3579 (4109, 4209). Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р50 - на Р51(НВ) та Р52(ВКВ); Р501 - на Р5011(НВ) та Р5012(ВКВ); Р502 - на Р5021(НВ) та Р5022(ВКВ); Р503 - на Р5031(НВ) та Р5032(ВКВ). Р60 "Цінні папери, випущені іноземними компаніями". Даний код
включає в себе залишки кодів (Р601) "Боргові цінні папери", що
дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3214,
N 3216 (3214), N 3217 (3214) та (Р602) "Інші інвестиційні цінні
папери", що дорівнює значенню аналітичного рахунку балансового
рахунку N 3205. Р603 - "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним
аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208 (3205) та N 3218
(3214), N 3219 (3214). Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р60 - на Р62(ВКВ) та Р63(НКВ); Р601 - на Р6012(ВКВ) та Р6013(НКВ); Р602 - на Р6022(ВКВ) та Р6023(НКВ); Р603 - на Р6032(ВКВ) та Р6033(НКВ). Р70 "Сукупний інвестиційний портфель". Даний код включає в
себе залишки значень кодів (Р10, Р20, Р30, Р40, Р50, Р60) Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р70 - на Р71(НК), Р72(ВКВ) та Р73(НКВ). Р80 "Резерв під знецінення цінних паперів на інвестиції".
Значення коду дорівнює даним балансового рахунку N 3290 та N 1491. Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р80 - на Р81(НВ), Р82(ВКВ) та Р83(НКВ). Р90 "Нетто: сукупний інвестиційний портфель". Даний код
дорівнює різниці між значеннями кодів Р70 та Р80. Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за
видами валют: Р90 - на Р91(НВ), Р92(ВКВ) та Р93(НКВ). --------------------------------- * В подальшому застосування запису рахунків у вигляді
N 1416(1410) або N 1417(1410) означає, що слід включати залишки за
балансовими рахунками N 1416 або N 1417, які визначають балансову
вартість цінного папера, що враховується за балансовим рахунком
N 1410 або відносяться до данного рахунку.(форму N 391 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Форма N 412Д-К (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- філіями комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
до 10 години наступного дня;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню платіжних систем та
касового виконання Держбюджету НБУ
через Центральну розрахункову
палату до 16 години наступного дня
Доходи Державного бюджету Українина _____________ 199__ р.
________________________ ___________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- | | | Сума за | Група | Символ | Сума за день | наростаючим | | | | підсумком | ------------------+-------------+----------------+--------------| 1 | 2 | 3 | 4 | ------------------+-------------+----------------+--------------| Група N 1 | | | | Розшифровка | | | | балансового | | | | рахунку N 2510 | | | | ------------------+-------------+----------------+--------------| Група N 2 | | | | Розшифровка | | | | балансового | | | | рахунку N 2500 | | | | ------------------+-------------+----------------+--------------| Група N 3 | | | | Розшифровка | | | | символу 93 групи | | | | N 1 | | | | ------------------+-------------+----------------+--------------| Група N 4 | | | | Розшифровка | | | | символу 68 групи | | | | N 1 | | | | -----------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199_ р. Керівник __________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ________________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 412-К (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- філіями комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню платіжних систем та
касового виконання Держбюджету НБУ
через Центральну розрахункову
палату 5 числа після звітного
періоду
Доходи Державного бюджету Українина 1 __________________ 199_ р.
______________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
------------------------------------------------------------------ Група | Символи | Сума | | | (копійки) | -----------------------+-------------------+--------------------| 1 | 2 | 3 | -----------------------+-------------------+--------------------| Група N 1 | | | Розшифровка | | | балансового рахунку | | | N 2510 | | | -----------------------+-------------------+--------------------| Група N 2 | | | Розшифровка | | | балансового рахунку | | | N 2500 | | | -----------------------+-------------------+--------------------| Група N 3 | | | Розшифровка символу 93 | | | групи N 1 | | | -----------------------+-------------------+--------------------| Група N 4 | | | Розшифровка символу 68 | | | групи N 1 | | | -----------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199_ р. Керівник ________________________
______________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форм NN 412Д-К, 412-К
Доходи Державного бюджету України
У формі відображається виконання державного бюджету України
наростаючим підсумком, починаючи з початку року, за підрозділами
класифікації доходів і видатків Державного та місцевих бюджетів
України (розділами, параграфами, символами) і за групами за
балансовими рахунками N 2510 "Кошти Державного бюджету України" та
N 2500 "Кошти бюджетів України до розподілу". У першій групі звітності відображаються доходи Державного
бюджету за балансовим рахунком N 2510, до яких відносяться: - податок на додану вартість - розділ 3, параграфи 2-3,
символи - 3, 85, 86; - акцизний збір - розділ 4, символи 1, 08, 14, 15, 2; - надходження дивідендів від суб'єктів підприємницької
діяльності, які створені за участю державних підприємств і
організацій - розділ 6, параграфи 1-2, символи 20, 5; - Доходи від зовнішньоекономічної діяльності - розділ 8,
параграфи 1-5, 9, 11-14, символи 42, 43, 11, 60, 96, 28, 80, 10; - плата за спеціальне використання лісових ресурсів - розділ
10, символ 27; - державне мито - розділ 11, параграфи 1-3, символи 57, 55,
46; - збори і різні неподаткові доходи - розділ 12, параграфи
113, 15-20, 22-27, 30-33, 47, 51, 54-57, 60-63, 65, символи 39,
16, 66, 69, 07, 6, 25, 21, 64, 62, 67, 65, 59, 63, 4, 49, 29, 81,
77, 50, 84, 34, 97, 72, 73, 74, 79, 78; - плата за спеціальне використання водних ресурсів - розділ
13, параграфи 1-2, 4, символи 58, 32, 76; - надходження амортизаційних відрахувань для мобілізації
коштів по фінансуванню структурної перебудови економіки - розділ
15, символ 22; - плата за спеціальне використання надр при видобуванні
корисних копалин - розділ 16, параграф 1, символ 53; - рентна плата - розділ 17, символ 47; - надходження від переоцінки залишків товарів - розділ 19,
параграфи 1-2, символи 38, 31; - надходження сум від перевищення Фонду споживання - розділ
20, символ 71; - плата за транзит природного газу через територію України -
розділ 21, символ 48; - надходження сум різниці в ціні на газ - розділ 22, символ
13; - надходження коштів від приватизації державного майна -
розділ 23, символ 23; - надходження відрахувань від перевищення поточних доходів
над видатками - розділ 25, символ 24; - відрахування на геологорозвідувальні роботи - розділ 27,
символ 30; - надходження від реалізації грошово-речових лотерей - розділ
31, символ 75; - надходження від реалізації облігацій внутрішньої державної
позики - розділ 33, параграфи 1-3, 5-6, символи 33, 45, 82; - плата за землю - розділ 37, параграфи 1-4, символ 37; - повернення бюджетних позичок - розділ 38, параграфи 1-3,
5-8, 9, символи 17, 18, 19, 12, 88, 94, 98, 99; - залучені кредити банку - розділ 40, символ 26; - збори до Фонду для здійснення заходів по ліквідації
наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту
населення - розділ 51, символ 56;
- надходження до: - Фонду розвитку паливно-енергетичного комплексу - розділ 45,
параграфи 1-3, символи 35, 36, 87; - Державного цільового фонду розвитку промисловості - розділ
49, символ 89; - Державного інноваційного фонду України - розділ 52,
параграфи 1-2, символи 52, 93; - Державного фонду сприяння зайнятості населення - розділ 53,
символ 40; - інших позабюджетних фондів - розділ 58, параграфи 1-7,
символи 41, 44, 51, 52, 54, 68, 62, 70;
- залишки бюджетних коштів на початок року, спрямовані на
покриття видатків - розділ 59, символ 92; - надходження цільових коштів - розділ 60, символ 83; - надходження лишків доходів з нижче стоячих бюджетів -
розділ 61, символ 95; - невияснені надходження - розділ 65, символ 91.
У другій групі відображаються доходи за балансовим рахунком N
2500, до яких відносяться: - податок на прибуток підприємств і організацій - розділ 2,
параграфи 1-4, 8, 10-13, 15-16, 20, символи 2, 4, 15, 5, 48, 6, 7,
8, 9, 10; - податок на додану вартість - розділ 3, символ 27; - акцизний збір - розділ 4, параграфи 1-9, 11-13, 15, символи
29, 32, 33, 34, 40, 41, 44, 51, 52, 54, 18, 19, 35; - прибутковий податок з громадян - розділ 7, символ 56.
У третій і четвертій групах подається розшифровка надходжень
до галузевих інноваційних фондів та галузевих фондів охорони праці
у розрізі міністерств та відомств. Аналогічно підсумок даних по цих групах дорівнює основним
надходженням до галузевих інноваційних фондів (група 1, символ 93)
та галузевих фондів охорони праці (група 1, символ 68).
Форма N 444 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню платіжних систем та
касового виконання Держбюджету НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 15 числа після звітного періоду
Дані про сплату комерційними банками пеніза перевищення нормативного терміну
проходження платежів
за _____ квартал 199_ року
________________________ ______________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- | Сплачено пені | |--------------------------------------------------| Код і назва |кількість | | з них: | банку |випадків | усього |----------------------------| | | | на користь | до Державного | | | | клієнта | бюджету | -------------+----------+----------+------------+---------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | -----------------------------------------------------------------
"___"______________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 444
Дані про сплату комерційними банками пеніза перевищення нормативного терміну проходження платежів
Установи банків щоквартально складають звіт за формою N 444,
в якому відображають дебетові залишки, які обліковуються за
балансовим рахунком N 7397 "Штрафи, пені, що сплачені за
банківськими операціями" на окремих рахунках аналітичного обліку. У колонці 2 зазначається кількість випадків порушень
нормативного терміну проходження розрахункових документів, за які
сплачена пеня. У колонці 3 зазначається загальна сума пені за порушення
нормативного терміну обігу розрахункових документів, що сплачена
банками і дорівнює сумі даних колонки 4 і колонки 5. У колонці 4 зазначається пеня за порушення нормативного
терміну проходження розрахункових документів, яка сплачена
установами банків на користь клієнта і обліковується за балансовим
рахунком N 7397 на окремому рахунку аналітичного обліку. У колонці 5 враховується пеня за порушення нормативного
терміну проходження розрахункових документів, яка сплачена банками
до Державного бюджету і обліковується за балансовим рахунком N
7397 на окремому рахунку аналітичного обліку.(інструкцію до форми N 444 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Форма N 500 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається поштою:
- позичальником -
уповноваженому банку
до 7 числа після після
звітного кварталу;
- уповноваженим банком -
Департаменту валютного
регулювання до 15 числа після
звітного кварталу
Звіт про окремий зовнішній державний борг та проприватний борг, гарантований державою
за ______ квартал 199_ року
Розділ 1. Опис умов угоди щодо одержаннягарантованого кредиту
------------------------------------------------------------------------------------------------ 1. Банк, який подає | 2. Номер боргу | 2а. Номер боргового | звіт | | зобов'язання | -----------------------------+----------------------------------------------------------------| 3. Назва |12. Найменування кредитора |12а. Гарант кредитора | позичальника | | | -----------------------------+----------------------------------------------------------------| 4. Тип позичальника: |13. Країна кредитора | (відмітити | | потрібне) | | |----------------------------------------------------------------| - 1. Центральний уряд |14. Тип кредитора (відмітити потрібне) | - 2. Центральний банк | - 1. Експортер | - 4. Місцеві органи влади| - 2. Комерційний банк або інший фінансовий | - 6. Державна корпорація | інститут | - 7. Спільне підприємство| - 4. Міжнародна організація | - 8. Приватне | - 5. Уряд або державна установа | підприємство | - 6. Облігаційна позика | - 9. Інше | - 8. Націоналізація | -----------------------------+----------------------------------------------------------------| 5. Найменування гаранта |15. Дата прийняття боргового зобов'язання | |----------------------------------------------------------------| |16. Сума боргового зобов'язання: | -----------------------------| | 6. Фінансується з бюджету | _________________ у тому числі: | так * ні* | 1. _________ реорганізація прострочення за аморт. платежами | -----------------------------| 2. _________ реорганізація прострочення за проц. платежами | 7. Сектор економіки та ціль | 3. _________ реорганізація амортизаційних платежів | -----------------------------| 4. _________ реорганізація процентних платежів | 8. Тип угоди | 5. _________ реорганізація короткострокового боргу | (відмітити потрібне) | 6. _________ реорганізація приватного негарантованого боргу | |----------------------------------------------------------------| - 0. Звичайна позика |17. Валюта, в якій: 1. Подана звітність___________ | - 1. Рефінансування боргу | 2. Погашається борг_____________ | - 2. Реорганізація боргу | | - 3. Інше (вказати в | | пункті 22) | | ----------------------------------------------------------------------------------------------| 9. Амортизаційні платежі |18. Тип обчислення процентних платежів | 1. Графік платежів: | - 1. Безпроцентна позика | - 1. Рівні суми | - 2. Процентні платежі приписуються до осн.суми боргу| - 2. Ануітет | - 3. Фіксована процентна ставка (ставки) | - 3. Одноразова плата | - 4. Плаваюча ставка (ставки) | - 4. Інше (вказати графік в | - 5. Інше (заповнити в розділі 1А) | розділі 1А) | | 2. Погашення здійснюється |Для плаваючої ставки вказати базу її обчислення: | (відмітити потрібне) | - 6. 1-а база _________________ | - В рахунок загальної суми | - 7. 2-а база _________________ | кредитного зобов'язання |---------------------------------------------------------| |19. Процентна ставка/маржа | - Окремо за кожним траншем | 1. 1-а фіксована ставка ____________ % | 3. Якщо погашення проводиться | 2. 1-а маржа ____________ % | окремо за кожним траншем: | 3. 2-а фіксована ставка ___________ % | а) проміжок в місяцях між | 4. 2-а маржа ____________ % | одержанням кожної частини кредиту|---------------------------------------------------------| та першим амортизаційним |20. Термін процентних платежів | платежем____________; | 1. Перший ______________ | б) число амортизаційних платежів за | 2. Останній ______________ | кожним траншем одержувача | 3. Число платежів за рік _____________ | кредиту__________________ | 4. Для пунктів 19.3; 19.4 вказати дати, на які | ------------------------------------| вступає в силу друга ставка/маржа __________ | 10. Дати амортизаційних платежів | | 1. Перший______ 2. Останній_______ |---------------------------------------------------------| 3. Число платежів за рік__________ |21. Інші збори за зобов'язаннями (ставка, %) ______ | ------------------------------------| | 11. Період консолідації |---------------------------------------------------------| з__________ до ___________ |22. Примітка | (вказати суми реорганізацій за кожен| | рік в колонці 3 розділу 1А) | | -----------------------------------------------------------------------------------------------
Розділ 1А. Графік розподілення кредиту та амортизаційних іпроцентних платежів за окремим зовнішнім
державним боргом і приватним боргом, гарантованим
державою
------------------------------------------------------------------ 1. Банк, який подає звіт |2. Номер боргу | ----------------------------------------------------------------| 3. Валюта подання звітності| 4. Вид подання звіту | |А. Первісний * Б. Повторний * | ----------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------- Дата | Обсяг реорганізованих | Наступні платежі | --------------| боргових платежів |-----------------------| Місяць| Рік | |Амортизаційні|Процентні| ------+-------+-------------------------+-------------+---------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ------+-------+-------------------------+-------------+---------| ------+-------+-------------------------+-------------+---------| ------+-------+-------------------------+-------------+---------| ------+-------+-------------------------+-------------+---------| ------+-------+-------------------------+-------------+---------| ------+-------+-------------------------+-------------+---------| ------+-------+-------------------------+-------------+---------| ------+-------+-------------------------+-------------+---------| -----------------------------------------------------------------
Примітка:
"___"_______________ 199_ р. Керівник _______________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 500
Звіт про окремий зовнішній державний боргта про приватний борг, гарантований державою
Система звітності боржників (СЗБ) Світового банку передбачає
надання звіту за всією довгостроковою зовнішньою заборгованістю,
тобто за заборгованістю резидентів України перед нерезидентами (у
тому числі країнами СНД) з первісним або продовженим строком
погашення боргу понад один рік. Строк погашення боргу - період часу між датою підпису
кредитної угоди (дата прийняття боргового зобов'язання) і датою
внесення останнього платежу за боргом. Інформація має подаватися за всією довгостроковою
заборгованістю незалежно від засобу платежу, включаючи дані за
позиками, які сплачуються у валюті України або товарами чи
послугами за кожним залученим кредитом окремо. Зовнішній довгостроковий борг поділяється на: а) державний борг і приватний борг, гарантований державою; б) приватний негарантований державою борг. Звітність за формою N 500 з інформацією про нові боргові
зобов'язання за кожним індивідуальним державним боргом та за
приватним, гарантованим державою боргом подається позичальником
щоквартально поштою уповноваженому банку, який здійснює
обслуговування вказаного іноземного кредиту, до 7 числа місяця
наступного за звітним кварталом. Уповноважений банк після
перевірки правильності інформації надає звітність Департаменту
валютного регулювання Національного банку України до 15 числа
місяця наступного за звітним кварталом. Якщо уповноважений банк
сам є позичальником іноземного кредиту, він також подає окремий
звіт за цим кредитом до Національного банку України у встановлений
строк.
Розділ 1
Пункт 2. Заповнюється Національним банком України. Пункт 2а. Вказується номер індивідуального боргового
зобов'язання, наданий при укладенні контракту. Пункт 3. Вказується фактичний позичальник (якщо позика надана
більш ніж одному позичальнику - всі фактичні позичальники), тобто
установа(и), яка(і) несе(уть) відповідальність за погашення боргу
та сплату процентів за ним. Уряд України слід вказувати тільки в
тому разі, якщо позичальником є Уряд України і борг погашається за
рахунок коштів державного бюджету. Пункт 4. Вказується тип позичальника згідно з наведеною в
цьому пункті класифікацією. Треба звернути увагу на те, що у
пункті 4.7 під "спільними підприємствами" маються на увазі
підприємства із змішаною формою власності, де державі належить
більше ніж 50%, але менше ніж 100% власності. Якщо частка держави
становить 50% або менше, то підприємство вважається приватним, а
якщо 100%, то державним. Пункт 5. Вказується гарант - уряд. Пункт 6. Вказується, чи буде борг і проценти за ним
погашатись з бюджету або з інших джерел. Пункт 7. Коротко вказується мета позики (наприклад,
фінансування певного проекту, оплата імпорту, рефінансування
всього зовнішнього боргу або його частини). Якщо позика призначена
для фінансування певного проекту, треба назвати цей проект та
галузь, до якої він відноситься.
Пункт 8. Вказується тип угоди: 0. Звичайна позика - більшість кредитних угод належить до
звичайних і стосується однієї позики. 1. Рефінансування боргу - до цієї категорії включаються
тільки угоди про добровільне рефінансування боргу, тобто про
надання (на більш вигідних для боржника умовах) нової позики для
погашення невиплаченої частини кредиту, наданого раніше. 2. Реорганізація боргу - метою таких угод є зняття з
позичальника зобов'язання погашати прострочені або майбутні
платежі згідно з первісним графіком. Реорганізація може охоплювати
прострочені амортизаційні (тобто платежі за основною сумою боргу)
або процентні платежі; поточні або майбутні платежі в рахунок
обслуговування боргу; короткостроковий борг; приватний
негарантований борг. Звіт про угоду про нове фінансування, яке є
складовою частиною договору про реорганізацію старого боргу, має
складатися в тому ж порядку, що і звіт про звичайну позику. Копії
угод про реорганізацію треба додавати до звітів.
Пункт 9. Вказується, яким чином сплачується борг: рівними
частками, ануітетом чи одноразово. В іншому випадку потрібно
заповнити розділ 1а. Якщо амортизаційні платежі здійснюються, виходячи із
загальної суми боргового зобов'язання, підпункт 9.3 не
заповнюється. Якщо ж кредит поділено на кілька частин (траншів) з
різними графіками амортизаційних платежів, потрібно заповнити
обидві частини підпункту 9.3. Пункт 10. Вказуються дати першого і останнього амортизаційних
платежів та кількість платежів на рік. Пункт 11. Вноситься інформація тільки в тому разі, якщо
кредит надано на реорганізацію старого боргу. Необхідно вказати
початкову та кінцеву дати періоду консолідації. Потрібно також
заповнити розділ 1а, вказавши в ньому нові терміни та суми
переглянутих платежів за кожним роком. Пункт 12. Вказується точна назва кредитора. Пункт 12а. Якщо є гарант кредитора, вказати державну установу
країни-кредитора, яка виступає в ролі гаранта. Пункт 13. Вказується країна базування кредитора. Якщо,
наприклад, позика одержана від відділення японського банку в
Англії, потрібно вказати Англію, а не Японію. Якщо позика одержана
від кредиторів із більш ніж однієї країни, потрібно вказати "група
кредиторів". Якщо кредитором є міждержавна організація, необхідно
вказати її, а не країну, в якій знаходиться її штаб-квартира.
Пункт 14. Вказується тип кредитора згідно з наведеною в цьому
пункті класифікацією. 1. Експортер - вказується тільки в тому разі, якщо кредит
надано безпосередньо експортером. 2. Комерційний банк або інший фінансовий інститут - до таких
установ відносяться усі комерційні банки, незалежно від того,
належать вони державі чи ні, а також інші фінансові заклади
(фінансові, страхові компанії, торговельні банки та інші). Треба
враховувати асиметрію при розподілі комерційних банків за
категоріями: як боржники комерційні банки, що належать державі,
включаються до державного сектора, а як кредитори усі комерційні
банки вважаються приватними, незалежно від того, чи знаходяться
вони в державній або в приватній власності. У пункті 22 потрібно
вказати: надано кредит однією установою чи кількома. Однак і в
цьому разі звіт за таким кредитом має надаватися як за
індивідуальною позикою. 3. Міжнародні організації - вказуються тільки офіційні
міждержавні організації. Усі позики приватних фінансових закладів
враховуються у підпункті 2. 4. Уряд або державна установа - центральні та місцеві органи
влади, центральні банки (але не комерційні, що є державною
власністю) та державні підприємства. 5. Облігаційна позика - це усі облігаційні випуски. 6. Націоналізація - вказуються облігації або інші боргові
зобов'язання, видані безпосередньо колишнім власникам
націоналізованої власності. Дані про позики, одержані від інших
кредиторів з метою сплати компенсації колишнім власникам
націоналізованої власності, не повинні включатися до цього
підпункту.
Пункт 15. Датою прийняття боргового зобов'язання є день
підписання кредитної угоди; у разі облігаційної позики - день
випуску облігацій. Пункт 16. Вказується сума боргового зобов'язання. У разі
кредитів постачальників сума боргового зобов'язання дорівнює тій
частині суми контракту, яка фінансується кредитом. Як правило, це
буде вартість поставок за мінусом усіх здійснених покупцем
платежів готівкою (авансовим платежем, передоплатою, чеком та
інше). У разі з облігаційною позикою сума боргового зобов'язання
буде дорівнювати номінальній вартості позики, включаючи комісійні
платежі за її розміщення або знижки. До суми зобов'язання не
включаються майбутні процентні платежі. У разі позики на реорганізацію старого боргу в підпунктах
16.1, 16.2, 16.3, 16.4, 16.5 та 16.6 вказати частини загальної
суми реорганізації. У пункті 16, а також в інших пунктах, де подається інформація
про обсяг фінансових ресурсів, їх потрібно вказувати в тисячах
грошових одиниць, за винятком японської ієни та італійської ліри,
коли обсяги вказуються в мільйонах. Пункт 17. Валюта, в якій надана звітність (як правило, це
валюта платежу за боргом), вказується в підпункті 17.1. Якщо борг
сплачується поставками товарів, вказати це в підпункті 17.2 і в
пункті 22 дати пояснення, яким чином визначається ціна товару.
Якщо боргове зобов'язання виражене в одній валюті, але угода
передбачає індексацію боргових платежів за курсом іншої валюти або
за ціною товару (з метою захисту кредитора від знецінення валюти
кредитування), умови індексації мають бути описані в пункті 22. Пункт 18. Вказується тип процентних платежів згідно з
наведеною в цьому пункті класифікацією. Пункт 19. Якщо позика одержана з умовою виплати процентів за
однією або двома фіксованими ставками протягом терміну позики,
вказати ставки в підпунктах 19.1 та 19.3. Якщо кількість значень
ставки більше двох, вказати їх у пункті 22. Якщо позика має "плаваючу" процентну ставку з одним або двома
значеннями маржі, вказати їх в підпунктах 19.2 та 19.4. Якщо
кількість значень маржі більше двох, вказати їх в пункті 22. Пункт 20. Вказується місяць та рік першого і останнього
платежів за процентами. При використанні декількох значень
процентної ставки або маржі вказати дату, починаючи з якої
проценти платяться за другою процентною ставкою або
використовується друге значення маржі. Пункт 21. Якщо на невикористану частину кредиту нараховується
збір, вказати його щорічний розмір. Якщо за кредитом нараховуються
інші комісійні збори, вказати їх обсяг, а в пункті 22 пояснити їх
характер. В поняття банківських комісійних зборів включаються:
збір, стягнений з позичальника при оформленні кредиту; збір,
одержаний провідним банком - менеджером банківського синдикату;
збір, одержаний банками - учасниками синдикату; гонорар за послуги
юристів; реєстраційний збір та інші, що сплачуються боржником.
Розділ 1А
Цей розділ використовується для звіту про багаторічні угоди
щодо реорганізації зовнішнього боргу, якщо загальний обсяг
реорганізації розподілений на суми за роками; для звіту про
майбутні амортизаційні та процентні платежі (колонки 4 і 5) за
всіма кредитами, за якими в розділі 1 заповнені підпункти 9.4 та
18.5. Розділ 1а заповнюється, якщо в графік обслуговування боргу
внесені суттєві зміни. Також розділ 1а надається для звіту за
майбутніми платежами за обслуговування боргу, якщо вони включені
до угоди про реорганізацію заборгованості, відображеної в розділі
1. Пункт 2. Вноситься той же номер, який був наданий цьому
кредиту в підпункті 2а розділу 1. Пункт 3. Валюта має збігатися з тією, що вказана за даним
кредитом в підпункті 17.1 розділу 1. Пункт 4. Якщо графік погашення за розділом 1а надається
вперше, потрібно зробити відмітку "первісний"; якщо цей розділ
змінює раніше наданий, зробити відмітку "повторний". Колонки 1 і 2. Вказуються дати (місяць, рік), коли: - вступає в силу угода про реорганізацію платежів по
обслуговуванню боргу, вказаного в колонці 3; - настає термін внесення амортизаційних і процентних
платежів, вказаних в колонках 4 і 5. Колонка 3. Вказується обсяг майбутніх платежів за
обслуговування боргу, які реорганізовуються в терміни, вказані в
колонках 1 і 2. Сума обсягів в колонці 3 має дорівнювати сумі,
вказаній у пункті 16 розділу 1 "Обсяг боргового зобов'язання". Колонка 4. Заповнюється тільки у разі нерегулярного графіка
платежів за обслуговування боргу, тобто якщо є відмітка в
підпункті 9.4 розділу 1. Потрібно вказати обсяги амортизаційних
платежів, які мають бути здійснені в терміни, вказані в колонках 1
і 2. Сума платежів, вказаних в колонці 4, має дорівнювати сумі,
вказаній в пункті 16 розділу 1. Якщо неможливо вказати окремо
обсяг амортизаційних і процентних платежів (як передбачено в
підпункті 18.2 розділу 1), в цю колонку внести загальну суму
платежів за обслуговування боргу, а колонку 5 не заповнювати. Колонка 5. Цю колонку потрібно заповнювати тільки в тому
випадку, якщо процентні платежі не вирахувані окремо і сплачуються
по залишку заборгованості (тобто, якщо є відмітка у підпункті
18.5) за ставкою (ставками), вказаними в пунктах 18 і 19 розділу
1. Вказати проценти та інші комісійні збори, які підлягають сплаті
у терміни, вказані в колонках 1 і 2.
Форма N 501 (річна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається поштою:
- позичальником - уповноваженому
банку до 15 січня;
- уповноваженим банком -
Департаменту валютного регулювання
до 31 січня
Звіт про стан окремого зовнішнього державного боргу таприватного боргу, гарантованого державою
за ________________ рік
__________________________ ____________________________________
(назва позичальника) (назва банку, який надає звіт)
Примітка: При заповненні формикеруватися інструкцією. ----------------------------------------------------------------- Пункт| Назва | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 02 |Номер боргу | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 03 |Валюта подання звіту | | | | | | ----------------------------------------------------------------- Стан боргу і операції за ним ----------------------------------------------------------------- 010 |Борг за розподіленою і | | | | | | |непогашеною частиною кредиту | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 100 |Нерозподілений залишок кредиту | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 200 |Прострочені амортизаційні платежі| | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 300 |Прострочені процентні платежі | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 400 |Сума боргового зобов'язання | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 500 |Обсяг розподілу кредиту | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 600 |Анулювання боргу | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 700 |Списання боргу | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 800 |Амортизаційні платежі | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 900 |Процентні платежі | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 20R |Реорганізація прострочених | | | | | | |амортизаційних платежів | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 30R |Реорганізація прострочених | | | | | | |процентних платежів | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 80R |Реорганізація амортизаційних | | | | | | |платежів | | | | | | -----+---------------------------------+----+----+----+----+----| 90R |Реорганізація процентних платежів| | | | | | -----------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 501
Звіт про стан окремого зовнішнього державного боргу таприватного боргу, гарантованого державою
Звітність за формою N 501 відповідно до вимог Системи
звітності боржників Світового банку містить інформацію про
фактичні операції з обслуговування зовнішнього державного та
приватного, гарантованого державою довгострокового боргу за
звітний рік. Звітність за формою N 501 надається позичальником
уповноваженому банку, який здійснює обслуговування кредиту, до 15
січня. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації
у поданому звіті, відповідно до проведених за валютним рахунком
клієнта операцій з обслуговування кредиту, надає звітність
Департаменту валютного регулювання Національного банку України до
31 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного
кредиту, він також подає окремий звіт за цим кредитом до
Національного банку України у встановлений строк. Пункт 02. Заповнюється Національним банком України. Пункт 03. Валюта подання звіту має збігатися з валютою,
вказаною в підпункті 17.1 розділу 1 форми N 500. Суми вказуються в
тисячах, а якщо йдеться про японські ієни та італійські ліри - в
мільйонах грошових одиниць. Пункт 010. Вказати суму фактичної заборгованості на кінець
звітного періоду (без процентних платежів). За облігаціями вказати
їх номінальну вартість. Ця сума має включати прострочені
амортизаційні платежі, якщо такі є (пункт 200). За винятком позик,
за якими звіт за формою надається вперше, сума, вказана в пункті
010, повинна бути таким чином пов'язана з сумою, вказаною в цьому
пункті у звіті за минулий рік:
пункт 010 = пункт 010 попереднього звіту + пункт 500 - пункт
800 - пункт 700.
Якщо інформація про позику надається не в тій валюті, в якій
вона сплачується, арифметичної рівності досягнуто не буде. Пункт 100. Це частина суми боргового зобов'язання (вказаного
у формі N 500), яка ще не розподілена кредитором на кінець
звітного року. Залишок буде дорівнювати сумі боргового
зобов'язання за мінусом одержаного за рік кредиту та сум
анулювання боргу. За винятком позик, за якими звіт за формою N 501
надається вперше, сума, що вказана в пункті 100, має бути таким
чином пов'язана з сумою, вказаною в цьому пункті у звіті за
минулий рік:
пункт 100 = пункт 100 попереднього звіту + пункт 400 (тільки
сума додаткових зобов'язань) - пункт 500 - пункт 600.
Пункт 200. Вказується сума амортизаційних платежів, яка
підлягала сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного
року. Прострочену суму амортизаційних платежів не слід віднімати
від суми, вказаної в пункті 010. Пункт 300. Вказується сума процентних платежів, яка підлягала
сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного року, в тому
числі процентні платежі на прострочені амортизаційні платежі. Пункт 400. Вказується сума боргового зобов'язання, прийнятого
у звітному періоді, яка була показана в пункті 16 форми N 500.
Крім того, потрібно вказати будь-які додаткові зобов'язання,
прийняті за тими кредитними угодами, за якими звіти вже
надавались. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні
платежі. Пункт 500. Фактично одержана сума кредиту за рік. Якщо (як це
має місце у випадку з облігаційними позиками) ця сума
відрізняється від номінальної суми боргу, потрібно окремо пояснити
причину цієї різниці в примітці. Пункт 600. Анульованим може бути тільки нерозподілений
залишок кредиту. В ряді випадків обсяг кредитного зобов'язання
може бути зменшений кредитором. В цьому разі має місце анулювання
боргу, і тоді потрібно вказати суму, на яку зменшився
нерозподілений залишок кредиту. Пункт 700. Списаним може бути борг за вже розподіленими
кредитами. Списання боргу - це зменшення обсягу накопиченого
боргу, яке проводиться в односторонньому порядку кредитором тільки
в тому разі, якщо боржник втратив платоспроможність і не може
дотримуватися раніш погодженого графіка погашення боргу. Якщо
списання мало місце, треба вказати суму, на яку зменшився борг за
розподіленим, але ще не погашеним кредитом. Пункт 800. Вказується сума платежів за основним боргом (без
процентних платежів) за минулий рік. Якщо викуповуються облігації,
а боргове зобов'язання погашається за ціною, яка відрізняється від
номінальної, необхідно вказати фактично сплачену суму, а в
примітці вказати номінальну суму амортизаційних платежів. Пункт 900. Вказується сума процентних платежів, зборів за
нерозподіленим залишком кредиту, сума фіксованих і комісійних
зборів та інших аналогічних платежів, здійснених боржником
протягом року. До реорганізованих позик відносяться тільки такі пункти. Пункт 20R. Вказується сума прострочених амортизаційних
платежів на кінець року, що передував звітному періоду, та
реорганізована протягом звітного року. Пункт 30R. Вказується сума прострочених процентних платежів
на кінець року, що передував звітному періоду, та реорганізована
протягом звітного року. Пункт 80R. Вказується сума амортизаційних платежів, які
необхідно було здійснити в поточному році, але які були
реорганізовані. Пункт 90R. Вказується сума процентних платежів, які необхідно
було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Форма N 502 (річна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається поштою:
- позичальниками - філіям комерційних
банків до 7 січня;
Надається електронною поштою:
- філіями комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ до 15
січня;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
НБУ через Центральну розрахункову
палату до 20 січня
Звіт про прогнозовані платежі з обслуговуваннязовнішнього боргу за одержаним довгостроковим
негарантованим кредитом
за ____________ рік
_______________________ ________________________________________
(назва позичальника) (назва установи банку, який подає звіт)
_______________________ ________________________________________
(ідентифікаційний (реєстраційне свідоцтво (ліцензія) НБУ)
код позичальника)
Тип позичальника (позначити): Тип кредитора (позначити):
- комерційний банк - приватні банки та інші
- підприємство з іноземними фінансові установи
інвестиціями - іноземні материнські інші компанії та філії- експортні та інші приватні
джерела
- офіційні кредитори
(включаючи уряди та
міжнародні організації
_____________________________________
(назва валюти, в якій подається звіт)
1. Заборгованість за основною сумою боргу на кінець звітногоперіоду __________________ (одиниць валюти)
2. Прогнозовані суми амортизаційних і процентних платежів
------------------------------------------------------------------ |19_|19_|20_|20_|20_|20_|20_|20_|20_|20_|після 20_ | -------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----------| Амортизаційні| | | | | | | | | | | | платежі | | | | | | | | | | | | -------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----------| Процентні | | | | | | | | | | | | платежі | | | | | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 502
Звіт про прогнозовані платежі з обслуговуваннязовнішнього боргу за одержаним довгостроковим
негарантованим кредитом
Звітність за формою N 502 відповідно до вимог Системи
звітності боржників Світового банку містить дані про прогнозовані
платежі з обслуговування зовнішнього негарантованого
довгострокового (з первісним або продовженим строком погашення
боргу понад один рік) боргу за звітний рік. Строк погашення боргу - період часу між датою підпису
кредитної угоди (дата прийняття боргового зобов'язання) і датою
внесення останнього платежу за боргом. Звітність за формою N 502 складається позичальником, який
одержав негарантований довгостроковий кредит від нерезидента на
підставі реєстраційного свідоцтва (ліцензії) Національного банку
України. Зазначена звітність надається позичальником щорічно
поштою установі уповноваженого банку, яка здійснює обслуговування
іноземного кредиту, до 7 січня наступного за звітним періодом
року. Установа уповноваженого банку після перевірки правильності
інформації у поданому позичальником звіті передає звіт за формою
N 502 електронною поштою до відповідного регіонального управління
Національного банку України до 15 січня. Якщо установа
уповноваженого банку сама є позичальником, вона також подає
окремий звіт у встановлений строк. Регіональне управління
Національного банку України передає звіти електронною поштою
Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну
розрахункову палату до 20 січня наступного за звітним періодом
року. При цьому регіональне управління Національного банку України
має забезпечити подання звітності за формою N 502 по всіх
позичальниках іноземних негарантованих кредитів свого регіону
відповідно до наданих ним реєстраційних свідоцтв(ліцензій) на
одержання іноземного кредиту, строк погашення якого (первісний або
продовжений) становить більше 1 року. Звіт за формою N 502
подається в одиницях тієї валюти, в якій одержано кредит. За кожним з трьох типів боржників - комерційними банками,
підприємствами з іноземними інвестиціями, іншими (потрібне
підкреслити) - треба надавати окрему форму. До комерційних банків відносяться комерційні банки України, а
також іноземні комерційні банки і їх відділення на території
країни. Сюди не входять комерційні банки, що належать державі,
борг яких класифікується як державний і звітність за ним надається
за формами NN 500, 501. До підприємства з іноземними інвестиціями відноситься
підприємство, іноземна інвестиція в статутному фонді якого, за
його наявності, становить не менше 10 відсотків. До інших підприємств відносяться усі інші підприємства, що не
ввійшли у дві попередні категорії.
Типи кредиторів. Приватні банки та інші фінансові установи: комерційні банки
(включаючи державні комерційні банки) та інші фінансові установи,
такі як інвестиційні банки, страхові компанії тощо. Іноземні материнські компанії та філії: материнські компанії,
головні контори, сестринські компанії та інші філії іноземних
підприємств, інтереси яких у національному підприємстві дають
можливість класифікувати останнє як підприємство, що контролюється
іноземними інвесторами. Боржниками цієї категорії кредиторів
можуть бути "Комерційні банки" та "Підприємства з іноземними
інвестиціями", але не підприємства, що відносяться до категорії
інших боржників. Заборгованість іноземній материнській компанії та
філії вказується тільки при наявності обов'язкових кредитних угод
із зафіксованим терміном погашення понад один рік. В третю категорію кредиторів включаються постачальники та
інші приватні кредитори. Офіційні кредитори: уряди іноземних країн та їх офіційні
агентства, міжнародні організації. Пункт 1. Вказується сума заборгованості за основною сумою
боргу на кінець звітного періоду. Зазначена заборгованість має
збігатися із сумою заборгованості, вказаною у п.18 форми N 503
(квартальна) "Звіт про залучення та обслуговування іноземного
довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту". Пункт 2. Вказуються прогнозовані майбутні амортизаційні та
процентні платежі за боргом, що не був погашений на кінець
звітного року. Прогноз дається на 10 років. Амортизаційні та
процентні платежі, що залишилися, вказуються у вигляді загальної
суми в останній колонці. Сума прогнозованих амортизаційних
платежів у погашення боргу за всі роки має дорівнювати сумі боргу,
який не погашено на кінець звітного року (пункт 1).
Форма N 503 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається поштою:
- позичальниками - філіям комерційних
банків до 7 числа після звітного
періоду;
Надається електронною поштою:
- філіями комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
до 15 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову палату
до 20 числа після звітного періоду
Звіт про залучення та обслуговування іноземногодовгострокового гарантованого/негарантованого кредиту
за _________________________ 199__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
____________________ ________________________________________
(назва позичальника) (назва установи банку, яка надає звіт) _____________________
(ідентифікаційний код Тип іноземного кредиту (відмітити позичальника) потрібне):
Кредитор/кредитна лінія - гарантований
(для гарантованих кредитів) - негарантований
Реєстраційне свідоцтво Назва валюти __________________
(ліцензія) НБУ N ___________
від__________________________
(для негарантованих кредитів)
(одиниць валюти) ----------------------------------------------------------------- А. Заборгованість на початок звітного періоду (1.01 | поточного року) | ----------------------------------------------------------------| 1.|За основною сумою боргу - усього: | | |1а. у тому числі прострочена заборгованість за |-------| |основною сумою боргу | | ----+---------------------------------------------------+-------| 2.|За простроченими процентними платежами | | ----+---------------------------------------------------+-------| 3.|За простроченими комісійними та іншими платежами | | ----+---------------------------------------------------+-------| 4.|Несплачена пеня за прострочені платежі | | ----+---------------------------------------------------+-------| 5.|Загальна сума боргу (1+2+3+4) | | ----------------------------------------------------------------| Б. Операції за звітний період (I квартал, I півріччя, 9 | місяців, рік) | ----------------------------------------------------------------| 6.|Одержано кредиту | | ----+---------------------------------------------------+-------| 7.|Планові платежі в рахунок погашення основної суми | | |боргу | | ----+---------------------------------------------------+-------| 8.|Планові процентні платежі | | ----+---------------------------------------------------+-------| 9.|Планові комісійні та інші платежі | | ----+---------------------------------------------------+-------| 10.|Пеня за прострочені платежі, яка підлягала сплаті у| | |звітному періоді | | ----+---------------------------------------------------+-------| 11.|Фактично сплачено платежів в рахунок погашення | | |основної суми боргу | | ----+---------------------------------------------------+-------| 12.|Реорганізовано платежів в рахунок погашення | | |основної суми боргу | | ----+---------------------------------------------------+-------| 13.|Фактично сплачено процентів | | ----+---------------------------------------------------+-------| 14.|Реорганізовано платежів в рахунок погашення | | |процентів | | ----+---------------------------------------------------+-------| 15.|Фактично сплачено комісійних та інших платежів | | ----+---------------------------------------------------+-------| 16.|Фактично сплачено пені за прострочені платежі | | ----+---------------------------------------------------+-------| 17.|Усього погашено боргу, процентів, комісійних, пені | | |та інших платежів (11+12+13+14+15+16) | | ----------------------------------------------------------------| В. Заборгованість на кінець звітного періоду | ----------------------------------------------------------------| 18.|За основною сумою боргу - усього (1+6-11-12): | | |18а. у тому числі прострочена заборгованість за |-------| |основною сумою боргу (1а+7-11-12) | | (рядок 18 форми N 503 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409)| ( v0409500-98 ) | ----+---------------------------------------------------+-------| 19.|За простроченими процентними платежами (2+8-13-14) | | ----+---------------------------------------------------+-------| 20.|За простроченими комісійними та іншими платежами | | |(3+9-15) | | ----+---------------------------------------------------+-------| 21.|Несплачена пеня за прострочені платежі (4+10-16) | | ----+---------------------------------------------------+-------| 22.|Загальна сума боргу (18+19+20+21) або (5+6+8+9+10- | | |17) | | -----------------------------------------------------------------
Примітка ________________________________________________
"___"_______________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 503
Звіт про залучення та обслуговування іноземногодовгострокового гарантованого/негарантованого кредиту
Звіт за формою "Звіт про залучення та обслуговування
іноземного довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту"
надається юридичними особами України, які одержали від нерезидента
довгостроковий гарантований або негарантований Урядом України
кредит в іноземній валюті. Довгостроковим вважається кредит з первісним або продовженим
строком погашення понад 1 рік. Строк погашення - період часу між
датою підписання кредитної угоди (у разі облігаційної позики -
датою випуску облігацій) і датою здійснення останнього платежу за
кредитом. Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових
кредитів, то звіт про стан заборгованості за цими кредитами
складається за кожним кредитом окремо. Звіт за формою подається позичальником установі
уповноваженого банку, яка безпосередньо здійснює обслуговування
іноземного кредиту щоквартально (наростаючим підсумком з початку
року) до 7 числа місяця, наступного за звітним періодом. Установа
уповноваженого банку, за якою закріплена ця звітність, перевіряє
достовірність інформації щодо операцій по обслуговуванню кредиту і
надає до 15 числа місяця, наступного за звітним періодом, звіт за
формою N 503 відповідному регіональному управлінню Національного
банку України. Якщо уповноважений банк сам є позичальником
іноземного кредиту, свій звіт він також надає до 15 числа місяця,
наступного за звітним періодом. Регіональні управління НБУ надають інформацію Департаменту
валютного регулювання через Центральну розрахункову палату до 20
числа місяця, наступного за звітним періодом. При цьому
регіональне управління Національного банку України має забезпечити
подання звітності за формою N 503 за всіма іноземними
довгостроковими негарантованими кредитами свого регіону,
одержаними відповідно до реєстраційних свідоцтв (ліцензій) НБУ на
одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів. Звіт складається в одиницях тієї валюти, в якій одержано
кредит.
А. Заборгованість на початок звітного періоду(1.01 поточного року)
Пункт 1. Вказується сума заборгованості за одержаним, але ще
не погашеним кредитом на початок поточного року. Пункт 1а. Вказується сума платежів по погашенню основної суми
боргу (амортизаційних), які згідно з графіком платежів підлягали
сплаті у попередні періоди, але на початок звітного періоду
фактично не сплачені. Пункт 2. Вказується сума процентних платежів, яка згідно з
графіком платежів підлягала сплаті у попередні періоди, але на
початок звітного періоду фактично не сплачена. Пункт 3. Вказується сума комісійних та інших платежів, яка
згідно з графіком платежів підлягала сплаті у попередні періоди,
але на початок звітного періоду фактично не сплачена. Пункт 4. Вказується сума пені (штрафних санкцій за
прострочення сплати амортизаційних, процентних, комісійних та
інших платежів), яка підлягала сплаті у попередні періоди, але на
початок звітного періоду фактично не сплачена. Пункт 5. Вказується загальна сума боргу на початок звітного
періоду, яка обчислюється як алгебраїчна сума заборгованості за
основною сумою боргу, за простроченими процентними, комісійними та
іншими платежами і несплаченої пені (пункти 1 + 2 + 3 + 4). Дані про заборгованість за станом на 1.01 поточного року
залишаються незмінними протягом усього року.
Б. Операції за звітний період (I квартал,I півріччя, 9 місяців, рік)
Інформація за наведеними нижче пунктами подається наростаючим
підсумком, тобто за I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік. Пункт 6. Вказується фактично одержана сума кредиту за звітний
період. Пункт 7. Вказується сума планових платежів в рахунок
погашення основної суми боргу за звітний період відповідно до
графіку платежів за кредитною угодою. Пункт 8. Вказується сума процентів за користування одержаною
сумою кредиту, яка підлягала сплаті у звітному періоді відповідно
до графіку платежів за кредитною угодою. Пункт 9. Вказується сума комісійних та інших платежів, що
підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіку платежів
за кредитною угодою. Пункт 10. Вказується сума пені, що нарахована за прострочення
амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів і
підлягала сплаті у звітному періоді. Пункт 11. Вказується сума фактично здійснених у звітному
періоді амортизаційних платежів. До цієї суми не слід включати
суму реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів,
які вказуються у пункті 12. Реорганізація - офіційне зняття з позичальника зобов'язань
погашати платежі згідно з первісними умовами та графіком платежів
за кредитною угодою. Реорганізація може охоплювати як прострочені
платежі, так і планові платежі, які підлягали сплаті у звітному
періоді відповідно до графіку платежів за кредитною угодою.
Реорганізація може здійснюватися, наприклад, шляхом списання
кредитором боргу або переоформлення частини платежів, що підлягали
сплаті на користь кредитора, у частку кредитора в статутному фонді
позичальника тощо. Пункт 12. Вказується сума амортизаційних платежів, що була
реорганізована у звітному періоді. В рядку "Примітка" необхідно
надати пояснення, яким шляхом проведена реорганізація. Пункт 13. Вказується сума фактично здійснених у звітному
періоді процентних платежів. До цієї суми не слід включати суму
реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які
вказуються у пункті 14. Пункт 14. Вказується сума процентних платежів, що була
реорганізована у звітному періоді. У рядку "Примітка" необхідно
надати пояснення яким шляхом проведена реорганізація. Пункт 15. Вказується сума фактично здійснених у звітному
періоді комісійних та інших платежів. Пункт 16. Вказується сума фактично сплаченої у звітному
періоді пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та
інші платежі. Пункт 17. Обчислюється як алгебраїчна сума здійснених у
звітному періоді операцій по погашенню основної суми боргу (у тому
числі шляхом реорганізації), процентних платежів (у тому числі
шляхом реорганізації), комісійних та інших платежів і пені (пункти
11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16).
В. Заборгованість на кінець звітного періоду
Пункт 18. Вказується сума заборгованості за одержаним
кредитом з урахуванням заборгованості за станом на початок року,
суми одержаного кредиту у звітному періоді та фактично здійснених
за цей період операцій по погашенню основної суми боргу за
кредитом (у тому числі шляхом реорганізації), тобто сума фактичної
заборгованості за основною сумою боргу на кінець звітного періоду
(пункти 1 + 6 - 11 - 12). Пункт 18а. Вказується сума прострочених платежів за основною
сумою боргу за станом на кінець звітного періоду (з урахуванням
прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на початок
звітного періоду) (пункти 1а + 7 - 11 - 12). Пункт 19. Вказується сума процентних платежів, яка підлягала
сплаті згідно з графіком платежів, але фактично не сплачена в
звітному періоді, з урахуванням прострочених процентних платежів
за станом на початок звітного періоду (пункти 2 + 8 - 13 - 14). Пункт 20. Вказується сума комісійних та інших платежів, яка
підлягала сплаті, але фактично не сплачена в звітному періоді, з
урахуванням прострочених комісійних та інших платежів за станом на
початок звітного періоду (пункти 3 + 9 - 15). Пункт 21. Вказується сума пені за прострочені амортизаційні,
процентні, комісійні та інші платежі, яка підлягала сплаті, але
фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням несплаченої
пені за станом на початок року (пункти 4 + 10 - 16). Пункт 22. Вказується загальна сума боргу на кінець звітного
періоду, яка складається з основної суми боргу, прострочених
процентних платежів, прострочених комісійних та інших платежів,
несплаченої пені за прострочені амортизаційні, процентні,
комісійні та інші платежі (пункти 18 + 19 + 20 + 21) або (пункти
5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17). Якщо інформація у звіті за формою N 503 за попередній період
з якихось причин була надана помилково, то при поданні інформації
за звітний період потрібно внести необхідні зміни і подати
відповідні пояснення.
Форма N 504 (річна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається поштою:
- позичальниками - філіям комерційних
банків до 7 числа після звітного
періоду.
Надається електронною поштою:
- філіями комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
до 15 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову палату
до 20 числа після звітного періоду
При одержанні нового кредиту
надається разом із звітом за формою
N 503 за той квартал, в якому
одержано кредит
Прогнозовані операціїз одержання і погашення іноземних довгострокових
гарантованих/негарантованих кредитів
____________________ ______________________________________
(назва позичальника) (назва установи банку, яка надає звіт)
_____________________
(ідентифікаційний код Тип іноземного кредиту
позичальника) (відмітити потрібне):
Кредитор/кредитна лінія - гарантований __________________________ - негарантований
(для гарантованих кредитів)
Реєстраційне свідоцтво
(ліцензія) НБУ
N _______ від _______________ Назва валюти _____________________
(для негарантованих кредитів)
(в одиницях валюти) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ____ рік | ____ рік | Інші роки | |--------------------------+--------------------------+-----------------------------------------------| | | в тому числі за | | в тому числі за | | | | | | | | | кварталами | | кварталами | | | | | | | | |-------------------| |-------------------| | | | | | | |Усього| 1 | 2 | 3 | 4 |Усього| 1 | 2 | 3 | 4 |20__ р.|20__ р.|20__ р.|20__ р.|20__ р.|і т. д.| | | кв.| кв.| кв.| кв.| | кв.| кв.| кв.| кв.| | | | | | | ----------------------+------+----+----+----+----+------+----+----+----+----+-------+-------+-------+-------+-------+-------| 1.|Планове одержання | | | | | | | | | | | | | | | | | |кредиту | | | | | | | | | | | | | | | | | --+-------------------+------+----+----+----+----+------+----+----+----+----+-------+-------+-------+-------+-------+-------| 2.|Планові платежі в | | | | | | | | | | | | | | | | | |рахунок погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | |основної суми боргу| | | | | | | | | | | | | | | | | --+-------------------+------+----+----+----+----+------+----+----+----+----+-------+-------+-------+-------+-------+-------| 3.|Планові процентні | | | | | | | | | | | | | | | | | |платежі | | | | | | | | | | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 504
Прогнозовані операціїз одержання і погашення іноземних довгострокових
гарантованих/негарантованих кредитів
Звіт за формою "Прогнозовані операції з одержання і погашення
іноземних довгострокових гарантованих/негарантованих кредитів"
надається один раз на рік юридичними особами України, які одержали
від нерезидента довгостроковий гарантований або негарантований
Урядом України кредит в іноземній валюті. Довгостроковим вважається кредит з первісним або продовженим
строком погашення понад 1 рік. Строк погашення - період часу між
датою підписання кредитної угоди (у разі облігаційної позики -
датою випуску облігацій) і датою здійснення останнього платежу за
кредитом. Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових
кредитів, то звіт за формою складається за кожним кредитом окремо. Інформація за формою надсилається: - Позичальником - установі уповноваженого банку, яка
безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту - до 7
січня. - Установою уповноваженого банку, за якою закріплена ця
звітність, після перевірки правильності інформації - відповідному
регіональному управлінню Національного банку України електронною
поштою до 15 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником
іноземного кредиту, свій звіт він також надає до 15 січня. - Регіональними управліннями НБУ Департаменту валютного
регулювання через Центральну розрахункову палату - до 20 січня.
При цьому регіональне управління НБУ має забезпечити подання
звітності за формою N 504 за всіма іноземними довгостроковими
негарантованими кредитами свого регіону, одержаними відповідно до
реєстраційних свідоцтв (ліцензій) НБУ на одержання кредитів в
іноземній валюті від іноземних кредиторів. При одержанні нового кредиту або при внесенні змін у графік
платежів за кредитною угодою між позичальником та кредитором
інформація за формою N 504 подається відповідно до 7, 15 і 20
числа першого місяця чергового кварталу (разом із звітом за формою
N 503). Форма звітності N 504 передбачає надання інформації про
майбутні операції по обслуговуванню кредиту, що здійснюватимуться
відповідно до графіку платежів за кредитною угодою між
позичальником та кредитором. Інформація щодо операцій, які
передбачається здійснити у поточному та у наступному за поточним
роках, надається більш детально з розбивкою за кварталами. Звіт за формою N 504 заповнюється в одиницях валюти, в якій
одержується кредит.
Форма N 520 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками -
юридичними особами в обласному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
НБУ через Центральну розрахункову
палату до 16 години наступного дня
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Інформаціяпро курс та обсяги операцій з іноземною валютою
за _____________ 199_ року
__________________________ ______________________________(назва банку) (адреса банку)
(обсяг - в одиницях валюти) ------------------------------------------------------------------------------------- | | | Купівля | Продаж | | | |--------------------------------+--------------------------------| Дата| Код | Код | |на |на | |на |на | |банку|валюти-| на |міжбан- |міжна- | на |міжбан- |міжна- | | | | біржі |ківському |родних | біржі |ківському |родних | | | | |ринку |валютних | |ринку |валютних | | | | |України |ринках | |України |ринках | | | |----------+----------+----------+----------+----------+----------| | | |курс|обсяг|курс|обсяг|курс|обсяг|курс|обсяг|курс|обсяг|курс|обсяг| ----+-----+-------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | -------------------------------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199_ р. Керівник ______________________
_____________________________ Головний бухгалтер ____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 520
Інформація про курс та обсяги операційз іноземною валютою
Звіт за формою N 520 надається у разі здійснення протягом
операційного дня операцій з купівлі та продажу безготівкової
іноземної валюти за безготівкову національну валюту з
відображенням у балансі (крім позабалансових рахунків). Звіт
надається електронною поштою банками - юридичними особами в
обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у встановлений ними
термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ)
- Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну
розрахункову палату до 15 години наступного робочого дня.(абзац 1 інструкції до форми N 520 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
1. Колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків
(ДД/ММ/РР). 2. Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником
установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків. 3. Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з
Класифікатором валют - 3 знаки. 4. Колонка 4 (Купівля/на біржі/курс) - курс (середньозважений
на суму операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена
купівля іноземної валюти на Українській міжбанківській валютній
біржі (далі за текстом УМВБ), тут і далі за текстом курс надається
в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з них 4 знаки за комою
показують копійки (наприклад, за 100 доларів США - 183,4201
гривні). Колонка 4 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у
колонці 5. 5. Колонка 5 (Купівля/на біржі/обсяг) - обсяг купівлі
іноземної валюти на УМВБ за дорученнями та за рахунок клієнтів (у
тому числі інших банківських установ) та за власний рахунок.
Показують лише банківські установи - учасники (тут і далі за
текстом безпосередні учасники) біржових торгів УМВБ датою
проведення торгів. Обсяг надається в одиницях валюти - до 16
знаків. 6. Колонка 6 (Купівля/на міжбанківському ринку України/курс)
- курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної
валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України. Колонка 6 заповнюється
відповідно до колонки 3 і даних у колонці 7. 7. Колонка 7 (Купівля/на міжбанківському ринку України/обсяг)
- обсяг купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному
ринку України (у резидентів України) за дорученнями та за рахунок
клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної
валюти, купленої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські
установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної
валюти датою зарахування купленої валюти на рахунок банку-покупця
(за балансом). Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків. 8. Колонка 8 (Купівля/на міжнародних валютних ринках/курс) -
курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної
валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на міжнародних
валютних ринках. Колонка 8 заповнюється відповідно до колонки 3 і
даних у колонці 9. 9. Колонка 9 (Купівля/на міжнародних валютних ринках/обсяг) -
обсяг купівлі іноземної валюти за національну валюту на
міжнародних валютних ринках (у нерезидентів України) за
дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за
виключенням обсягу іноземної валюти, купленої на біржових торгах
УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з
купівлі-продажу іноземної валюти датою зарахування купленої валюти
на рахунок банку-покупця (за балансом). Обсяг надається в одиницях
- до 16 знаків. 10. Колонка 10 (Продаж/на біржі/курс) - курс
(середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти,
за яким здійснено продаж іноземної валюти на УМВБ. Колонка 10
заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 11. 11. Колонка 11 (Продаж/на біржі/обсяг) - обсяг продажу
іноземної валюти на УМВБ за дорученнями та за рахунок клієнтів (у
тому числі інших банківських установ) та за власний рахунок.
Показують лише банківські установи - учасники біржових торгів УМВБ
датою проведення торгів. Обсяг надається в одиницях - до 16
знаків. 12. Колонка 12 (Продаж/на міжбанківському ринку України/курс)
- курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної
валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України. Колонка 12 заповнюється
відповідно до колонки 3 і даних у колонці 13. 13. Колонка 13 (Продаж/на міжбанківському ринку
України/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти на міжбанківському
валютному ринку України (резидентам України) за дорученнями та за
рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу
іноземної валюти, проданої на біржових торгах УМВБ. Показують
банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу
іноземної валюти датою списання проданої валюти з рахунку
банку-продавця (за балансом). Обсяг надається в одиницях - до 16
знаків. 14. Колонка 14 (Продаж/на міжнародних валютних ринках/курс) -
курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної
валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на міжнародних
валютних ринках. Колонка 14 заповнюється відповідно до колонки 3 і
даних у колонці 15. 15. Колонка 15 (Продаж/на міжнародних валютних ринках/обсяг)
- обсяг продажу іноземної валюти за національну валюту на
міжнародних валютних ринках (нерезидентам України) за дорученнями
та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням
обсягу іноземної валюти, проданої на біржових торгах УМВБ.
Показують банківські установи - учасники торговельних угод з
купівлі-продажу іноземної валюти датою списання проданої валюти з
рахунку банку-продавця (за балансом). Обсяг надається в одиницях -
до 16 знаків.
Форма N 521 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками -
юридичними особами в обласному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
НБУ через Центральну розрахункову
палату до 16 години наступного дня
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Інформація про курс та обсяги операційз готівковою іноземною валютою
за _____________ 199_ року
__________________________ ______________________________(назва банку) (адреса банку)
(обсяг - в одиницях валюти) ----------------------------------------------------------------- | | | Операції з готівковою іноземною валютою | Дата|Код банку| Код |------------------------------------------| | |валюти| Купівля | Продаж | Залишок | | | |------------+--------------+--------------| | | |курс|обсяг | курс | обсяг | обсяг | ----+---------+------+----+-------+------+-------+--------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | -----------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 521
Інформація про курс та обсяги операційз готівковою іноземною валютою
Звіт за формою N 521 надається у разі здійснення протягом дня
операцій з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти за
готівкову національну валюту з відображенням у балансі. Звіт
надається електронною поштою банками-юридичними особами в
обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у встановлений ними
термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ)
- Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну
розрахункову палату до 15 години наступного робочого дня.(абзац 1 інструкції до форми N 521 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
1. Колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків
(ДД/ММ/РР). 2. Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником
установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків. 3. Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з
Класифікатором валют - 3 знаки. 4. Колонка 4 (Операції з готівковою іноземною
валютою/купівля/курс) - курс (середньозважений на суму операцій)
гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля готівкової
іноземної валюти. Тут і далі за текстом курс надається в масштабі
офіційного курсу - до 9 знаків, з них 4 знаки за комою показують
копійки (наприклад, за 100 доларів США - 183,4201 гривні). Колонка
4 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 5. 5. Колонка 5 (Операції з готівковою іноземною
валютою/купівля/обсяг) - обсяг купівлі готівкової іноземної валюти
(за виключенням обсягу придбання іноземної валюти за конверсійними
операціями), здійсненої банківською установою (в тому числі її
агентами) у фізичних (резидентів та нерезидентів) та юридичних
осіб - резидентів (в останніх - викуп залишків готівкової валюти,
придбаної або отриманої на відрядження). Показують банківські
установи, які здійснили купівлю, датою фактичного проведення
операцій. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків. 6. Колонка 6 (Операції з готівковою іноземною
валютою/продаж/курс) - курс (середньозважений на суму операцій)
гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж готівкової
іноземної валюти. Колонка 6 заповнюється відповідно до колонки 3 і
даних у колонці 7. 7. Колонка 7 (Операції з готівковою іноземною
валютою/продаж/обсяг) - обсяг продажу готівкової іноземної валюти
(за виключенням обсягів виплати іноземної валюти за конверсійними
операціями), здійсненого банківською установою (в тому числі її
агентами) фізичним (резидентам і нерезидентам) та юридичним особам
- резидентам (останнім - на відрядження). Показують банківські
установи, які здійснили продаж, датою фактичного проведення
операцій. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків. 8. Колонка 8 (Операції з готівковою іноземною
валютою/залишок/обсяг) - обсяг залишків (на кінець дня) готівкової
іноземної валюти в касі банківської установи (в тому числі її
агентів). Показують банківські установи, в яких змінився цей
обсяг, датою фактичної його зміни. Обсяг надається в одиницях - до
16 знаків. Викуп банківською установою понадлімітних залишків готівкової
іноземної валюти у своїх агентів не відображається у колонках 5
(купівля) та 7 (продаж). Операції з дорожніми чеками та іншими платіжними документами
в іноземній валюті, виплата готівкової іноземної валюти з рахунків
та її прийняття для зарахування на рахунки, а також всі інші
операції з готівкою, які не пов'язані з купівлею-продажем,
відображаються тільки у колонці 8 у складі залишку готівки на
кінець дня. Датою фактичного проведення операцій у формі N 521
вважається: для операцій банківської установи - дата їх проведення
за балансом; для операцій агента (який не є банківською установою)
- робочий день (з початку операційного дня банку о 8-00 ранку до
8-00 ранку наступного дня - дня надання звіту) Інформація за вихідні та святкові дні (незалежно від їх
кількості) об'єднується з інформацією за попередній робочий день
(наприклад, п'ятницю) та надається у перший день після вихідних та
святкових днів (наприклад, понеділок).(останній абзац інструкції до форми N 521 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Форма N 522 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
НБУ через Центральну розрахункову
палату до 16 години наступного дня
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Дані про рух коштів у гривнях на кореспондентськихрахунках іноземних банків в українських банках
за ___________ 199_ року
________________________ _____________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |Код | Код | Зараховано коштів на коррахунок | Списано коштів з коррахунку |Залишок | Дата|україн-|іноземного|-----------------------------------------+-----------------------------------------|коштів на | |ського |банку, що | | у тому числі | | у тому числі |коррахунку| |банку |відкрив |Усього|----------------------------------|Усього|----------------------------------|на кінець | | |коррахунок| |кредити,|міжбан- |оплата|відсотки | |депозити|міжбан- |оплата |відсотки|робочого | | | | |надані |ківські | за |та інші | |нерези- |ківські | за |та інші |дня | | | | |нерези- |операції|імпорт|зарахува-| |дентів |операції|експорт|списання| | | | | |дентам | | | ння | | | | | | | ----+-------+----------+------+--------+--------+------+---------+------+--------+--------+-------+--------+----------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 522
Дані про рух коштів у гривнях на кореспондентськихрахунках іноземних банків в українських банках
Даний звіт відображає рух коштів за кожним з
кореспондентських рахунків іноземних банків у гривнях, відкритих у
банках України (кореспондентські рахунки іноземних банків за кодом
валюти 980). Дані звіту повинні отримуватись з аналітичного обліку
та змісту операцій, які відображаються протягом операційного дня
за субрахунками балансового рахунку N 1600 "Кореспондентські
рахунки інших банків". Звіт за формою N 522 надається у разі здійснення протягом
операційного дня операцій за кореспондентськими рахунками "лоро" у
гривнях. Звіт надається електронною поштою банками-юридичними
особами в обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у
встановлений ними термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним
управлінням НБУ) - Департаменту валютного регулювання НБУ через
Центральну розрахункову палату до 15 години наступного дня. 1. Колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт - 8 знаків
(ДД/ММ/РР). 2. Колонка 2 (Код українського банку) - код банку згідно з
Довідником установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків. 3. Колонка 3 (Код іноземного банку, що відкрив коррахунок) -
код іноземного банку, який відкрив кореспондентський рахунок в
українському банку в гривні, згідно з Довідником розрахункових
центрів і установ банків, які ними обслуговуються uc_bnk. dbf - 9
знаків. 4. Колонка 4 (Зараховано коштів на коррахунок/Усього) - обсяг
гривні, зарахованої на кореспондентський рахунок закордонного
банку, відкритий у банківській установі. Колонка 4 = 5 + 6 + 7 +
+ 8. 5. Колонка 5 (Зараховано коштів на коррахунок/у тому
числі/кредити, надані нерезидентам) - обсяг зарахованої гривні,
наданої в кредит банками-резидентами банкам-нерезидентам, на
кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у
банківській установі. 6. Колонка 6 (Зараховано коштів на коррахунку/у тому
числі/міжбанківські операції) - обсяг зарахованої за розрахунками
між двома банками-нерезидентами гривні на кореспондентський
рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі. 7. Колонка 7 (Зараховано коштів на коррахунок/у тому
числі/оплата за імпорт) - обсяг гривні, зарахованої як оплата за
імпорт продукції резидентами від нерезидентів, на
кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у
банківській установі. 8. Колонка 8 (Зараховано коштів на коррахунок/у тому
числі/відсотки та інші зарахування) - обсяг гривні (за виключенням
обсягів, відображених у колонках 5, 6 та 7), зарахованої на
кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у
банківській установі. 9. Колонка 9 (Списано коштів з коррахунку/Усього) - обсяг
гривні, списаної з кореспондентського рахунку закордонного банку,
відкритого у банківській установі. Колонка 9 = 10 + 11 + 12 + 13. 10. Колонка 10 (Списано коштів з коррахунку/у тому
числі/депозити нерезидентів) - обсяг списаної гривні, отриманої на
депозит банками-резидентами від банків-нерезидентів, з
кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у
банківській установі. 11. Колонка 11 (Списано коштів з коррахунку/у тому
числі/міжбанківські операції) - обсяг списаної за розрахунками між
двома банками-нерезидентами гривні з кореспондентського рахунку
закордонного банку, відкритого у банківській установі. 12. Колонка 12 (Списано коштів з коррахунку/у тому
числі/оплата за експорт) - обсяг гривні, списаної як оплата за
експорт продукції резидентів до нерезидентів, з кореспондентського
рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі. 13. Колонка 13 (Списано коштів з коррахунку/у тому
числі/відсотки та інші списання) - обсяг гривні (за виключенням
обсягів, відображених у колонках 10, 11 та 12), списаної з
кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у
банківській установі. Колонки 4-13 показують банківські установи, які здійснили
відповідні списання, датою фактичного проведення операцій (за
балансом). 14. Колонка 14 (Залишок коштів на коррахунку на кінець
робочого дня) - обсяг залишку (на кінець дня) гривні на
кореспондентському рахунку закордонного банку, відкритого в
банківській установі. Показують банківські установи, які мають у
себе відповідні рахунки, датою фактичного існування залишку на
кінець операційного дня (за балансом). Цей обсяг повинен
дорівнювати обсягу колонки 14 попереднього звіту з урахуванням
операцій даного звіту (колонка 14 = 14 попереднього звіту + 4 -
- 9). У колонках 4-14 обсяг надається за відповідним кодом кожного
іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.
Форма N 523 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками -
юридичними особами в обласному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
НБУ через Центральну розрахункову
палату до 16 години наступного дня
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Інформаціяпро обсяги операцій з безготівковою іноземною валютою
за _____________ 199_ року
____________________________ _______________________________(назва банку) (адреса банку)
(в одиницях валюти) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | Купівля | Продаж | | | |---------------------------------------------+------------------------------------------------| Дата| Код | Код | для | для | для | за |на | для | для | для | за |на | |банку|валюти|клієн- |нерезиден-|банків- |власний |інші|клієнтів-|нерезиден-|банків- |власний |інші | | | |тів-ім- |тів за |нерезиден-|рахуноку |цілі|експорте-|тів за |нерезиден- |рахунок у|цілі | | | |портерів|операціями|тів за |межах | |рів това-|операціями|тів з зара-|межах | | | | |товарів |цінними |рахунок |відкритої| |рів і по-|з цінними |хуванням |відкритої| | | | |і послуг|паперами |гривні з |валютної | |слуг |паперами |гривні на |валютної | | | | | | |їх лоро- |позиції | | | |їх лоро- |позиції | | | | | | |рахунків | | | | |рахунки | | | ----+-----+------+--------+----------+----------+---------+----+---------+----------+-----------+---------+-----| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 523
Інформація про обсяги операцій з безготівковоюіноземною валютою
Звіт за формою N 523 надається у разі здійснення протягом
операційного дня операцій з купівлі та продажу безготівкової
іноземної валюти за безготівкову національну валюту з
відображенням у балансі (крім позабалансових рахунків). Звіт
надається електронною поштою банками-юридичними особами в
обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у встановлений ними
термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ)
- Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну
розрахункову палату до 1500 години наступного робочого дня.(абзац 1 інструкції до форми N 523 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
1. Колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків
(ДД/ММ/РР). 2. Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником
установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків. 3. Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з
Класифікатором іноземних валют - 3 знаки. 4. Колонка 4 (Купівля/для клієнтів-імпортерів товарів і
послуг) - обсяг купівлі іноземної валюти на міжбанківському
валютному ринку України (в тому числі УМВБ), тобто у резидентів
України, (далі за текстом - на ринку) за дорученнями та за рахунок
клієнтів для потреб оплати імпорту товарів (робіт, послуг тощо). 5. Колонка 5 (Купівля/для нерезидентів за операціями з
цінними паперами) - обсяг купівлі іноземної валюти на ринку за
дорученнями та за рахунок нерезидентів для потреб конверсії
гривневих коштів, отриманих від погашення ОВДП (інших цінних
паперів) та у вигляді доходів за ними, в іноземну валюту. 6. Колонка 6 (Купівля/для банків-нерезидентів за рахунок
гривні з їх лоро-рахунків) - обсяг купівлі іноземної валюти на
ринку за дорученнями та за рахунок банків-кореспондентів (за
рахунок їх гривневих коштів на рахунках лоро). 7. Колонка 7 (Купівля/за власний рахунок у межах відкритої
валютної позиції) - обсяг купівлі іноземної валюти на ринку за
власний рахунок банку. 8. Колонка 8 (Купівля/на інші цілі) - обсяг купівлі іноземної
валюти на ринку за дорученнями та за рахунок клієнтів на будь-які
інші цілі. Колонки 4-8 показують лише банківські установи - учасники
торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою
зарахування купленої валюти на рахунок банку-покупця (за
балансом). 9. Колонка 9 (Продаж/для клієнтів-експортерів товарів і
послуг) - обсяг продажу іноземної валюти на ринку за дорученнями
та за рахунок клієнтів, отриманої останніми як оплату експорту
товарів (робіт, послуг тощо). 10. Колонка 10 (Продаж/для нерезидентів за операціями з
цінними паперами) - обсяг продажу іноземної валюти на ринку за
дорученнями та за рахунок нерезидентів для потреб придбання ОВДП
(інших цінних паперів). 11. Колонка 11 (Продаж/для банків-нерезидентів з зарахуванням
гривні на їх лоро-рахунки) - обсяг продажу іноземної валюти на
ринку за дорученнями та за рахунок банків-кореспондентів з
зарахуванням гривні на їх лоро-рахунки. 12. Колонка 12 (Продаж/за власний рахунок у межах відкритої
валютної позиції) - обсяг продажу іноземної валюти на ринку за
власний рахунок банку. 13. Колонка 13 (Продаж/на інші цілі) - обсяг продажу
іноземної валюти на ринку за дорученнями та за рахунок клієнтів на
будь-які інші цілі. Колонки 9-13 показують лише банківські установи - учасники
торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою
списання проданої валюти з рахунку банку-продавця (за балансом). У колонках 4-13 обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.
Форма N 526 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- обласними дирекціями, управліннями,
головними установами, філіями
комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
НБУ через Центральну розрахункову
палату 10 числа після звітного
періоду
Дані про кількість пунктів обміну іноземної валютиза станом на ___________ 199_ року
__________________________ ______________________________(назва банку) (адреса банку)
------------------------------------------------------------------ Усього | З них | Забезпечених оргтехнікою | пунктів |-------------------+--------------------------------| обміну | на |тих, що | | | іноземної |агентських|діють як| комп'ютерами | ЕККА | валюти | угодах |приписні| | | | | каси | | | -----------+----------+--------+------------------+-------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | -----------+----------+--------+------------------+-------------| | | | | | -----------------------------------------------------------------
"___"________________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 526
Дані про кількість пунктів обміну іноземної валюти
Звіт за формою N 526 надається у разі наявності пунктів
обміну іноземної валюти, які здійснювали протягом звітного періоду
операції з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти. Звіт
надається електронною поштою обласними дирекціями, управліннями,
головними установами, філіями комерційних банків регіональним
управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми -
Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну
розрахункову палату 10 числа після звітного періоду. 1. Колонка 1 (Усього пунктів обміну іноземної валюти) -
загальна кількість пунктів обміну іноземної валюти уповноваженого
банку (в тому числі його агентів), які зареєстровані в
регіональному управлінні НБУ і реально працювали в звітному
періоді, - до 8 знаків. 2. Колонка 2 (З них/на агентських угодах) - кількість пунктів
обміну іноземної валюти агентів уповноваженого банку, які
зареєстровані в регіональному управлінні НБУ і реально працювали в
звітному періоді, - до 8 знаків. 3. Колонка 3 (З них/тих, що діють як приписні каси) -
кількість пунктів обміну іноземної валюти уповноваженого банку (в
тому числі його агентів), які виконують функції приписних кас,
зареєстровані в регіональному управлінні НБУ і реально працювали в
звітному періоді, - до 8 знаків. 4. Колонка 4 (Забезпечених оргтехнікою/комп'ютерами) -
кількість пунктів обміну іноземної валюти з числа вказаних у
колонці 1, обладнаних комп'ютерами, - до 8 знаків. 5. Колонка 5 (Забезпечених оргтехнікою/ЕККА) - кількість
пунктів обміну іноземної валюти з числа вказаних у колонці 1,
обладнаних електронними контрольно-касовими апаратами, - до 8
знаків.
Форма N 527 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- обласними дирекціями, управліннями,
головними установами, філіями
комерційних банків - регіональним
управлінням НБУ у встановлений ними
термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
НБУ через Центральну розрахункову
палату 10 числа після звітного
про оборот готівкової валюти в обмінних пунктах
за станом на ___________ 199_ року
________________________ ___________________________(назва банку) (адреса банку)
(одиниць валюти) ----------------------------------------------------------------- | Оборот обмінних пунктів | |--------------------------------------------------| | | у тому числі | Код | Усього | тих, що діють на агентських| валюти | | угодах | |---------------------+----------------------------| |куплено | продано | куплено | продано | -------------+---------+-----------+-------------+--------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | -----------------------------------------------------------------
"___"______________ 199_ р. Керівник _________________________
____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 527
Звіт про оборот готівкової валюти в обмінних пунктах
Звіт за формою N 527 надається у разі наявності пунктів
обміну іноземної валюти, які здійснювали протягом звітного періоду
операції з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти. Звіт
надається електронною поштою обласними дирекціями, управліннями,
головними установами, філіями комерційних банків регіональним
управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми -
Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну
розрахункову палату 10 числа після звітного періоду. 1. Колонка 1 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з
класифікатором валют - 3 знаки. 2. Колонка 2 (Оборот обмінних пунктів/Усього/куплено) - обсяг
купівлі готівкової іноземної валюти (за виключенням обсягу
придбання іноземної валюти за конверсійними операціями),
здійсненої банківською установою (в тому числі її агентами) у
фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за звітний місяць. 3. Колонка 3 (Оборот обмінних пунктів/Усього/продано) - обсяг
продажу готівкової іноземної валюти (за виключенням обсягу виплати
іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненого
банківською установою (в тому числі її агентами) фізичним особам
(резидентам і нерезидентам) за звітний місяць. 4. Колонка 4 (Оборот обмінних пунктів/у тому числі тих, що
діють на агентських угодах/куплено) - обсяг купівлі готівкової
іноземної валюти (за виключенням обсягу придбання іноземної валюти
за конверсійними операціями), здійсненої агентами банківської
установи у фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) за звітний
місяць. 5. Колонка 5 (Оборот обмінних пунктів/в тому числі тих, що
діють на агентських угодах/продано) - обсяг продажу готівкової
іноземної валюти (за виключенням обсягу виплати іноземної валюти
за конверсійними операціями), здійсненого агентами банківської
установи фізичним особам (резидентам і нерезидентам) за звітний
місяць. Колонки 2, 4 показують банківські установи, які здійснили
купівлю. Колонки 3, 5 показують банківські установи, які здійснили
продаж. У колонках 2-5 обсяг надається в одиницях валюти - до 16
знаків.
Форма N 531 (місячна)Затверджена постановою
Правління Національного
банку України
від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним
комітетом статистики України
Надається електронною поштою:
- обласними дирекціями, управліннями,
головними установами, філіями
комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
НБУ через Центральну розрахункову
палату 10 числа після звітного
про порушників законодавчо встановлених термінів
розрахунків за експортно-імпортними операціями
(90 днів)
за станом на __________________ 199_ р.
________________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |Узага-| | |Дата |Код | | | | Код | Сума | Сума |Кіль-|Сума не | |Еквіва- | Код |льнена| N |Дата |ВМД |ЄДРПОУ|Назва|Юридич-|Назва |країни|нарахо-| пені, |кість|повернутих|Код |лентна | опера-|галузь|кон- |кон- |або |рези- |рези-|на |нерези-|нере- |ваної |фактично |днів |в 90-ден- |валю- |сума у | рації |еконо-|трак-|трак-|дата |дента |дента|адреса |дента |зи- |пені |зарахова-|пору-|ний |ти |валюті | |міки |ту |ту |авансо-| | |рези- | |дента |(копій-| ної до |шення|строк |розра-|(сотих | |1-го | | |вого | | |дента | | | ки) |бюджету | |коштів |хунку |часток | |рівня | | |плате- | | | | | | |(копійки)| |(копійки) | |одиниць | | | | | жу | | | | | | | | | | |валюти) | ------+------+-----+-----+-------+------+-----+-------+-------+------+-------+---------+-----+----------+------+--------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Керівник _______________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________(форму N 531 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Інструкція до форми N 531
Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (90 днів)
Звіт за формою N 531 надається у разі наявності клієнтів
банківської установи, які порушили законодавчо встановлені терміни
розрахунків (у тому числі у валюті України) за
експортно-імпортними операціями (90 днів) і не отримали станом на
20 число звітного місяця відповідних дозволів на продовження
терміну завершення розрахунків. Звіт надається електронною поштою
обласними дирекціями, управліннями, головними установами, філіями
комерційних банків регіональним управлінням НБУ у встановлений
ними термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням
НБУ) - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну
розрахункову палату 10 числа після звітного періоду. 1. Колонка 1 (Код операції) - код зовнішньоекономічної
операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак. 2. Колонка 2 (Узагальнена галузь економіки 1-го рівня) - код
галузі згідно з Довідником галузей 1-го рівня - 1 знак. 3. Колонка 3 (N контракту) - N зовнішньоекономічного
контракту резидента, за яким порушено законодавчо встановлений
термін розрахунків (90 днів) - до 10 знаків.(пункт 3 інструкції до форми N 531 змінено згідно з
постановами Правління НБУ: від 09.02.98 р. N 44,
( v0520500-98 )
від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
4. Колонка 4 (Дата контракту) - дата укладення
зовнішньоекономічного контракту резидента, за яким порушено
законодавчо встановлений термін розрахунків (90 днів) - 8 знаків
(ДД/ММ/РР). 5. Колонка 5 (Дата ВМД або дата авансового платежу) - у
випадку, якщо за одним контрактом резидент України здійснював
відвантаження продукції партіями (при експорті) або здійснив
декілька авансових платежів (при імпорті), в колонці 5
проставляється дата кожного відвантаження експортером продукції
відповідно до вантажних митних декларацій або дата кожного
відповідного платіжного доручення. У випадку, якщо за одним
контрактом відвантаження продукції здійснювалось однією партією
(при експорті), в колонці 5 проставляється відповідна дата - 8
знаків (ДД/ММ/РР).(інструкцію до форми N 531 доповнено новим пунктом 5
згідно з постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 ) У зв'язку з цим пункти і відповідні їм колонки 5, 6, 7, 8, 9, 10,
11, 12, 13, 14, 15 вважати відповідно 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13,
14, 15, 16)
6. Колонка 6 (Код ЄДРПОУ резидента) - код ЄДРПОУ резидента,
який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків за
експортно-імпортною операцією (90 днів). 7. Колонка 7 (Назва резидента) - повна назва резидента, який
порушив законодавчо встановлений термін розрахунків за
експортно-імпортною операцією (90 днів). 8. Колонка 8 (Юридична адреса резидента) - юридична адреса
резидента, який порушив законодавчо встановлений термін
розрахунків за експортно-імпортною операцією (90 днів). 9. Колонка 9 (Назва нерезидента) - повна назва нерезидента
(згідно з контрактом), у розрахунках з яким резидент порушив
законодавчо встановлений термін (90 днів). 10. Колонка 10 (Код країни нерезидента) - цифровий код країни
нерезидента (згідно з Класифікатором держав світу), у розрахунках
з яким резидент порушив законодавчо встановлений термін (90 днів)
- 3 знаки. 11. Колонка 11 (Сума нарахованої пені) - сума пені,
нарахованої банківською установою за прострочення клієнтом
законодавчо встановленого терміну розрахунку (90 днів) відповідно
до вимог "Інструкції про порядок здійснення розрахунків у
іноземній валюті за експортно-імпортними операціями на умовах
відстрочки платежів чи поставок", затвердженої наказом
Національного банку України від 14.06.94 р. за N 85
( v0085500-94 ), з урахуванням змін та доповнень до неї, станом на
20 число звітного місяця - до 16 знаків. 12. Колонка 12 (Сума пені, фактично зарахованої до бюджету) -
в тому числі сума пені, фактично перерахованої до державного
бюджету відповідно до інформації, якою володіє банківська установа
станом на 20 число звітного місяця - до 16 знаків. 13. Колонка 13 (Кількість днів порушення) - кількість днів,
на яку фактичний термін розрахунку за зовнішньоекономічною
операцією (в тому числі з розрахунком у валюті України) перевищує
законодавчо встановлений (90 днів) станом на 20 число звітного
місяця - до 10 знаків. 14. Колонка 14 (Сума не повернутих в 90-денний строк коштів)
- сума, на яку не здійснено розрахунок протягом законодавчо
встановленого строку (90 днів) станом на 20 число звітного місяця.
Для експорту - вартість експортованого товару відповідно до митної
декларації (несплачена частина вартості для розрахунку у валюті
України або еквівалент несплаченої частини вартості для розрахунку
в іноземній валюті, який розраховується шляхом зменшення митної
вартості на гривневий еквівалент фактичної часткової оплати на
момент її зарахування на валютний рахунок резидента-експортера).
Для імпорту - сума перерахованої на користь нерезидента гривні
(частина суми, на яку недопоставлено товар відповідно до митних
декларацій) або еквівалент перерахованої іноземної валюти на
момент її списання з рахунку резидента (частина цього еквіваленту,
на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до
16 знаків. 15. Колонка 15 (Код валюти) - цифровий код валюти розрахунку
(в тому числі валюти України) згідно з Класифікатором валют - 3
знаки. 16. Колонка 16 (Еквівалентна сума у валюті) - сума, на яку не
здійснено розрахунок (тільки для розрахунків в іноземній валюті)
протягом законодавчо встановленого строку (90 днів) станом на 20
число звітного місяця. Для експорту - вартість експортованого
товару в іноземній валюті, еквівалентна вартості у валюті України
відповідно до митної декларації на дату перетину товаром митного
кордону (несплачена частина вартості, яка розраховується шляхом
зменшення загальної вартості на фактичну часткову оплату, що
надійшла на валютний рахунок резидента-експортера). Для імпорту -
сума перерахованої на користь нерезидента іноземної валюти
(частина цієї суми, на яку недопоставлено товар відповідно до
митних декларацій) - до 16 знаків.
Форма N 532 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 9 лютого 1998 року N 44
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- обласними дирекціями, управліннями,
головними установами, філіями
комерційних банків
- регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання НБУ
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
Звітпро надані дозволи на продовження терміну завершення
розрахунків за експортно-імпортними операціями
за станом на _________________ 199_ р.
_________________________ ______________________(назва банку) (адреса банку)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ N | Код | N | Дата | Український | Уповноваже- | Іноземна | Банк іноземної | Код | Вартість | Сума | Термін розрахунків | п/п| опе- |доз- |надання| резидент | ний банк | фірма | фірми |валюти |контракту |дозволу | | |рації |волу |дозволу|(повна назва та |(повна назва та |(повна назва |(повна назва та | конт- | (в | | | | | | |реквізити згідно| реквізити | та | реквізити | ракту | одиницях | |------------------------| | | | | з дозволом) | згідно | реквізити | згідно | | валюти) | | за | за |фактич-| | | | | | з дозволом) | згідно | з дозволом) | | | |контрак-|дозво- | ний | | | | | | | з дозволом) | | | | | том | лом | | ---+------+-----+-------+----------------+----------------+-------------+----------------+-------+----------+--------+--------+-------+-------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ______________________
_______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________(форму N 532 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Інструкція до форми N 532
Звітпро надані дозволи на продовження терміну завершення
розрахунків за експортно-імпортними операціями
Звіт за формою N 532 надається у разі наявності клієнтів
банківської установи, які станом на 20 число звітного місяця
отримали дозволи на продовження терміну завершення розрахунків за
експортно-імпортними операціями (у разі, якщо ці розрахунки не
завершені станом на 20 число). Звіт надається наростаючим
підсумком електронною поштою обласними дирекціями, управліннями,
головними установами, філіями комерційних банків регіональним
управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми (а також
ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ) - Департаменту валютного
регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату 10 числа
після звітного періоду. 1. Колонка 1 (N п/п) - у випадку, якщо в рамках одного
дозволу є різні терміни розрахунків за хоча б однією з колонок
12-14. Наприклад, коли резидент України здійснив відвантаження
продукції партіями (при експорті) або здійснив декілька авансових
платежів (при імпорті), в колонці 1 проставляється номер кожного
відвантаження експортером продукції або номер авансового платежу -
до 2 знаків. Нумерація партій та авансових платежів довільна.(пункт 1 інструкції до форми N 532 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
2. Колонка 2 (Код операції) - код зовнішньоекономічної
операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак.(інструкцію до форми N 532 доповнено новим пунктом 2
згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 ) У зв'язку з цим пункт 2 і відповідну йому колонку 2 вважати 3.)
3. Колонка 3 (N дозволу) - номер дозволу на продовження
терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями,
наданого резиденту Національним банком України - до 4 знаків.(пункт 3 інструкції до форми N 532 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
4. Колонка 4 (Дата надання дозволу) - дата надання резиденту
Національним банком України дозволу на продовження законодавчо
встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними
операціями (згідно з дозволом) - 8 знаків (ДД/ММ/РР).(інструкцію до форми N 532 доповнено новим пунктом 4
згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 ) У зв'язку з цим пункти і відповідні їм колонки 3, 4, 5, 6, 7, 8
вважати відповідно 5, 6, 7, 8, 9, 10.)
5. Колонка 5 (Український резидент (повна назва та реквізити
згідно з дозволом) - повна назва та реквізити українського
резидента, який отримав дозвіл на продовження терміну завершення
розрахунків за експортно-імпортними операціями (згідно з
дозволом). 6. Колонка 6 (Уповноважений банк (повна назва та реквізити
згідно з дозволом) - повна назва та реквізити уповноваженого банку
українського резидента, який отримав дозвіл на продовження терміну
завершення розрахунків за експортно-імпортними операціями (згідно
з дозволом). 7. Колонка 7 (Іноземна фірма (повна назва та реквізити згідно
з дозволом) - повна назва та реквізити іноземної фірми, на
розрахунки з якою український резидент отримав дозвіл на
продовження терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними
операціями (згідно з дозволом). 8. Колонка 8 (Банк іноземної фірми (повна назва та реквізити
згідно з дозволом) - повна назва та реквізити банку іноземної
фірми, на розрахунки з якою український резидент отримав дозвіл на
продовження терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними
операціями (згідно з дозволом). 9. Колонка 9 (Код валюти контракту) - цифровий код валюти
розрахунку за контрактом згідно з Класифікатором валют - 3 знаки. 10. Колонка 10 (Вартість контракту) - вартість контракту, на
розрахунки за яким український резидент отримав дозвіл на
продовження терміну завершення розрахунків за експортно-імпортними
операціями. 11. Колонка 11 (Сума дозволу) - сума неповернутих коштів, на
яку резиденту надано Національним банком України дозвіл на
продовження законодавчо встановлених термінів розрахунків за
експортно-імпортними операціями (згідно з дозволом).(інструкцію до форми N 532 доповнено новим пунктом 11
згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 ) У зв'язку з цим пункти і відповідні їм колонки 9, 10, 11 вважати
відповідно 12, 13, 14)
12. Колонка 12 (Термін розрахунків/за контрактом) - дата
закінчення розрахунків за експортно-імпортною операцією відповідно
до контракту. 13. Колонка 13 (Термін розрахунків/за дозволом) - дата
закінчення розрахунків за експортно-імпортною операцією відповідно
до дозволу на продовження терміну завершення розрахунків. 14. Колонка 14 (Термін розрахунків/фактичний) - фактична дата
закінчення розрахунків за експортно-імпортною операцією
(відповідно до платіжного документу для експорту або митної
декларації для імпорту).
Форма N 536 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 24 червня 1998 року N 244
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
Звітпро використання протягом ___ кварталу 199__ року
готівкової іноземної валюти, ввезеної за спеціальними
дозволами Національного банку України ______________________________
(код банку)
-------------------------------------------------------------------------------------------- | | Код валюти | Сума валюти | | |(цифровий, три знаки)|(соті частки одиниць валюти)| ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 1 | 2 | 3 | 4 | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 1.|Залишок ввезеної готівки, не | | | |використаної в минулому кварталі | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 2.|Ввезено протягом кварталу, дата | | | |(за кожною датою окремо) | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 3.|Використано всього | | | |(4+5+6+7+8+9+10+11+12) | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 4.|Продано іншим уповноваженим | | | |банкам за безготівкову | | | |національну валюту, назва банку | | | |(за кожним банком окремо) | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 5.|Продано іншим уповноваженим | | | |банкам за безготівкову | | | |іноземну валюту, назва банку (за | | | |кожним банком окремо) | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 6.|Продано за готівкову національну | | | |валюту (через каси, обмінні пункти)| | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 7.|Видано власним філіям | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 8.|Видано з рахунків | | | |клієнтів - юридичних осіб | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 9.|Видано з коррахунків | | | |банків-кореспондентів | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 10.|Видано з рахунків | | | |клієнтів - фізичних осіб | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 11.|Видано з анонімних рахунків | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 12.|Інші напрями використання | | | ---+-----------------------------------+---------------------+----------------------------| 13.|Залишок ввезеної готівки, не | | | |використаної в поточному кварталі | | | |(1+2-3) | | | -------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Інструкція до форми N 536
Звітпро використання протягом ____ кварталу 199__ року
готівкової іноземної валюти, ввезеної за спеціальними
дозволами Національного банку України
Уповноважені банки, які отримували спеціальні дозволи
Національного банку України на ввезення готівкової іноземної
валюти з-за меж України, надають звіт за даного формою за кожен
квартал, протягом якого був чинним хоча б один спеціальний дозвіл
(у т.ч. й за один день). У разі неможливості виділення сум за напрямами використання
саме ввезеної готівки (якщо існували інші джерела її надходження),
суми за напрямами використання ввезеної готівки розраховуються із
загального використання готівки за напрямами пропорційно
співвідношенню сум ввезеної готівки і загальних сум її надходження
з усіх джерел. У рядках 2, 4, 5 повинні вказуватися загальні суми (в цілому
за квартал) та їх складові (в рядку 2 за датами та в рядках 4 і 5
за кодами банків згідно з Довідником установ банків України
rcukru. dbf).(Правила доповнено формою N 536 згідно з
постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)
( v0553500-98 )
Форма N 537 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 24 червня 1998 року N 244
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
Звітпро вивезення протягом ___ кварталу 199__ року
готівкової іноземної валюти за індивідуальними
ліцензіями Національного банку України ________________________________
(код банку)
---------------------------------------------------------------------------------------- | | Код валюти | Сума валюти | | |(цифровий, три знаки)| (соті частки | | | |одиниць валюти)| --+---------------------------------------------+---------------------+---------------| 1 | 2 | 3 | 4 | --+---------------------------------------------+---------------------+---------------| 1.|Вивезено протягом кварталу, дата (за кожною | | | |датою окремо) | | | --+---------------------------------------------+---------------------+---------------| 2.|Залишок дозволеної (за чинними ліцензіями) до| | | |вивезення готівки, не вивезеної в поточному | | | |кварталі | | | ---------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник __________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________________
Інструкція до форми N 537
Звітпро вивезення протягом ____ кварталу 199__ року
готівкової іноземної валюти за індивідуальними
ліцензіями Національного банку України
Уповноважені банки, які отримували індивідуальні ліцензії
Національного банку України на вивезення готівкової іноземної
валюти за межі України, надають звіт за даною формою за кожен
квартал, протягом якого була чинною хоча б одна індивідуальна
ліцензія (у т.ч. й за один день). У рядку 1 потрібно вказувати загальні суми (в цілому за
квартал) та їх складові (за датами).(Правила доповнено формою N 537 згідно з
постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)
( м0553500-98 )
Форма N 540 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду НБУ
через Центральну розрахункову палату
Звіт про відкриті валютні позиціїна кінець операційного дня
"___"_______ 199_ р.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | | За балансовими |За позабалансови-|Позиції, відкриті в іноземних| |Гривневий еквівалент позицій, від- |Загальна|Капітал|Встанов-|Загальна | N п/п | Код | рахунками | ми рахунками | валютних (одиниці) | |критих в іноземних валютах (грн.) |відкрита| банку |лені лі-|відкрита | |валюти|-----------------+-----------------+-----------------------------| Курс |-----------------------------------|валютна |(грн.) |міти у |валютна | | |Активи в|Зобов'я-|Активи в|Зобов'я-|За бала-|За позабалан-|Усього| НБУ |За бала-|За позаба-| Усього |позиція | |% від |позиція у| | | ін. |зання в | ін. |зання в |нсовими |совими рахун-| |(грн. за|нсовими |лансовими |---------------|банку | |капіталу|% від | | | валюті | ін. | валюті | ін. |рахунка-|ками | |одиницю |рахунка-|рахунками | Довгі |Короткі|(грн.) | | |капіталу | | | |валюті | |валюті | ми | | |валюти) | ми | | (+) | (-) | | | | | ------+------+--------+--------+--------+--------+--------+-------------+------+--------+--------+----------+-------+-------+--------+-------+--------+---------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | ------+------+--------+--------+--------+--------+--------+-------------+------+--------+--------+----------+-------+-------+--------+-------+--------+---------| 1 | | | | | | | | | | | | | | | Х | | | ------+------+--------+--------+--------+--------+--------+-------------+------+--------+--------+----------+-------+-------+--------+-------+--------+---------| 2 | | | | | | | | | | | | | | | Х | | | ------+------+--------+--------+--------+--------+--------+-------------+------+--------+--------+----------+-------+-------+--------+-------+--------+---------| : | | | | | | | | | | | | | | | Х | | | ------+------+--------+--------+--------+--------+--------+-------------+------+--------+--------+----------+-------+-------+--------+-------+--------+---------| n | | | | | | | | | | | | | | | Х | | | ------+------+--------+--------+--------+--------+--------+-------------+------+--------+--------+----------+-------+-------+--------+-------+--------+---------| Усього| Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ВП13 | ВП14 | ВП15 | ВП16 | ВП17 | ВП18 | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примітка: Х-позиції не заповнюються.
"___"________________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 540
Звіт про відкриті валютні позиції банку
Звіт про відкриті валютні позиції програмно формується з
балансових звітів банків. Звіт формується в розрізі іноземних валют. Колонка 2 (код валюти) - перелік цифрових кодів іноземних
валют згідно з Класифікатором валют - 3 знаки. Колонка 3 - в зв'язку з тим, що план рахунків мультивалютний,
необхідно за кожною окремою валютою підраховувати підсумок за
всіма активними балансовими рахунками банку I, II, III, IV класів
Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України. Колонка 4 - за кожною іноземною валютою підраховувати
підсумок за всіма балансовими зобов'язаннями банку I, II, III, IV
класів Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків
України. Колонка 5 - за кожною окремою валютою підраховувати підсумок
за всіма активними позабалансовими рахунками банку IX класу Плану
рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України. Колонка 6 - за кожною іноземною валютою підраховувати
підсумок за всіма позабалансовими зобов'язаннями банку IX класу
Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України. Колонка 7 - позиції, відкриті в іноземних валютах за
балансовими рахунками банку. Ця колонка заповнюється в одиницях
іноземної валюти. Дорівнює різниці колонок 3 та 4 за кожною
валютою. Результат зі знаком мінус означає коротку відкриту валютну
позицію; результат зі знаком плюс означає довгу відкриту валютну
позицію. Надається в одиницях валют за номіналом - 16 знаків. Колонка 8 - позиції, відкриті в іноземних валютах за
позабалансовими рахунками банку. Заповнюється також в одиницях
іноземної валюти. Дорівнює різниці колонок 5 та 6 за кожною
валютою. Результат зі знаком мінус означає коротку відкриту валютну
позицію; результат зі знаком плюс означає довгу відкриту валютну
позицію. Надається в одиницях валют за номіналом - 16 знаків. Колонка 9 (усього) - підсумкова. Дорівнює алгебраїчній (з
урахуванням знаку) сумі колонок 7 та 8 за кожною валютою.
Надається в одиницях валют за номіналом - 16 знаків. Колонка 10 - офіційні курси гривні до кожної іноземної валюти
на звітну дату, встановлені Національним банком України.
Заповнюється в гривнях за одиницю валюти - 16 знаків. Колонка 11 - гривневий еквівалент позицій, відкритих в
іноземних валютах за балансовими рахунками банку (гривневий
еквівалент колонки 7) - дорівнює добутку відкритої позиції в
іноземній валюті (колонка 7) та її офіційного курсу (колонка 10).
Колонка 11 заповнюється в гривнях - 16 знаків. Колонка 12 - гривневий еквівалент позицій, відкритих в
іноземних валютах за позабалансовими рахунками банку (гривневий
еквівалент колонки 8), дорівнює добутку відкритої позиції в
іноземній валюті (колонка 8) та її офіційного курсу (колонка 10).
Колонка 12 заповнюється в гривнях - 16 знаків. Колонка 13 - підсумкова. Дорівнює алгебраїчній (з урахуванням
знаку) сумі колонок 11 та 12 за кожною валютою. Дані заносяться до
колонки 13 зі знаком "+" (відкрита валютна позиція довга), якщо
(11 + 12) > 0 по кожній окремій валюті. Колонка 13 заповнюється в
гривнях - 16 знаків. Колонка 14 - підсумкова. Дорівнює алгебраїчній (з урахуванням
знаку) сумі колонок 11 та 12 за кожною валютою. Дані заносяться до
колонки 14 зі знаком "-" (відкрита валютна позиція коротка), якщо
(11 + 12) < 0. Колонка 14 заповнюється в гривнях - 16 знаків. ВП13 - підсумок за колонкою 13. Дорівнює сумі рядків колонки
13. Заповнюється в гривнях - 16 знаків. ВП14 - підсумок за колонкою 14. Дорівнює сумі рядків колонки
14. Заповнюється в гривнях - 16 знаків. Колонка 15 - загальні відкриті позиції банку за кожною
іноземною валютою. Обчислюються як алгебраїчна (з урахуванням
знаку) різниця колонок 13 і 14 (одна з яких дорівнює нулю).
Колонка 15 заповнюється в гривнях - 16 знаків. ВП15 - загальна відкрита валютна позиція банку.
Розраховується як абсолютна величина ВП15 = ВП13 + ВП14.
Заповнюється в гривнях - 16 знаків. Колонка 16 - капітал (власні кошти банку). ВП16 - розраховується згідно Інструкції N 10. Заповнюється в
гривнях - 16 знаків. Колонка 17 - встановлені Національним банком України ліміти
відкритих позицій за кожною іноземною валютою. Заповнюється в
процентах від капіталу банку - 6 знаків. ВП17 - загальний ліміт відкритої валютної позиції,
встановлений Національним банком України уповноваженому банку в
цілому. Заповнюється в процентах від капіталу банку - 6 знаків. Колонка 18 - фактичні відкриті позиції за кожною іноземною
валютою в процентному відношенні до капіталу (власні кошти банку).
Обчислюється як відношення колонки 15 до ВП16, помножене на 100%.
Заповнюється в процентах - 6 знаків. ВП18 - загальна відкрита валютна позиція банку, виражена в
процентах від капіталу банку (власних коштів) - ВП18 = ВП15 х
х 100% / ВП16. Заповнюється в процентах - 6 знаків.
Форма N 541 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду НБУ
через Центральну розрахункову палату
(Надання звітності за формою N 541 тимчасовопризупиняється до додаткового розпорядження
згідно з постановою Правління НБУ
від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Звіт про зважену відкриту валютну позиціюна кінець операційного дня "___"_______ 199_ р.
_________________________ _____________________________
(назва банку) (адреса банку)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Строки розрахунків (днів) | | | | |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | | | Код | 0 - 92 | 93 - 183 | 184 - 365 | 366 і більше | |Гривне- |Гривне- | валю-|------------------------------------------------------------+------------------------------------------+------------------------------------------|------------------------------------------| |вий екві-|вий екві-| ти |Балансові |Позабалан-|Балансові|Позабалан-|Позиції,|Зважена |Активи в ін.|Зобов'яза- |Позиції,|Зважена |Активи в ін.|Зобов'яза- |Позиції,|Зважена |Активи в ін.|Зобов'яза- |Позиції,|Зважена |Загальна|валент |валент | |активи в |сові акти-|зобов'я- |сові зобо-|відкриті|позиція |валюті (за |ння в ін. |відкриті|позиція |валюті (за |ння в ін. |відкриті|позиція |валюті (за |ння в ін. |відкриті|позиція |зважена |загальної|загальної| |ін. валюті|ви в ін. |зання в |в'язання в|в ін. |з ураху-|балансовими |валюті (за |в ін. |з ураху-|балансовими |валюті (за |в ін. |з ураху-|балансовими |валюті (за |в ін. |з ураху-|відкрита|зваженої |зваженої | |у т. ч. |валюті |ін.валюті|ін. валюті|валютах |ванням |та позабала-|балансовими|валютах |ванням |та позабала-|балансовими|валютах |ванням |та позабала-|балансовими|валютах |ванням |валютна |відкритої|відкритої| |простроче-| | | | |встанов-|нсовими ра- |та позаба- | |встанов-|нсовими ра- |та позаба- | |встанов-|нсовими ра- |та позаба- | |встанов-|позиція |валютної |валютної | |ні кредити| | | | |леного |хунками) |лансовими | |леного |хунками) |лансовими | |леного |хунками) |лансовими | |леного |в ін. |позиції |позиції | |до 30 днів| | | | |коефіці-| |рахунками) | |коефіці-| |рахунками) | |коефіці-| |рахунками) | |коефіці-|валюті | |у % від | |простроч. | | | | |єнту | | | |єнта | | | |єнту | | | |єнту | | |капіталу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |банку | -----+----------+----------+---------+----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+--------+---------+---------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | -----+----------+----------+---------+----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+--------+---------+---------| ВКВ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 30 % | -----+----------+----------+---------+----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+--------+---------+---------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 30 % | -----+----------+----------+---------+----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+--------+---------+---------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 30 % | -----+----------+----------+---------+----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+--------+---------+---------| НКВ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 15 % | -----+----------+----------+---------+----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+--------+---------+---------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 15 % | -----+----------+----------+---------+----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+------------+-----------+--------+--------+--------+---------+---------| Усьо-| | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | ВП21 | ВП22 | го | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 50 % | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник ________________________
______________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 541
Звіт про зважену відкриту валютну позицію
Звіт формується в розрізі іноземних валют. Колонка 1 (код валюти) - перелік цифрових кодів іноземних
валют згідно з Класифікатором валют.
Колонка 2 - за кожною окремою валютою, віднесеною на строк,
що залишився до розрахунку (від 0-92 днів), підраховувати підсумок
за активними балансовими рахунками банку: Клас 1. Розділ 15. Група 151: рахунки NN 1510, 1511, 1512,
1515, 1517. Група 152: рахунки NN 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525,
1526, 1527. Група 158: рахунки NN 1580, 1581, 1582, 1589.
Клас 2. Розділ 20. Група 203: рахунок NN 2030, 2037. Група 204: рахунки NN 2040, 2045, 2046, 2047. Група 205: рахунки NN 2050, 2055, 2056, 2057. Група 206: рахунки NN 2061, 2062, 2065, 2066, 2067. Група 207: рахунки NN 2070, 2071, 2073, 2074, 2075, 2076,
2077. Група 209: рахунки NN 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095,
2096, 2097, 2099. Розділ 21. Група 210: рахунки NN 2100, 2105, 2106, 2107. Група 211: рахунки NN 2110, 2115, 2116, 2117. Група 219: рахунки NN 2190, 2191, 2198, 2199. Розділ 22. Група 220: рахунки NN 2200, 2201, 2202, 2205,
2206, 2207. Група 221: рахунки NN 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217. Група 229: рахунки NN 2290, 2291, 2299.
Колонка 3 - за кожною окремою валютою, віднесеною на строк,
що залишився до розрахунку (від 0-92 днів), підраховувати підсумок
за активними позабалансовими рахунками банку: Клас 9. Розділ 92. Група 920: рахунки NN 9200, 9201, 9202,
9203, 9204. Група 929: рахунок N 9290.
Колонка 4 - за кожною окремою валютою, віднесеною на строк,
що залишився до розрахунку (від 0-92 днів), підраховувати підсумок
за всіма балансовими зобов'язаннями банку: Клас 1. Розділ 13. Група 131: рахунки NN 1310, 1311, 1312,
1313, 1316, 1317. Група 132: рахунки NN 1322, 1325, 1326, 1327. Розділ 16. Група 161: рахунки NN 1610, 1611, 1612, 1615. Група 162: рахунки NN 1620, 1621, 1622, 1623, 1624, 1625.
Клас 2. Розділ 26. Група 261: рахунки NN 2610, 2611, 2615. Група 263: рахунки NN 2630, 2635.
Колонка 5 - за кожною окремою валютою, віднесеною на строк,
що залишився до розрахунку (від 0-92 днів), підраховувати підсумок
за всіма позабалансовими зобов'язаннями банку: Клас 9. Розділ 92. Група 921: рахунки NN 9210, 9211, 9212,
9213, 9214.
Колонка 6 - позиції, відкриті в іноземних валютах за
балансовими та позабалансовими рахунками банку. Ця колонка
заповнюється в одиницях іноземної валюти. Дорівнює різниці колонок
(2 + 3) - (4 + 5) за кожною валютою. Результат зі знаком мінус означає коротку відкриту валютну
позицію; результат зі знаком плюс означає довгу відкриту валютну
позицію.
Колонка 7 - колонка 6 множиться на встановлений коефіцієнт, з
урахуванням строку, що залишився до розрахунку. Для строку розрахунку від 0-92 днів коефіцієнт встановлений у
розмірі 1,0. По наданих та пролонгованих кредитах строк розрахунків
визначається, як різниця між датою погашення кредиту та датою, на
яку формується звіт. По прострочених кредитах строк розрахунків визначається як
різниця між датою, на яку формується звіт, та датою погашення
кредиту. По депозитах строк розрахунків визначається так само.
Колонка 8 - за кожною окремою валютою віднесеною на строк, що
залишився до розрахунку (від 93-183 днів) підраховувати підсумок
за активними балансовими та позабалансовими рахунками банку: Клас 1. Розділ 15. Група 151: рахунки NN 1510, 1511, 1512,
1515. Група 152: рахунки NN 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525,
1526. Група 158: рахунки NN 1580, 1581, 1582, 1589.
Клас 2. Розділ 20. Група 203: рахунок N 2030. Група 204: рахунки NN 2040, 2045, 2046. Група 205: рахунки NN 2050, 2055, 2056. Група 206: рахунки NN 2061, 2062, 2065, 2066. Група 207: рахунки NN 2070, 2071, 2073, 2074, 2075, 2076. Група 209: рахунки NN 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095,
2096, 2097, 2099. Розділ 21. Група 210: рахунки NN 2100, 2105, 2106. Група 211: рахунки NN 2110, 2115, 2116. Група 219: рахунки NN 2190, 2191, 2198, 2199. Розділ 22. Група 220: рахунки NN 2200, 2201, 2202, 2205,
2206. Група 221: рахунки NN 2210, 2211, 2213, 2214, 2216. Група 229: рахунки NN 2290, 2291, 2299.
Клас 9. Розділ 92. Група 920: рахунки NN 9200, 9201, 9202,
9203, 9204. Група 929: рахунок N 9290.
Колонка 9 - за кожною окремою валютою, віднесеною на строк,
що залишився до розрахунку (від 93-183 днів), підраховувати
підсумок за всіма балансовими та позабалансовими зобов'язаннями
банку: Клас 1. Розділ 13. Група 131: рахунки NN 1310, 1311, 1312,
1313, 1316, 1317. Група 132: рахунки NN 1322, 1325, 1326, 1327. Розділ 16. Група 161: рахунки NN 1610, 1611, 1612, 1615. Група 162: рахунки NN 1620, 1621, 1622, 1623, 1624, 1625.
Клас 2. Розділ 26. Група 261: рахунки NN 2610, 2611, 2615. Група 263: рахунки NN 2630, 2635.
Клас 9. Розділ 92. Група 921: рахунки NN 9210, 9211, 9212,
9213, 9214.
В колонках 8 та 9 також за кожною окремою валютою
підраховується підсумок за всіма балансовими та позабалансовими
активами та зобов'язаннями банку, строк розрахунку за якими не
передбачено.
Колонка 10 - позиції, відкриті в іноземних валютах за
балансовими та позабалансовими рахунками банку. Ця колонка
заповнюється в одиницях іноземної валюти. Дорівнює різниці колонок
8 - 9 за кожною валютою. Результат зі знаком мінус означає коротку відкриту валютну
позицію; результат зі знаком плюс означає довгу відкриту валютну
позицію.
Колонка 11 - колонка 11 множиться на встановлений коефіцієнт
з урахуванням строку, що залишився до розрахунку.
Для строку розрахунку від 93-183 днів коефіцієнт встановлений
у розмірі - 1,2. Для всіх інших рахунків, строк розрахунку за якими не
передбачено, використовується коефіцієнт 1,2.
Колонки 12-19 розраховуються у відповідності з колонками 8-11
з урахуванням строків, що залишилися до розрахунку. Для строку розрахунку від 184-365 днів коефіцієнт
встановлений у розмірі 1,4; 366 і більше днів - 1,5.
Колонка 20 - підсумок за колонками 7, 11, 15, 19.
Колонка 21 - гривневий еквівалент позицій, відкритих в
іноземних валютах за балансовими та позабалансовими рахунками
(гривневий еквівалент колонки 20), дорівнює добутку відкритої
позиції в іноземній валюті (колонка 20) на офіційний курс НБУ на
день надання звітності. ВП 21 - загальна відкрита валютна позиція банку.
Розраховується як абсолютна величина (по колонці 21).
Колонка 22 - фактичні зважені відкриті валютні позиції за
кожною іноземною валютою в процентному відношенні до капіталу.
Обчислюється як відношення колонки 21 до відповідного капіталу
банку, розрахованого згідно з Інструкцією N 10 ( v0010500-96 ),
помножене на 100%. ВП22 - загальна зважена відкрита валютна позиція банку,
виражена в процентах від капіталу банку. ВП22 = ВП21 * 100% / К, де К - це розрахований капітал банку
згідно з Інструкцією N 10. Гривневий еквівалент довгої (короткої) зваженої відкритої
валютної позиції банку в ВКВ не повинен перевищувати 30%. Гривневий еквівалент довгої (короткої) зваженої відкритої
валютної позиції банку в НКВ не повинен перевищувати 15%.
Форма N 542 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27 квітня 1998 року N 163
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається поштою:
- уповноваженими банками - регіональним
управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду НБУ
до 15 числа після звітного періоду
Звітпро дотримання нормативів відкритої валютної позиції
за ________________ 199_ р.
______________________ ___________________________ (назва банку) (адреса банку)
------------------------------------------------------------------------ Дата | Нормативи відкритої валютної позиції | |---------------------------------------------------| |Н15| Н16 | Н17 | Н18 | | |---------------+---------------+---------------| | | вид |значення| вид |значення| вид |значення| | |валюти| |валюти| |валюти| | ------------------+---+------+--------+------+--------+------+--------| ------------------+---+------+--------+------+--------+------+--------| ------------------+---+------+--------+------+--------+------+--------| ------------------+---+------+--------+------+--------+------+--------| Кількість порушень| | | | | | | | за звітний період | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199_ р. Керівник ________________________М.П. _____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Підтверджую ________________________________(начальник відділу банківського
нагляду ________________________ .П. обласного управління НБУ)
Примітка: Нормативи Н16, Н17, Н18 заповнюються тільки у
випадках порушень нормативів.
Форма складається на базі даних, отриманих за формою N 540
"Звіт про відкриті валютні позиції", затвердженою постановою
Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 року
N 436.
При заповненні форми користуватися "Інструкцією про порядок
регулювання та аналіз діяльності комерційних банків", затвердженою
постановою Правління Національного банку України від 14 квітня
1998 р. N 141 ( z0323-98 ).(Правила доповнено формою N 542 згідно з
постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
(форму N 542 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 27.04.98 р. N 163)
( v0544500-98 )
Форма N 550Д (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ
Департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову палату
до 16 години наступного дня
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Розшифровка валютних рахунків за видами валютза ____________ 199_ року
__________________________ ____________________________
(код банку) (код валюти)
-------------------------------------------------------------------------------------------------- | Сальдо в інвалюті (соті частки одиниць |Сальдо у гривневому еквіваленті (копійки) | | валюти) | | Балансовий|-----------------------------------------+-------------------------------------------| (позабала-| резиденти | нерезиденти | усього | резиденти | нерезиденти | усього | нсовий) |-------------+-------------+-------------+--------------+--------------+-------------| рахунок | дебет|кредит| дебет|кредит|дебет |кредит| дебет| кредит| дебет|кредит |дебет|кредит | ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| -------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 550Д
Розшифровка валютних рахунків за видами валют
Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх
гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими
рахунками (за дебетом та кредитом) з їх розподілом за операціями з
резидентами та нерезидентами України та розшифровкою за видами
валют. Звіт за формою надається електронною поштою щоденно всіма
комерційними банками-юридичними особами, що мають на балансі
відкриті рахунки в іноземних валютах, - регіональним управлінням
Національного банку України згідно з встановленими регіональними
управліннями термінами. Регіональні управління НБУ надають
інформацію Департаменту валютного регулювання через Центральну
розрахункову палату щоденно до 15 години наступного дня. Ці дані у формі звітності надаються за такими показниками: Дата (за станом на...) - дата, за яку надається звіт. Код банку - код українського банку згідно з Довідником
установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків. Код валюти - цифровий код валюти згідно з Класифікатором
валют - 3 знаки. Колонка 1 (балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий
(позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку
банків України - 4 знаки. Колонки 2-7 заповнюються в сотих частках одиниць валют - до
16 знаків. Колонки 8-13 заповнюються в копійках - до 16 знаків. Дані колонок 2-5, 8-11 повинні розраховуватися з обсягів
залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з
урахуванням оборотів поточного операційного дня. Колонка 2 (сальдо в інвалюті/резиденти/Д) - залишки на кінець
операційного дня за дебетом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з
резидентами. Колонка 3 (сальдо в інвалюті/резиденти/К) - залишки на кінець
операційного дня за кредитом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з
резидентами. Колонка 4 (сальдо в інвалюті/нерезиденти/Д) - залишки на
кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з
нерезидентами. Колонка 5 (сальдо в інвалюті/нерезиденти/К) - залишки на
кінець операційного дня за кредитом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з
нерезидентами. Колонка 6 (сальдо в інвалюті/усього/Д) - залишки на кінець
операційного дня за дебетом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют. Колонка 7 (сальдо в інвалюті/усього/К) - залишки на кінець
операційного дня за кредитом за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют. Колонка 8 (сальдо в гривневому еквіваленті/резиденти/Д) -
гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків за операціями з резидентами. Колонка 9 (сальдо в гривневому еквіваленті/резиденти/К) -
гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків за операціями з резидентами. Колонка 10 (сальдо в гривневому еквіваленті/нерезиденти/Д) -
гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами. Колонка 11 (сальдо в гривневому еквіваленті/нерезиденти/К) -
гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами. Колонка 12 (сальдо в гривневому еквіваленті/усього/Д) -
гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків. Колонка 13 (сальдо в гривневому еквіваленті/усього/К) -
гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за
курсом НБУ на поточний операційний день) за кожним із балансових
(позабалансових) рахунків.
Форма N 550 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ
Департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Оборотиза місяць за рахунками в іноземних валютах
за станом на ___________ 199_ року
_________________________ _____________________________(код банку) (код валюти)
-------------------------------------------------------------------------------------------------- |Обороти за місяць в інвалюті (соті частки| Обороти за місяць у гривневому еквіваленті| | одиниць валюти) | (копійки) | Балансовий|-----------------------------------------+-------------------------------------------| (позабала-| резиденти | нерезиденти | усього | резиденти | нерезиденти | усього | нсовий) |-------------+-------------+-------------+--------------+--------------+-------------| рахунок | дебет|кредит| дебет|кредит|дебет |кредит| дебет| кредит| дебет|кредит |дебет|кредит | ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| ----------+------+------+------+------+------+------+------+-------+------+-------+-----+-------| -------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 550
Обороти за місяць за рахунками в іноземних валютах
Звіт містить дані про обороти за місяць в іноземній валюті та
їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими
рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з
резидентами та нерезидентами України та розшифровкою за видами
валют. Звіт за формою надається електронною поштою раз на місяць
всіма комерційними банками-юридичними особами та їх філіями, що
мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах,
регіональним управлінням Національного банку України згідно з
встановленими регіональними управліннями термінами. Регіональні
управління НБУ надають інформацію Департаменту валютного
регулювання через Центральну розрахункову палату 5 числа місяця,
наступного за звітним. Ці дані у формі звітності надаються за такими показниками: Дата (за ...) - місяць, за який надається звіт. Код банку - код українського банку згідно з Довідником
установ банків України rcukru. dbf - 9 знаків. Код валюти - цифровий код валюти згідно з Класифікатором
валют - 3 знаки. Колонка 1 (балансовий (позабалансовий) рахунок) - балансовий
(позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку
банків України - 4 знаки. Колонка 2 (обороти за місяць в інвалюті/резиденти/Д) - оборот
за місяць за дебетом кожного із балансових (позабалансових)
рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами. Надається в
сотих частках одиниць валют - до 16 знаків. Колонка 3 (обороти за місяць в інвалюті/резиденти/К) - оборот
за місяць за кредитом кожного із балансових (позабалансових)
рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами. Надається в
сотих частках одиниць валют - до 16 знаків. Колонка 4 (обороти за місяць в інвалюті/нерезиденти/Д) -
оборот за місяць за дебетом кожного із балансових (позабалансових)
рахунків у розрізі валют за операціями з нерезидентами. Надається
в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків. Колонка 5 (обороти за місяць в інвалюті/нерезиденти/К) -
оборот за місяць за кредитом кожного із балансових
(позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з
нерезидентами. Надається в сотих частках одиниць валют - до 16
знаків. Колонка 6 (обороти за місяць в інвалюті/усього/Д) - оборот за
місяць за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у
розрізі валют. Надається в сотих частках одиниць валют - до 16
знаків. Загальна сума оборотів в інвалюті за дебетом повинна
дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами
та операціями з нерезидентами. Колонка 6 = колонка 2 + колонка 4. Колонка 7 (обороти за місяць в інвалюті/усього/К) - оборот за
місяць за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків
у розрізі валют. Надається в сотих частках одиниць валют - до 16
знаків. Загальна сума оборотів в інвалюті за кредитом повинна
дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з резидентами
та операціями з нерезидентами. Колонка 7 = колонка 3 + колонка 5. Колонка 8 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/резиденти/Д) - гривневий еквівалент обороту за місяць
за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний
день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із
балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 8 заповнюється в
копійках - до 16 знаків. Колонка 9 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/резиденти/К) - гривневий еквівалент обороту за місяць
за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний
операційний день місяця) за операціями з резидентами України за
кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 9
заповнюється в копійках - до 16 знаків. Колонка 10 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/нерезиденти/Д) - гривневий еквівалент обороту за
місяць за дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний
операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за
кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 10
заповнюється в копійках - до 16 знаків. Колонка 11 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/нерезиденти/К) - гривневий еквівалент обороту за
місяць за кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний
операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за
кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Колонка 11
заповнюється в копійках - до 16 знаків. Колонка 12 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/усього/Д) - гривневий еквівалент обороту за місяць за
дебетом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний
день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 12 заповнюється в копійках - до 16 знаків. Загальна сума
оборотів у гривневому еквіваленті за дебетом повинна дорівнювати
сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та
операціями з нерезидентами. Колонка 12 = колонка 8 + колонка 10. Колонка 13 (обороти за місяць у гривневому
еквіваленті/усього/К) - гривневий еквівалент обороту за місяць за
кредитом в іноземній валюті (за курсом НБУ на кожний операційний
день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 19 заповнюється в копійках - до 16 знаків. Загальна сума
оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом повинна дорівнювати
сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та
операціями з нерезидентами. Колонка 13 = колонка 9 + колонка 11.
Форма N 553 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 15.00 години наступного дня
Звіт про рух коштів на розподільчих рахунках суб'єктівгосподарської діяльності
за _________________ 199_ року
_________________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
(соті частки одиниць валюти) ----------------------------------------------------------------- | | | Списано коштів: | Залишки | Код| Назва |Зараховано|-----------------------|коштів на| валюти| показника |коштів | Усього| у т.ч. для | кінець | | | | | обов'язкового| дня | | | | | продажу (50 %)| | ------+------------+----------+-------+---------------+---------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ------+------------+----------+-------+---------------+---------| 840 |- долар | | | | | |США | | | | | ------+------------+----------+-------+---------------+---------| 280 |- німецька | | | | | |марка | | | | | ------+------------+----------+-------+---------------+---------| 810 |- російський| | | | | |рубль | | | | | ------+------------+----------+-------+---------------+---------| . |. | | | | | -----------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер_______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 553
Звіт про рух коштів на розподільчих рахунках суб'єктівгосподарської діяльност і
Звіт містить дані про щоденні обороти та залишки коштів на
розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності у розрізі
всіх іноземних валют згідно з Класифікатором іноземних валют НБУ
( v0521500-98 ). Звіт за формою надається електронною поштою банками -
юридичними особами в обласному розрізі регіональним управлінням
НБУ у встановлений ними термін, а регіональними управліннями НБУ і
ОПЕРУ НБУ - управлінню прогнозування курсової політики
Департаменту валютного регулювання через Центральну розрахункову
палату щоденно до 15 години наступного за звітним дня. Складається звіт за даними балансу та первинного
бухгалтерського обліку (повідомлення за системою SWIFT, інші
телекомунікаційні повідомлення та фінансові документи тощо). Ці форми надаються у розрізі всіх іноземних валют відповідно
до Класифікатора іноземних валют НБУ в сотих частках одиниць
валют. Дані у формі звітності надаються за такими показниками: 1. Колонка 1 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з
Класифікатором іноземних валют, 3 знаки. 2. Колонка 2 (Назва показника) - долари США, німецькі марки,
російські рублі та усі інші іноземні валюти згідно з
Класифікатором іноземних валют. 3. Колонка 3 (Зараховано коштів) - відображаються кредитові
обороти (не сальдовані) за балансовим рахунком 2603. Операційні
управління установ Національного банку України відображають
обороти за балансовим рахунком 3234 Плану рахунків бухгалтерського
обліку НБУ. 4. Колонка 4 (Списано коштів) - відображаються дебетові
обороти (не сальдовані) за балансовим рахунком 2603. Операційні
управління установ Національного банку України відображають
обороти за балансовим рахунком 3234 Плану рахунків бухгалтерського
обліку НБУ. 5. Колонка 5 (у т.ч. для обов'язкового продажу формується із
колонки 4 (Списано коштів) і відповідає фактичному продажу
надходжень на користь клієнтів в іноземній валюті, що підлягають
згідно з чинним законодавством України продажу на валютному ринку
України (у розмірі 50%). 6. Колонка 6 (Залишки коштів за станом на кінець дня) -
відображається обсяг залишку коштів за станом на кінець дня за
балансовим рахунком 2603. Операційні управління установ
Національного банку України відображають обсяг залишку коштів за
станом на кінець дня за балансовим рахунком 3234 Плану рахунків
бухгалтерського обліку НБУ. Дані колонки 6 повинні дорівнювати обсягу залишків коштів за
станом на кінець дня звіту за попередній день з урахуванням
дебетових та кредитових оборотів за звітний день (колонка 6 = 5
звіту за попередній день + 3 - 4).(Правила доповнено формою N 553 згідно з
постановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
(форму N 553 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 601 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) -
регіональним управлінням НБУ за місцем
відкриття коррахунку у термін,
встановлений регіональними управліннями;
- регіональними управліннями НБУ в розрізі
комерційних банків - юридичних осіб -
Центральній розрахунковій палаті
до 10 числа після звітного періоду
Звіт про списану безнадійну заборгованістьза ________________ 199_ р.
(квартал) ______________________ _______________________
(назва банку) (адреса)
(копійки) -------------------------------------------------------------------- Кредити, надані гарантії та | Списано за рахунок: | Усього: | депозити |---------------------| (2+3) | |загального|спеціально| | | резерву |го резерву| | -------------------------------+----------+----------+-------------| 1 | 2 | 3 | 4 | -------------------------------+----------+----------+-------------| МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | I. Кредити і фінансовий лізинг,| | | | надані гарантії та депозити: | | | | 1. банкам України | | | | 2. банкам країн СНД та Балтії | | | | 3. банкам країн ОЕСР | | | | 4. банкам інших країн | | | | -------------------------------+----------+----------+-------------| НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | II. Кредити, надані органам | | | | загальнодержавного управління: | | | | 1. центральним органам | | | | державного управління | | | | 2. місцевим органам державного | | | | управління | | | | -------------------------------+----------+----------+-------------| III. Кредити, надані суб'єктам | | | | господарської діяльності: | | | | -------------------------------+----------+----------+-------------| IV. Кредити, надані фізичним | | | | особам: | | | | -------------------------------+----------+----------+-------------| УСЬОГО СПИСАНО БЕЗНАДІЙНОЇ | | | | ЗАБОРГОВАНОСТІ | | | | --------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199_ р. Керівник _______________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інструкція до форми N 601
Звіт про списану безнадійну заборгованість
Інформація про списання безнадійної заборгованості за рахунок
резервів, створених для відшкодування можливих втрат за кредитними
операціями комерційних банків, надається за звітний квартал у
розрізі наданих кредитів, гарантій та депозитів, що розглядається
з точки зору ринку надання банківських послуг на підставі рішень
Правління банку - юридичної особи - про її списання. При складанні звіту за формою враховуються дебетові обороти
відповідних позабалансових рахунків підрозділу 961 "Борги, списані
у збиток" за параметрами аналітичного обліку на: МІЖБАНКІВСЬКОМУ РИНКУ - враховуються дебетові обороти позабалансового рахунку N 9610
"Борги банків, які списані у збиток" за параметрами аналітичного
обліку: 1 - банків України за рахунок загального резерву; 2 - банків України за рахунок спеціального резерву; 3 - банків країн СНД та Балтії за рахунок загального резерву; 4 - банків країн СНД та Балтії за рахунок спеціального
резерву; 5 - банків країн ОЕСР за рахунок загального резерву; 6 - банків країн ОЕСР за рахунок спеціального резерву; 7 - інших нерезидентів за рахунок загального резерву; 8 - інших нерезидентів за рахунок спеціального резерву; При цьому враховується списання заборгованості за: - кредитами, які надані комерційними банками іншим банкам
(балансовий рахунок N 1582); - строковими депозитами, які розміщені в інших банках
(балансовий рахунок N 1581); - виплаченими гарантіями, виданими банкам (балансовий рахунок
N 1589).
НЕБАНКІВСЬКОМУ РИНКУ - враховуються дебетові обороти позабалансового рахунку N 9611
"Борги інших клієнтів, які списані у збиток" за параметрами
аналітичного обліку: 1 - борги центральних органів державного управління, списані
за рахунок загального резерву; 2 - борги центральних органів державного управління, списані
за рахунок спеціального резерву; 3 - борги місцевих органів державного управління, списані за
рахунок загального резерву; 4 - борги місцевих органів державного управління, списані за
рахунок спеціального резерву; 5 - борги суб'єктів господарської діяльності, списані за
рахунок загального резерву; 6 - борги суб'єктів господарської діяльності, списані за
рахунок спеціального резерву; 7 - борги фізичних осіб, списані за рахунок загального
резерву; 8 - борги фізичних осіб, списані за рахунок спеціального
резерву. При цьому враховується списання безнадійної заборгованості за
кредитами та гарантіями, наданими комерційними банками на
небанківському ринку, які обліковуються на рахунках розділів 20,
21, 22, у тому числі: II. Кредити, надані органам загальнодержавного управління: II.1. "Кредити, які надані центральним органам державного
управління" - 2190, 2198; II.2. "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління" - 2191, 2199; III. Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності -
NN 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099; IV. "Кредити, надані фізичним особам" - NN 2290, 2291, 2299.
Згідно з п.1.5. Положення "Про порядок формування і
використання резерву для відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями комерційних банків", затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 27 березня
1998 року N 122 ( v0538500-98 ) резерв розподіляється на загальний
(балансовий рахунок N 5020) та спеціальний (балансові рахунки
NN 1590 і 2400) Списання безнадійної заборгованості за рахунок загального
резерву показується у відповідних рядках графи 2, спеціального
резерву - графи 3, при цьому списання безнадійної заборгованості
за кредитними операціями на міжбанківському ринку здійснюється з
бал. рах. N 1590; на небанківському ринку - з бал. рах. N 2400; Списання безнадійної заборгованості здійснюється з бал. рах.
NN 5020, 1590 і 2400 за параметром аналітичного обліку 2. Порядок списання резервів визначений вищезазначеним
Положенням у розділі III. "Використання резерву". Підсумковий рядок "Усього списано безнадійної заборгованості"
дорівнює сумам рядків "Міжбанківського ринку" (розділ I) та
"Небанківського ринку" (розділ II + розділ III + розділ IV) за
відповідними графами. Графа 4 є підсумком показників по графах 2, 3. Вона
відображає загальну суму заборгованості, списану за рахунок
загального та спеціального резервів за кожною групою кредитів (I,
II, III, IV).(форму N 601 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Форма N 602 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) -
регіональним управлінням НБУ
за місцем відкриття коррахунку
в терміни, встановлені регіональними
управліннями НБУ;
- регіональними управліннями НБУ
в розрізі комерційних
банків - юридичних осіб -
Департаменту безвиїзного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 10 числа після звітного періоду
(Надання звітності за формою N 602 тимчасовопризупиняється до внесення відповідних змін
до плану рахунків бухгалтерського обліку
згідно з постановою Правління НБУ
від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Звіт про зміни в резервахза _____________ 199_ року
(квартал)
___________________________ ___________________________(назва банку) (адреса)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- |Загальний |Спеціальний| Усього:| Аналіз змін в резервах на | резерв |резерв | (2+3) | покриття збитків за кредитами |балансовий|балансові | | та фінансовим лізингом |рахунок |рахунки | | | N 5020 |NN 1590, | | | | 2400 | | --------------------------------+----------+-----------+--------| 1 | 2 | 3 | 4 | --------------------------------+----------+-----------+--------| Залишок на початок кварталу | | | | --------------------------------+----------+-----------+--------| I. Збільшення резерву за | | | | рахунок: | | | | --------------------------------+----------+-----------+--------| 1. Збільшення загального обсягу| | | | резерву відповідно до | | | | щоквартальних уточнень | | | | --------------------------------+----------+-----------+--------| 2. Повернення раніше списаної | | Х | | заборгованості | | | | --------------------------------+----------+-----------+--------| II. Зменшення резерву за | | | | рахунок: | | | | --------------------------------+----------+-----------+--------| 1. Зменшення загального обсягу | | | | резерву відповідно до | | | | щоквартальних уточнень | | | | --------------------------------+----------+-----------+--------| 2. Списання безнадійної | | | | заборгованості | | | | --------------------------------+----------+-----------+--------| Залишок на кінець звітного | | | | кварталу | | | | -----------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 602
Зиіт про зміни в резервах
У таблиці надаються дані про залишки та зміни в резервах,
створених для покриття можливих збитків, що виникають за
результатами кредитної діяльності банку. Суми змін надаються за
підсумками роботи комерційного банку в звітному кварталі. Зміни в
резервах деталізуються відповідно з розбивкою резерву на загальний
(балансовий рахунок N 5020) та спеціальний (балансові рахунки
NN 1590, 2400), відповідно до п.1.5. Положення "Про порядок
формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат
за позичками комерційних банків", затвердженого постановою
Правління Національного банку України від 29 вересня 1997 року
N 323 ( v0471500-97 ) (далі - "Положення"). У графі 2 вказуються залишки та зміни загального резерву. У графі 3 вказуються залишки та зміни спеціального резерву. У графі 4 вказуються загальні залишки та зміни загального і
спеціального резервів (4 = 2 + 3). У рядку "Залишок на початок кварталу" вказуються залишки на
рахунках: - у графі 2 - балансовий рахунок N 5020; - у графі 3 - сума залишків на балансові рахунки NN 1590,
2400. Сума рядка "Залишок на початок звітного кварталу" дорівнює
"Залишку на кінець звітного кварталу" за попередній квартал. До балансових рахунків NN 5020, 1590, 2400 відкриваються
окремі аналітичні рахунки за параметрами: - параметр 1 - за рахунок щоквартальних уточнень
(збільшення/зменшення); - параметр 2 - за рахунок безнадійної заборгованості
(списання/повернення). I.1. Збільшення резерву за рахунок збільшення загального
обсягу резерву відповідно до щоквартальних уточнень здійснюється у
разі збільшення розміру загального обсягу резерву (порівняно з
попередньою звітною датою). При збільшенні резервів здійснюються такі проводки: - загального резерву Д-Т - рахунок N 5030 К-Т - рахунок N 5020 (параметр 1) - спеціального резерву, створеного за кредитами, які надані
іншим банкам Д-Т - рахунок N 7701 К-Т - рахунок N 1590 (параметр 1); - спеціального резерву, створеного за кредитами, які надані
клієнтам Д-Т - рахунок N 7702 К-Т - рахунок N 2400 (параметр 1). У цьому рядку в графі 3 також вказуються суми щоквартальних
відрахувань до спеціального резерву за позиками, які були надані
до 01.07.97 р. та віднесеними до категорій "під наглядом",
"субстандартні", "сумнівні". Термін цих відрахувань встановлено до
01.07.99 р.
I.2. Збільшення резерву за рахунок повернення раніше списаної
заборгованості здійснюється у випадку, якщо позичальник повністю
або частково погашає заборгованість, списану за рахунок загального
резерву. При цьому здійснюються такі проводки: Д-Т - розрахунковий рахунок позичальника К-Т - рахунок N 5020 (параметр 2). Збільшення спеціального резерву у випадку погашення
заборгованості, яка була списана з даного резерву, не
відбувається, оскільки при цьому комерційний банк збільшує свій
доход на суму компенсації, одержаної від позичальника.
II.1. Зменшення резервів за рахунок зменшення загального
обсягу резервів відповідно до щоквартальних уточнень. У разі зменшення розміру загального резерву (порівняно з
попередньою звітною датою) комерційний банк направляє різницю на
збільшення прибутку, при цьому здійснюються такі проводки: - списання за рахунок загального резерву: Д-Т - рахунок N 5020 (параметр 1) К-Т - рахунок N 5030. У разі зменшення розміру спеціального резерву (порівняно з
попередньою звітною датою) комерційний банк надлишкову суму цього
резерву направляє на збільшення доходу банку, при цьому
здійснюються такі проводки: а) по міжбанківських операціях: Д-Т - рахунок N 1590 (параметр 1) К-Т - рахунок N 6701; б) по операціях з клієнтами: Д-Т - рахунок N 2400 (параметр 1) К-Т - рахунок N 6702.
II.2. Зменшення резерву за рахунок списання безнадійної
заборгованості може відбуватись за рахунок як загального, так і
спеціального резервів відповідно до порядку, встановленого
пп.3.2.1.-3.2.14. "Положення". При списанні здійснюються такі проводки: - за рахунок загального резерву: Д-Т - рахунок N 5020 (параметр 2) К-Т - рахунки NN 1582, 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095,
2096, 2097, 2190, 2191, 2290, 2291, 1589, 2198, 2099, 2199, 2299. - за рахунок спеціального резерву, створеного за кредитами,
які надані: а) іншим банкам: Д-Т - рахунок N 1590 (параметр 2) К-Т - рахунки NN 1582, 1589; б) клієнтам: Д-Т - рахунок N 2400 (параметр 2) К-Т - рахунки NN 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096,
2097, 2190, 2191, 2290, 2291, 2198, 2099, 2199, 2299. "Залишок на кінець звітного кварталу" дорівнює результату
розрахунку таблиці, відповідно до внесених змін, і переноситься як
"залишок на початок кварталу" у звіт на наступний квартал. Підсумкове значення рядка "Залишок на кінець звітного
кварталу" в 4 графі "Усього" повинне відповідати підсумковому
значенню графи 12 "Фактично сформований резерв" форми N 604
"Розрахунок резерву на можливі втрати за позиками комерційних
банків".
Примітки: 1. Клітинки таблиці, відмічені "х", при складанні звіту не
заповнюються. 2. Показники форми повинні мати цифрові значення, при
нульовому значенні проставляється "0".
Форма N 603 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - регіональному управлінню
НБУ
- регіональним управлінням НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду
через Центральну розрахункову
палату до 10 числа місяця, наступного
за звітним
Форма N 603 втратила чинність.(згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Звіт про достатність капіталуза ____________ 199_ р.
______________________________ _____________________________(назва банку) (адреса)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- Назва показника |У тому числі| Усього | --------------------------------------+------------+------------| 1 | 2 | 3 | --------------------------------------+------------+------------| ОСНОВНИЙ КАПІТАЛ | х | К10 | --------------------------------------+------------+------------| Сплачений зареєстрований статутний | К101 | х | капітал: | | | --------------------------------------+------------+------------| Нерозподілений прибуток і резерви | К102 | х | капіталу: | | | --------------------------------------+------------+------------| Нерозподілений прибуток минулих років,| К1021 | х | який можна розподілити | | | --------------------------------------+------------+------------| Збитки поточного року | К1022 | х | --------------------------------------+------------+------------| Фонди банку | К1023 | х | --------------------------------------+------------+------------| Мінус: відрахування з основного | К103 | х | капіталу | | | --------------------------------------+------------+------------| Нематеріальні активи | К1031 | х | --------------------------------------+------------+------------| ДОДАТКОВИЙ КАПІТАЛ | х | К20 | --------------------------------------+------------+------------| Загальні резерви | К201 | х | --------------------------------------+------------+------------| Прибуток поточного року | К202 | х | --------------------------------------+------------+------------| Інші елементи додаткового капіталу | К203 | х | --------------------------------------+------------+------------| ОСНОВНИЙ І ДОДАТКОВИЙ КАПІТАЛ | х | К30 | --------------------------------------+------------+------------| Мінус: Відрахування | К301 | х | --------------------------------------+------------+------------| Вкладення банків | К3011 | х | --------------------------------------+------------+------------| Інші відрахування | К3012 | х | --------------------------------------+------------+------------| КАПІТАЛ БАНКУ | х | К40 | --------------------------------------+------------+------------| Активи з ризиком 0 %: | | | --------------------------------------+------------+------------| Каса і прирівнені до неї кошти | А101 | А111 | --------------------------------------+------------+------------| Кошти на кореспондентському рахунку | А102 | А112 | в НБУ | | | --------------------------------------+------------+------------| Кредити та депозити в НБУ | А103 | А113 | --------------------------------------+------------+------------| Вкладення в державні боргові | А104 | А114 | зобов'язання | | | --------------------------------------+------------+------------| Всього | А10 | А11 | --------------------------------------+------------+------------| Активи з ризиком 5 %: | | | --------------------------------------+------------+------------| Готівка в процесі інкасації | А201 | А211 | --------------------------------------+------------+------------| Всього | А20 | А21 | --------------------------------------+------------+------------| Активи з ризиком 50 %: | | | --------------------------------------+------------+------------| Кошти на кореспондентських рахунках | А301 | А311 | банків резидентів | | | --------------------------------------+------------+------------| Кошти на кореспондентських рахунках | А302 | А312 | банків нерезидентів | | | --------------------------------------+------------+------------| Міжбанківські депозити | А303 | А313 | --------------------------------------+------------+------------| Всього | А30 | А31 | --------------------------------------+------------+------------| Активи з ризиком 100 % | | | --------------------------------------+------------+------------| Кредити надані | А401 | А411 | --------------------------------------+------------+------------| Дебітори | А402 | А412 | --------------------------------------+------------+------------| Основні фонди | А403 | А413 | --------------------------------------+------------+------------| Всього | А40 | А41 | --------------------------------------+------------+------------| Позабалансові статті з ризиком 100 % | | | --------------------------------------+------------+------------| Гарантії надані | А501 | А511 | --------------------------------------+------------+------------| Всього | А50 | А51 | --------------------------------------+------------+------------| Всього Балансові активи/Активи, | А60 | А61 | зважені на ризик | | | -----------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 603
Звіт про достатність капіталу
Достатність капіталу - це здатність банку захистити
кредиторів та вкладників від непередбачених збитків, яких може
зазнати банк у процесі діяльності залежно від розміру
різноманітних ризиків. Даний звіт надає можливість визначати капітал банку з
урахуванням основного та додаткового капіталу та активів банку,
зважених на коефіцієнти за ступенем ризику.
К10 ОСНОВНИЙ КАПІТАЛ Значення показника К10 дорівнює сумі значень показників К101
і К102 за мінусом значення показника К103. К101 Сплачений зареєстрований статутний капітал банку
(балансовий рахунок N 5000). Вказати розмір сплаченого зареєстрованого статутного
капіталу, який визначається як сукупність власних коштів
акціонерів або пайових внесків засновників (учасників) у грошовій
формі та зареєстрований у встановленому порядку Національним
банком України. К102 Нерозподілений прибуток і резерви капіталу. Значення показника К102 дорівнює сумі значень показників
К1021 і К1023 за мінусом значення показника К1022. К1021 Нерозподілений прибуток минулих років, який можна
розподілити (балансовий рахунок N 5030). Вказати суму нерозподіленого прибутку минулих років, який
можна розподілити. К1022 Збитки поточного року (балансовий рахунок N 5900А). Вказати суму збитків поточного року. К1023 Фонди банку (балансові рахунки N 5010, 5020). К103 Відрахування з основного капіталу. Значення показника К103 в даному випадку дорівнює значенню
показника К1031. К1031 Нематеріальні активи.
К20 ДОДАТКОВИЙ КАПІТАЛ Значення показника К20 дорівнює сумі значень показників К201,
К202, К203, К204 за мінусом значення показника К205. К201 Загальні резерви (балансовий рахунок N 5021). Вказати суму загальних резервів, які створені за рахунок
розподіленого прибутку. К202 Прибуток поточного року (балансовий рахунок N 5900). Вказати суму прибутку поточного року. К203 Інші елементи додаткового капіталу.
К30 ОСНОВНИЙ І ДОДАТКОВИЙ КАПІТАЛ Значення показника К30 дорівнює сумі значень показників К10 і
К20. К301 Відрахування. Значення показника К301 враховує відрахування з основного і
додаткового капіталу, який дорівнює сумі значень показників К3011
і К3012. К3011 Вкладення банків (балансові рахунки N 41, 42). Вказати загальну суму вкладень банку в асоційовані компанії
(балансовий рахунок N 41) і вкладень в дочірні установи
(балансовий рахунок N 42). К3012 Інші відрахування банків.
К40 КАПІТАЛ Значення показника К40 дорівнює значенню показника К30 за
мінусом значення показника К301. Таблицю "БАЛАНСОВІ АКТИВИ" слід заповнювати у двох колонках. Перша колонка відображає загальну суму активів, об'єднаних за
групами ризику. Друга колонка відображає дані активи, зважені на
відповідальні коефіцієнти ризику. Активи комерційного банку за ступенем ризику вкладень та
можливості втрати частини вартості поділяються на 4 групи (активи
з ризиком 0%, 5%, 50%, 100%). П'яту групу складають позабалансові
статті з ризиком 100%.
А10 і А11: Всього активів з ризиком 0%. Значення показника А10 повинно дорівнювати сумі значень
показників А101, 102, 103 і 104. Значення показника А11 повинно дорівнювати сумі значень
показників А111, 112, 113 і 114, оскільки коефіцієнт ризику в
даній групі активів дорівнює 0 - А111, 112, 113, 114 і,
відповідно, А11 буде дорівнювати 0. А101 Каса і прирівнені до неї кошти (балансові рахунки NN
100, 101, 110). А102 Кошти на кореспондентському рахунку в НБУ (балансовий
рахунок N 1200). А103 Кредити та депозити в НБУ (балансові рахунки NN 1201,
1211, 1212). К104 Вкладення в державні боргові зобов'язання (балансовий
рахунок N 1400).
А20 і А21: Всього активів з ризиком 5%. Значення показника А20 повинно дорівнювати значенню показника
А201. Значення показника А21 повинно дорівнювати значенню показника
А211. А201 Готівка в процесі інкасації. А211 Вкажіть суму показника А201, помножену на коефіцієнт
0,05.
А30 і А31: Всього активів з ризиком 50%. Значення показника А30 повинно дорівнювати сумі значень
показників А301, А302, А303. Значення показника А31 повинно дорівнювати сумі значень
показників А311, А312, А313. А301 Кошти на кореспондентських рахунках банків-резидентів
(балансовий рахунок N 1500). А302 Кошти на кореспондентських рахунках банків-нерезидентів
(балансовий рахунок N 1500). А303 Міжбанківські депозити (балансові рахунки N 1501, 1510,
1512, 1515). А311 Вказати суму показника А301, помножену на коефіцієнт
0,5. А312 Вказати суму показника А302, помножену на коефіцієнт
0,5. А313 Вказати суму показника А303, помножену на коефіцієнт
0,5.
А40 і А41: Всього активів з ризиком 100%. Значення показника А40 повинно дорівнювати сумі значень
показників А401, А402, А403. Значення показника А41 повинно дорівнювати сумі значень
показників А411, А412, А413. А401 Кредити надані. А402 Дебітори. А403 Основні фонди. А411 Вказати суму показника А401, помножену на коефіцієнт
1,0. А412 Вказати суму показника А302, помножену на коефіцієнт
1,0. А413 Вказати суму показника А303, помножену на коефіцієнт
1,0.
А50 і А51: Всього позабалансових статей з ризиком 100%. Значення показника А50 повинно дорівнювати значенню показника
А501. Значення показника А51 повинно дорівнювати значенню показника
А511. А501 Загальна сума наданих гарантій. А511 Вкажіть суму показника А501, помножену на коефіцієнт
1,0.
А60: Всього - балансові активи Значення показника А60 дорівнює сумі значень показників А10,
А20, А30, А40 і А50.
А61: Всього - активи, зважені на ризик Значення показника А61 дорівнює сумі значень показників А11,
А21, А31, А41 і А51.
Форма N 604 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) -
регіональним управлінням
НБУ за місцем відкриття
коррахунку у термін, встановлений
регіональними управліннями;
- регіональним управлінням НБУ в розрізі
комерційних банків - юридичних осіб -
Центральній розрахунковій палаті
до 20 числа першого місяця
резерву на можливі втрати за кредитними операціями
комерційних банків на ____ квартал 199__ р.
_________________________ ____________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | |Заборгованість, | |Розра- | | |Заборго-| Заборгованість зменшується на: | що | |хунко- | Рівень резервування | | ва- | | приймається |Рівень|вий | на квартал | | ність | | для розрахунку |резер-|резерв | | Групи | за |------------------------------------+-------------------|ву- |(гр. 7х|--------------------------| кредитів |кредита-|гарантії| грошові |вартість |Всього |Всього | В тому |вання |хгр. 9)| Сума |Фактично |Відхи- | за | ми на | Уряду |вклади і | майна, |(гр. 3+|(гр. 2-| числі |у (%) | |резерву,|сформова-|лення | категорія-|початок |України | депозити|оформле- |+гр. 4+|-гр. 6)|заборгова- | | | що | ний | (+), | ми ризику |кварталу| та |позичаль-|ного під |+гр. 5)| | ність за | | | має |резерв | (-) | | | банків | ника в |заставу | | |кредитами, | | | бути | на |гр. 11-| | | країн |банку, що|майнових | | | наданими | | |сформо- |початок |-гр. 12| | |катего- | надає | прав | | | до | | |вана на |кварталу | | | | рії А | позику |позичаль-| | |01.07.97 р.| | |поточний| | | | | | | ника | | | з гр. 7 | | |квартал | | | ----------+--------+--------+---------+---------+-------+-------+-----------+------+-------+--------+---------+-------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | ----------+--------+--------+---------+---------+-------+-------+-----------+------+-------+--------+---------+-------| Стандартні| | | | | | | | 2 | | | | | Під | | | | | | | | 5 | | | | | контролем | | | | | | | | | | | | | Субстан- | | | | | | | | 20 | | | | | дартні | | | | | | | | | | | | | Сумнівні | | | | | | | | 50 | | | | | Безнадійні| | | | | | | | 100 | | | | | Усього | | | | | | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199_ р. Керівник ______________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________
Інструкція до форми N 604
Розрахунокрезерву на можливі втрати за кредитними
операціями комерційних банків
Розрахунок розроблений відповідно до Положення "Про порядок
формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат
за кредитними операціями комерційних банків", затвердженого
постановою Правління Національного банку від 27 березня 1998 року
N 122 ( v0538500-98 ) (далі - "Положення"), і використовується для
розрахунку і обліку резерву на можливі втрати за кредитними
операціями комерційних банків. При складанні звіту за формою N 604 враховується
заборгованість у національній та іноземній валюті за всіма
наданими кредитами, у тому числі за наданими депозитами на
міжбанківському ринку, а також сумнівними гарантіями. Не здійснюється нарахування резерву за кредитами, наданими за
рахунок державних коштів, а також за кредитами між установами в
системі одного комерційного банку (п.1.2 "Положення"). У графі 2 заборгованість за кредитними операціями
розподіляється за категоріями ризику відповідно до п.2.7
"Положення" і відповідає останньому рядку звіту про класифіковані
кредити за формами власності за формою N 302. У графі 6 показуються суми у розрізі груп ризику на які
зменшується заборгованість відповідно до п.2.5 "Положення". Графа 6 є сумою граф 3-5. У графі 7 показується заборгованість за кредитними
операціями, яка приймається для розрахунку резерву на можливі
втрати за кредитними операціями і розраховується як різниця між
графами 2 і 6. Із заборгованості по графі 7 виділяється заборгованість за
кредитами, наданими до 1.07.97 року, яка показується в графі 8 і
використовується для визначення сум резервів за строком їх
формування (п.2.10. "Положення"). Розрахунковий резерв (графа 10) визначається за кожною групою
позик як добуток заборгованості по графі 7 на рівень резервування
(графа 9) відповідно до п.2.8 "Положення". Відповідно до п.2.10 визначається сума резерву, що має бути
сформована на поточний квартал (графа 11), при цьому повністю
мають бути сформовані резерви: - загальний резерв за стандартними позиками; - спеціальний резерв за кредитами, наданими після 1.07.97 р.
за кожною групою ризику; - спеціальний резерв за безнадійними позиками. При цьому дані гр.11 повинні дорівнювати гр.10 за
стандартними та безнадійними кредитами. Спеціальний резерв за кредитною заборгованістю інших груп
ризику (під контролем, субстандартні та сумнівні), наданими до
1.07.97 р. повинен бути створений до 01.07.99 р. рівними частками
відповідно до п. 2.10 "Положення" за такою схемою:
сума резерву = 12,5% х N х гр.8,
при цьому: 12,5% - постійний відсотокN - кількість кварталів (від 1 до 8)
III.97 р. - 1
IV.97 р. - 2
I.98 р. - 3
II.98 р. - 4
III.98 р. - 5
IV.98 р. - 6
I.99 р. - 7
II.99 р. - 8
гр.11 = (гр.7 - гр.8) х рівень резервування + (12,5% х N х хгр. 8) х рівень резервування.
У графі 12 показуються суми фактично сформованих резервів на
початок поточного кварталу, які обліковуються на балансових
рахунках NN 5020, 1590, 2400. При порівнянні граф 12 і 11
визначається відхилення фактично сформованого резерву від
розрахункової суми. Якщо сума резерву недостатня, банк
зобов'язаний сформувати цю суму протягом кварталу.
Примітки: 1. Значення графи 6 не повинні перевищувати значень графи 2,
як у цілому, так і при розрахунку за кожним кредитом окремо. У
випадках, коли за окремим кредитом величина, на яку зменшується
заборгованість (графа 6) більша ніж залишки заборгованості (графа
2), для розрахунку приймається величина зменшення, що дорівнює
залишкам заборгованості. 2. Значення графи 8 не повинні перевищувати значень графи 7,
оскільки значення 7 графи є складовою частиною значення графи 8.(інструкцію до форми N 604 доповнено примітками згідно з
постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)
(v0553500-98 )
(форму N 604 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Форма N 611 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27 квітня 1998 року N 163
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду НБУ
до 15 числа після звітного періоду
Звітпро дотримання економічних нормативів
протягом ________________ місяця ________________ року _________________________ ________________________(назва банку) (адреса банку)
------------------------------------------------------------------------------------------------- | Економічні нормативи діяльності, у т. ч. | Дати |---------------------------------------------------------------------------| | Н1 |Н2|Н3|Н4|Н5|Н6|Н7|Н8|Кількість|Н9|Н10|Кількість|Н11|Н12|Н13|Н14| |-----------| | | | | | | | порушень| | | порушень| | | | | | Зна-|Кате-| | | | | | | | Н8 | | | Н10 | | | | | |чення|горія| | | | | | | | | | | | | | | | -------------------+-----+-----+--+--+--+--+--+--+--+---------+--+---+---------+---+---+---+---| 1 | 2 | 3 | 4| 5| 6| 7| 8| 9|10| 11 |12| 13| 14 | 15| 16| 17| 18| -------------------+-----+-----+--+--+--+--+--+--+--+---------+--+---+---------+---+---+---+---| 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | -------------------+-----+-----+--+--+--+--+--+--+--+---------+--+---+---------+---+---+---+---| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | -------------------+-----+-----+--+--+--+--+--+--+--+---------+--+---+---------+---+---+---+---| Середньозважена | | | | | | | | | | | | | | | | | | (звітна) | | | | | | | | | | | | | | | | | | -------------------+-----+-----+--+--+--+--+--+--+--+---------+--+---+---------+---+---+---+---| Кількість порушень | | | | | | | | | | | | | | | | | | за звітний період | | | | | | | | | | | | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"______________ 199_ р. Керівник __________________________М.П. ____________________________ Головний бухгалтер ________________
(прізвище виконавця, телефон)
Підтверджую ачальник відділу банківського нагляду
_________________________ регіональногоуправління НБУ
Примітка: При заповненні форми користуватися "Інструкцією про
порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків",
затвердженою постановою Правління Національного банку України від
14 квітня 1998 N 141 ( z0323-98 ).(форму N 611 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 27.04.98 р. N 163)
( v0544500-98 )
Форма 613 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою та
поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - Головному управлінню НБУ
до 10 числа після звітного періоду
(Надання форми N 613 призупиняється до особливогорозпорядження НБУ у зв'язку з розробленням
Департаментом безвиїзного нагляду спільно з
Департаментом інформатизації Положення "Про
картотеку кредитів" згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Звіт про надані банком "великі" кредити(у розрізі "великих" кредитів)
за станом на ________ 199_ р.
_________________________ ________________________________
(назва банку) (адреса банку)
(гривні) --------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Сума | | | | | | |Стан |Кіль-|Класифі-| | | | заборгованості | |Сума | Сума | | | |забор- |кість|кація | Застава | | | | | на | на | | | |гова- |разів|по- |-------------| | |------------------| |поча-|кінець| | | |ності |про- |зичаль- | | | N |Пози-|за |за |100 % |% |ток |звіт- |Саль-|Строк|Про-|(нор- |лон- |ника | | | п/|чаль-|кре-|врахо-|по- |від|звіт-|ного | до | |цен-|мальна,|гації|(інсай- |вид**)|вар- | п |ник*)|ди- |вани- |заба- |ВК |ного |періо-| | |тна |про- | |дер, | |тість | | |том |ми |лан- | |пері-|ду | | |ста-|лонго- | |клієнт, | | | | | |век- |сових | |оду | | | |вка |вана, | |інше) | | | | | |се- |зо- | | | | | | |прост- | | | | | | | |лями |бов'я-| | | | | | |рочена,| | | | | | | | |зань | | | | | | |безна- | | | | | | | | | | | | | | | |дійна) | | | | | --+-----+----+------+------+---+-----+------+-----+-----+----+-------+-----+--------+------+------| 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | --+-----+----+------+------+---+-----+------+-----+-----+----+-------+-----+--------+------+------| --+-----+----+------+------+---+-----+------+-----+-----+----+-------+-----+--------+------+------| --------+----+------+------+---+-----+------+-----+-----+----+-------+-----+--------+------+------| Усього | | | | | | | | | | | | | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------
Примітки: *) для юридичних осіб: назва, ЄДРПОУ, юридична адреса, МФО,
N рахунку; для фізичних осіб: ПІБ, N, дата та ким виданий паспорт; **) нерухомість (адреса, N і дата реєстрації ФДМ (БТІ для
фізичних осіб), підтвердження права власності); транспортні засоби (державний реєстраційний номер,
підтвердження права власності); інше (державний реєстраційний номер, підтвердження права
власності).
"___"_______________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма 614 (щоденна на моментвидачі кредиту)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою та
поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - Головному управлінню НБУ
до 12 години наступного дня
(Надання форми N 614 призупиняється до особливогорозпорядження НБУ у зв'язку з розробленням
Департаментом безвиїзного нагляду спільно з
Департаментом інформатизації Положення "Про
картотеку кредитів" згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Звіт про надані банком "великі" кредити(у розрізі "великих" кредитів)
за ____________ 199_ р.
___________________________ ______________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) -------------------------------------------------------------------- | | Сума | | | |Класи- | | | | заборгованості | | | |фікація| Застава | | |-----------------| | | |пози- |-------------| N |Пози- |за |за |100% |% |Строк|Про- |чаль- | | | п/п|чаль- |кре-|вра- |по- |від| |цент-|ника |вид**)|вар- | |ник*) |ди- |хова-|заба- |ВК | |на |(інса- | |тість | | |том |ними |лан- | | |став-|йдер, | | | | | |век- |сових | | |ка |клієнт,| | | | | |селя-|зо- | | | |інше) | | | | | |ми |бов'я-| | | | | | | | | | |зань | | | | | | | ---+-------+----+-----+------+---+-----+-----+-------+------+------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | ---+-------+----+-----+------+---+-----+-----+-------+------+------| ---+-------+----+-----+------+---+-----+-----+-------+------+------| -----------+----+-----+------+---+-----+-----+-------+------+------| Усього | | | | | | | | | | --------------------------------------------------------------------
Примітки: *) для юридичних осіб: назва, ЄДРПОУ, юридична адреса, МФО,
N рахунку; для фізичних осіб: ПІБ, N, дата та ким виданий паспорт; **) нерухомість (адреса, N і дата реєстрації ФДМ, (БТІ для
фізичних осіб), підтвердження права власності); транспортні засоби (державний реєстраційний номер,
підтвердження права власності); інше (державний реєстраційний номер, підтвердження права
власності).
"___"________________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Форма 615 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою
та поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - Головному управлінню НБУ
до 10 числа після звітного періоду
(Надання форми N 615 призупиняється до особливогорозпорядження НБУ у зв'язку з розробленням
Департаментом безвиїзного нагляду спільно з
Департаментом інформатизації Положення "Про
картотеку кредитів" згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Звіт про надані банком кредити інсайдерам(у розрізі позичальників)
за станом на _________ 199_ р.
___________________________ ______________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) ------------------------------------------------------------------------------------------ | | Сума сукупної | |Сума на |Сума на | |Класифікація| | | | заборгованості | |початок |кінець | |позичальник | Застава | | | | |звітного|звітного| | (інсайдер, | | | |--------------------| |періоду |періоду | | клієнт, |---------------| N |Позича-|за |за вра-|100 % |% | | |Сальдо| інше) | | | п/|льник*)|кре-|ховани-|поза- |від| | | | |вид**)|вартість| п | |ди- | ми |балан- |ВК | | | | | | | | |том |вексе- |сових | | | | | | | | | | |лями |зобо- | | | | | | | | | | | |в'язань| | | | | | | | --+-------+----+-------+-------+---+--------+--------+------+------------+------+--------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | --+-------+----+-------+-------+---+--------+--------+------+------------+------+--------| --+-------+----+-------+-------+---+--------+--------+------+------------+------+--------| ----------+----+-------+-------+---+--------+--------+------+------------+------+--------| Усього | | | | | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------
Примітки: *) для юридичних осіб: назва, ЄДРПОУ, юридична адреса, МФО,
N рахунку; для фізичних осіб: ПІБ, N, дата та ким виданий паспорт; **) нерухомість (адреса, N і дата реєстрації ФДМ, (БТІ для
фізичних осіб), підтвердження права власності); транспортні засоби (державний реєстраційний номер,
підтвердження права власності); інше (державний реєстраційний номер, підтвердження права
власності).
"___"_______________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма 616 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою
та поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - Головному управлінню НБУ
до 10 числа після звітного періоду
(Надання форми N 616 призупиняється до особливогорозпорядження НБУ у зв'язку з розробленням
Департаментом безвиїзного нагляду спільно з
Департаментом інформатизації Положення "Про
картотеку кредитів" згідно з постановою
Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44)
( v0520500-98 )
Звіт про надані банком "великі" кредити(у розрізі позичальників)
за станом на _________ 199_ р.
__________________________ _____________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Сума заборгованості | Стан | | N |Позичаль-|--------------------------------|заборго- |% від| п/п | ник*) | за |за | за |100% |Усього|ваності | ВК | | |креди-|МБК|врахо-|поза- | |(нормаль- | | | | том | |ваними|бала- | |на, про- | | | | | |вексе-|нсо- | |лонгована,| | | | | | лями |вих зо-| |простро- | | | | | | |бов'я- | |чена, | | | | | | |зань | |безнадій- | | | | | | | | |на) | | ----+---------+------+---+------+-------+------+----------+-----| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ----+---------+------+---+------+-------+------+----------+-----| ----+---------+------+---+------+-------+------+----------+-----| --------------+------+---+------+-------+------+----------+-----| Усього | | | | | | | | -----------------------------------------------------------------
Примітки: *) для юридичних осіб: назва, ЄДРПОУ, юридична адреса, МФО,
N рахунку; для фізичних осіб: ПІБ, N, дата та ким виданий паспорт.
"___"________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 618 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 30.11.98 N 497
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 16.00 години наступного дня
Звіт про залишки за валютними рахунками в офшорнихзонах і країнах, засобом платежу яких є неконвертована
валюта
_________________________ __________________________(назва банку) (адреса банку)
--------------------------------------------------------------------------- | Банк |Рейтинг**| Балан-| Іноземна валюта| Сума | Країна* |кореспондент| | сові | (соті частки |еквівалента| | | |рахунки|одиниць валюти) |(копійки) | -------------+------------| | |----------------| | Код |Назва| Код | Назва| | |Код валюти|Сума | | -------+-----+-----+------+---------+-------+----------+-----+-----------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | -------+-----+-----+------+---------+-------+----------+-----+-----------| -------+-----+-----+------+---------+-------+----------+-----+-----------| -------+-----+-----+------+---------+-------+----------+-----+-----------| -------+-----+-----+------+---------+-------+----------+-----+-----------| -------+-----+-----+------+---------+-------+----------+-----+-----------| Усього:| Х | Х | Х | Х | Х | Х | Х | | Х | | | | | | | | | --------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон) ------------------------------------ * Належність країни до офшорної зони і країни, засобом
платежу якої є неконвертована валюта (довідник KL_K040). ** Категорія, до якої належить банк (А, В, С, Д) за
рейтингом, підтвердженим у бюлетені однієї з провідних рейтингових
компаній (IBCA, Standart & Poor's, Moody's).
Інструкція до форми N 618
Звіт про залишки за валютними рахунками в офшорнихзонах і країнах, засобами платежу яких є
неконвертована валюта
Звіт відображає залишки коштів за кореспондентськими
рахунками, відкритими в офшорних зонах і країнах, засобом платежу
яких є неконвертована валюта. Звіт повинен містити дані щодо операцій, які відображаються
протягом дня за субрахунками балансових рахунків: 1500 "Кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках", 1510 "Депозити овернайт, розміщені в інших банках", 1511 "Гарантійні депозити в інших банках", 1512 "Інші короткострокові депозити, розміщені в інших
банках", 1515 "Довгострокові депозити, розміщені в інших банках", 1517 "Прострочена заборгованість за строковими депозитами,
розміщеними в інших банках", 1520 "Овердрафт за кореспондентськими рахунками інших
банків", 1521 "Кредити овернайт, надані іншим банкам", 1522 "Кошти, надані іншим банкам за операціями Репо", 1523 "Інші короткострокові кредити, надані іншим банкам", 1524 "Довгострокові кредити, надані іншим банкам", 1525 "Фінансовий лізинг, наданий іншим банкам", 1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими
іншим банкам", 1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, наданими іншим
банкам", 1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших
банках", 1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами,
розміщеними в інших банках", 1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, наданими іншим
банкам", 1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими іншим банкам". Звіт надається електронною поштою банками - юридичними
особами регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін,
останніми - Департаменту безвиїзного нагляду до 16 години
наступного дня. 1. Колонка 1 (Код країни) - цифровий код країни, яка належить
до офшорної зони, або цифровий код країни, засобом платежу якої є
неконвертована валюта (згідно з Класифікатором держав світу). 2. Колонка 2 (Назва країни) - повна назва країни, яка
належить до офшорної зони, та повна назва країни, засобом платежу
якої є неконвертована валюта. 3. Колонка 3 (Код банку) - цифровий код банку-кореспондента
згідно з Довідником розрахункових центрів і установ банків, що
ними обслуговуються, rc_bN k.dbf - 10 знаків. 4. Колонка 4 (Назва банку) - повна назва банку-кореспондента,
який відкрив у себе кореспондентські рахунки. 5. Колонка 5 (Рейтинг) - категорія, до якої належить банк (А,
В, С, Д) за рейтингом, підтвердженим у бюлетені однією з провідних
рейтингових компаній (IBCA, Standart & Poor's, Moody's). 6. Колонка 6 (Балансові рахунки) - балансові рахунки, що
зазначені вище. 7. Колонка 7 (Код валюти) - цифровий код валюти розрахунку
згідно з Класифікатором іноземних валют НБУ. 8. Колонка 8 (Сума коштів в іноземній валюті) - сума залишків
коштів в іноземній валюті (соті частки одиниці валюти) за
кореспондентськими рахунками, відкритими в офшорних зонах і
країнах, засобом платежу яких є неконвертована валюта, за станом
на кінець звітного дня. 9. Колонка 9 (Сума коштів у гривневому еквіваленті) - сума
залишків коштів у гривневому еквіваленті (у копійках) за
кореспондентськими рахунками, відкритими в офшорних зонах і
країнах, засобом платежу яких є неконвертована валюта, за станом
на кінець звітного дня.(Правила доповнено формою N 618 згідно з
постановою Правління НБУ від 30.11.98 р. N 497)
( v0588500-98 )
Форма N 621 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 22 травня 1998 року N 211
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою та поштою:
- ліквідаторами (ліквідаційними комісіями) -
регіональним управлінням НБУ,
починаючи з четвертого місяця після
прийняття рішення про ліквідацію банку,
10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту з питань роботи
з проблемними банками НБУ
15 числа після звітного періоду
Звітпро роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії)
комерційного банку
за станом на ______________ 199_ р.
_____________________ ______________________________________
(назва банку) (дата створення ліквідаційної комісії) ______________________________________(адреса ліквідаційної комісії)
(гривні) -------------------------------------------------------------------- N | |Підсумки |Надходження |Розрахунки|Підсумок | п/п | Показники |за рефор-|(накопичу- |з кредито-|за | | |мованим |вально), |рами, вит-|звітний | | |балансом |затвердже- |рати лік- |період | | | |ний розмір |відатора | | | | |витрат лік- |(ліквіда- | | | | |відатора |ційної | | | | |(ліквідацій-|комісії) | | | | |ної комісії)|(накопи- | | | | | |чувально) | | ------+----------------+---------+------------+----------+---------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |6=(3+4+5)| ------+----------------+---------+------------+----------+---------| 1. |Визнана кредито-| | | | | |рська заборгова-| | | | | |ність - усього | | Х | | | ------+----------------+---------+------------+----------+---------| |у тому числі: | | | | | 1.1. |кошти юридичних | | | | | |осіб | | Х | | | ------+----------------+---------+------------+----------+---------| |з них: | | | | | 1.1.1.|забезпечені зас-| | | | | |тавою | | Х | | | 1.1.2.|кошти бюджету та| | | | | |позабюджетних | | | | | |фондів | | Х | | | 1.1.3.|кредити НБУ | | Х | | | 1.1.4.|міжбанківські | | | | | |кредити | | Х | | | 1.1.5.|кошти державних | | | | | |підприємств | | Х | | | 1.1.6.|інші кредитори | | Х | | | ------+----------------+---------+------------+----------+---------| 1.2. |кошти фізичних | | | | | |осіб | | Х | | | ------+----------------+---------+------------+----------+---------| 2. |Дебіторська | | | | | |заборгованість -| | | | | |усього | | | Х | | ------+----------------+---------+------------+----------+---------| 2.1. |у тому числі: | | | | | |міжбанківські | | | | | |кредити | | | Х | | ------+----------------+---------+------------+----------+---------| 3. |Витрати ліквіда-| | | | | |тора (ліквіда- | | | | | |ційної комісії) | Х | | | | |- усього | | | | | ------+----------------+---------+------------+----------+---------| 3.1. |у тому числі: | | | | | |оплата праці | Х | | | | ------+----------------+---------+------------+----------+---------| 4. |Накопичувальний | | | | | |рахунок | | | | | --------------------------------------------------------------------
"___"___________ 199 р. Голова ліквідаційної комісії ___________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Інструкція до форми N 621
Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії)комерційного банку
за станом на __________ 199__ р.
Звіт складається за даними ліквідаційної комісії про визнану
кредиторську заборгованість юридичних і фізичних осіб, дебіторську
заборгованість, витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), а
також про залишок коштів на накопичувальному рахунку, відкритому в
регіональному управлінні Національного банку України за місцем
розташування комерційного банку, що ліквідується
(реорганізується). Звіт складається ліквідатором (ліквідаційною комісією)
щомісяця, починаючи з четвертого місяця після початку роботи
ліквідатора (ліквідаційної комісії). Зазначений звіт надається електронною поштою (іншими засобами
зв'язку) ліквідаторами (ліквідаційними комісіями) до регіональних
управлінь Національного банку України до 10 числа місяця після
звітного періоду. Регіональними управліннями Національного банку України звіт
надається до Департаменту з питань роботи з проблемними банками до
15 числа місяця після звітного періоду. Суми в звітності відображаються у гривнях. При підготовці звіту необхідно враховувати таке: Графа 3 - наводяться дані за реформованим балансом за кожним
рядком, крім рядків 3 та 3.1. Графа 4 рядки 2 і 2.1 - наводиться сума погашення
дебіторської заборгованості та інші надходження (накопичувально). Графа 4 рядок 3 - наводиться розмір витрат ліквідатора
(ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим
Комісією з питань нагляду і регулювання діяльності банків при
регіональному управлінні Національного банку України. Графа 4 рядок 3.1 - наводиться установлений згідно з
кошторисом витрат розмір коштів на оплату праці осіб, залучених до
роботи по ліквідації комерційного банку. Графа 4 рядок 4 - наводяться суми надходження на
накопичувальний рахунок коштів у погашення дебіторської
заборгованості та інші надходження (накопичувально). Графа 5 рядки 1, 1.1, 1.1.1-1.1.6, 1.2, 4 - наводиться розмір
коштів, перерахованих протягом звітного періоду кредиторам банку
на задоволення їх вимог (накопичувально). Графа 5 рядок 3 - наводяться суми фактичних витрат,
пов'язаних з діяльністю ліквідатора (ліквідаційної комісії)
(накопичувально). Графа 5 рядок 3.1 - наводяться суми фактичних витрат на
оплату праці осіб, залучених до роботи по ліквідації банку
(накопичувально). Графа 6 - наводиться підсумок за графами 3, 4, 5 (3 + 4 - 5). Рядок 1 "Визнана кредиторська заборгованість - усього" -
наводиться підсумок за рядками 1.1 і 1.2. Рядок 1.1 "Кошти юридичних осіб" - наводиться підсумок за
рядками 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.6 за відповідними
графами. Рядок 1.1.1 "Кошти юридичних осіб - забезпечені заставою" -
на підставі інвентаризації кредитного портфеля наводиться сума
коштів юридичних осіб, яка забезпечена заставою банку (цінні
папери, основні засоби тощо). Рядок 1.1.2 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів" -
формується за даними рахунків груп 250, 251, 252, 254, 255, 256. Рядок 1.1.3 "Кредити НБУ" - короткострокові і довгострокові
кредити, отримані від Національного банку України - формується за
даними рахунків груп 131, 132. Рядок 1.1.4 "Міжбанківські кредити" - формується за даними
рахунків групи 162. Рядок 1.1.5 "Кошти державних підприємств" - формується за
даними рахунків NN 252, 253, 255. Рядок 1.1.6 "Інші" - формується за даними рахунків розділу
36, класів 191, 290, 292, 330, 332, 361, 365, 366, 370, 372, 373. Рядок 1.2 "Кошти фізичних осіб" - наводяться "Кошти до
запитання фізичних осіб", які обліковуються за рахунками класу
262, і "Строкові кошти фізичних осіб", які обліковуються за
рахунками класу 263. Рядок 2 "Дебіторська заборгованість - усього" - формується за
даними рахунків розділу 18, класів 280, 288. 350, 351, 352, 354,
355, 357, 358. 371. Рядок 2.1 "Міжбанківські кредити" - наводиться дебіторська
заборгованість за операціями з банками за даними рахунків розділу
18. Рядок 3 "Витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) -
усього" - формується за даними рахунків класів 740, 741, 742, 743,
744, рахунків NN 7396, 7450, 7490, 7493. Рядок 3.1 "у тому числі: оплата праці" - наводяться витрати
ліквідатора (ліквідаційної комісії) на оплату праці осіб,
залучених до роботи по ліквідації банку, які обліковуються за
рахунками класів 740, 741. Рядок 4 "Накопичувальний рахунок" - довідково наводяться дані
про залишок та рух коштів на накопичувальному рахунку N 1207,
відкритому ліквідатору (ліквідаційній комісії) замість
кореспондентського рахунку комерційного банку, що ліквідується, у
регіональному управлінні Національного банку України.(Правила доповнено формою N 621 згідно з
постановою Правління НБУ від 22.05.98 р. N 211)
( v0546500-98 )
Форма N 631 (тижнева)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 02.10.98 р. N 409
Погоджена з Державним
комітетом статистики України.
Надається електронною поштою:
- Комерційними банками -
юридичними особами в обласному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ у встановлений ними термін;
- Регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 12 години щовівторка
Звіт про структуру активів та пасивів за строкамиза ______________________ 19_ р.
____________________________ ___________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Короткострокові | Середньострокові | Довгострокові | | |------------------------------+-----------------------------+---------------------------+------| | 7 | 8-31 | 32-92 | 93-183 | 184-365 | >365 |Всього| |днів або менше| день | дні | дні | днів | днів | | --------------------------------------+--------------+---------------+---------------+-------------+-------------+-------------+------| ВАЛЮТА |НВ | ВКВ | НКВ| НВ | ВКВ | НКВ| НВ |ВКВ | НКВ | НВ |ВКВ |НКВ|НВ |ВКВ |НКВ | НВ |ВКВ |НКВ| | --------------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 1. |Грошові кошти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 2. |Залишки на рахунку в НБУ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 3. |Цінні папери держави | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 4. |Інші цінні папери на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 5. |Кошти в місцевих банках | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 6 |Кошти в іноземних банках | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 7. |Кредити державі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 8 |Кредити суб'єктам господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 9 |Кредити фізичним особам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 10.|Інші інвестиційні цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 11.|Основні засоби за вирахуванням | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |амортизації | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 12.|Дебіторська заборгованість | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 13.|Інші активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 14.|УСЬОГО АКТИВІВ (I) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 15.|Заборгованість перед НБУ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 16.|Заборгованість перед бюджетними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |установами та кошти бюджету | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 17.|Заборгованість перед місцевими | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |банками | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 18.|Заборгованість перед іноземними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |банками | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 19.|Заборгованість перед іншими | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |клієнтами - юридичними особами | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 20.|Заборгованість перед вкладниками -| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |фізичними особами | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 21.|Цінні папери власного боргу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 22.|Кредиторська заборгованість | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 23.|Інші пасиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 24.|УСЬОГО ЗОБОВ'ЯЗАНЬ (II) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 25.|НЕВІДПОВІДНІСТЬ (I) - (II) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 26.|КАПІТАЛ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 27.|УСЬОГО ПАСИВІВ (III) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---+----------------------------------+---+-----+----+----+-----+----+----+----+-----+----+----+---+---+----+----+----+----+---+------| 28.|ЗАГАЛЬНА НЕВІДПОВІДНІСТЬ (I-III) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"______________ 199_ р. Керівник ______________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________
Інструкція до форми N 631
Звіт про структуру активів та пасивів за строками
Звіт складається щотижня (за станом на ранок понеділка) і
містить дані про розміщення активів та зобов'язань, а також про
розмір капіталу комерційних банків. Звіт складається з трьох розділів, у яких міститься
інформація про структуру активів та пасивів залежно від строків
погашення: короткострокові, середньострокові, довгострокові. Форма заповнюється за такими правилами: ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Показник | Група рахунків | Резидент | Строковість | | |(нерезидент) | | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 1. Грошові кошти |10, 11 | |7 днів або менше | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 2. Залишки на рахунку в НБУ |120 | |7 днів або менше | |121 | |за аналітичним обліком | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 3. ОВДП |14 | |за аналітичним обліком | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 4. Інші цінні папери на продаж |31 | |за аналітичним обліком | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 5. Кошти в місцевих банках |150 |Резидент |7 днів або менше | |151, 152 | |за аналітичним обліком | |158 | |>365 днів | |159 | |пропорційно | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 6. Кошти в іноземних банках |150 |Нерезидент |7 днів або менше | |151, 152 | |за аналітичним обліком | |158 | |>365 днів | |159 | |пропорційно | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 7. Кредити державі |21 | |за аналітичним обліком | |24 | |пропорційно | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 8. Кредити суб'єктам |20 | |за аналітичним обліком | господарювання |24 | |пропорційно | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 9. Кредити фізичним особам |22 | |за аналітичним обліком | |24 | |пропорційно | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 10. Інвестиційні цінні папери |32, 41, 42 | |за аналітичним обліком | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 11. Основні засоби |43,44,45 | |>365 днів | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 12. Дебіторська заборгованість |18, 28, 351, 352, | |за аналітичним обліком | |354, 355, 358, 359 | | | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 13. Інші активи |34A, 353, 369A | |>365 днів | |350, 357 | |за аналітичним обліком | |370A, 38A, 39A | |7 днів або менше | |371 | | | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 14. Заборгованість перед НБУ |13 | |за аналітичним обліком | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 15. Заборгованість перед |25 | |за аналітичним обліком | бюджетними установами | | | | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 16. Заборгованість перед |16 |Резидент |за аналітичним обліком | місцевими банками | | | | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 17. Заборгованість перед |16 |Нерезидент |за аналітичним обліком | іноземними банками | | | | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 18. Заборгованість перед |260 | |7 днів або менше | юридичними особами |261 | |за аналітичним обліком | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 19. Заборгованість перед |262 | |7 днів або менше | фізичними особами |263 | |за аналітичним обліком | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 20. Цінні папери власного боргу |33 | |за аналітичним обліком | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 21. Кредиторська заборгованість |19, 290, 361, 362, 363,| |за аналітичним обліком | |364, 365 | | | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 22. Інші пасиви |360, 366, 367 | |за аналітичним обліком | |292, 372, 373 | |7 днів або менше | |38 П, 39 П | | | |34 П, 369 | |> 1 року | -----------------------------------+-----------------------+---------------+-------------------------------| 23. КАПІТАЛ |5, 5999 (6-7) | |> 365 днів | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------
У випадку порушення строку погашення заборгованості за
договірними умовами сума заборгованості відображається у колонці
"понад 365 днів". У п.28 "Загальна невідповідність" надаються дані за минулий
тиждень, "період 4" - за попередній тиждень, відповідно - "період
3", "період 2", "період 1" містять дані попередніх тижневих звітів
у порядку зменшення. Групи рахунків 38, 39 сальдуються і залишок відображається в
рядку 13 форми "Інші активи" або в рядку 23 "Інші пасиви"
відповідно. Резерви, сформовані під кредитні ризики на рахунках 1590,
2400, розподіляються пропорційно до сум кредитів за показниками
5-9, за строками та резидентністю. Пасивні залишки за нарахованими доходами слід вважати
контрактивами, а активні залишки за нарахованими витратами слід
вважати контрпасивами. В інших випадках групи рахунків згортаються
за бухгалтерськими правилами з урахуванням характеристики рахунку
(R050).(Правила доповнено формою N 631 згідно з
постановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
Форма N 650 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 24 червня 1998 року N 244
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками -
Департаменту безвиїзного нагляду НБУ
до 15 числа після звітного періоду
Дані про хід виплат компенсацій через комерційні банки громадянам, що постраждали від нацистських переслідуваньза ____________ місяць 199__ року
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- N | ПІБ |Адреса| N у реєстрі |Сума|Назва банку,| Дата | Дата |Дата повернення| Причина| Джерело | п/п| | | фонду |у DM| через який | надходження |виплати| несплаченої |несплати| виплати | | | |"Взаєморозуміння| |здійснювати-| інформації з | банком| компенсації | | | | | | і примирення" | | меться |фонду до банку| | (скасування) | | | | | | | | виплата | | | | | | ---+-----------+------+----------------+----+------------+--------------+-------+---------------+--------+---------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | ---+-----------+------+----------------+----+------------+--------------+-------+---------------+--------+---------| | | | | | | | | | | | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"________________ 199 р. Керівник ________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________(Правила доповнено формою N 650 згідно з
постановою Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)
( v0553500-98 )
Форма N 670 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 10.09.98 N 359
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - регіональним
управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту реєстрації та
ліцензування банків
через Центральну розрахункову
палату
до 5 числа після звітного періоду
Звіт про двадцятьнайбільших акціонерів (учасників) банку
за станом на ___________ 199_ року
_____________________________ ___________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ------------------------------------------------------------------------ N |Найме- |Юриди-|Платіж-|Кіль- |Розмір частки|Відсо- |Відсо- |Зага- | п/п|нування |чна |ні рек-|кість |або вартість |ток у |ток у |льна | |повне |адреса|візити |акцій,|акцій |статут-|статут-|частка| |або прі-|або |юридич-|часток|-------------|ному |ному |в ста-| |звище, |адреса|них |у ста-|заяв-|сплаче-|капіта-|капіта-|тутно-| |ім'я, по|фізич-|осіб, |тутно-|лений|ний |лі |лі |му ка-| |батькові|них |паспор-|му ка-| | |(пряма |(непря-|піталі| |фізичних|осіб |тні да-|піталі| | |участь)|ма уча-|(8+9) | |осіб | |ні фі- | | | | |сть)* | | | | |зичних | | | | | | | | | |осіб | | | | | | | ---+--------+------+-------+------+-----+-------+-------+-------+------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ---+--------+------+-------+------+-------------+-------+-------+------| ---+--------+------+-------+------+-------------+-------+-------+------| ---+--------+------+-------+------+-------------+-------+-------+------| ------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 199_ р. Керівник ______________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________ ------------------------------- * Непряма участь акціонера (учасника) в банку розраховується
у разі, якщо цей акціонер (учасник)-А має частку в статутному
капіталі іншого акціонера (учасника)-В цього ж банку і ця частка
становить 10 і більше відсотків, або якщо він володіє 10 і більше
відсотками голосів під час прийняття рішень чи має можливість на
підставі договору або іншим чином впливати на прийняття рішень цим
акціонером (учасником). У такому разі відсоток непрямої участі
акціонера (учасника)-А в статутному капіталі банку дорівнює
відсотку прямої участі акціонера (учасника)-В у статутному
капіталі цього банку.
Інструкція до форми N 670
Звіт про двадцятьнайбільших акціонерів (учасників) банку
Звіт про двадцять найбільших акціонерів (учасників) банку
складається комерційними банками щоквартально і подається не
пізніше 5 числа після звітного періоду. Перелік двадцяти найбільших акціонерів (учасників) банку
визначається комерційним банком самостійно залежно від загальної
частки акціонера (учасника) в статутному капіталі банку, якою він
володіє (управляє) як прямо, так і непрямо. Визначення найбільших
акціонерів (учасників) банку здійснюється за відсотком загальної
частки акціонера (учасника) в статутному капіталі банку. Інформація про двадцять найбільших акціонерів (учасників)
банку для складання звіту надається на підставі реєстру акціонерів
(книги реєстрації учасників), який веде банк, або виписки з
реєстру акціонерів, яку надає реєстратор за станом на перше число
після звітного періоду. За цим реєстром (книгою реєстрації
учасників) проставляються дані у рядках 2, 3, 4, 5, 6. Рядок 7 заповнюється на підставі даних особистих рахунків
акціонерів (учасників) банку за станом на перше число місяця після
звітного періоду. Рядок 8 розраховується як відношення даних рядка 6 із
зареєстрованим розміром статутного капіталу банку. Рядок 9 заповнюється відносно тих акціонерів (учасників)
банку, які непрямо володіють (управляють) певною часткою у
статутному капіталі цього банку. Непряма участь акціонера
(учасника) банку розраховується у разі, якщо цей акціонер
(учасник)-А має частку в статутному капіталі іншого акціонера
(учасника)-В цього ж банку і ця частка становить 10 і більше
відсотків, або якщо він володіє 10 і більше відсотками голосів під
час прийняття рішень, чи має можливість на підставі договору або
іншим чином впливати на прийняття рішень цим акціонером
(учасником). Рядок 10 розраховується як сума рядків 8 і 9.(Правила доповнено формою N 670 згідно з
постановою Правління НБУ від 10.09.98 р. N 359)
( v0574500-98 )
Форма N 720 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установами банків в філійному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ до 15 числа другого місяця
кварталу, що передує кварталу, на
який розраховується прогноз;
- регіональними управліннями НБУ -
консолідований по області -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогноз
Прогнозні розрахунки касових оборотівна ________ квартал 199__ р.
___________________________ _______________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------------- |Сим-| Сума за квартал | Статті приходу і видатків |воли|---------------------------| | | | у тому числі: | | |Усього|--------------------| | | | 1 | 2 | 3 | | | |місяць|місяць|місяць| -------------------------------------+----+------+------+------+------| ПРИХОД | | | | | | Надходження торгової виручки | 02 | | | | | Надходження виручки від усіх видів | 05 | | | | | транспорту | | | | | | Надходження квартирної плати і | 08 | | | | | комунальних платежів | | | | | | Надходження виручки видовищних | 09 | | | | | підприємств | | | | | | Надходження виручки підприємств | 11 | | | | | побутового обслуговування | | | | | | Надходження на рахунки колективних | 13 | | | | | сільськогосподарських підприємств | | | | | | Надходження на рахунки за вкладами | 16 | | | | | громадян | | | | | | Надходження від підприємств зв'язку | 17 | | | | | Інші надходження (включаючи повернен-| 32 | | | | | ня заробітної плати) | | | | | | Купівля готівки комерційними банками | 37 | | | | | Підкріплення оборотної каси з | 38 | | | | | резервних фондів | | | | | | Надходження готівки в операційну касу| 39 | | | | | установи комерційного банку від його | | | | | | безбалансових структурних підрозділів| | | | | | і до безбалансових структур з | | | | | | операційної каси | | | | | | -------------------------------------+----+------+------+------+------| ВИДАТКИ | | | | | | Видачі на оплату праці, грошові | 40 | | | | | виплати та заохочення | | | | | | Видачі на закупівлю | 46 | | | | | сільськогосподарських продуктів | | | | | | Видачі з рахунків колективних | 47 | | | | | сільськогосподарських підприємств | | | | | | Видачі на виплату пенсій, допомог і | 50 | | | | | страхових відшкодувань | | | | | | Видачі з рахунків за вкладами грома- | 55 | | | | | дян | | | | | | Видачі підкріплень підприємствам | 59 | | | | | зв'язку | | | | | | Видачі на інші цілі | 61 | | | | | Продаж готівки комерційними банками | 72 | | | | | Перерахування з оборотної каси до | 73 | | | | | резервних фондів | | | | | | ----------------------------------------------------------------------- Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ II).
Форма N 721 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установами банків в філійному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ до 15 числа другого місяця
кварталу, що передує кварталу, на
який розраховується прогноз;
- регіональними управліннями НБУ -
консолідований по області -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогноз
Розрахунок прогнозу касових оборотівз надходження торговельної виручки
на ______ квартал 199__ р.
__________________________ ______________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників | Код |виконання за | надходжень | | |відповідний |на __ квартал| | | квартал | 199__ р. | | |минулого року| | -----------------------------+------+-------------+-------------| 1 | 2 | 3 | 4 | -----------------------------+------+-------------+-------------| 1. Роздрібний товарооборот | | | | (у т. ч. оборот | | | | військторгу) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 2. Товарооборот неторгове- | | | | льних підприємств, для | | | | яких торгівля не є ос- | | | | новним видом діяльності | | | | (символ 03) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 3. Роздрібний товарооборот | | | | - усього (1+2) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 4. Надходження передоплати | | | | за періодичні видання | | | | готівкою | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 5. Виручка, що не інкасує- | | | | ться - усього | | | | у тому числі: | | | | 5.1. Продаж товарів за | | | | безготівковим | | | | розрахунком | | | | 5.2. Вартість товарів, що | | | | продані в кредит | | | | населенню, за винятком | | | | сум, сплачених готівкою | | | | 5.3. Реалізація газет і | | | | журналів у рахунок | | | | передоплати | | | | 5.4. Виручка, що використана | | | | торговельними | | | | підприємствами: | | | | 5.4.1. На закупівлю | | | | сільськогосподарської | | | | продукції і продуктів | | | | її переробки у | | | | населення | | | | 5.4.2. На інші витрати | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 6. Здавання виручки усіма| | | | способами (3+4-5) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 7. Процент інкасації | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 8. Перехідна виручка: | | | | 8.1. З минулого періоду (+)| | | | 8.2. На наступний період | | | | (-) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 9. Надходження виручки | | | | від торговельних | | | | підприємств інших | | | | областей, районів, | | | | Республіки Крим (+) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 10. Сума виручки | | | | торговельних | | | | підприємств цієї | | | | республіки, області, | | | | району, що здається в | | | | установи банків інших | | | | областей, районів, | | | | Республіки Крим (-) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 11. Надходження виручки | | | | (6+8.1-8.2+9-10) | | | | у тому числі: | | | | 11.1. На пошту готівкою | | | | 11.2. В банк готівкою | | | | 11.3. В банк розрахунковими | | | | чеками і перерахуван- | | | | ням від населення в | | | | оплату за товари | | | | ----------------------------------------------------------------- Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 724 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установами банків у філійному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ до 15 числа другого місяця
кварталу, що передує кварталу, на
який розраховується прогноз;
- регіональними управліннями НБУ -
консолідований по області -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогноз
Розрахунок прогнозу касових оборотівз видач на заробітну плату та інших видів оплати праці
на ______ квартал 199_ р.
__________________________ ______________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників | Код |виконання за | надходжень | | |відповідний |на __ квартал| | | квартал | 199__р. | | |минулого року| | -----------------------------+------+-------------+-------------| 1 | 2 | 3 | 4 | -----------------------------+------+-------------+-------------| 1. Фонд оплати праці - | | | | усього | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| За мінусом: | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 2. Безготівкові утримання | | | | із заробітної плати - | | | | усього | | | | 2.1. Прибуткового податку | | | | з робітників і | | | | службовців | | | | 2.2. У пенсійний фонд | | | | 2.3. За товари, що | | | | придбані у кредит | | | | 2.4. Квартирної плати і | | | | комунальних платежів | | | | 2.5. Платежів за | | | | добровільними видами | | | | страхування | | | | 2.6. Профспілкових внесків | | | | 2.7. Інші утримання | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 3. Перерахування | | | | заробітної плати на | | | | вклади у банках | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 4. Натуральні видачі і | | | | пільги, що включені у | | | | фонд оплати праці | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 5. Усього за мінусом | | | | (2 + 3 + 4 + 5) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| Плюс: | | | | | | | | 6. Суми податків з допомог | | | | соцстраху (за тимчасовою| | | | непрацездатністю) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 7. Повернені до банку суми | | | | невиплаченої заробітної | | | | плати | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 8. Суми змін простроченої | | | | заробітної плати (+,-) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 9. Видачі на виплату | | | | заробітної плати і | | | | премій (1-6+7+8+(-)9) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| Крім того, видачі готівкою: | | | | | | | | 10. На інші види оплати | | | | праці | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| Видачі на заробітну плату | | | | за вихідні дні за | | | | строками, що припадають | | | | на інші квартали: | | | | | | | | 11. Сума, що виплачується | | | | у попередньому кварталі | | | | за строками, що | | | | припадають на квартал, | | | | на який розраховується | | | | прогноз (звітний)(-) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 12. Сума, що виплачується | | | | у кварталі, що | | | | прогнозується | | | | (звітному), за строками,| | | | що припадають на | | | | наступний квартал (+) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 13. Усього видач | | | | готівки на заробітну | | | | плату та інші види | | | | оплати праці | | | | (10+11-12+13) | | | | ----------------------------------------------------------------- Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 726 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установами банків у філійному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ до 15 числа другого місяця
кварталу, що передує кварталу, на
який розраховується прогноз;
- регіональними управліннями НБУ -
консолідований по області -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогноз
Розрахунок прогнозу касових оборотів з видачіз рахунків колективних сільськогосподарських підприємств
на _______ квартал 199_ р.
__________________________ ______________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників | Код |виконання за | надходжень | | |відповідний |на __ квартал| | | квартал | 199__ р. | | |минулого року| | -----------------------------+------+-------------+-------------| 1 | 2 | 3 | 4 | -----------------------------+------+-------------+-------------| 1. Витрати підприємств на | | | | оплату праці та інші | | | | потреби: | | | | 1.1. На оплату праці | | | | працівників підприємств | | | | за минулий рік | | | | 1.2. На оплату праці | | | | працівників підприємств | | | | у поточному році | | | | 1.3. На оплату праці | | | | залучених осіб та | | | | найманого персоналу | | | | 1.4. На виплату стипендій і | | | | допомог працівникам | | | | підприємств за рахунок | | | | коштів підприємств | | | | 1.5. На закупівлю худоби у | | | | населення | | | | 1.6. На інші потреби | | | | готівкою | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| Усього видатків | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 2. Виключаються при | | | | розрахунку: | | | | 2.1. Перерахування | | | | платежів за | | | | добровільними видами | | | | страхування | | | | 2.2. Перерахування | | | | профспілкових внесків | | | | 2.3. Витрати з виручки | | | | підприємств | | | | 2.4. Перерахування доходів | | | | працівників підприємств | | | | на вклади в банках | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| Разом | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 3. Видачі готівки з банку | | | | ----------------------------------------------------------------- Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 728 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установами банків у філійному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ до 15 числа другого місяця
кварталу, що передує кварталу, на
який розраховується прогноз;
- регіональними управліннями НБУ -
консолідований по області -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогноз
Розрахунок прогнозу касових оборотівз операцій підприємств зв'язку
на _________ квартал 199__ р.
__________________________ ______________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- | | Фактичне | Прогноз | Найменування показників | Код |виконання за | надходжень | | |відповідний |на __ квартал| | | квартал | 199__ р. | | |минулого року| | -----------------------------+------+-------------+-------------| 1 | 2 | 3 | 4 | -----------------------------+------+-------------+-------------| Приход | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 1. Реалізація послуг | | | | зв'язку населенню | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 2. Надходження | | | | торговельної виручки, у | | | | т. ч. надходження | | | | готівки в рахунок | | | | передоплати за | | | | періодичні видання | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 3. Інші надходження | | | | (сальдо) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 4. Надходження - усього | | | | (крім підкріплень, що | | | | одержані в банку) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| Видатки | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 5. Виплати пенсій і | | | | допомог | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 6. Інші видатки (сальдо) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 7. Видатки - усього (крім | | | | грошей, що здані в | | | | банк) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 8. Здавання грошових | | | | надлишків у банк | | | | (сальдо) (4-7) | | | | -----------------------------+------+-------------+-------------| 9. Одержання підкріплень | | | | з банку (сальдо) (7-4) | | | | ----------------------------------------------------------------- Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 729 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установами банків у філійному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ до 15 числа другого місяця
кварталу, що передує кварталу, на
який розраховується прогноз;
- регіональними управліннями НБУ -
консолідований по області -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
видачі готівки на заробітну плату
на __________ квартал 199_ р.
______________________ ___________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- -----Числа | | | | | | | | | | | ---- | | | | | | | | | | Разом | Місяці ----| | | | | | | | | | | -----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------| -----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------| -----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------| -----------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------| Разом | | | | | | | | | | | ----------------------------------------------------------------- Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ).
Форма N 730 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установами банків у філійному
розрізі - регіональним управлінням
НБУ до 15 числа другого місяця
кварталу, що передує кварталу, на
який розраховується прогноз;
- регіональними управліннями НБУ -
консолідований по області -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ в останній робочий день
другого місяця кварталу, що передує
кварталу, на який розраховується
прогноз
Основні показники до прогнозних розрахунківна _______ квартал 199_ р.
______________________ ___________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------- Статті | Символи | Сума за | | | квартал | --------------------------------------------+---------+---------| Роздрібний товарооборот - усього | 111 | | | | | у тому числі товарооборот організацій, для | 112 | | яких торгівля не є основним видом | | | діяльності | | | | | | Продаж товарів установам, організаціям, | 113 | | підприємствам за безготівковими | | | розрахунками | | | | | | Вартість товарів, що продаються населенню в | 114 | | кредит, за вирахуванням сум, які сплачені | | | готівкою | | | | | | Реалізація друкованих видань в рахунок | 115 | | раніше оформленої передплати | | | | | | Витрати з торговельної виручки на закупівлю | 117 | | сільськогосподарської продукції та | | | продуктів її переробки | | | | | | Процент інкасації | 119 | | | | | Різниця у перехідній виручці на початок і | 120 | | кінець періоду, на який розраховується | | | прогноз | | | | | | Надходження торговельної виручки через пошту| 121 | | | | | Надходження торговельної виручки | 122 | | розрахунковими чеками і безготівковими | | | перерахуваннями від населення в оплату за | | | товари | | | | | | Зростання залишків вкладів у банках | 123 | | | | | Безготівкові перерахування заробітної плати | 124 | | на вклади в банках | | | | | | Безготівкові перерахування доходів | 125 | | працівників колективних | | | сільськогосподарських підприємств на | | | вклади в банках | | | | | | Безготівкові перерахування за | 126 | | сільськогосподарську продукцію і продукти | | | її переробки, закуплені у населення, на | | | вклади в банках | | | | | | Безготівкові перерахування пенсій на вклади | 127 | | в банках | | | | | | Безготівкові перерахування інших сум, що | 128 | | належать населенню, на вклади в банках | | | | | | Фонд оплати праці всіх підприємств, | 129 | | об'єднань, організацій та установ, | | | включаючи виплати премій | | | | | | Безготівкові перерахування із заробітної | 130 | | плати | | | | | | Виплати заробітної плати безготівковими | 131 | | переказами поштою | | | | | | Натуральні видачі і пільги, що включені у | 132 | | фонд оплати праці | | | | | | Витрати колективних сільськогосподарських | 133 | | підприємств на оплату праці та інші | | | потреби | | | | | | Витрати колективних сільськогосподарських | 134 | | підприємств готівки з виручки | | | | | | Доходи видовищних підприємств | 135 | | | | | Витрати на закупки сільськогосподарської | 136 | | продукції та продуктів її переробки у | | | населення | | | | | | Безготівкові перерахування платежів | 137 | | працівників колективних | | | сільськогосподарських підприємств за | | | добровільними видами страхування | | | | | | Виплати пенсій і допомог через пошту | 138 | | | | | Контрольний підсумок | 150 | | ----------------------------------------------------------------- Примітка: Прогнозні розрахунки за формою складаються
відповідно до порядку, встановленого Інструкцією N 4 "Про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України",
затвердженою постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (розділ III).
Форма N 740 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 24 червня 1998 року N 244
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
установами банків у філійному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
до 7 числа місяця, наступного за звітним
кварталом
- регіональним управлінням НБУ -
установами банків у філійному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
до 7 числа місяця, наступного за звітним
кварталом
- регіональним управлінням НБУ
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
до 12 числа місяця, наступного за звітним
кварталом
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 24.06.98 р. N 244)
( v0553500-98 )
Інформаціяпро результати перевірок дотримання касової дисципліни
за _________ 199_ року
_________________________ ___________________________(назва банку) (адреса банку)
(гривні) ----------------------------------------------------------------------------------------------------- Кіль-|Кіль- | Підприємства, що допустили | Передано органам податкової | Виплата | кість|кість | порушення касової дисципліни, у тому | адміністрації подань для |підприємст-| пере-|підп- | числі: |застосування штрафних санкцій | вами | віре-|ри- | | до підприємств |заробітної | них |ємств,|-------------------------------------------+-------------------------------| плати | під- | що | перевищення|неоприбутку-| виплата | | | за | за | товарами | при- |допус-| ліміту | вання |заробітної |інші | |перевищення|неоприбутку-|і послугами| ємств|тили | залишку | (неповне |плати і |пору-|усього| ліміту |вання (непо-| | |пору- | готівки у |оприбуткува-|дивідендів |шення| |залишку |вне оприбут-| | |шення | касі | ння) | з виручки | | |готівки в |кування) | | | | | у касі | | | | касі | у касі | | | | | готівки | | | | | готівки | | | |------------+------------+-----------+-----| |-----------+------------+-----------| | | кіль-| сума|кіль-| сума |кіль-| сума|кіль-| |кіль-| сума|кіль-| сума |кіль-| сума| | | кість| |кість| |кість| |кість| |кість| |кість| |кість| | -----+------+------+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | -----------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199 р. Керівник _____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Начальник відділу ____________
Інструкція до форми N 740
Інформація про результати перевірок дотриманнякасової дисципліни господарськими органами
Інформацію за формою N 740 (місячна) надають комерційні банки
та їх філії (далі - комерційні банки) за результатами перевірок
дотримання підприємствами, установами та організаціями (далі -
підприємствами), які вони обслуговують, касової дисципліни у
конкретному регіоні країни, відповідно до положень Указу
Президента України від 12 червня 1995 року N 436 "Про застосування
штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки",
Інструкції НБУ N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу
установами банків України" та "Порядку ведення касових операцій у
національній валюті", затверджених постановами Правління НБУ від
13.10.97 відповідно N 335 ( z0529-97 ) і N 334 ( z0530-97 )
(зареєстровані у Міністерстві юстиції 4 листопада 1997 року
відповідно за NN 529/2333, 530/2334). Ці дані є джерелом інформації про стан справ по дотриманню
підприємствами країни касової дисципліни, а також для проведення
комерційними банками відповідного аналізу з цього питання. Інформація за формою N 740 складається щомісячно у гривнях
всіма комерційними банками, які розташовані на території
конкретного регіону, і подається відповідним регіональним
управлінням НБУ не пізніше 7 числа місяця, наступного за тим, в
якому проводилася перевірка. При підготовці інформації необхідно враховувати таке: - у колонці 1 показується загальна кількість підприємств, на
яких у звітному місяці комерційними банками здійснювалися
перевірки дотримання цими підприємствами касової дисципліни; - у колонці 2 показується кількість підприємств, що допустили
порушення правил ведення операцій з готівкою; - у колонках 3 і 4 показується відповідно кількість
підприємств, що перевищили встановлений обслуговуючою установою
банку ліміт залишку готівки в касі та загальна сума у гривнях, на
яку було перевищено зазначений ліміт. Розмір такого перевищення
визначається шляхом порівняння цього ліміту з фактичним залишком
готівки в касі на кінець дня, відображеним у касовій книзі; - у колонках 5 і 6 показується відповідно кількість
підприємств, які неоприбуткували або неповністю оприбуткували в
своїй касі готівку, одержану як з розрахункового (поточного)
рахунку в обслуговуючій установі банку, так і в порядку готівкових
розрахунків з юридичними та фізичними особами на підставі
відповідних облікових розрахункових документів (грошових чеків,
податкових накладних, рахунків-фактур, товарних і касових чеків
тощо), а також загальна сума такої неоприбуткованої готівки; - у колонках 7 і 8 показуються відповідно кількість
підприємств, які допустили виплати заробітної плати своїм
працівникам і дивідендів з виручки, та сума таких виплат; - у колонці 9 показується кількість підприємств, що допустили
інші порушення, визначені вищезгаданими Порядком ведення касових
операцій та Інструкцією НБУ N 4 ( v0004500-95 ) (зокрема,
недотримання встановленого порядку ведення касової книги,
оформлення прибутково-видаткових ордерів на підприємствах, порядку
зберігання грошових цінностей, касових документів тощо); - у колонці 10 показується кількість подань комерційних
банків органам Державної податкової адміністрації для застосування
штрафних санкцій до підприємств-порушників, згідно з Указом
Президента України від 12 червня 1995 року N 436 ( 436/95 ) "Про
застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання
обігу готівки"; - у колонках 11 і 12 показуються відповідно кількість і сума
зазначених у колонці 10 подань за перевищення підприємствами
встановленого ліміту залишку готівки в їх касах; - у колонках 13 і 14 показуються відповідно кількість і сума
зазначених у колонці 10 подань за неоприбуткування (неповне
оприбуткування) підприємствами готівки, одержаної як з
розрахункового рахунку в обслуговуючому комерційному банку, так і
в порядку готівкових розрахунків з юридичними та фізичними
особами; - у колонках 15 і 16 показуються виявлені під час перевірок
дотримання касової дисципліни відповідно кількість підприємств, що
виплатили своїм працівникам заробітну плату товарами та послугами,
та сума, на яку було здійснено такі виплати.
Форма N 747Д (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установи банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ
Звіт про касові обороти банкуза ________________ 199_ р.
______________________ ________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- Статті приходу і видатків | Символи | Сума| -----------------------------------------------+---------+------| ПРИХОД | | | | | | Надходження торговельної виручки споживчої | | | кооперації | 01 | | Надходження торговельної виручки усіх | | | торговельних систем, крім | 02 | | виручки споживчої кооперації | | | Надходження торговельної виручки | | | неторговельних підприємств від | 03 | | продажу товарів | | | Надходження виручки від усіх видів | | | транспорту | 05 | | Надходження квартирної плати і | | | комунальних платежів | 08 | | Надходження виручки видовищних підприємств | 09 | | Надходження виручки підприємств побутового | | | обслуговування | 11 | | Надходження податків та зборів | 12 | | Надходження на рахунки колективних | | | сільськогосподарських підприємств | 13 | | Надходження на рахунки фізичних осіб - | | | суб'єктів підприємницької діяльності | 14 | | Надходження на рахунки за вкладами громадян | 16 | | Надходження від підприємств зв'язку | 17 | | Надходження на рахунки орендарів за | | | індивідуальною і груповою | 19 | | орендою, фермерських господарств | | | Повернення заробітної плати | 28 | | Надходження від продажу іноземної валюти | 30 | | Надходження від продажу акцій та інших | | | цінних паперів | 31 | | Інші надходження | 32 | | -----------------------------------------------+---------+------| Разом за приходом - символи 01-32 | | | -----------------------------------------------+---------+------| Залишок оборотної каси в установах НБУ на | | | початок звітного періоду | 34 | | -----------------------------------------------+---------+------| Надходження грошей в оборотну касу від інших | | | установ банків | 36 | | Надходження грошей в операційну касу | | | комерційних банків з оборотної каси установ | | | НБУ, з кас інших комерційних банків (купівля | | | готівки) | 37 | | Перерахування з резервних фондів до оборотної | | | каси | 38 | | Надходження готівки в операційну касу установи | | | комерційного банку від його безбалансових | | | структурних підрозділів і до безбалансових | | | структур з операційної каси | 39 | | -----------------------------------------------+---------+------| Баланс (підсумок за символами 01-39= підсумкові| | | за символами 40-73) | | | -----------------------------------------------+---------+------| ВИДАТКИ | | | | | | Видачі на оплату праці, грошові виплати та | | | заохочення | 40 | | Видачі на інші виплати, що не входять до фонду | | | оплати праці | 41 | | Видачі на стипендії | 42 | | Видачі на виплати за відрядженнями | 43 | | Видачі на закупівлю сільськогосподарських | | | продуктів | 46 | | Видачі на оплату праці з рахунків колективних | | | сільськогосподарських підприємств | 47 | | Видачі на інші потреби з рахунків колективних | | | сільськогосподарських підприємств | 48 | | Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових | | | відшкодувань | 50 | | Видачі з рахунків фізичних осіб-суб'єктів | | | підприємницької діяльності | 51 | | Видачі на купівлю товарів, оплату послуг і за | | | виконані роботи | 53 | | Видачі позик індивідуальним позичальникам і | | | грошей на операції в ломбарді | 54 | | Видачі з рахунків за вкладами громадян | 55 | | Видачі грошей за придбану іноземну валюту | 56 | | Видачі з рахунків орендарів за індивідуальною | | | і груповою орендою, фермерських господарств | 58 | | Видачі підкріплень підприємствам зв'язку | 59 | | Видачі на викуп акцій та інших цінних паперів | 60 | | Видачі на інші цілі | 61 | | -----------------------------------------------+---------+------| Разом за видатками - символи 40-61 | | | -----------------------------------------------+---------+------| Пересилання готівки з операційної каси установи| 66 | | комерційного банку до його безбалансових | | | структур і з його структурних підрозділів до | | | операційної каси | | | -----------------------------------------------+---------+------| Залишок оборотної каси в установах НБУ | | | на кінець звітного періоду | 69 | | Залишок операційної каси в комерційних банках | | | на кінець звітного періоду | 70 | | Пересилання грошей з оборотної каси іншим | | | установам банків | 71 | | Пересилання грошей комерційними банками до | | | оборотної каси установ НБУ, до кас інших | | | комерційних банків (продаж готівки) | 72 | | Перерахування з оборотної каси до резервних | | | фондів | 73 | | Баланс (підсумок за символами 40-73 = підсумку | | | за символами 01-38) | | | -----------------------------------------------------------------
"___"_______________ 199 р. Керівник _________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Форма N 748 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установи банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ
1 числа після звітного періоду
Звіт про касові обороти банкуза _______________ 199__ р.
____________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- Статті приходу і видатків |Символи| Сума | -------------------------------------------------+-------+------| ПРИХОД | | | | | | Надходження торговельної виручки споживчої | | | кооперації | 01 | | Надходження торговельної виручки усіх | | | торговельних систем, крім | 02 | | виручки споживчої кооперації | | | Надходження торговельної виручки | | | неторговельних підприємств від | 03 | | продажу товарів | | | Надходження виручки від усіх видів транспорту | 05 | | Надходження квартирної плати і комунальних | | | платежів | 08 | | Надходження виручки видовищних підприємств | 09 | | Надходження виручки підприємств побутового | | | обслуговування | 11 | | Надходження податків та зборів | 12 | | Надходження на рахунки колективних | | | сільськогосподарських підприємств | 13 | | Надходження на рахунки фізичних осіб - | | | суб'єктів підприємницької діяльності | 14 | | Надходження на рахунки за вкладами громадян | 16 | | Надходження від підприємств зв'язку | 17 | | Надходження на рахунки орендарів за | | | індивідуальною і груповою орендою, | | | фермерських господарств | 19 | | Повернення заробітної плати | 28 | | Надходження від продажу іноземної валюти | 30 | | Надходження від продажу акцій та інших | | | цінних паперів | 31 | | Інші надходження | 32 | | -------------------------------------------------+-------+------| Разом за приходом - символи 01-32 | | | -------------------------------------------------+-------+------| Залишок оборотної каси в установах НБУ на початок| | | звітного періоду | 34 | | -------------------------------------------------+-------+------| Залишок операційної каси у комерційних банках | | | на початок звітного періоду | 35 | | Надходження грошей в оборотну касу від інших | | | установ банків | 36 | | Надходження грошей в операційну касу | | | комерційних банків з оборотної каси установ НБУ, | | | з кас інших комерційних банків (купівля готівки) | 37 | | Перерахування з резервних фондів до оборотної | | | каси | 38 | | Надходження готівки в операційну касу установи | | | комерційного банку від його безбалансових | | | структурних підрозділів і до безбалансових | | | структур з операційної каси | 39 | | -------------------------------------------------+-------+------| Баланс (підсумок за символами 01-39 = підсумкові | | | за символами 40-73) | | | -------------------------------------------------+-------+------| ВИДАТКИ | | | | | | Видачі на оплату праці, грошові виплати та | | | заохочення | 40 | | Видачі на інші виплати, що не входять до фонду | | | оплати праці | 41 | | Видачі на стипендії | 42 | | Видачі на виплати за відрядженнями | 43 | | Видачі на закупівлю сільськогосподарських | | | продуктів | 46 | | Видачі на оплату праці з рахунків колективних | | | сільськогосподарських підприємств | 47 | | Видачі на інші потреби з рахунків колективних | | | сільськогосподарських підприємств | 48 | | Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових | | | відшкодувань | 50 | | Видачі з рахунків фізичних осіб-суб'єктів | | | підприємницької діяльності | 51 | | Видачі на купівлю товарів, оплату послуг і за | | | виконані роботи | 53 | | Видачі позик індивідуальним позичальникам і | | | грошей на операції в ломбарді | 54 | | Видачі з рахунків за вкладами громадян | 55 | | Видачі грошей за придбану іноземну валюту | 56 | | Видачі з рахунків орендарів за індивідуальною | | | і груповою арендою, фермерських господарств | 58 | | Видачі підкріплень підприємствам зв'язку | 59 | | Видачі на викуп акцій та інших цінних паперів | 60 | | Видачі на інші цілі | 61 | | -------------------------------------------------+-------+------| Разом за видатками - символи 40-61 | | | -------------------------------------------------+-------+------| Пересилання готівки з операційної каси установи | 66 | | комерційного банку до його безбалансових структур| | | і з його структурних підрозділів до операційної | | | каси | | | -------------------------------------------------+-------+------| Залишок оборотної каси в установах НБУ на кінець | | | звітного періоду | 69 | | Залишок операційної каси в комерційних банках | | | на кінець звітного періоду | 70 | | Пересилання грошей з оборотної каси іншим | | | установам банків | 71 | | Пересилання грошей комерційними банками до | 72 | | оборотної каси установ НБУ, до кас інших | | | комерційних банків (продаж готівки) | | | Перерахування з оборотної каси до резервних | | | фондів | 73 | | -------------------------------------------------+-------+------| Баланс (підсумок символів 40-73 = підсумку | | | символів 01-38) | | | -------------------------------------------------+-------+------| Надходження на оплату за товари розрахунковими | 74 | | чеками і безготівковими перерахуваннями | | | Надходження торговельної виручки поштою | 75 | | Надходження членських внесків громадських | 83 | | організацій безготівковими перерахуваннями з | | | заробітної плати робітників і службовців | | | Безготівкові перерахування на рахунки | | | громадян за вкладами в установах банків за | | | місяць: | | | а) заробітної плати та інших видів оплати | 84 | | праці робітників і службовців; | | | б) грошових доходів колгоспників; | 85 | | в) доходів громадян за здану сільгосппродукцію | 86 | | і продуктів її переробки; | | | г) пенсій та допомог; | 87 | | д) інших сум | 88 | | Сума торговельної виручки попереднього місяця, | 89* | | що проведена за балансом банку першого | | | робочого дня поточного місяця | | | (символ 89 форми N 748 змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)| ( v0537500-98 ) | | | | Надходження на оплату за цінні папери | 94 | | розрахунковими чеками і безготівковими | | | перерахуваннями | | | Надходження на оплату за послуги нетоварного | 95 | | характеру розрахунковими чеками і | | | безготівковими перерахуваннями | | | Видачі на оплату праці (заробітну плату) у | 96 | | поточному місяці за строками, які припадають | | | на наступний місяць | | | Надходження членських внесків громадських | 98 | | організацій безготівковими перерахуваннями | | | із заробітків працівників колективних | | | сільськогосподарських підприємств | | | Надходження квартирної плати і комунальних | 99 | | платежів безготівковими перерахуваннями із | | | заробітної плати робітників і службовців | | | ----------------------------------------------------------------- ----------------------------- * символ передається окремим файлом на другий робочий день
після звітного періоду.(форму N 748 доповнено згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
"___"_____________ 199 р. Керівник ________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Інструкція до форм NN 747Д, 748
Звіти про касові обороти банку(за один день, за місяць)
Звіти про касові обороти складають комерційні банки, які
здійснюють касове обслуговування підприємств, організацій, установ
і населення. Установи банків, що здійснюють касове обслуговування
підприємств і організацій - клієнтів безкасових комерційних
банків, обліковують суми, що видані і надійшли від цієї клієнтури,
за відповідними символами звітності про касові обороти. Безкасові комерційні банки складають звіт тільки за
позабалансовими символами. Звіт подається у відповідну установу
банку, яка веде касові операції з їх клієнтурою, для включення у
форми звітності. Звіт в частині оборотів готівки, що проходить через каси
банку (символи 01-73), складається за даними бухгалтерського
обліку надходжень і видатків готівки, який ведеться в касових
журналах з відображенням символів звіту на підставі об'яв на
внесення готівки, чеків, приходних і видаткових касових ордерів. Символи звіту про касові обороти за приходом визначаються за
вказаним в кожному приходному касовому документі джерелом
створення готівкових коштів, наприклад, торгова виручка, квартирна
плата, повернення заробітної плати тощо. Підприємства, організації
і установи, що мають надходження із різних джерел, показують суму
надходжень за кожним джерелом. Символи звіту за видатками визначаються за вказаними
клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових
сум, що одержують в банку. Загальні підсумки приходу і видатків за день, що записані у
відомості форм під символами 01-32 і 40-61 повинні співпадати з
підсумками оборотів за дебетом балансового рахунку "Каса" для
комерційних банків (рахунки N 1001 + 1002 + 1003 + 1004),
операційних управлінь (відділів) НБУ - (рахунок N 1001 + 1004). Залишки кас, що відображені за символами схеми 34 (35); 69
(70) повинні співпадати з даними балансового рахунку "Каса"
(рахунок N 1001 + 1002 + 1003 + 1004). При розподілі касових оборотів за символами звітів необхідно
керуватись інструкцією N 4 "Про організацію роботи з готівкового
обігу установами банків України" ( v0004500-95 ), додатком N 24
"Методичні вказівки щодо порядку складання статистичної звітності
про касові обороти банків України".
Форма N 749 (п'ятиденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установи банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ
1, 6, 11, 16, 21, 26 числа
Інформація про затримки виплати заробітної платипо Україні
за станом на ______________ 199__ року
_____________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- N | | | | п/п| |Кількість| Сума | ----+------------------------------------------+---------+------| 1 | 2 | 3 | 4 | ----+------------------------------------------+---------+------| 1.|Прострочена заборгованість за заробітною | | | |платою по усіх організаціях і | | | |підприємствах - усього | | | | | | | | у тому числі з причин: | | | 1.1.|відсутність коштів на коррахунках банку | | | 1.2.|відсутність коштів на рахунках | | | |підприємств, установ, організацій | | | 1.3.|відсутність коштів у банках у зв'язку | | | |з несвоєчасним завезенням з вини | | | |регіональних управлінь НБУ | | | 1.4.|інші причини | | | ----+------------------------------------------+---------+------| 2.|Прострочена заборгованість за | | | |заробітною платою по бюджетних | | | |організаціях - усього | | | | | | | | у тому числі з причин: | | | 2.1.|відсутність коштів на коррахунках | | | |банку | | | 2.2.|відсутність коштів на рахунках | | | |підприємств, установ, організацій | | | 2.3.|відсутність коштів у банках у зв'язку | | | |з несвоєчасним завезенням з вини | | | |регіональних управлінь НБУ | | | 2.4.|інші причини | | | ----+------------------------------------------+---------+------| 3.|Затримки виплати зарплати по | | | |підприємствах сільського господарства, | | | |включаючи колективні | | | |сільськогосподарські підприємства | | | ----+------------------------------------------+---------+------| 4.|Бюджетні організації по рівню бюджету | | | |- усього | | | | у тому числі: | | | 4.1.|державного | | | 4.2.|Автономної республіки Крим | | | 4.3.|обласних | | | 4.4.|районних, міських, селищних та | | | |сільських | | | ----+------------------------------------------+---------+------| 5.|По бюджетних організаціях і установах | | | |- усього | | | | у тому числі: | | | 5.1.|освіти | | | 5.2.|культури | | | 5.3.|охорони здоров'я | | | 5.4.|науки | | | 5.5.|інші | | | ----+------------------------------------------+---------+------| 6.|Всі організації і установи по строках | | | |- усього | | | | у тому числі: | | | 6.1.|до 1 місяця | | | 6.2.|від 1 до 2 місяців | | | 6.3.|від 2 до 3 місяців | | | 6.4.|від 3 місяців | | | ----+------------------------------------------+---------+------| 7.|Бюджетні організації і установи по строках| | | |- усього | | | | у тому числі: | | | 7.1.|до 1 місяця | | | 7.2.|від 1 до 2 місяців | | | 7.3.|від 2 до 3 місяців | | | 7.4.|від 3 місяців | | | -----------------------------------------------------------------
"___"___________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Інструкція до форми N 749
Інформація про затримки виплатизаробітної плати по Україні
Інформацію по затримках виплати заробітної плати по Україні
складають всі установи банків, які здійснюють касове
обслуговування підприємств і проводять виплати заробітної плати та
інших видів оплати праці робітників і службовців. Установи банків одержують від підприємств відомості по
строках виплати заробітної плати, які передбачені колективними
договорами та встановлені вищестоящими органами виконавчої влади.
Вказані дані повідомляються підприємствами і організаціями в
касових заявках. З метою складання звітності щодо своєчасності виплати
заробітної плати робітникам та службовцям підприємств і здійснення
розрахунків по оплаті праці з працівниками колективних
сільськогосподарських підприємств установи банків ведуть щоденний
облік видачі готівки на оплату праці щодо кожного підприємства,
колективного сільськогосподарського підприємства. На підставі календаря і графіка наприкінці кожного дня
складається відомість видачі на наступний робочий день готівки для
розрахунків по заробітній платі підприємств і оплаті праці
працівників колективних сільськогосподарських підприємств у
розрізі цих підприємств. При цьому, якщо виплата заробітної плати
проведена частково або зовсім не проведена, сума невиплаченого
залишку вважається простроченою і переноситься у відомість, яка
складається для наступного дня.
Форма N 752 (річна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту бухгалтерського обліку
через Центральну розрахункову палату
3 лютого
Звіт про кількість клієнтів та особових рахунківна 1 січня 199_ року
____________________ ________________________
(назва банку) (адреса банку)
------------------------------------------------------------------ N | Найменування статей | Кількість | п/п| | | ----+-----------------------------------------------+-----------| 1. |Кількість клієнтів усього | | |у тому числі: | | | фінансових банківських установ | | | фінансових небанківських установ | | | нефінансових державних підприємств і | | | організацій: | | | у тому числі бюджетних організацій | | | нефінансових недержавних підприємств | | | і організацій | | | некомерційних організацій, що обслуговують | | | домашні господарства фізичних осіб | | | інших суб'єктів домашнього господарства | | 2. |Кількість відкритих рахунків клієнтів, усього | | |у тому числі: | | | коррахунки банків | | | рахунки клієнтів, які утримуються з | | | Державного бюджету | | | рахунки клієнтів, які утримуються з місцевих | | | бюджетів | | | рахунки суб'єктів господарської діяльності, | | | які не утримуються з бюджетів: | | | до запитання | | | строкові | | | рахунки фізичних осіб: | | |до запитання | | |строкові | | | за довгостроковими позичками | | | за короткостроковими позичками | | | інші | | -----------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199 р. Керівник ________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Інструкція до форми N 752
Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків
Звіт за формою N 752 надається юридичною особою в обласному
розрізі через Центральну розрахункову палату. Звіт надається один раз на рік до 3 лютого поточного року. Дані про кількість клієнтів складаються в розрізі
інституційних секторів економіки, класифікація яких наведена в
додатку N 4. Інституційний сектор економіки є обов'язковим
параметром щодо клієнта (контрагента). Дані про кількість відкритих рахунків клієнтів заповнюються у
розрізі кодів валют, згідно балансових рахунків 1-го та 2-го
класів Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків
України: - коррахунки банків (балансові рахунки NN 1300, 1600); - рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету
(балансові рахунки NN 2500, 2501, 2510, 2511, 2512, 2513, 2514,
2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2560); - рахунки клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів
(група рахунків NN 250, балансові рахунки NN 2540, 2541, 2542,
2543, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2561,
2562, 2565); - рахунки суб'єктів господарської діяльності, які не
утримуються з бюджетів: до запитання (балансові рахунки NN 2600, 2601, 2602, 2603,
2604, 2605); строкові (балансові рахунки NN 2610, 2611, 2615) - рахунки фізичних осіб: до запитання (балансові рахунки NN 2620, 2621, 2622, 2625); строкові (балансові рахунки NN 2630, 2635) - за довгостроковими позичками (балансові рахунки NN 1524,
1525, 1526*, 1527*, 1582*, 1589*, 2045, 2046*, 2047*, 2055, 2056*,
2057*, 2065, 2066*, 2067*, 2073, 2074, 2075, 2076*, 2077*, 2094*,
2095*, 2096*, 2097*, 2099*, 2105, 2106*, 2107*, 2115, 2116*,
2117*, 2190*, 2191*, 2198*, 2199*, 2205, 2206*, 2207*, 2213, 2214,
2216*, 2217*, 2290*, 2291*, 2299*); - за короткостроковими позичками (балансові рахунки NN 1520,
1521, 1522, 1523, 1526*, 1527*, 1582*, 1589*, 2000, 2010, 2020,
2027, 2030, 2037, 2040, 2046*, 2047*, 2050, 2056*, 2057*, 2061,
2062, 2066*, 2067*, 2070, 2071, 2076*, 2077*, 2090, 2091, 2092,
2093, 2094*, 2095*, 2096*, 2097*, 2099*, 2100, 2106*, 2107*, 2110,
2116*, 2117*, 2190*, 2191*, 2198*, 2199*, 2200, 2201, 2202, 2206*,
2207*, 2210, 2211, 2216*, 2217*, 2290*, 2291*, 2299*); - інші (балансові рахунки NN 1308, 1528, 1529, 1608, 161,
2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068,
2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219,
2518, 2528, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638. ------------------------------- * Рахунки, які в аналітичному обліку необхідно розділяти в
розрізі довгострокових та короткострокових позичок.
Форма N 765 (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27 квітня 1998 року N 163
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установами банків у філійному
розрізі - регіональним управлінням НБУ
щоденно в кінці робочого дня
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту готівково-
грошового обігу НБУ
до 12 години наступного робочого дня
Залишкирозмінної монети в операційній касі
на ______________ 199_ р.
_______________________ _____________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ----------------------------------------------------------------- Номінали (сума) | ----------------------------------------------------------------| 1 | 2 | 5 | 10 | 25 | 50 | -----------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ______________________М.П. ________________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________
Завідуючий касою ______________
Інструкція до форми N 765
Залишки розмінної монети в операційній касі
Комерційні банки щоденно після виведення залишків каси
готують звіт про залишки розмінної монети в операційній касі і
передають регіональним управлінням Національного банку. Регіональні управління НБУ узагальнюють звіти і надають
електронною поштою Департаменту готівково-грошового обігу
Національного банку України до 12 години наступного робочого дня
інформацію про залишки розмінної монети в операційних касах
комерційних банків в розрізі номіналів усього по області, в тому
числі по АКБ "Україна", Промінвестбанку, Укрсоцбанку та інших
банках.(Правила доповнено формою N 765 згідно з
постановою Правління НБУ від 27.04.98 р. N 163)
( v0544500-98 )
Форма N 91 (піврічна, річна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 03.08.98 N 299
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ
Департаменту інспектування банків НБУ
10 січня, 10 липня
(змінено згідно з постановою
Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299)
( v00559500-98 )
Звіт про виявлені порушення, що можутьсвідчити про злочинну діяльність
за _______________ 199_ року
(півріччя, рік)
(назву форми N 91 змінено згідно зпостановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299)
( v0559500-98 )
______________________ ________________________(назва банку) (адреса банку)
------------------------------------------------------------------------------------------- | | | У тому числі до/від: | N | |Кількість|---------------------------------------------------| п/п| |фактів |спецпідроз-|спецпідроз-|органів |Координаційного | | |(усього) |ділів МВС |ділів Служ-|прокурату-|комітету по бо- | | | |України |би безпеки |ри України|ротьбі з коруп- | | | | |України | |цією і організо-| | | | | | |ваною злочин- | | | | | | |ністю при Прези-| | | | | | |дентові України | ---+-----------------------+---------+-----------+-----------+----------+----------------| A | B | C | D | E | F | G | ---+-----------------------+---------+-----------+-----------+----------+----------------| 1. |Передано відповідним | | | | | | |спеціальним органам по | | | | | | |боротьбі з організова- | | | | | | |ною злочинністю одер- | | | | | | |жаних при аналізі | | | | | | |інформації, що надхо- | | | | | | |дить, відомостей, які | | | | | | |можуть свідчити про | | | | | | |злочинну діяльність | | | | | | ---+-----------------------+---------+-----------+-----------+----------+----------------| 2. |Одержано доручень | | | | | | |спеціальних органів по | | | | | | |боротьбі з організова- | | | | | | |ною злочинністю про | | | | | | |проведення ревізій,| | | | | | |перевірок та інших дій | | | | | | |щодо контролю за | | | | | | |дотриманням законо- | | | | | | |давства України | | | | | | ---+-----------------------+---------+-----------+-----------+----------+----------------| 3. |Здійснено перевірок і | | | | | | |надіслано матеріалів за| | | | | | |результатами перевірок | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------
"___"___________ 199_ р. Керівник __________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________________
Інструкція до форми N 91
Звіт про виявлені банками порушення, що можутьсвідчити про злочинну діяльність
Інформація за формою N 91 надається на підставі п.1 ст.18
Закону України "Про організаційно-правові основи боротьби з
організованою злочинністю" ( 3341-12 ). Дані за формою N 91 надаються регіональними управліннями
Національного банку України електронною поштою двічі на рік
Департаменту інспектування банків Національного банку України.(абзац 2 інструкції до форми N 91 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299)
( v0559500-98 )
Форма N 91 заповнюється у такому порядку: У колонках D, E, F, G вказується кількість зазначених у
рядках 1, 2, 3 фактів, матеріали по яких отримані чи передані до
спецпідрозділів МВС України, спецпідрозділів Служби безпеки
України, органів прокуратури України, Координаційного комітету по
боротьбі з корупцією і організованою злочинністю при Президентові
України. Дані з клітинки C1 повинні дорівнювати сумі даних з клітинок
D1, E1, F1 та G1 - кількість переданих спеціальним органам по
боротьбі з організованою злочинністю одержаних регіональними
управліннями при аналізі інформації, що надійшла, відомостей, які
можуть свідчити про злочинну діяльність.(абзац 5 інструкції до форми N 91 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299)
( v0559500-98 )
Дані з клітинки C2 повинна дорівнювати сумі даних з клітинок
D2, E2, F2 та G2 - кількість одержаних доручень спеціальних
органів по боротьбі з організованою злочинністю про проведення
ревізій, перевірок та інших дій щодо контролю за дотриманням
законодавства України. Дані з клітинки C3 повинна дорівнювати сумі даних з клітинок
D3, E3, F3 та G3 - кількість фактично здійснених регіональними
управліннями перевірок і надісланих матеріалів за результатами
перевірок.(абзац 7 інструкції до форми N 91 змінено згідно з
постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299)
( v0559500-98 )
Зразки форм фінансової та статистичноїзвітності для складання платіжного балансу
та міжнародної інвестиційної позиції України
Табель форм звітності для складання платіжного балансута міжнародної інвестиційної позиції України,
що надаються Національному банку України
----------------------------------------------------------------------------- N | Форма звітності |Спосіб|Періо-| | | | |-----------------|надан-|дич- | | Кому | Термін | п/п| назва |но-|ня |ність | Хто надає | надається | надання | | |мер| | | | | | ---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------| 1. |Звіт банку |1- | ЕП | М |Уповноважені |Економічному | 15 числа | |про |ПБ | | |банки |департаменту | після | |фінансові | | | | |НБУ | звітного | |операції з | | | | |управлінню | періоду | |нерезидентами| | | | |платіжного | | |України | | | | |балансу | | ---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------| 2. |Звіт |2- | П | М |Підприємства, |Економічному | 15 числа | |підприємства |ПБ | | |що мають |департаменту | після | |(організації)| | | |рахунки в |НБУ | звітного | |про | | | |іноземних |управлінню | періоду | |фінансові | | | |банках, а |платіжного | | |операції з | | | |також |балансу | | |нерезидентами| | | |клірингові | | | |України | | | |та | | | | | | | |холдингові | | | | | | | |операції з | | | | | | | |нерезидентами | | | | | | | |України | | | ---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------| 3. |Звіт про |3- | ЕП | К |Уповноважені |Економічному | 20 числа | |міждержавний |ПБ | | |банки |департаменту | після | |рух | | | | |НБУ | звітного | |капіталів у | | | | |управлінню | періоду | |формі | | | | |платіжного | | |портфельних | | | | |балансу | | |інвестицій | | | | | | | (рядок 3 Табеля форм звітності змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | ---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------| 4. |Звіт про |4- | ЕП | К |Уповноважені |Економічному | 20 числа | |міждержавний |ПБ | | |банки |департаменту | після | |рух | | | | |НБУ | звітного | |капіталів у | | | | |управлінню | періоду | |формі прямих | | | | |платіжного | | |інвестицій | | | | |балансу | | (рядок 4 Табеля форм звітності змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | ---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------| 5. |Звіт про |5- | ЕП | К |Уповноважені |Економічному | 20 числа | |міждержавний |ПБ | | |банки |департаменту | після | |рух | | | | |НБУ | звітного | |капіталів у | | | | |управлінню | періоду | |формі інших | | | | |платіжного | | |інвестицій | | | | |балансу | | (рядок 5 Табеля форм звітності змінено згідно з | постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | ---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------| 6. |Звіт про |1- | ЕП | М |Кредитні |Регіональним | 10 числа | |діяльність |КРС| | |спілки |управлінням | після | |кредитних | | | | | | звітного | |спілок | | | | | | періоду | | | | | | |Економічному | 15 числа | | | | | | |департаменту | після | | | | | | |НБУ | звітного | | | | | | | | періоду | (Табель форм звітності доповнено рядком 6 згідно з | постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136) | ( v0537500-98 ) | ----------------------------------------------------------------------------
Форма N 1-ПБ (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками -
управлінню статистики та аналізу
платіжного балансу економічного
департаменту НБУ
15 числа після звітного періоду
Звіт банку про фінансові операціїз нерезидентами України
за ___________ 199_ року
_____________________________ ________________(назва банку) (код) ____________________________
(адреса банку) ____________________________ ________________
(країна) (код) ____________________________
(назва банку-кореспондента) ____________________________ ________________
(найменування валюти) в тисячах (код)
------------------------------------------------------------------ На початок |код | сума |На кінець | код | сума | періоду | | | періоду | | | -------------+----+-----------+------------+------+-------------| Ностро- |9111| |Ностро- | 9112 | | рахунок |9221| |рахунок | 9222 | | Лоро-рахунок| | |Лоро-рахунок| | | ----------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------- Код | Код | Кредит | Дебет | Операція | операції | країни | | | | ------------+------------+-----------+------------+-------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ------------+------------+-----------+------------+-------------| ------------+------------+-----------+------------+-------------| ------------+------------+-----------+------------+-------------| ------------+------------+-----------+------------+-------------| ------------+------------+-----------+------------+-------------| -----------------------------------------------------------------
"___"__________ 199 р.Голова Правління банку _____________ ____________________________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 1-ПБ
Звіт банку про фінансові операціїз нерезидентами України
Форма N 1-ПБ є основою для складання платіжного балансу
України, який, у свою чергу, виступає як важливе інформаційне
джерело для проведення економічної та валютної стратегії держави. Національний банк України гарантує, що показники зазначеної
форми будуть використані лише у зведеному вигляді.
Загальні положення
Звіт за формою N 1-ПБ складається усіма уповноваженими
банками. В разі припинення операцій з валютою банк повідомляє про це у
встановлений термін письмово. У випадках, коли в звітному періоді
відсутній рух коштів на кореспондентських рахунках, слід подати
звіт, де відобразити сальдо на початок та на кінець періоду. Відповідно до Закону України "Про державну статистику"
( 2614-12 ) (стаття 11, 3-й абзац), спеціалісти управління
статистики та аналізу платіжного балансу НБУ мають право
перевіряти достовірність наданої звітної інформації у підзвітних
одиницях. За несвоєчасне надання звітності, надання неповної або
недостовірної інформації передбачено накладення штрафних санкцій.
Визначення
ПЛАТІЖНИЙ БАЛАНС УКРАЇНИ - це статистичний звіт, який
відображає результати зовнішньоекономічної діяльності держави за
окремий проміжок часу та джерела її фінансування. У платіжному
балансі фіксуються всі операції між резидентами та нерезидентами
держави, при яких потоки товарів та капіталів перетинають кордони
економічної території України. Всі операції між резидентами або
між нерезидентами вважаються з точки зору платіжного балансу
нейтральними. Економічна територія України складається з географічної
території, яка керується урядом і в якій вільно переміщаються
люди, товари та капітал. Економічна територія включає: повітряний
простір, територіальні води, континентальний шельф, над яким
країна має виключне право володіння, територіальні анклави в інших
країнах (чітко означені земельні ділянки, що знаходяться в інших
країнах і використовуються урядом, якому вони належать, або якщо
уряд орендує їх у дипломатичних, військових, наукових або інших
цілях). Таким чином, економічна територія країни не включає
територіальні анклави, що використовуються зарубіжними урядами або
міжнародними організаціями, які фізично розташовані в географічних
кордонах цієї країни. Економічна територія країни не обов'язково збігається з
кордонами, які визначені політично, вона складається з
географічної території, що адмініструється урядом.
Резидентська одиниця (резидент)
Визначення резидента (нерезидента) в теорії складання
платіжного балансу не відрізняється від прийнятого у монетарній
статистиці. До секторів та підсекторів економіки належать такі основні
типи складових, що є резидентськими в економіці: 1. Підприємства мають центр економічної зацікавленості в
Україні, якщо вони залучені до виробництва значної кількості
товарів (послуг) або операцій з землею. Вони повинні мати хоча б
одну установу, яку вони збираються експлуатувати протягом певного
періоду (рік або більше), повний та окремий комплект звітів про
місцеву діяльність (декларацію про доходи, балансовий звіт, звіт
про операції з холдинговою компанією), сплачувати податки
країні-господарю, одержувати фонди для роботи на свій рахунок,
мати розрахунковий рахунок. "Закордонні" підприємства, які залучені до виробничого
процесу (включаючи збір компонентів, виготовлених десь в іншому
місці), є резидентами економіки тієї країни, де вони розташовані.
Принцип, за яким визначається підприємство-резидент, стосується
також підприємств, що використовують пересувне обладнання
(кораблі, повітряні судна, бурові вишки та платформи,залізничний
рухомий склад) за межами економічної території тієї країни,
резидентами якої вони є. Компанії, що повністю чи частково засновані за рахунок
іноземного капіталу, але знаходяться в Україні і ведуть в ній
економічну діяльність, вважаються резидентами України. Це
стосується, наприклад, спільних підприємств, дочірніх фірм,
банків, заснованих з участю іноземного капіталу. Представництва іноземних компаній, які мають певний штат
співробітників, використовують власне чи орендоване приміщення і
знаходяться в Україні не менше року, з точки зору платіжного
балансу є резидентами. Те ж положення діє щодо представництв
українських компаній за кордоном: вони є резидентами тієї країни,
де розташовані і проводять свою діяльність. 2. Некомерційні установи і корпорації є резидентами тієї
країни, за законами і постановами якої вони були утворені і в якій
їх існування як юридичного чи соціального об'єкта офіційно визнане
та задокументоване. 3. Установи органів державного управління, розташовані на
території країни, є резидентами економіки і включають усі установи
і урядові органи на центральному, обласному та місцевому рівнях, а
також посольства, консульства, військові установи та інші одиниці
державного управління, розташовані за межами країни. 4. Домашнє господарство як сектор економіки має центр
економічної зацікавленості в даній країні і таким чином вважається
її резидентом у тому випадку, коли воно володіє помешканням на
території цієї країни і ця країна є основним місцем проживання
членів даного домашнього господарства. Член домашнього
господарства, який залишає економічну територію, але протягом
певного обмеженого проміжку часу повертається назад, продовжує
бути резидентом, навіть якщо ці поїздки систематичні. До категорії
"резиденти" належать: - мандрівники, тобто особи, які залишають економічну
територію на обмежений строк у справах, для відпочинку, поліпшення
здоров'я, підвищення освіти, з релігійних та інших мотивів; - особи, які працюють деякий час на економічній території, що
відрізняється від тієї, де знаходиться домашнє господарство, до
якого вони належать; - працівники, які тимчасово працюють в іншій країні, а потім
повертаються до свого домашнього господарства (прикордонні
працівники, персонал міжнародних організацій, який працює в
анклаві; персонал іноземних посольств, консульств і т. ін., який
наймається на місці, екіпажі кораблів, повітряних суден та іншого
пересувного обладнання, які частково або повністю використовуються
поза економічною територією).
Час реєстрації
Реєстрація операцій проводиться в той день, коли здійснюється
зарахування суми на кореспондентський рахунок або її списання.
Порядок заповнення форми N 1-ПБ
Форма N 1-ПБ надається: 1) за кожною іноземною валютою, за якою провадяться операції
з готівкою; 2) за кожним "ностро"-рахунком у закордонному банку або
"лоро"-рахунком банку-нерезидента в українському банку - окремо за
кожною валютою. Якщо "лоро"-рахунок банку-нерезидента відкритий у внутрішній
валюті, операції на цьому рахунку також підлягають звітуванню. Для
кожного кореспондентського рахунку банку заповнюється окрема
форма. Залежно від його характеру сальдо на початок періоду
занотовується у вимоги або зобов'язання банку. Так само
заповнюється і сальдо на кінець періоду. Сальдо для
"ностро"-рахунків на початок періоду треба заносити з кодом 9111,
на кінець періоду - 9112, для "лоро"-рахунків відповідно 9221 та
9222. При цьому необхідно, щоб сальдо на кінець періоду у звіті за
формою N 1-ПБ відповідало даним бухгалтерської звітності та
обов'язково співпадало з сальдо на початок наступного звітного
періоду. Про рух коштів на кореспондентських рахунках інформація
подається за всіма операціями за кредитом та дебетом. Для
кодування операцій згідно з класифікацією статей платіжного
балансу банк використовує перелік кодів (Додаток до форми N 1-ПБ).
Дані необхідно відображати таким чином: для "ностро"-рахунків -
надходження коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття, для
"лоро"-рахунків навпаки: за кредитом - кошти сплачені (вибуття з
рахунку), за дебетом - надходження коштів на рахунок. Наведемо приклад відображення операцій за "ностро" та "лоро"
- рахунками: Найменування валюти - тис. рос. рублів ----------------------------------------------------------------- Код | Код | Кредит | Дебет | Операція | операції|країни| | | | --------+------+---------+---------+----------------------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | --------+------+---------+---------+----------------------------| 1221 | 643 |40000.000| | Експорт металу в Росію | --------+------+---------+---------+----------------------------| 1222 | 643 | |51200.000| Імпорт лікарських засобів | | | | | з Росії | -----------------------------------------------------------------
За кожною операцією проставляється її тип та країна
зарубіжного партнера. Характеристики операцій, найменування валюти
та назва країни подаються у закодованій формі. Щоб визначити
відповідний код, треба звернутися до переліку кодів (Додатки NN 7,
8, а також Додаток до форми N 1-ПБ). В колонці 2 (країна) слід показувати код країни платника або
одержувача платежу, а ні в якому разі не країну
банку-кореспондента. Повернення помилково зарахованих коштів потрібно
відображувати з тим самим кодом, що і їх отримання, показуючи в
тій самій графі, тільки зі знаком мінус. Графа 5 (операція) звіту не повинна повторювати назви
операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу, наведені
в Додатку до форми N 1-ПБ, а відображати зміст конкретної
операції. Це потрібно для здійснення контролю за правильністю
кодування операцій. Таким чином, такі пояснення, як "фінансові
послуги", "нейтральна операція" або "інші ділові послуги", не
відповідають вимогам повноти звітності. Однакові операції з тією ж самою країною-партнером, які
проходять за кореспондентським рахунком протягом місяця, можуть
об'єднуватись в одну (крім операцій на суму більш ніж USD
250.000). У графі 5 у цьому разі необхідно, крім пояснення
характеру таких операцій, вказати їх кількість. Операції, зміст яких полягає в переміщенні коштів між двома
рахунками одного й того ж банку (резидента чи нерезидента),
розрахунках між резидентами чи розрахунках між нерезидентами,
мають розглядатися як нейтральні для платіжного балансу. Такі
операції мають бути внесені до звіту за формою N 1-ПБ з кодами,
передбаченими для нейтральних операцій.
Операції банку
Про проведені операції банк звітує таким чином: а) операції на суму понад USD 250.000, а також еквівалентні
суми в інших валютах мають бути задекларовані за кожною операцією
окремо. Для вихідних платежів ця інформація може бути висвітлена у
платіжному дорученні (з обов'язково заповненим рядком "призначення
платежу"). Для вхідних платежів може використовуватися вільна
облікова форма. Банкам необхідно збирати ці форми і подавати їх
додатком до форми N 1-ПБ; якщо в наданих документах відсутня
необхідна інформація (наприклад, замість призначення платежу
вказується тільки номер контракту), необхідно від руки вписати код
операції та код країни іноземного партнера; б) для операцій на суму від USD 20.000 до USD 250.000, а
також на еквівалентні суми в інших валютах декларації не
вимагаються, але працівники НБУ мають право на отримання усної
інформації щодо змісту таких операцій. Банк кодує такі операції на
підставі документів та одержаної від клієнтів інформації,
користуючись переліком кодів; в) операції на суму нижче USD 20.000, а також еквівалентні
суми в інших валютах також підлягають кодуванню, за винятком тих
випадків, коли призначення платежу з'ясувати не вдається. Тільки в
цьому випадку операції можуть відображатися у формі N 1-ПБ за
спеціальним кодом (код 8273). При об'єднанні кількох таких
операцій в одну у примітках записується їх кількість. Операції з валютною готівкою. Звіт про операції з валютною
готівкою має таку ж форму, як і звіт за безготівковими
розрахунками. Заповнюється сальдо на початок звітного періоду, рух
коштів та сальдо на кінець періоду. В реквізитах звіту замість
назви банку-кореспондента записується слово "Готівка", в рядку
країна верхньої частини звіту (країна розташування зарубіжного
партнера) умовно прийнято вказувати код країни, чиєю національною
валютою є дана валюта. Для якісної автоматизованої обробки звітів
необхідна наявність спеціальної ознаки "звіт за готівкою". За кредитом відображається будь-яка операція надходження
готівкової валюти, за дебетом - витрати готівкової валюти. Видачу
або повернення коштів на відрядження за межі України слід
кваліфікувати як подорожі (код 2314 для видачі та 2314 із знаком
"-" для повернення). Для операцій купівлі або продажу готівки у
населення запроваджуються спеціальні коди 2343 (купівля) та 2344
(продаж).
Додаткові відомості. Банк подає звіт не пізніше 15 числа
наступного після звітного періоду місяця в управління статистики
та аналізу платіжного балансу Національного банку України. Звіт
вміщує: 1. Форму N 1-ПБ. 2. Копії декларацій про операції на суми, що перевищують USD
250.000, або еквівалентні суми в інших валютах. 3. Перелік кореспондентських рахунків типу "лоро", "ностро"
та звітів за готівковою валютою, що містить дані про обсяги
залишків коштів на кінець звітного періоду, завізований
керівництвом банку.
Товари
Товари загального користування - всі види товарів, за
винятком зазначених у наступних п'яти пунктах. Енергоносії - виділяються окремим кодом. Товари для переробки - товари, які перетинають кордон з метою
їх переробки та повертаються до країни власника товару після
переробки. Категорія товарів для переробки не передбачає переходу
прав власності. Товари для переробки враховуються на валовій
основі (повна вартість товарів до та після переробки). Якщо ж
мають місце платежі власне за переробку товарів, вони враховуються
за категорією інших ділових послуг. Ремонт товарів - вартість ремонту пересувного обладнання,
який виконується нерезидентом або для нерезидента. До цієї статті
не відносяться інші види ремонту: ремонт будівель та споруд
(будівельні послуги), ремонт комп'ютерної техніки (комп'ютерні та
інформаційні послуги) та технічне обслуговування транспортного
обладнання в морських та повітряних портах (інші послуги на
транспорті). Товари, придбані у портах транспортними організаціями -
пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні матеріали.
Надання супутніх послуг (технічне обслуговування транспортних
засобів, лоцманські послуги тощо) не відноситься до цієї статті. Немонетарне золото - золото як засіб накопичення та золото
промислового призначення, яке не включається в резервні активи
органів грошово-кредитного регулювання.
Послуги
Транспорт - вантажні та пасажирські перевезення всіма видами
транспорту та супутні послуги. За статтею "інше" відображаються
допоміжні послуги, у тому числі оренда транспортних засобів разом
з екіпажами, а також складування, навантажування, розвантажування,
технічне обслуговування транспортних засобів, лоцманські послуги,
комісійні виплати, агентські послуги, пов'язані з пасажирськими та
вантажними перевезеннями. Використання кодів "інший транспорт"
вимагає конкретного уточнення виду транспорту в гр. 5 звіту. Подорожі - всі види товарів та послуг, придбаних приїжджими.
За цією категорією послуг враховуються платежі за туристичні
путівки, за проживання в готелі, приватні перекази з-за кордону на
користь нерезидентів (в тому числі іноземних студентів), готівкова
валюта, продана на відрядження, тощо. Купівля або продаж валюти населенню - операції з
купівліпродажу готівкової іноземної валюти фізичним особам в касі
банку та обмінних пунктах. Комунікаційні послуги - послуги зв'язку, в тому числі
телекомунікаційні, забезпечення телефонного, телексного,
телеграфного зв'язку, радіомовлення, електронної пошти,
супутникового, факсимільного та телевізійного зв'язку, поштові
послуги. Будівельні послуги - будівництво об'єктів, монтаж обладнання,
ремонт будівель та споруд за межами економічної території. Страхові послуги - охоплюють різні види страхування, що
здійснюються страховими компаніями-резидентами для нерезидентів і
навпаки (наприклад, страхування зовнішньоторговельних вантажів). Фінансові послуги - це послуги фінансових посередників
(наприклад, у зв'язку з наданням кредитних ліній), комісійні за
операціями з акредитивами, банківськими акцептами, фінансовим
лізингом. Як оплата фінансових послуг кваліфікуються комісійні за
проведення операцій з цінними паперами, управління активами,
обслуговування кореспондентських рахунків та ін. Комп'ютерні та інформаційні послуги - обробка баз даних,
впровадження програмного забезпечення, включаючи розробку і
програмування конкретних систем замовника, управління
обчислювальними комплексами, консультації у сфері обчислювальної
техніки, експлуатація та ремонт обчислювальної техніки, послуги
інформаційних агентств, пряма (індивідуальна) передплата на
періодичні видання. Роялті та ліцензійні - офіційно дозволене використання
нематеріальних активів (патенти, ліцензії, авторські права,
торговельні знаки, технології). Проте, придбання та продаж таких
активів враховується за рахунком операцій з капіталом (капітальні
трансферти). Послуги приватним особам та послуги у сфері культури і
відпочинку - створення художніх фільмів, радіо- і телевізійних
програм, проведення спортивних, культурних та оздоровчих програм,
послуги, пов'язані з навчанням чи лікуванням за кордоном. Урядові послуги - зовнішньоторговельні операції посольств,
консульств, військових представництв, які вони проводять з
резидентами тієї країни, де вони знаходяться. До переліку
операцій, що відносяться до цієї статті, також входять всі види
товарів та послуг, які надають вищезазначеним організаціям
резиденти тієї країни, де вони знаходяться. Інші ділові послуги - різноманітні види ділових, професійних,
технічних та пов'язаних з науково-дослідною діяльністю послуг, які
не ввійшли до наведених вище категорій послуг. Це зокрема: а) переробка давальницької сировини; б) операційний лізинг (оренда), обладнання без персоналу,
здавання внайми (чартер) морських і повітряних суден та іншого
транспортного обладнання без команди та екіпажу; в) послуги з підготовки документів, консалтинг у сфері
бухгалтерського обліку, аудиту і податкового законодавства,
надання оперативної допомоги фірмам; г) послуги в галузі реклами та маркетингу, проведення
виставок та торговельних ярмарок; д) наукові дослідження та дослідно-конструкторські розробки,
виконані резидентами для нерезидентів та навпаки; ж) архітектурні, інженерні та інші технічні послуги,
геологічна розвідка, перевірка та сертифікація якості продукції,
технічний контроль; з) послуги в галузі сільського господарства, видобутку
корисних копалин, переробка на місцях тієї продукції, яка надійшла
за імпортом і не підлягає реекспорту і навпаки (наприклад,
переробка ядерних відходів); к) послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден),
письмового та усного перекладу, оплата будівельних матеріалів
компаніями-нерезидентами, що ведуть будівельні роботи на території
даної країни; л) агентські послуги - оплата компаніями послуг їх
закордонних агентів, у т.ч. представництв.
Доход
Оплата праці - заробітна плата та інші виплати, отримані
робітниками та службовцями за межами країни, резидентами якої вони
є. Доходи від прямих інвестицій: а) доход від дольової участі в капіталі компаній - дивіденди,
розподілений та нерозподілений прибуток закордонних відділень,
реінвестований прибуток; б) відсотки за борговими зобов'язаннями - відсотки, які
сплачує прямому інвестору підприємство прямого інвестування і
навпаки. Доход від портфельних інвестицій містить рух коштів між
резидентами і нерезидентами, що виникає в результаті володіння
акціями, облігаціями, довгостроковими цінними паперами,
інструментами грошового ринку. До нього належать: а) доход від дольової участі в капіталі компаній (дивіденди); б) доход за борговими зобов'язаннями (відсотки). Доход від інших інвестицій: а) відсотки за довгостроковими кредитами (гарантованими або
негарантованими) - проводяться окремими кодами (2661-2662); б) інший доход від інших інвестицій - відсотки за іншими
фінансовими вимогами/зобов'язаннями (міжбанківськими кредитами,
позиками, депозитами, за користування залишками коштів на
коррахунку та ін.).
Поточні трансферти
Ця група операцій складається з операцій, проведених на
безвідплатних засадах. Сектор державного управління - гуманітарна допомога, внески
державних органів до фондів міжнародних організацій, податки і
штрафи, сплачені нерезидентами до державних органів України. Інші сектори: а) грошові перекази осіб, які працюють за кордоном -
безвідплатні грошові перекази сім'ям; б) інші трансферти - дарування, спадок; аліменти та інші
виплати на утримання дітей; пенсії та інші виплати в рамках
програм соціального забезпечення, що виплачуються недержавними
організаціями; приватні перекази, що надходять резидентам від
нерезидентів або навпаки; періодичні відрахування (включаючи
членські внески) в благодійні, релігійні, наукові і культурні
організації; сплата мита і штрафів, якщо вони проводяться
резидентами України на користь державних органів інших країн.
Капітальні трансферти
Сектор державного управління - державні трансферти на
інвестиційні цілі, тобто капітальні трансферти державних органів
України на користь одиниць-нерезидентів, що призначені для повного
або часткового покриття видатків на придбання основного капіталу
(наприклад, фінансування великомасштабних будівельних проектів);
податки на спадок у формі капітальних трансфертів сектору
державного управління. Інші сектори - інвестиційні субсидії, передача права
власності на основний капітал, спадок на користь некомерційних
організацій-нерезидентів з метою фінансування валового накопичення
основного капіталу (наприклад, на будівництво приміщення
бібліотеки); грошові перекази мігрантів (перекази у зв'язку з
виїздом на постійне місце проживання); податки на спадок у формі
капітальних трансфертів інших секторів. Придбання/реалізація нефінансових активів -
придбання/реалізація землі та її надр, а також активів
нематеріального характеру (патентів, авторських прав,
ліцензій,торгових знаків).
Прямі інвестиції
Капітал в формі прямих інвестицій - це: 1) капітал, вкладений
прямим інвестором в зарубіжне підприємство прямого інвестування;
2) капітал, отриманий прямим інвестором від такого підприємства. Облік прямих інвестицій провадиться за принципом їх
направленості (інвестиції резидентів за кордон та інвестиції
нерезидентів у внутрішню економіку). Прямі інвестиції можуть приймати такі форми. Акціонерний капітал - капітал відділень, всі акції дочірніх
та асоційованих підприємств, крім "неголосуючих" привілейованих
акцій, а також інші капіталовкладення (capital contributions)
прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства
прямого інвестування. Реінвестований прибуток - збільшує розмір іноземних активів
держави, резидентом якої є прямий інвестор, і являє собою ту
частину прибутку підприємств прямого інвестування, що належить
прямому інвестору і не підлягає розподілу. Інший капітал у формі прямих інвестицій ("міжфірмовий борг")
охоплює всі операції з залучення коштів і кредитних ресурсів, що
мають місце між прямим інвестором і підприємствами прямого
інвестування. За цією позицією також враховуються "неголосуючі"
привілейовані акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не
дають права на участь в додаткових прибутках. Вкладення коштів у
нерухоме майно приватними особами (наприклад, в будівництво дачних
та інших будівель для власного використання та здачі в аренду) теж
відносять до цієї категорії.
Портфельні інвестиції
Компонент "портфельні інвестиції фінансового рахунку" включає
операції з акціями, іншими цінними паперами та похідними
фінансовими інструментами, за винятком тих випадків, коли ці
операції відносяться до прямих інвестицій чи резервних активів.
Характерною рисою цих інструментів є те, що вони можуть вільно
обертатися на фінансовому ринку. Операції з портфельними інвестиціями діляться на дві групи:
операції з фінансовими активами (зарубіжні цінні папери) та
фінансовими зобов'язаннями (вітчизняні цінні папери). За видами фінансового інструмента операції з портфельними
інвестиціями класифікуються таким чином. Цінні папери, які дають право на участь у капіталі, - акції
різних типів, сертифікати участі, які замінюють акції, всі види
капіталовкладень в довірчі товариства та інвестиційні фонди. Боргові цінні папери - 1) облігації та інші довгострокові або
безстрокові боргові зобов'язання; 2) інструменти грошового ринку
(боргові цінні папери, термін погашення яких при їх випуску
становить рік чи менше, - казначейські зобов'язання, векселі,
банківські акцепти, короткострокові депозитні сертифікати); 3)
похідні фінансові інструменти (опціони, варіанти).
Інші інвестиції
Інші інвестиції - це категорія фінансових операцій, які не
ввійшли до статей "Прямі інвестиції", "Портфельні інвестиції" та
"Резервні активи". Як і портфельні інвестиції, інші інвестиції розподіляються на
"інші інвестиції - активи" та "інші інвестиції - пасиви"
відповідно до їх належності до фінансових активів чи фінансових
зобов'язань економіки. За видами фінансового інструменту операції з іншими
інвестиціями класифікуються таким чином. Торговельні (комерційні) кредити - це вимоги та зобов'язання,
що виникають в результаті того, що продавець надає кредит
безпосередньо покупцю товарів, або покупець здійснює попередню
оплату. (Банківські позики на фінансування зовнішньоторговельних
операцій до цієї категорії не відносяться, вони враховуються разом
з позиками). Позички - це пряме надання кредитором боржнику певної суми
коштів; крім того, до цієї категорії входять платежі за угодами
РЕПО (Repurchase agreement), виплата суми основного боргу за
фінансовим лізингом. Залежно від початкового терміну погашення,
позички поділяються на довгострокові та короткострокові. Довгострокові - кредити МВФ та інших міжнародних організацій,
гарантовані або негарантовані державні кредити, довгострокові
кредити, що надходять за прямими кредитними лініями, інші позики,
початковий термін погашення яких становить більше року. Короткострокові - банківські кредити, в т.ч. на фінансування
зовнішньоторговельних операцій, платежі за угодами РЕПО, інші види
позик та авансів (включаючи іпотечні кредити), що передбачають
початковий термін погашення менше року або виплачуються за першою
вимогою. Депозити - ліквідні депозити (депозити до запитання) та інші
види депозитів, кошти за трастовими угодами, депозити в кредитних
спілках, будівельних товариствах тощо. Інші активи (пасиви) - інші інвестиції, що не увійшли до
трьох вищезазначених категорій.
Резервні активи
Активи, які фактично належать органам грошово-кредитного
регулювання, знаходяться у розпорядженні цих органів та можуть
бути реально використані, якщо в цьому з'явиться необхідність.
Спеціальні коди
8273 - платежі клієнтів на суму нижче USD 20.000 (призначення
яких з'ясувати не вдалось; 8274 - рух коштів за анонімними
рахунками (надходження та вибуття безготівкових коштів, внески
готівкою та зняття готівки в касі); 8336 - операції купівлі або продажу іноземної валюти
(готівкової чи безготівкової) за національну юридичними особами
(як резидентами, так і нерезидентами); 8423* - нейтральні операції нерезидентів: рух коштів між
"лоро"рахунками одного банку-нерезидента; розрахунки між
нерезидентами за "лоро"-рахунками; надходження (вибуття) коштів на
"ностро"-рахунки на користь (за вимогою) нерезидентів; конверсія
однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється нерезидентами;
перекази фізичних осіб - нерезидентів на користь нерезидентів з
України за кордон; зняття готівки в касі нерезидентами; 8447* - нейтральні операції резидентів: рух коштів між
коррахунками одного українського банку; розрахунки між
резидентами; конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що
здійснюється резидентами; купівля (продаж) готівкової валюти за
безготівкову; надходження (вибуття) транзитних коштів на
коррахунок; внески (зняття) готівки в касі на рахунки (з рахунків)
резидентів; видача (повернення) авансів обмінним пунктам; перекази
фізичним особам - резидентам, отримані в касі; розрахунки за
подорожніми чеками, карточками VISA і т.д. в касі; 8466* - переказ коштів з рахунку клієнта - резидента
українського банку на його рахунок за кордоном, чи навпаки. ------------------------------------- * при користуванні цими кодами у тих випадках, коли це
необхідно, в графі 5 вказується назва іншого українського банку, з
якого (або на який) було перераховано кошти (див. розділ
"Використання спеціальних кодів операцій").
Деякі аспекти кодування операцій фінансового рахунку
Активи та пасиви. При класифікації фінансової позиції за
статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" вирішальним
фактором є те, резидентом якої економіки є кредитор, а якої -
боржник. Якщо кредитором виступає резидент України, то має місце
операція з активами (наприклад, купівля-продаж резидентом
зарубіжних цінних паперів, надання МБК українським банком
банку-нерезиденту та його повернення, попередня оплата за імпорт
товарів в Україну). Якщо резидент України, навпаки, є боржником,
має місце операція з пасивами (наприклад, купівля нерезидентом
вітчизняних цінних паперів та їх погашення, розміщення на депозит
в українському банку коштів банку-нерезидента та зняття їх з
депозиту, попередня оплата за експорт товарів з України). У разі, якщо здійснюються операції з залучення коштів або
торгівлі цінними паперами між двома резидентами чи двома
нерезидентами, має місце нейтральна операція (наприклад,
клієнт-резидент розміщує депозит в українському банку чи один
банк-нерезидент надає МБК іншому банку-нерезиденту). За статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції"
неприпустиме використання різних кодів операцій при наданні
(залученні) та поверненні коштів за одним і тим же договором
(кредитним, депозитним, щодо купівлі ОВДП тощо). Доходи від інвестицій. Окремою операцією за відповідною
статтею розділу "доходи" поточного рахунку обов'язково необхідно
показати відсотки (отримані чи сплачені) за користування наданими
чи залученими коштами, доход (отриманий чи сплачений) від операцій
з цінними паперами. Попередня оплата та акредитиви. Попередня оплата за товари та
акредитивна форма розрахунків за товари класифікується як
торговельні (комерційні) кредити. Таким чином, коди 6085-6086
(див. Додаток до форми N 1-ПБ) для кодування таких операцій
використовуються тільки в тому випадку, якщо має місце попередня
оплата чи акредитивна форма розрахунків за товар. Попередня оплата
послуг кодується за видом послуг. Овернайти. Суми наданих нерезидентам та повернених (чи
отриманих від нерезидентів та повернених) протягом місяця кредитів
овернайт та депозитів овернайт не подаються. У звіті за
коррахунком показуються лише відсотки, отримані (чи сплачені) за
надання коштів. Однак овернайти, які були отримані чи надані в
останній день місяця, а повернення їх очікується в перший день
наступного місяця, або такі, що видаються з одного коррахунку, а
повертаються на інший, необхідно відображати у звітах (кредити
овернайт за кодом 6046 - активи, 6045 - пасиви; депозити овернайт
за кодом 6066 - активи, 6065 - пасиви). Коментарі. При внесенні до звіту за формою N 1-ПБ операцій
між резидентом та нерезидентом за статтями "Портфельні інвестиції"
та "Інші інвестиції" в гр.5 треба обов'язково вказувати, що саме
відбувається: надання (залучення) чи повернення коштів (наприклад,
"надання МБК", "повернення МБК", "продаж ОВДП", "погашення ОВДП",
"повернення коштів на купівлю ОВДП").
Розрахунки з нерезидентами, що здійснюються заучастю кількох українських банків
Складна система розрахунків в іноземній валюті та розрахунків
з нерезидентами України через "лоро"-рахунки вимагає правильного
розуміння змісту кожної операції. Розглянемо деякі можливі
варіанти. 1. Український банк А одержав на свій закордонний
кореспондентський рахунок кошти на користь українського банку Б
(при цьому Б не має коррахунку в А). У цьому випадку банк А
(посередник) показує у звіті за формою N 1-ПБ нейтральні операції
за кодом 8447 за кредитом (одержання коштів з-за кордону) та
дебетом (перерахування коштів на користь банку Б) з зазначенням у
графі 5 звіту назви банку, для якого надходять та в який
переказуються кошти. Комісійна винагорода від банка-нерезидента
має бути виділена окремою операцією з кодом фінансових послуг. Банк Б, отримавши цей платіж, кодує його згідно з
Класифікатором операцій платіжного балансу (товари, послуги,
тощо), вказує країну, звідки він отриманий через посередництво
банку А, а в поясненні зазначає характер операції і обов'язково
найменування банку-посередника А. У цій операції можуть брати
участь три і більше банків, та завжди посередники звітують як за
нейтральні операції. 2. Український банк Б має рахунок в іншому українському банку
А, і банк А одержує на свій рахунок в іноземному банку (або
відповідно списує з нього) кошти для банку Б. Тоді банк А звітує
про такі операції як про власні, а саме за кодами операцій
платіжного балансу, вказуючи країну іноземного партнера, а в графі
5 після пояснення деталей платежу - назву українського банку Б, на
користь якого надійшли чи за дорученням якого списуються кошти. 3. При розрахунках в іноземній валюті, що проводяться між
двома українськими банками А і Б через їх "ностро"-рахунки, але за
умови, що клієнтом одного з банків (Б) є нерезидент, операція за
стандартною класифікацією платіжного балансу (товари, послуги,
тощо) кодується банком клієнта-резидента (А). Банк
клієнта-нерезидента (Б) звітує про таку операцію як про нейтральну
(8423), а в гр.5 обов'язково вказує назву банку, з якого надходять
чи в який надсилаються кошти. 4. Приклади розрахунків з нерезидентами, що здійснюються
через "лоро"-рахунки в іноземній валюті банків-нерезидентів в
українських банках: а) кошти надходять на "лоро"-рахунок банка-нерезидента з-за
кордону або переказуються з нього за кордон; такі операції
відображуються паралельно у звіті за "ностро"-рахунком (за
кредитом з кодом 8423 - "розрахунки за "лоро"-рахунком з
нерезидентами за межами України") та "лоро"-рахунком (за дебетом з
кодом 8423-"розрахунки з нерезидентами за межами України"); б) кошти на "лоро"-рахунок в банку А банку-нерезидента в
іноземній валюті надходять від резидента, що має рахунок в іншому
українському банку Б; в цьому, як і в попередньому випадку банком
А операція відображується паралельно у звітах за "ностро"- та
"лоро"-рахунками: "ностро": за кредитом з кодом 8423 - "надходження на
"лоро"-рахунок нерезидента від резидента в банку (назва банку Б)"; "лоро": за дебетом з кодом 8423 - "надходження від резидента
в банку (назва банку Б)"; банк Б у звіті за "ностро"-рахунком
(дебет) показує цю операцію за відповідним кодом операції за
стандартною класифікацією платіжного балансу з зазначенням банку
платника, наприклад: 1221 "товари загального користування, "лоро"-рахунок
нерезидента в (назва банку А)"; звертаємо увагу, що код операції 8423 за "лоро"-рахунком
банку А використовується з метою уникнення подвійного урахування
експортної операції; в) кошти на "лоро"-рахунок в банку А банку-нерезидента в
іноземній валюті надходять від резидента, що має рахунок у тому ж
банку А чи в іншому українському банку Б, який, в свою чергу, має
рахунок в банку А; тоді руху коштів на "ностро"-рахунках не
відбувається, а у звіті за "лоро"-рахунком банк А показує,
наприклад: 1221 "товари загального користування/(назва банку А)
Приклади використання спеціальних кодів операцій
Розрахунки між резидентами та розрахунки між нерезидентами є
нейтральними операціями для платіжного балансу. Однак, правильне
використання кодів нейтральних операцій (8447, 8423, 8336),
повнота і чітка визначеність коментарів та зазначення там, де це
потрібно, назви другого українського банку (платника чи
бенефіціара) є необхідними умовами правильного складання звітів. 1. При перерахуванні коштів з одного коррахунку українського
банку на інший рахунок цього ж банку (поповнення коррахунку)
використовується код нейтральної операції (код 8447, країна
Україна) та вказується, на який (чи з якого) коррахунок переведено
кошти, наприклад: 8447 UKR "поповнення коррахунку з Bank of N. Y." 2. У разі перерахування коштів банком-нерезидентом N з
рахунку в одному українському банку (А) на його рахунок в іншому
українському банку (Б) застосовується код нейтральної операції
8423, вказується країна цього банку-нерезидента і назва другого
українського банку, наприклад: 8423 (країна банку N) "поповнення коррахунку з Аваль" 3. Якщо відбувається поповнення "лоро"-рахунку нерезидента N
в іноземній валюті в українському банку А з його рахунку в банку
США, у звіті за "лоро"-рахунком відображується операція 8423 USA "поповнення коррахунку з-за кордону"; у звіті за "ностро"-рахунком банку А, на який надходять кошти
для зарахування на "лоро"-рахунок нерезидента, відображується
операція 8423 USA "поповнення "лоро"-рахунку (назва банку N) з-за
кордону". 4. Купівля (продаж) іноземної валюти (безготівкової чи
готівкової) за українські гривні, відображується з кодом 8336.
Наприклад: 8336 UKR "Купівля валюти на УМВР/(назва банку, у якого
куплено валюту)"; або: 8336 UKR "Купівля валюти на УМВБ"; або: 8336 LVA "Купівля валюти у латвійського банку". 5. Для операцій купівлі-продажу однієї іноземної валюти за
іншу використовується код 8447 і термін "конверсія" в колонці
коментарів, щоб відрізнити такі операції від операцій
купівліпродажу за гривні. Цим же кодом кодують операції
купівлі-продажу готівкової іноземної валюти за безготівкову,
наприклад: 8447 UKR "Конверсія USD/DEM/(назва українського банку)" 8447 UKR "Конверсія USD/DEM в іноземному банку)" 8447 UKR "Продаж готівкових USD за безготівкові/(назва
українського банку)" 8447 UKR "Продаж готівкових USD за безготівкові/між філіями" 6. Для розрахунків (у тому числі за конверсійними операціями
з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу (між
банками-нерезидентами N та N 1, що здійснюються за
"лоро"-рахунками в різних українських банках А і Б, використовують
код 8423, обов'язково вказуючи назву іншого українського банку.
Наприклад, у звіті банку А за "лоро"-рахунком банку N: 8423 (країна банку N 1) "конверсія USD/DEM у
нерезидента/(назва банку Б)"; у звіті банку Б за "лоро"-рахунком
банку N 1: 8423 (країна банку N) "конверсія DEM/USD у нерезидента/(назва
банку А)"
Додаток до форми N 1-ПБ
Коди операцій за стандартною класифікацієюплатіжного балансу
------------------------------------------------------------------ | Кредит | Дебет | | | | ПОТОЧНИЙ РАХУНОК | | | ----------------------------------------------------------------| Товари та послуги | ----------------------------------------------------------------| | експорт | імпорт | Товари | | | 1. Товари загального | 1221 | 1222 | користування | | | 2. Енергоносії | 1251 | 1252 | Товари для переробки: | | | 3. в Україні | 1333 | 1334 | 4. за межами України | 1335 | 1336 | 5. Ремонт товарів | 1441 | 1442 | 6. Товари, придбані у | | | портах транспортними | | | організаціями | 1551 | 1552 | 7. Немонетарне золото | 1661 | 1662 | -------------------------------+---------------+----------------| | послуги, | послуги, | | надані |одержані від | |українськими |нерезидентів | |резидентами | | | | | Послуги | | | 1. Морський транспорт | | | 1.1. Пасажирський | 2133 | 2134 | 1.2. Вантажний | 2135 | 2136 | 1.3. Інше | 2137 | 2138 | 2. Повітряний транспорт | | | 2.1. Пасажирський | 2153 | 2154 | 2.2. Вантажний | 2155 | 2156 | 2.3. Інше | 2157 | 2158 | 3. Автомобільний транспорт | | | 3.1. Пасажирський | 2173 | 2174 | 3.2. Вантажний | 2175 | 2176 | 3.3. Інше | 2177 | 2178 | 4. Залізничний транспорт | | | 4.1. Пасажирський | 2223 | 2224 | 4.2. Вантажний | 2225 | 2226 | 4.3. Інше | 2227 | 2228 | 5. Інший транспорт | | | 5.1. Пасажирський | 2243 | 2244 | 5.2. Вантажний | 2245 | 2246 | 5.3. Інше | 2247 | 2248 | 6. Подорожі | 2313 | 2314 | 7. Продаж або купівля | 2343 | 2344 | готівкової валюти у | | | населення | | | 8. Комунікаційні послуги | 2351 | 2352 | 9. Будівельні послуги | 2371 | 2372 | 10. Страхові послуги | 2427 | 2428 | 11. Фінансові послуги | 2443 | 2444 | 12. Комп'ютерні та | 2459 | 2460 | інформаційні послуги | | | 13. Роялті та ліцензійні | 2475 | 2476 | 14. Інші ділові послуги | 2491 | 2492 | 15. Послуги приватним особам | 2507 | 2508 | та послуги у сфері | | | культури та відпочинку | | | 16. Урядові послуги | 2591 | 2592 | -------------------------------+---------------+----------------| | Доход, | Доход, | | отриманий | сплачений | |українськими |українськими | |резидентами |резидентами | Доход | | | | | | 1. Оплата праці | 2611 | 2612 | 2. Доход від прямих | | | інвестицій | | | 2.1. Доход від дольової | 2623 | 2624 | участі в капіталі | | | компаній | | | 2.2. Відсотки за борговими | 2625 | 2626 | зобов'язаннями | | | 3. Доход від портфельних | | | інвестицій | | | 3.1. Доход від участі в | 2645 | 2646 | капіталі компаній | | | 3.2. Відсотки за борговими | 2657 | 2658 | зобов'язаннями | | | 4. Доход від інших | | | інвестицій | | | 4.1. Відсотки за | 2661 | 2662 | довгостроковими | | | кредитами | | | 4.2. Інші доходи від інших | 2671 | 2672 | інвестицій | | | -------------------------------+---------------+----------------| |Трансферти, |Трансферти, | |одержані від | передані | |нерезидентів |українськими | | |резидентами | | | | Поточні трансферти | | | | | | 1. Сектор державного | 2853 | 2854 | управління | | | 2. Інші сектори | | | 2.1. Грошові перекази | 2863 | 2864 | робітників, які працюють | | | за кордоном | | | 2.2. Інші трансферти | 2865 | 2866 | | | | ----------------------------------------------------------------| РАХУНОК ОПЕРАЦІЙ З КАПІТАЛОМ ТА ФІНАНСОВИХ ОПЕРАЦІЙ | | Рахунок операцій з капіталом | ----------------------------------------------------------------| 1. Капітальні трансферти | | | 1.1. Сектор державного | 3433 | 3434 | управління | | | 1.2. Інші сектори | 3461 | 3462 | 2. Придбання/реалізація | 3591 | 3592 | нефінансових активів | | | ----------------------------------------------------------------| Фінансовий рахунок | ----------------------------------------------------------------| 1. Прямі інвестиції | | | | | | Прямі інвестиції за | | | кордоном | | | 1.1. Акціонерний капітал | |4122 | 1.2. Реінвестований прибуток | |4142 | 1.3. Інший капітал | |4162 | ----------------------------------------------------------------| Прямі інвестиції в економіку | України | ----------------------------------------------------------------| 2.1. Акціонерний капітал | |4221 | 2.2. Реінвестований прибуток | |4241 | 2.3. Інший капітал | |4261 | | | | 2. Портфельні інвестиції | | | | | | Активи (зарубіжні цінні | | | папери) | | | 1.1. Цінні папери які дають пра| |5022 | право на участь у капіталі| | | 1.2. Боргові цінні папери | |5042 | ----------------------------------------------------------------| Пасиви (вітчизняні цінні | папери) | ----------------------------------------------------------------| 2.1. Цінні папери, які дають | |5021 | право на участь у капіталі| | | 2.2. Боргові цінні папери | |5041 | -------------------------------+---------------+----------------| Інші інвестиції | | | Активи | | | 1. Торговельні | | | (комерційні) | | | кредити | | | 1.1. Довгострокові | |6084 | 1.2. Короткострокові | |6086 | 2. Позики | | | 2.1. Довгострокові | |6044 | 2.2. Короткострокові | |6046 | 3. Депозити | | | 3.1. Довгострокові | |6064 | 3.2. Короткострокові | |6066 | 4. Інші активи | | | 4.1. Довгострокові | |6024 | 4.2. Короткострокові | |6026 | -------------------------------+---------------+----------------| Пасиви | | | | | | 1. Торговельні (комерційні) | | | кредити | | | 1.1. Довгострокові | |6083 | 1.2. Короткострокові | |6085 | 2. Позики | | | 2.1. Довгострокові | |6043 | 2.2. Короткострокові | |6045 | 3. Депозити | | | 3.1. Довгострокові | |6063 | 3.2. Короткострокові | |6065 | 4. Інші пасиви | | | 4.1. Довгострокові | |6023 | 4.2. Короткострокові | |6025 | -------------------------------+---------------+----------------| Резервні активи | | | 1. Монетарне золото | |7012 | 2. Спеціальні права | |7022 | запозичення | | | 3. Резервна позиція в МВФ | |7032 | 4. Іноземна валюта | |7042 | 5. Інші вимоги (активи) | |7054 | -------------------------------+---------------+----------------| | | | Спеціальні коди | | | Платежі клієнтів на суми, що| |8273 | не перевищують USD 20.000 і | | | характер яких з'ясувати не | | | вдалось | | | | | | Рух коштів на анонімних | | | рахунках | |8274 | | | | Купівля (продаж) іноземної | |8336 | валюти за національну | | | юридичними особами | | | | | | Нейтральні операції | | | нерезидентів | |8423 | | | | Нейтральні операції резидентів | |8447 | | | | Переказ коштів з рахунку | |8466 | клієнта-резидента українського | | | банку на його рахунок за | | | кордоном чи навпаки | | | | | | Сальдо на початок періоду: | | | "ностро"-рахунок, готівка | |9111 | "лоро"-рахунок | |9221 | | | | Сальдо на кінець періоду: | | | "ностро"-рахунок, готівка | |9112 | "лоро"-рахунок | |9222 | -----------------------------------------------------------------
Форма N 2-ПБ (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Поштова. Надається:
- підприємствами, що мають рахунки
в іноземних банках, а також
здійснюють клірингові та
холдингові операції з
нерезидентами України -
Управлінню статистики та аналізу
платіжного балансу Економічного
департаменту НБУ 15 числа після
звітного періоду
Звіт підприємства (організації) про фінансовіоперації з нерезидентами України
за ___________ 199_ року
_________________________________ _________ ___________________
(назва підприємства, організації) (код) (адреса) ________________________________ _________
(назва зарубіжного партнера) (код) _______________________________(країна)
Найменування валюти - тис. _______ ----------------------------------------------------------------- | | код | сума | | |--------------+----------------| На початок періоду | вимоги | | | |------------+--------------+----------------| |зобов'язання| | | ----------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------- Операція | Країна | Кредит | Дебет | Операція | (код) | (код) | | | (пояснення) | ----------+---------+-----------+-------------+-----------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ----------+---------+-----------+-------------+-----------------| ----------+---------+-----------+-------------+-----------------| ----------+---------+-----------+-------------+-----------------| ----------+---------+-----------+-------------+-----------------| ----------+---------+-----------+-------------+-----------------| Усього | Х | | | Х | ----------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------- | | код | сума | | |--------------+----------------| На кінець періоду | вимоги | | | |------------+--------------+----------------| |зобов'язання| | | -----------------------------------------------------------------
"___"__________ 199 р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 2-ПБ
Звіт підприємства (організації) про фінансові операціїз нерезидентами України
Звіт за формою N 2-ПБ подається підприємствами, які мають
рахунки в іноземних банках, з метою розроблення платіжного балансу
України. Ці статистичні дані є важливим джерелом інформації для
проведення економічної та валютної політики. Вищезазначений звіт
містить інформацію про рух на зарубіжних рахунках підприємств
України. Національний банк України гарантує, що показники зазначеної
форми будуть використані лише у зведеному вигляді. У верхній частині форми зазначається об'єкт, з яким
підприємство має іноземні відносини (іноземний банк, філія
підприємства, які знаходяться за межами України, або підприємство,
з яким є кліринговий рахунок). Подальша інформація пов'язана зі
звітним періодом, валютою, в якій ведеться зарубіжний рахунок,
назвою та реєстраційним номером підприємства, а також країною, де
зарубіжний партнер є резидентом. Кожному підприємству, яке
здійснює розрахунки за кордоном або планує їх здійснювати,
необхідно звернутися до Національного банку України й одержати
інструкції щодо складання звіту. Форма N 2-ПБ складається щомісячно в тисячах одиниць з трьома
десятовими знаками. Звіт подається окремо за кожним зарубіжним рахунком і у
валюті, в якій він ведеться (включаючи валюти країн колишнього
СРСР). Сальдо на початок періоду, яке подається у відведеному для
цього полі, може включати вимоги або зобов'язання, звіт має
закінчуватися так само сальдо, але на кінець періоду. Залишки на
початок та кінець звітного періоду мають відповідати фактичним
залишкам рахунку на цей період. Інформація подається за всіма операціями з розподілом на
вимоги (кредит) та зобов'язання (дебет). Операції потрібно
класифікувати за видами (колонка 5), а також за
країнами-контрагентами (колонка 2). При цьому слід мати на увазі,
що в колонці 3 "Кредит" форми слід показувати надходження коштів
на рахунок, а по дебету (колонка 4) - їх вибуття. Обороти по
кредиту та дебету форми мають дорівнювати, відповідно, дебетовим
та кредитовим оборотам рахунку. В колонці 5 форми дається якомога
детальніше пояснення операцій з інформацією про розташування
контрагента для подальшого їх кодування. Кодування операцій (колонка 1) та країн (колонка 2)
здійсюється Національним банком України. Підприємство готує агреговану інформацію з кредитових та
дебетових операцій. Це означає, що всі операції, які мають
однаковий характер та країну-контрагента, повинні подаватися одним
рядком. Наприклад, всі надходження по транспортних операціях з
Росії у доларах (якщо відповідний іноземний рахунок ведеться у
доларах) подаються одним рядком. Правила агрегування інформації мають два винятки. Перший
стосується прямого інвестування, в цьому випадку операції на
рахунку при прямому інвестуванні за кордон або з-за кордону
необхідно відобразити індивідуально, де вказати країну та
компанію-інвестора, яка здійснила цю операцію, або куди направлені
інвестиції. Другий виняток стосується операцій між зарубіжними та
вітчизняними банківськими рахунками звітуючих підприємств. При
цьому у колонці 5 необхідно вказати назву вітчизняного банку та
дату операції. Звітні форми пересилаються поштою або факсом (293-16-98) до
Національного банку України Управлінню платіжного балансу не
пізніше 15 числа кожного місяця, наступного за звітним.
Форма N 3-ПБ (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 02.10.98 р. N 409
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у форміпортфельних інвестицій
за _______________ 199_ року
_____________________________ ___________________________(назва банку) (вид валюти)
(тис. одиниць) -------------------------------------------------------------------------------------------- N | Показники |На початок періоду|На кінець періоду| ---+--------------------------------------------------+------------------+-----------------| 1.| 2 | 3 | 4 | ---+--------------------------------------------------+------------------+-----------------| I. |Активи | | | | | | | 1. |Цінні папери, які дають право на участь у капіталі| | | 1а.| сектор державного управління | | | 1б.| банки та фінансові (небанківські) установи | | | 1в.| інші сектори | | | | |------------------| | 2. |Боргові цінні папери |------------------| | | Облігації, векселі та інші боргові цінні папери | | | 2а.| сектор державного управління | | | 2б.| банки та фінансові (небанківські) установи | | | 2в.| інші сектори | | | | | | | 3. |Інструменти грошового ринку | | | 3б.| банки та фінансові (небанківські) установи | | | 3в.| інші сектори | | | | | | | 4. |Похідні фінансові інструменти (опціони, ф'ючерси, | | | |свопи) | | | 4б.| банки та фінансові (небанківські) установи | | | | | | | II.|Пасиви | | | | | | | 5. |Цінні папери, які дають право на участь у капіталі| | | 5а.| сектор державного управління | | | 5б.| банки та фінансові (небанківські) установи | | | 5в.| інші сектори | | | | | | | 6. |Боргові цінні папери | | | |Облігації, векселі та інші боргові цінні папери | | | 6а.| сектор державного управління | | | 6б.| банки та фінансові (небанківські) установи | | | 6в.| інші сектори | | | | | | | 7. |Інструменти грошового ринку | | | 7а.| сектор державного управління | | | 7б.| банки та фінансові (небанківські) установи | | | 7в.| інші сектори | | | | | | | 8. |Похідні фінансові інструменти (опціони, ф'ючерси, | | | |свопи) | | | 8б.| банки та фінансові (небанківські) установи | | | --------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник __________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________________
Інструкція до форми N 3-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталіву формі портфельних інвестицій
У формі N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій" відображається міжнародний рух капіталів у
формі портфельних інвестицій в оригінальній валюті здійснення
інвестиції (у тисячах одиниць) на початок та кінець звітного
періоду. Інформація надається тільки щодо операцій резидентів з
нерезидентами. У розділі I обліковуються активи. У п.1 "Цінні папери, які дають право на участь в капіталі"
надається інформація щодо вкладень в акції нерезидентів-емітентів
з метою здійснення інвестицій: - п.1а - цінні папери державного сектора; складові: - цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані державним
сектором: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п.1б - цінні папери банків та фінансових (небанківських)
установ; складові: - цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані банками та
фінансовими (небанківськими) установами: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*; - N 310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком
у портфелі банку на продаж": - N 3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком
у портфелі банку на продаж, які випущені банком"; - N 3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком
у портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими
(небанківськими) установами"; - N 320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на інвестиції": - N 3202 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені банками, в портфелі банку на інвестиції"; - N 3203 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені фінансовими (небанківськими) установами, в портфелі банку
на інвестиції";
- п.1в - цінні папери нефінансового недержавного сектора;
складові: - цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані нефінансовим
недержавним сектором: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*. - N 310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком
с портфелі банку на продаж": - N 3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком
у портфелі банку на продаж"; - N 312 "Власні цінні папери банку в портфелі на продаж": - N 3120 "Власні акції банку в портфелі на продаж, викуплені
в акціонерів"; - N 320 "Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на інвестиції": - N 3205 "Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на інвестиції".
У п.2 "Боргові цінні папери" відображаються вкладення в
боргові цінні папери, емітовані нерезидентами: - п.2а - боргові цінні папери державного сектора; складові: - боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані
державним сектором; складові: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*; - N 311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж": - N 3110 "боргові цінні папери центральних органів державного
управління в портфелі банку на продаж"; - N 3111 "боргові цінні папери місцевих органів державного
управління в портфелі банку на продаж"; - N 321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на
інвестиції": - N 3210 "Боргові цінні папери центральних органів державного
управління в портфелі банку на інвестиції"; - N 3211 Боргові цінні папери місцевих органів державного
управління в портфелі банку на інвестиції";
- п.2б - боргові цінні папери банків та фінансових
(небанківських) установ; складові: - боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані
банками та фінансовими (небанківськими) установами; складові: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*; - N 311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж": - N 3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі
банку на продаж"; - N 3113 "Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами, в портфелі банку на продаж"; - N 321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на
інвестиції": - N 3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, в портфелі
банку на інвестиції"; - N 3213 "Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами, в портфелі банку на інвестиції";
- п.2в - цінні папери нефінансових недержавних установ;
складові: - боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, придбані
нефінансовими недержавними установами; складові: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*; - N 311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж": - N 3114 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами, в портфелі банку на продаж"; - N 321 "Боргові цінні папери в портфелі банку на
інвестиції": - N 3214 "Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами, в портфелі банку на інвестиції".
У п.3 надається інформація щодо інструментів грошового ринку,
а саме таких інструментів, що надають власнику безумовне право на
отримання у встановлений термін обумовленої фіксованої суми. До
таких інструментів належать: - казначейські векселі; - комерційні та фінансові папери; - обігові депозитні сертифікати (зі строком погашення не
менше року); - короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються в
рамках емісійних програм; - гарантії, акцепти тощо.
У п.3б - інструменти грошового ринку банківського сектора;
складові: - N 900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що
надані банкам": - N 9000 "Гарантії, що надані банкам"; - N 9001 "Підтверджені акредитиви"; - N 9002 "Акцепти, що надані банкам"; - N 909 "Сумнівні гарантії та поручительства": - N 9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам"; - N 910 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам": - N 9100 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам";
- п.3в - інструменти грошового ринку інших секторів;
складові: - N 902 "Гарантії, надані клієнтам": - N 9020 "Гарантії, що надані клієнтам"; - N 912 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам": - N 9122 "Непокриті акредитиви"; - N 9129 "Інші зобов'язання з кредитування, які надані
клієнтам".
У п.4 надається інформація щодо похідних фінансових
інструментів. До них належать опціони, ф'ючерси, угоди, пов'язані
з валютними та процентними ставками тощо. Така інформація відображається на рахунках: - N 920 "Валюта та банківські метали, які куплені, але не
отримані": - N 9200 "Валюта та банківські метали, які куплені за умови
спот"; - N 9201 "Валюта та банківські метали, які куплені за
форвардними контрактами з метою хеджування"; - N 9202 "Валюта та банківські метали, які куплені за
форвардними контрактами за іншими операціями"; - N 9203 "Валюта та банківські метали до отримання, за
купленими опціонними контрактами з метою хеджування"; - N 9204 "Валюта та банківські метали до отримання, за іншими
опціонними контрактами"; - N 929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та
банківськими металами": - N 9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та
банківськими металами"; - N 930 "Цінні папери до отримання за операціями
андеррайтингу": - N 9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів"; - N 935 "Активи до отримання": - N 9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за
спотовими контрактами"; - N 9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з
метою хеджування"; - N 9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за
іншими операціями"; - N 9353 "Активи до отримання за купленими опціонними
контрактами з метою хеджування"; - N 9354 "Активи до отримання за іншими опціонними
контрактами"; - N 939 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими
інструментами, крім інструментів валютного обміну": - N 9390 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими
інструментами, крім інструментів валютного обміну"; - N 951 "Надана застава": - N 9510 "Надана застава"; - N 970 "Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у
довірчому управлінні": - N 9700 "Цінні папери клієнтів у довірчому управлінні"; - N 9701 "Інші активи клієнтів у довірчому управлінні"; - N 9702 "Цінні папери на зберіганні"; - N 9703 "Інші активи на зберіганні";
У розділі II надається інформація за пасивними операціями. У п.5 надається інформація щодо вкладень нерезидентів у цінні
папери, які дають право на участь у капіталі: п.5а - цінні папери державного сектора; складові: - цінні папери, які дають право на участь у капіталі,
емітовані державним сектором і куплені нерезидентами: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками
N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*;
п.5б - цінні папери банків та фінансових (небанківських)
установ; складові: - цінні папери, які дають право на участь у капіталі,
емітовані фінансовими (небанківськими) установами і куплені
нерезидентами: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками
N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*;
п.5в - цінні папери нефінансових недержавних установ;
складові: - цінні папери, які дають право на участь у капіталі,
емітовані нефінансовим недержавним сектором і куплені
нерезидентами: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками
N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*.
У п.6 надається інформація щодо вкладень нерезидентів у
боргові цінні папери, емітовані резидентами: п.6а - боргові цінні папери державного сектора; складові: - обліковуються боргові цінні папери, емітовані центральними
органами державного управління (ОВДП та інші) і куплені
нерезидентами: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками N
2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*; - обліковуються боргові цінні папери, емітовані місцевими
органами державного управління і куплені нерезидентами: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками
N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*;
п.6б - боргові цінні папери банків та фінансових
(небанківських) установ; складові: - обліковуються боргові цінні папери, емітовані фінансовими
(небанківськими) установами і куплені нерезидентами: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками
N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*.
п.6в - боргові цінні папери нефінансових недержавних установ;
складові: - обліковуються боргові цінні папери, емітовані нефінансовим
недержавним сектором і куплені нерезидентами: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками
N 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів
банку*.
У п.7 надається інформація щодо інструментів грошового ринку;
складові: - 7а - інструменти грошового ринку, емітовані сектором
державного управління; складові: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600
- згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
- 7б - інструменти грошового ринку, емітовані банками;
складові: - N 330 "Цінні папери власного боргу, емітовані банком": - N 3300 "Прості векселі, емітовані банком"; - N 3305 "Інші цінні папери власного боргу, емітовані
банком"; - N 332 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком": - N 3320 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком"; - N 901 "Гарантії, отримані від банків": - N 9010 "Прості гарантії, що отримані від банків"; - N 9015 "Контргарантії, що отримані від банків"; - N 911 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від
банків": - N 9110 "Зобов'язання з кредитування, які отримані від
банків";
- 7в - інструменти грошового ринку, емітовані іншими
секторами; складові: - N 903 "Гарантії, що отримані від клієнтів": - N 9030 "Прості гарантії, що отримані від Уряду України"; - N 9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім
Уряду України"; - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим
рахунком N 2600 - згідно з первинними платіжними документами
клієнтів банку*.
У п.8 надається інформація щодо похідних фінансових
інструментів. Така інформація відображається на рахунках: - N 921 "Валюта та банківські метали, які продані, але не
відіслані": - N 9210 "Валюта та банківські метали, які продані за умовами
спот"; - N 9211 "Валюта та банківські метали, які продані за
форвардними контрактами з метою хеджування"; - N 9212 "Валюта та банківські метали, які продані за
форвардними контрактами за іншими операціями"; - N 9213 "Валюта та банківські метали до відсилання, за
купленими опціонними контрактами з метою хеджування"; - N 9214 "Валюта та банківські метали до відсилання, за
іншими опціонними контрактами"; - N 931 "Цінні папери до відсилання за операціями
андеррайтингу": - N 9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів"; - N 936 "Активи до відсилання": - N 9360 "Активи до відсилання та депозити до залучення за
спотовими контрактами"; - N 9361 "Активи до відсилання за форвардними контрактами з
метою хеджування"; - N 9362 "Активи до відсилання за форвардними контрактами за
іншими операціями"; - N 9363 "Активи до відсилання за купленими опціонними
контрактами з метою хеджування"; - N 9364 "Активи до відсилання за іншими опціонними
контрактами"; - N 950 "Отримана застава": - N 9500 "Застава, за якої предмет застави залишається у
заставника"; - N 9501 "Застава, за якої предмет застави передається
банку". --------------------------------- * Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків
України, затверджений постановою Правління НБУ від 30.12.97 р.
N 466 ( v0511500-97 ).(форму N 3-ПБ змінено згідно з
постановами Правління НБУ: від 09.02.98 р. N 44,
( v0520500-98 )
від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
Форма N 4-ПБ (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 02.10.98 р. N 409
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у форміпрямих інвестицій
за _______________ 199_ року
____________________________ ____________________________(назва банку) (вид валюти)
(тис. одиниць) ------------------------------------------------------------------------------------ N | Показники |На початок періоду|На кінець періоду| ---+------------------------------------------+------------------+-----------------| 1 | 2 | 3 | 4 | ---+------------------------------------------+------------------+-----------------| I. |Активи | | | |Прямі інвестиції за кордон | | | 1. |Вкладення в асоційовані компанії | | | 1б.|банки та фінансові (небанківські) установи| | | 1в.|інші компанії | | | | | | | 2. |Вкладення в дочірні компанії | | | 2б.|банки та фінансові (небанківські) установи| | | 2в.|інші компанії | | | | | | | II.|Пасиви | | | 3. |Прямі інвестиції в економіку України | | | 3б.|банки та фінансові (небанківські) установи| | | 3в.|інші компанії | | | ------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Інструкція до форми N 4-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів уформі прямих інвестицій
У формі N 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій" відображається міжнародний рух капіталів у
формі прямих інвестицій в оригінальній валюті здійснення
інвестиції (у тисячах одиниць) на початок та кінець звітного
періоду. У формі надається інформація щодо операцій резидентів із
нерезидентами. У розділі I "Прямі інвестиції за кордон" відображається
сукупний капітал резидентів за межами України. У п.1 відображаються кошти, вкладені в асоційовані компанії
та установи: - п.1б - вкладення резидентів у банківські та фінансові
(небанківські) асоційовані компанії та установи; складові: - N 410 "Вкладення в асоційовані компанії": - N 4102 "Вкладення в асоційовані банки"; - N 4103 "Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські)
установи"; - вкладення фінансових небанківських установ та інших
компаній: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п.1в - вкладення резидентів в інші асоційовані компанії та
установи; складові: - N 410 "Вкладення в асоційовані компанії": - N 4109 "Вкладення в інші асоційовані компанії"; - вкладення в інші асоційовані компанії нерезидентів
фінансових небанківських установ та інших компаній: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
У п.2 відображаються вкладення в дочірні установи та
компанії: - п.2б - вкладення резидентів у дочірні банківські та
фінансові (небанківські) установи та компанії; складові: - N 420 "Вкладення в дочірні компанії": - N 4202 "Вкладення в дочірні банки"; - N 4203 "Вкладення в дочірні фінансові (небанківські)
установи"; - вкладення фінансових небанківських установ та інших
компаній: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку:
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п.2в - вкладення резидентів в інші дочірні установи та
компанії нерезидентів; складові: - N 420 "Вкладення в дочірні компанії": - N 4209 "Вкладення в інші дочірні компанії"; - вкладення фінансових небанківських установ та інших
компаній: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку:
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У розділі II "Прямі інвестиції в економіку України"
відображається сукупний капітал нерезидентів в економіці України. У пункті 3 обліковуються прямі інвестиції нерезидентів в
економіку України: - п.3б - інвестиції нерезидентів в банки та фінансові
небанківські установи; складові: - N 363 "Розрахунки з акціонерами": - N 3630 "Внески за незареєстрованим статутним фондом"; - N 500 Зареєстрований статутний капітал банку: - N 5000 "Сплачений зареєстрований статутний капітал банку"; - N 5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал
банку"; - інвестиції нерезидентів у фінансові (небанківські)
установи: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками
N 2600 або N 2909 - згідно з первинними платіжними документами
клієнтів банку*;
- п.3в інвестиції нерезидентів в інші компанії; складові: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками
N 2600 або N 2909 - згідно з первинними платіжними документами
клієнтів банку*. ------------------------------- * Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків
України, затверджений постановою Правління НБУ від 30.12.97 р.
N 466 ( v0511500-97 ).(форму N 4-ПБ змінено згідно з
постановами Правління НБУ: від 09.02.98 р. N 44,
( v0520500-98 )
від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
Форма N 5-ПБ (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 02.10.98 р. N 409
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками -
Управлінню платіжного балансу
20 числа після звітного періоду
Звіт про міждержавний рух капіталів у форміінших інвестицій
за _____________________ 199_ року
___________________________ ___________________________(назва банку) (вид валюти)
(тис. одиниць) ----------------------------------------------------------------------------------------------- N | Показники |На початок періоду|На кінець періоду| ----+----------------------------------------------------+------------------+-----------------| 1 | 2 | 3 | 4 | ----+----------------------------------------------------+------------------+-----------------| І. |Активи | | | | | | | 1. |Короткострокові кредити | | | 1а. | сектор державного управління | | | 1б. | банки | | | 1в. | інші сектори | | | | | | | 2. |Довгострокові кредити | | | 2а. | сектор державного управління | | | 2б. | банки | | | 2в. | інші сектори | | | | | | | 3. |Фінансовий лізинг | | | 3а. | сектор державного управління | | | 3б. | банки | | | 3в. | інші сектори | | | | | | | 4. |Кошти за операціями РЕПО | | | 4а. | сектор державного управління | | | 4б. | банки | | | 4в. | інші сектори | | | | | | | 5. |Готівкова валюта та депозити | | | 5б. | банки | | | | | | | 6. |Дебіторська заборгованість | | | 6б. |Дебіторська заборгованість за операціями з банками | | | 6в. |Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами| | | |банку | | | | | | | II. |Пасиви | | | | | | | 7. |Короткострокові кредити | | | 7а. | сектор державного управління | | | 7б. | банки | | | 7в. | інші сектори | | | ----+----------------------------------------------------+------------------+-----------------| 8. |Довгострокові кредити | | | 8а. | сектор державного управління | | | 8б. | банки | | | 8в. | інші сектори | | | | | | | 9. |Фінансовий лізинг | | | 9а. | сектор державного управління | | | 9б. | банки | | | 9в. | інші сектори | | | | | | | 10. |Кошти за операціями РЕПО | | | 10а.| сектор державного управління | | | 10б.| банки | | | 10в.| інші сектори | | | | | | | 11. |Готівкова валюта та депозити | | | 11б.| банки | | | 11в.| інші сектори | | | | | | | 12. |Кредиторська заборгованість | | | 12б.|Кредиторська заборгованість за операціями з банками | | | 12в.|Кредиторська заборгованість за операціями з | | | |клієнтами банку | | | -----------------------------------------------------------------------------------------------
"___"___________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Інструкція до форми N 5-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у форміінших інвестицій
У формі N 5-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
інших інвестицій" відображається міжнародний рух капіталів у формі
інших інвестицій в оригінальній валюті здійснення інвестиції (у
тисячах одиниць) на початок та кінець звітного періоду. У формі
надається інформація щодо операцій резидентів із нерезидентами. До інших інвестицій належать фінансові інструменти та
механізми фінансування, що використовуються для придбання активів
та прийняття зобов'язань, які не знайшли відображення у прямих та
портфельних інвестиціях, а саме: - короткострокові та довгострокові кредити (включаючи кредити
міжнародних фінансових організацій, а також позики, пов'язані з
фінансовим лізингом); - кошти за операціями РЕПО; - готівкова валюта та депозити; - різні види дебіторської та кредиторської заборгованості.
У розділі I відображаються активи. У п.1 надається інформація щодо різних видів короткострокових
кредитів: - п.1а - короткострокові кредити сектора державного
управління; складові: - N 210 "Кредити, які надані центральним органам державного
управління": - N 2100 "Короткострокові кредити, які надані центральним
органам державного управління"; - N 211 "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління": - N 2110 "Короткострокові кредити, які надані місцевим
органам державного управління";
- п.1б - короткострокові кредити банківського сектора;
складові: - N 152 "Кредити, які надані іншим банкам": - N 1520 "Овердрафт за кореспондентськими рахунками інших
банків"; - N 1521 "Кредити овернайт, які надані іншим банкам"; - N 1523 "Інші короткострокові кредити, які надані іншим
банкам";
- п.1в - короткострокові кредити іншим секторам; складові: - N 205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за
експортно-імпортними операціями": - N 2050 "Короткострокові кредити суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями"; - N 206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані
суб'єктам господарської діяльності": - N 2061 "Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам
господарської діяльності"; - N 2062 "Інші короткострокові кредити в поточну діяльність,
які надані суб'єктам господарської діяльності"; - N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані
суб'єктам господарської діяльності": - N 2070 "Короткострокові кредити на будівництво та освоєння
землі, які надані суб'єктам господарської діяльності"; - N 2071 "Короткострокові кредити на купівлю будівель,
споруд, обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської
діяльності"; - N 220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним
особам": - N 2201 "Кредити під платіжні картки, які надані фізичним
особам"; - N 2202 "Інші короткострокові кредити, які надані фізичним
особам на поточні потреби"; - N 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані
фізичним особам": - N 2210 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам
на будівництво та освоєння землі"; - N 2211 "Короткострокові кредити, які надані фізичним особам
на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі".
У п.2 відображаються довгострокові кредити: - п.2а - довгострокові кредити сектора державного управління;
складові: - N 210 "Кредити, які надані центральним органам державного
управління": - N 2105 "Довгострокові кредити, які надані центральним
органам державного управління"; - N 2106 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які
надані центральним органам державного управління"; - N 2107 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
центральним органам державного управління"; - N 211 "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління": - N 2115 "Довгострокові кредити, які надані місцевим органам
державного управління"; - N 2116 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які
надані місцевим органам державного управління"; - N 2117 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління"; - N 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
органам загального державного управління": - N 2190 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
центральним органам державного управління"; - N 2191 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам державного управління"; - N 2198 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими центральним органам державного управління"; - N 2199 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими місцевим органам державного управління";
- п.2б - довгострокові кредити банківського сектора;
складові: - N 152 "Кредити, які надані іншим банкам": - N 1524 "Довгострокові кредити, які надані іншим банкам"; - N 1526 "Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими
іншим банкам"; - N 1527 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
іншим банкам"; - N 158 "Сумнівна заборгованість інших банків": - N 1580 "Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в
інших банках"; - N 1581 "Сумнівна заборгованість за строковими депозитами,
які розміщені в інших банках"; - N 1582 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
іншим банкам"; - N 1589 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими іншим банкам";
- п.2в - довгострокові кредити іншим секторам; складові: - N 205 "Кредити суб'єктам господарської діяльності за
експортно-імпортними операціями": - N 2055 "Довгострокові кредити суб'єктам господарської
діяльності за експортно-імпортними операціями"; - N 2056 "Пролонгована заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними операціями"; - N 2057 "Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними операціями"; - N 206 "Інші кредити в поточну діяльність, які надані
суб'єктам господарської діяльності": - N 2065 "Інші довгострокові кредити в поточну діяльність,
які надані суб'єктам господарської діяльності"; - N 2066 "Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності"; - N 2067 "Прострочена заборгованість за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності"; - N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані
суб'єктам господарської діяльності": - N 2073 "Довгострокові кредити на будівництво та освоєння
землі, які надані суб'єктам господарської діяльності"; - N 2074 "Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд,
обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської
діяльності"; - N 2076 "Пролонгована заборгованість за кредитами в
інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності"; - N 2077 "Прострочена заборгованість за кредитами в
інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності"; - N 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
суб'єктам господарської діяльності": - N 2095 "Сумнівна заборгованість за кредитами суб'єктам
господарської діяльності за експортно-імпортними операціями"; - N 2096 "Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності"; - N 2097 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності"; - N 2099 "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими суб'єктам господарської діяльності"; - N 220 "Кредити на поточні потреби, які надані фізичним
особам": - N 2205 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам
на поточні потреби"; - N 2206 "Пролонгована заборгованість за кредитами, які
надані фізичним особам на поточні потреби"; - N 2207 "Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
фізичним особам на поточні потреби"; - N 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані
фізичним особам": - N 2213 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам
на будівництво та освоєння землі"; - N 2214 "Довгострокові кредити, які надані фізичним особам
на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі"; - N 2216 "Пролонгована заборгованість за кредитами в
інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам"; - N 2217 "Прострочена заборгованість за кредитами в
інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам"; - N 229 "Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
фізичним особам": - N 2290 "Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні
потреби, які надані фізичним особам"; - N 2291 "Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані фізичним особам".
У п.3 відображається інформація щодо операцій, пов'язаних з
фінансовим лізингом: - п.3а - фінансовий лізинг сектора державного управління;
складові: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п.3б - фінансовий лізинг банківського сектора; складові: - N 152 "Кредити, які надані іншим банкам": - N 1525 "Фінансовий лізинг, який наданий іншим банкам";
- п.3в - фінансовий лізинг, наданий іншим секторам; складові: - N 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані
суб'єктам господарської діяльності": - N 2075 "Фінансовий лізинг, що наданий суб'єктам
господарської діяльності"; - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п.4 надається інформація щодо коштів, наданих за операціями
РЕПО, шляхом купівлі у клієнта цінних паперів з умовою зворотного
їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною: - п.4а - кошти, які надані органам державного управління за
операціями РЕПО; складові: - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку;
- п.4б - кошти, які надані банкам за операціями РЕПО;
складові: - N 152 "Кредити, які надані іншим банкам": - N 1522 "Кошти, які надані іншим банкам за операціями РЕПО";
- п.4в - кошти за операціями РЕПО інших секторів; складові: - N 201 "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності
за операціями РЕПО": - N 2010 "Кошти, які надані суб'єктам господарської
діяльності за операціями РЕПО"; - сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку
N 2600 у кореспонденції з рахунками NN 1500, 1600, 1200, 1207,
1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п.5 надається інформація щодо операцій із готівковою
валютою та депозитами. До операцій з готівковою валютою слід
відносити грошові кошти та дорожні чеки тільки в іноземній валюті;
складові: - N 100 "Банкноти та монети": - N 1001 "Банкноти та монети в касі банку"; - N 1002 "Банкноти та монети в касі безбалансових установ
банку"; - N 1003 "Банкноти та монети в обмінних пунктах"; - N 1004 "Банкноти та монети в банкоматах"; - N 1005 "Банкноти та монети, інкасовані до перерахування"; - N 1007 "Банкноти та монети в дорозі"; - N 101 "Дорожні чеки": - N 1011 "Дорожні чеки в касі банку"; - N 1012 "Дорожні чеки в касі безбалансових установ банку"; - N 1013 "Дорожні чеки в обмінних пунктах"; - N 1017 "Дорожні чеки в дорозі"; - N 150 "Кошти до запитання в інших банках": - N 1500 "Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших
банках"; - N 151 "Строкові депозити, які розміщені в інших банках": - N 1510 "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках"; - N 1511 "Гарантійні депозити в інших банках"; - N 1512 "Інші короткострокові депозити, які розміщені в
інших банках"; - N 1515 "Довгострокові депозити, які розміщені в інших
банках"; - N 1517 "Прострочена заборгованість за строковими
депозитами, які розміщені в інших банках".
У п.6 відображаються операції за дебіторською заборгованістю
за видами операцій: - п.6б - дебіторська заборгованість за операціями з банками;
складові: - N 181 "Дебіторська заборгованість за операціями з банками": - N 1811 "Дебіторська заборгованість за операціями з
готівкою"; - N 1819 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з
банками";
- п.6в - дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами; складові: - N 280 "Дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами": - N 2800 "Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі
іноземної валюти та дорогоцінних металів для клієнтів"; - N 2809 "Інша дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку"; - N 288 "Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку": - N 2887 "Дебіторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР"; - N 2888 "Дебіторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР"; - N 2889 "Інша сумнівна дебіторська заборгованість за
операціями з клієнтами банку"; - N 962 "Кошти до повернення": - N 9620 "Валютні кошти підприємств, організацій,
міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться
на рахунках у Зовнішекономбанку Росії".
У розділі II надається інформація за пасивними операціями у
структурі та за вимогами розділу I. У п.7 надається інформація щодо різних видів короткострокових
кредитів: - п.7а - короткострокові кредити сектора державного
управління; складові: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600
- згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п.7б - короткострокові кредити банківського сектора;
складові: - N 162 "Кредити, які отримані від інших банків": - N 1620 "Овердрафт за кореспондентськими рахунками, які
відкриті в інших банках"; - N 1621 "Кредити овернайт, які отримані від інших банків"; - N 1623 "Інші короткострокові кредити, які отримані від
інших банків";
- п.7в - короткострокові кредити інших секторів; складові: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600
- згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п.8 відображаються довгострокові кредити: - п.8а - довгострокові кредити сектора державного управління;
складові: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600
- згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п.8б - довгострокові кредити банківського сектора;
складові: - N 132 "Довгострокові кредити, які отримані від
Національного банку України": - N 1325 "Довгострокові кредити, які отримані за рахунок
коштів міжнародних фінансових організацій"; - N 162 "Кредити, які отримані від інших банків": - N 1624 "Довгострокові кредити, які отримані від інших
банків";
- п.8в - довгострокові кредити та фінансова допомога інших
секторів; складові: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600
- згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п.9 відображається інформація щодо операцій, пов'язаних з
фінансовим лізингом: - п.9а - фінансовий лізинг сектора державного управління;
складові: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600
- згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п.9б - фінансовий лізинг банківського сектора; складові: - N 162 "Кредити, які отримані від інших банків": - N 1625 "Фінансовий лізинг, який отриманий від банків";
- п.9в - фінансовий лізинг інших секторів; складові: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600
- згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п.10 надається інформація щодо коштів, наданих за
операціями РЕПО шляхом купівлі у клієнта цінних паперів з умовою
зворотного їх викупу за заздалегідь обумовленою ціною: - п.10а - кошти, які надані сектору державного управління за
операціями РЕПО; складові: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600
- згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
- п.10б - кошти, які надані банкам за операціями РЕПО;
складові: - N 162 "Кредити, які отримані від інших банків": - N 1622 "Кошти, які отримані від інших банків за операціями
РЕПО"; - N 261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності": - N 2611 "Кошти, які отримані від суб'єктів господарської
діяльності за операціями РЕПО";
- п.10в - кошти за операціями РЕПО інших секторів; складові: - сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків
NN 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком N 2600
- згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У п.11 надається інформація щодо операцій із готівковою
валютою та депозитами: - п.11б - готівкова валюта та депозити банківського сектора;
складові: - N 160 "Кошти до запитання інших банків": - N 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків"; - N 161 "Строкові депозити інших банків": - N 1610 "Депозити овернайт інших банків"; - N 1611 "Гарантійні депозити інших банків"; - N 1612 "Короткострокові депозити інших банків"; - N 1615 "Довгострокові депозити інших банків";
- п.11в - готівкова валюта та депозити інших секторів;
складові: - N 260 "Кошти до запитання суб'єктів господарської
діяльності": - N 2600 "Поточні рахунки суб'єктів господарської
діяльності"; - N 2601 "Кошти за довірчими операціями суб'єктів
господарської діяльності"; - N 2602 "Кошти в розрахунках суб'єктів господарської
діяльності"; - N 2603 "Розподільчі рахунки суб'єктів господарської
діяльності"; - N 2605 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для
розрахунків платіжними картками"; - N 261 "Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності": - N 2610 "Короткострокові депозити суб'єктів господарської
діяльності"; - N 2615 "Довгострокові депозити суб'єктів господарської
діяльності"; - N 262 "Кошти до запитання фізичних осіб": - N 2620 "Поточні рахунки фізичних осіб"; - N 2621 "Кошти за довірчими операціями фізичних осіб"; - N 2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб"; - N 2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними
картками"; - N 263 "Строкові кошти фізичних осіб": - N 2630 "Короткострокові депозити фізичних осіб"; - N 2635 "Довгострокові депозити фізичних осіб".
У п.12 відображаються операції за кредиторською
заборгованістю за видами операцій: - п.12б - кредиторська заборгованість за операціями з
банками; складові: - N 191 "Кредиторська заборгованість за операціями з
банками": - N 1911 "Кредиторська заборгованість за операціями з
готівкою"; - N 1919 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з
банками";
- п.12в - кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами; складові: - N 290 "Кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами": - N 2900 "Кредиторська заборгованість за операціями з
купівлі, продажу іноземної валюти та дорогоцінних металів для
клієнтів"; - N 2901 "Кредиторська заборгованість за розрахунками за
цінними паперами для клієнтів"; - N 2907 "Кредиторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР"; - N 2908 "Кредиторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР"; - N 2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку". -------------------------------------- * Див.: Порядок ведення аналітичного обліку установами банків
України, затверджений постановою Правління НБУ від 30.12.97 р.
N 466 ( v0511500-97 ).(форму N 5-ПБ змінено згідно з
постановами Правління НБУ: від 09.02.98 р. N 44,
( v0520500-98 )
від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
Форма N 1-КРС (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 року N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- кредитними спілками -
регіональним управлінням НБУ
10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
до 15 числа після звітного періоду
Звіт про діяльність кредитних спілокза станом на _____________ 199_ р.
______________________ ___________________________
(назва організації) (адреса організації)
(грн.) -------------------------------------------------------------------- | Код | Валюта | | рядка |----------------------------| Показники | |усього | у тому числі | | | |--------------------| | | |Національ-|іноземна | | | | на | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| А | 1 | 2 | 3 | 4 | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| Капітал кредитної спілки | 10 | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| у тому числі: | 11 | | | | рухомий та нерухомий | | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| пайові внески | 12 | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| резервний фонд | 13 | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| інші фонди | 14 | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| нерозподілений прибуток | 15 | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| Готівка у касі | 30 | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| Залишки на розрахунковому | 50 | | | | рахунку | | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| Залишки на депозитних | 70 | | | | рахунках | | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| Кредити надані (залишки | 90 | | | | заборгованості): довгострокові| | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| короткострокові | 110 | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| Вкладення кредитної спілки | 130 | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| у тому числі в: | | | | | державні цінні папери | | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| позики, статутний | 132 | | | | капітал, депозити | | | | | центральної кредитної спілки | | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| придбання нерухомості | 133 | | | | ------------------------------+-------+-------+----------+---------| інше | 134 | | | | -------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------- | Код | | Показники | ряд-|Кіль-| | ка |кість| ----------------------------------+-----+-----| А | 1 | 1 | ----------------------------------+-----+-----| Кількість філій | 150 | | | | | у тому числі за межами України | 151 | | -----------------------------------------------
"__"____________ 199 р. Керівник _______________________
______________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інструкція до форми N 1-КРС
Звіт про діяльність кредитних спілок
Статистичний звіт за формою N 1-КРС (місячна) складають усі
кредитні спілки, що є юридичними особами, і надають регіональним
управлінням Національного банку України. Регіональні управління
НБУ узагальнюють дані в цілому по області і разом з копіями звітів
кожної кредитної спілки надають Економічному департаменту. Форма заповнюється на підставі даних первинного
бухгалтерського та аналітичного обліку. Дані рядка з кодом 10 є сумою даних рядків з кодами 11, 12,
13, 14, 15; дані рядка з кодом 130 є сумою даних рядків з кодами
131, 132, 133, 134. Дані колонки 2 є сумою даних з колонок 3 і 4. Кошти, акумульовані в іноземній валюті, перераховуються в
гривні за курсом, встановленим Національним банком України на
кінець звітного періоду. Показники надаються наростаючим підсумком з початку року з
одним десятковим знаком.(Правила доповнено новою формою N 1-КРС згідно з
постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136)
( v0537500-98 )
Табель форм державної статистичної звітності,що надаються комерційними банками
органам державної статистики за місцем знаходження
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- N | Форма державної | Спосіб | Періо- | Хто надає | Кому | Термін | п/п | звітності | надання | дичність | | надається | надання | |--------------------------------------| | | | | | | назва | номер | | | | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика основних фондів | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 1. |Звіт про наявність |11-ОФ |Поштова |Річна |Комерційні |Органам |18 лютого | |та рух основних | | | |банки - |державної | | |фондів, | | | |юридичні |статистики | | |амортизаційні | | | |особи |за місцем | | |відрахування | | | | |знаходження | | |(26.12.97 N 112) | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика соціального захисту | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 2. |Звіт про стан |2-забор- |Термінова |Півмі- |Комерційні |Органам |10 числа | |заборгованості із |гованість | |сячна |банки - |державної |після | |стипендій, грошового |(стипендії) | | |юридичні |статистики |звітного | |утримання та | | | |особи |за місцем |періоду | |виплат на харчу- | | | | |знаходження | | |вання студентів, | | | | | | | |курсантів та учнів | | | | | | | |(01.08.96 N 221) | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика фінансів | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 3. |Звіт про затрати |5-с |Поштова |Річна |Комерційні |Органам |16 лютого | |на виробництво | | | |банки - |державної | | |продукції, робіт, | | | |юридичні |статистики | | |послуг | | | |особи |за місцем | | |(08.12.97 N 72) | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 4. |Звіт про затрати на |5-с |Поштова |Квартальна |Комерційні |Органам |25 числа | |виробництво | | | |банки - |державної |після | |продукції, робіт, | | | |юридичні |статистики |звітного | |послуг | | | |особи |за місцем |періоду | |(08.12.97 N 72) | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 5. |Звіт про |1-Б |Термінова |Місячна |Комерційні |Органам |на 15-й | |дебіторську | | | |банки - |державної |день | |і кредиторську | | | |юридичні |статистики |після | |заборгованість | | | |особи |за місцем |звітного | |(29.07.97 N 190) | | | | |знаходження |періоду | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 6. |Звіт про випуск, |2-Б |Термінова |Квартальна, |Комерційні |Органам |21 числа | |реалізацію та обсяг | | |річна |банки - |державної |після | |цінних паперів | | | |юридичні |статистики |звітного | |(29.07.97 N 190) | | | |особи |за місцем |періоду, | | | | | | |знаходження |річна - | | | | | | | |8 лютого | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 7. |Звіт про фінансові |5-ф |Термінова |Річна, |Комерційні |Органам |місячна | |результати | | |місячна |банки - |державної |25 числа | |(08.12.97 N 72) | | |(за 1 і 2 |юридичні |статистики |після | | | | |місяці |особи |за місцем |звітного | | | | |кожного | |знаходження |періоду, | | | | |кварталу) | | |річна - | | | | | | | |25 грудня | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика праці | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 8. |Звіт з праці |1-ПВ |Термінова |Місячна |Філії |Органам |7 числа | |(14.10.97 N 24) |(термінова) | | |комерційних |державної |після | | | | | |банків |статистики |звітного | | | | | | |за місцем |періоду | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Копію - | | | | | | | |центральному | | | | | | | |офісу | | | | | | | |комерційного | | | | | | | |банку | | | | | | | | | | | | | | |Комерційні |Регіональним |7 числа | | | | | |банки - |управлінням |після | | | | | |юридичні |НБУ |звітного | | | | | |особи | |періоду за | | | | | |(зведений | |I квартал, | | | | | |звіт | |I півріччя, | | | | | |за філіями) | |9 місяців | | | | | | | | | | | | | |Регіональні | |10 числа | | | | | |управління |Фінансовому |після | | | | | |НБУ |департаменту |звітного | | | | | | | |періоду за I | | | | | | | |квартал, за | | | | | | | |I півріччя, | | | | | | | |9 місяців | | | | | | | |(разом з | | | | | | | |копіями | | | | | | | |комерційних | | | | | | | |банків) | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 9. |Звіт про стан |1-ПВ |Термінова |Місячна |Філії |Органам |11 числа | |заборгованості із |(заборгова- | | |комерційних |державної |після | |заробітної плати |ність) | | |банків |статистики |звітного | |(23.10.97 N 33) | | | | |за місцем |періоду | | | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 10. |Звіт про викорис- |3-ПВ |Термінова |Квартальна |Філії |Органам |7 числа | |тання робочого часу | | | |комерційних |державної |після | |(14.10.97 N 24) | | | |банків |статистики |звітного | | | | | | |за місцем |періоду | | | | | | |знаходження | | | | | | | |Копію - | | | | | | | |центральному | | | | | | | |офісу | | | | | | | |комерційного | | | | | | | |банку | | | | | | | | | | | | | | |Комерційні |Регіональним |7 числа | | | | | |банки - |управлінням |після | | | | | |юридичні |НБУ |звітного | | | | | |особи | |періоду за | | | | | |(зведений | |I квартал, | | | | | |звіт | |I півріччя, | | | | | |за філіями) | |9 місяців | | | | | | | | | | | | | |Регіональні | |10 числа | | | | | |управління |Фінансовому |після | | | | | |НБУ |департаменту |звітного | | | | | | | |періоду за I | | | | | | | |квартал, за | | | | | |(зведений | |I квартал, | | | | | |звіт | |I півріччя, | | | | | |за філіями) | |9 місяців | | | | | | | | | | | | | |Регіональні | |10 числа | | | | | |управління |Фінансовому |після | | | | | |НБУ |департаменту |звітного | | | | | | | |періоду за I | | | | | | | |квартал, за | | | | | | | |I півріччя, | | | | | | | |9 місяців | | | | | | | |(разом з | | | | | | | |копіями | | | | | | | |комерційних | | | | | | | |банків) | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 11. |Чисельність |6-ПВ |Поштова |Річна |Філії |Органам |5 січня | |окремих | | | |комерційних |державної | | |категорій | | | |банків |статистики | | |працівників та | | | | |за місцем | | |підготовка кадрів | | | | |знаходження, | | |(23.10.97 N 33) | | | | |копію - | | | | | | | |департаменту | | | | | | | |персоналу НБУ | | | | | | | |(за вказівкою) | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика науки та інформатики | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 12. |Картка обліку |ДН |Поштова |Річна |Комерційні |Органам |25 січня | |доктора наук | | | |банки - |державної | | | | | | |юридичні |статистики | | | | | | |особи |за місцем | | | | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 13. |Список змін до |додаток |Поштова |Річна |Комерційні |Органам |25 січня | |картки доктора наук |N 1 до ф. | | |банки - |державної | | |(08.06.92 N 88) |ДН | | |юридичні |статистики | | | | | | |особи |за місцем | | | | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 14. |Список докторів |додаток |Поштова |Річна |Комерційні |Органам |25 січня | |наук, які вибули у |N 2 до ф. | | |банки - |державної | | |звітному році |ДН | | |юридичні |статистики | | |(08.06.92 N 88) | | | |особи |за місцем | | | | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 15. |Картка обліку |КН |Поштова |Річна |Комерційні |Органам |25 січня | |кандидата наук | | | |банки - |державної | | |(04.11.95 N 289) | | | |юридичні |статистики | | | | | | |особи |за місцем | | | | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 16. |Список змін до |додаток |Поштова |Річна |Комерційні |Органам |25 січня | |картки кандидата |N 1 до ф. | | |банки - |державної | | |наук |КН | | |юридичні |статистики | | |(09.07.96 N 207) | | | |особи |за місцем | | | | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 17. |Список кандидатів |додаток |Поштова |Річна |Комерційні |Органам |25 січня | |наук, які вибули у |N 2 до ф. | | |банки - |державної | | |звітному році |КН | | |юридичні |статистики | | |(09.07.96 N 207) | | | |особи |за місцем | | | | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 18. |Звіт про діяльність |1-інф |Поштова |Річна |Комерційні |Органам |20 січня | |обчислювальних | | | |банки - |державної | | |центрів | | | |юридичні |статистики | | |(27.08.97 N 10) | | | |особи, які |за місцем | | | | | | |мають |знаходження | | | | | | |обчислювальні | | | | | | | |центри | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 19. |Звіт про наявність |2-інф |Поштова |Однора- |Комерційні |Органам |10 січня | |парку обчислю- | | |зова |банки - |державної | | |вальної техніки | | | |юридичні |статистики | | |(09.07.96 N 207) | | | |особи, які |за місцем | | | | | | |мають |знаходження | | | | | | |обчислювальні | | | | | | | |центри | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 20. |Звіт про викори- |3-інф |Поштова |Однора- |Комерційні |Органам |20 січня | |стання програмних | | |зова |банки- |державної | | |продуктів і ком- | | | |юридичні |статистики | | |п'ютерних мереж | | | |особи |за місцем | | |(27.08.97 N 10) | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 21. |Звіт про наявність і |4-інф |Поштова |Однора- |Комерційні |Органам |20 січня | |використання банку | | |зова |банки - |державної | | |даних | | | |юридичні |статистики | | |(27.08.97 N 10) | | | |особи, які є |за місцем | | | | | | |власниками |знаходження | | | | | | |самостійних | | | | | | | |баз даних | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика транспорту та зв'язку | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 22. |Звіт про авто- |1-ТР |Поштова |Річна |Комерційні |Органам |20 січня | |транспорт |(авто) | | |банки - |державної | | |(28.04.94 N 89) | | | |юридичні |статистики | | | | | | |особи, які |за місцем | | | | | | |мають авто- |знаходження | | | | | | |мобілі або | | | | | | | |орендують їх | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 23. |Наявність власних |Додаток 1 |Поштова |1 раз у |Комерційні |Органам |20 січня | |автомобілів, |до форми | |3 роки |банки - |державної | | |вантажних |1-тр | | |юридичні |статистики | | |напівпричепів |(авто) | | |особи, які |за місцем | | |та причепів | | | |мають авто- |знаходження | | |за марками і | | | |мобілі або | | | |моделями | | | |орендують їх | | | |(16.05.95 N 126) | | | | | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 24. |Якісний склад водіїв |Додаток 2 |Поштова |1 раз у |Комерційні |Органам |20 січня | |та наявність служби |до форми | |3 роки |банки - |державної | | |безпеки дорожнього |1-тр | | |юридичні |статистики | | |руху і |(авто) | | |особи, які |за місцем | | |спеціалізованої | | | |мають авто- |знаходження | | |медичної служби | | | |мобілі або | | | |(12.09.96 N 269) | | | |орендують їх | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика товарних ринків | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 25. |Звіт про залишки і |4-МТП |Поштова |Квартальна |Філії |Органам |10 числа | |використання па- | | | |комерційних |державної |після | |лива та пально- | | | |банків |статистики |звітного | |мастильних | | | | |за місцем |періоду | |матеріалів | | | | |знаходження | | |(29.07.97 N 204) | | | | | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 26. |Звіт про надход- |4-МТП |Поштова |Річна |Філії |Органам |10 січня | |ження, залишки і | | | |комерційних |державної | | |витрати палива та | | | |банків |статистики | | |пально-мастильних | | | | |за місцем | | |матеріалів | | | | |знаходження | | |(29.07.97 N 204) | | | | | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 27. |Звіт про результати |11-МТП |Поштова |Квартальна |Філії |Органам |10 числа | |використання | | | |комерційних |державної |після | |палива, | | | |банків |статистики |звітного | |теплоенергії | | | | |за місцем |періоду | |і електроенергії | | | | |знаходження | | |(27.06.97 N 200) | | | | | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 28. |Утворення, вико- |14-МТП |Поштова |Піврічна |Філії |Органам |10 числа | |ристання і поставка | | | |комерційних |державної |після | |вторинної сировини | | | |банків |статистики |звітного | |і відходів | | | | |за місцем |періоду | |(22.06.95 N 151) | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 29. |Залишки, надход- |4-дм |Поштова |Річна |Філії |Органам |15 січня | |ження і витрати | | | |комерційних |державної | | |дорогоцінних | | | |банків |статистики | | |металів, | | | | |за місцем | | |які містяться у | | | | |знаходження | | |приладах, | | | | | | | |устаткуванні | | | | | | | |та інших виробах | | | | | | | |(29.07.97 N 204) | | | | | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 30. |Залишки, надход- |Додаток |Поштова |Квартальна |Філії |Органам |25 числа | |ження і здача до |до ф. | | |комерційних |державної |після | |Держфонду |N 2-дм | | |банків |статистики |звітного | |дорогоцінних | | | | |за місцем |періоду | |металів у вигляді | | | | |знаходження | | |лому та відходів | | | | | | | |(29.07.97. N 204) | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика платних послуг | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 31. |Звіт про обсяг |1-послуги |Термінова |Місячна |Філії |Органам |2 числа | |реалізації платних | | | |комерційних |державної |після | |послуг населенню | | | |банків |статистики |звітного | |(12.06.97 N 146) | | | | |за місцем |періоду | | | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 32. |Звіт про обсяг |1-послуги |Поштова |За |Філії |Органам |8 числа | |реалізації платних | | |1 півріччя |комерційних |державної |після | |послуг населенню | | |та рік |банків |статистики |звітного | |(12.06.97 N 146) | | | | |за місцем |періоду | | | | | | |знаходження | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика інвестицій | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 33. |Звіт про експорт |9-ЗЕЗ |Поштова |Квартальна, |Комерційні |Органам |10 числа | |(імпорт) послуг | | |річна |банки - |державної |після | |(16.10.97 N 28) | | | |юридичні |статистики |звітного | | | | | |особи |за місцем |періоду | | | | | | |знаходження | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 34. |Звіт підприємства |10-ЗЕЗ |Термінова |Квартальна, |Комерційні |Органам |5 числа | |(організації) про | | |річна |банки - |державної |після | |іноземні інвестиції | | | |юридичні |статистики |звітного | |в Україну | | | |особи, що |за місцем |періоду | |(16.10.97 N 28) | | | |мають |знаходження | | | | | | |іноземний | | | | | | | |капітал у | | | | | | | |статутному | | | | | | | |фонді | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 35. |Звіт підприємства |13-ЗЕЗ |Термінова |Квартальна, |Комерційні |Органам |5 числа | |(організації) про | | |річна |банки - |державної |після | |інвестиції з | | | |юридичні |статистики |звітного | |України | | | |особи, що |за місцем |періоду | |в економіку | | | |інвестують |знаходження | | |країн світу | | | |капітал в | | | |(16.10.97 N 28) | | | |статутний | | | | | | | |фонд | | | | | | | |іноземних | | | | | | | |банків | | | | | | | |(підприємств) | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Статистика будівництва | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| 36. |Звіт про введення в |2-кб |Термінова |Квартальна |Філії |Органам |3 числа | |дію об'єктів, | | | |комерційних |державної |після | |основних фондів і | | | |банків |статистики |звітного | |освоєння капітальних | | | | |за місцем |періоду | |вкладень | | | | |знаходження | | |(29.07.97 N 205) | | | | | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 37. |Звіт про введення в |2-кб |Поштова |Річна |Філії |Органам |1 лютого | |дію об'єктів, | | | |комерційних |державної |після | |основних фондів і | | | |банків |статистики |звітного | |освоєння капітальних | | | | |за місцем |року | |вкладень | | | | |знаходження | | |(29.07.97 N 205) | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- (розділ доповнено Табелем форм звітності згідно зпостановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
Форми державної статистичної звітності,що надаються банками
Державним податковим адміністраціям
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- N | Форма державної | Спосіб | Періо- | Хто надає | Кому | Термін | п/п | звітності | надання | дичність | | надається | надання | |--------------------------------------| | | | | | | назва | номер | | | | | | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ----+-----------------------+--------------+----------+-------------+----------------+-----------------+----------------| 1. |Звіт суми отриманих |1-ПП |Поштова |Квартальна, |Комерційні |Державним |квартальна - | |пільг по оподаткуванню | | |річна |банки - |податковим |21 числа | |в розрізі окремих | | | |юридичні |адміністраціям |після | |видів податків і | | | |особи | |звітного | |пільг щодо кожного | | | | | |періоду, | |виду податку | | | | | |річна - | |(23.12.96 N 376) | | | | | |8 лютого | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- (розділ доповнено формою звітності згідно зпостановою Правління НБУ від 02.10.98 р. N 409)
( v0409500-98 )
Додаток N 1
ДЕРЖСТАНДАРТ УКРАЇНИ
Н А К А З
від 22 листопада 1994 року N 288
Про затвердження державних класифікаторів України
На виконання Державної програми переходу на міжнародну
систему обліку і статистики Н А К А З У Ю:
Затвердити державні класифікатори України (ДК): ДК 001-94
Класифікація форм власності. Встановити чинність зазначених
класифікаторів з 01.01.1995 р.
Голова Держстандарту України О.Северінов
ДЕРЖАВНИЙ КЛАСИФІКАТОР УКРАЇНИ
Класифікація форм власності ДК
Классификация форм собственности
The classification forms of property
1. Вступна частина
Класифікація форм власності (КФВ) - державний класифікатор,
розроблений згідно з "Програмою переходу України на міжнародну
систему статистики та обліку", яка була затверджена постановою
Кабінету Міністрів України N 326 від 4 травня 1993 р. КФВ є складовою частиною державної системи класифікації
техніко-економічної та соціальної інформації. КФВ використовується
під час збирання та обробки інформації в автоматизованих системах
державної статистики, фінансовій звітності, Державному реєстрі
звітних (статистичних) одиниць України, наукових дослідженнях,
інших автоматизованих інформаційних системах. Об'єктами класифікації в КФВ є форми власності, встановлені
згідно з чинним законодавством України і, насамперед, Законом
України "Про власність" ( 697-12 ). Структурно класифікація складається з двозначних цифрових
кодів, побудованих методом кодування, та назв форм власності. Форми власності як економічні категорії системи відносин
власності доцільно розглядати при аналізі статистичної або
фінансової звітності, статистичних бюлетенів разом з іншими
класифікаціями, насамперед, організаційно-правовими формами
господарювання та видами діяльності. Це дає змогу проводити
досконалий аналіз стану господарської діяльності в Україні або в
окремих її регіонах. Ведення КФВ здійснює Головний обчислювальний центр Мінстату
України. Підготовку змін до класифікації здійснює Мінстат України
разом з Головним обчислювальним центром. Підставою для змін та доповнень до класифікації є відповідні
зміни, внесені до законодавчих актів України. Зміни погоджуються з Інститутом держави і права НАН України,
Українським науково-дослідним інститутом стандартизації,
сертифікації та інформатики (УкрНДІССІ) та затверджується
Держстандартом України. Повідомлення про зміни в класифікації публікується в
інформаційних покажчиках стандартів. Класифікація набуває чинності
з 01.01.95 р.
2. Визначення
2.1. Ппаво власності - це регульовані законом суспільні
відносини щодо володіння, користування і розпорядження майном. Власність в Україні виступає в таких формах: приватна,
колективна, державна. Усі форми власності є рівноправними.
2.2. Приватна власність Суб'єктами права приватної власності в Україні є громадяни
України, іноземні громадяни та особи без громадянства. Право приватної власності виникає на підставі отримання
громадянином доходів від участі в суспільному виробництві,
індивідуальної праці, ведення підприємницької діяльності,
вкладення коштів в кредитні установи, акціонерні товариства, а
також на майно, одержане внаслідок успадкування або укладення
інших угод, не заборонених законом. Об'єктами приватної власності є: - індивідуальні підприємства, засновані на особистій
власності фізичної особи та виключно її праці; - сімейні підприємства, засновані на власності та праці
громадян України - членів однієї сім'ї, що проживають разом; - приватні підприємства, засновані на власності окремого
громадянина України з правом найму робочої сили; - селянські (фермерські) господарства; - підприємства, засновані на власності іноземних громадян; - майно, що належить громадянам, у тому числі громадянам, які
займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної
особи, а саме: житлові будинки, квартири, предмети особистого
користування, дачі, садові будинки, предмети домашнього
господарства, продуктивна і робоча худоба, земельні ділянки,
насадження на земельній ділянці, засоби виробництва, вироблена
продукція, транспортні засоби, грошові кошти, інші цінні папери, а
також майно споживчого і виробничого призначення: твори науки,
літератури, мистецтва, відкриття, винаходи, промислові зразки та
інші результати інтелектуальної праці.
2.3. Колективна власність Право колективної власності виникає на підставі:
добровільного об'єднання майна громадян і юридичних осіб для
створення кооперативів, акціонерних товариств, інших господарських
товариств і об'єднань; передавання державних підприємств в оренду;
перетворення державних підприємств в акціонерні та інші товариства
державних субсидій; пожертвувань організацій та громадян, інших
цивільно-правових угод. У колективну власність можуть бути передані землі колективних
сільськогосподарських підприємств, сільськогосподарських
кооперативів, сільськогосподарських акціонерних товариств, у тому
числі створених на базі радгоспів, та інших сільськогосподарських
підприємств, землі садівницьких товариств - за рішенням загальних
зборів цих підприємств, кооперативів, товариств. Власник самостійно володіє, користується і розпоряджається
об'єктами власності, які йому належать. Вищими органами управління суб'єктами колективної форми
власності є загальні збори, конференції, з'їзди тощо. Окремі функції по господарському управлінню колективним
майном можуть бути покладені вищими органами управління власника
на створювані ними органи. Суб'єктами права колективної власності
є: - орендні підприємства; - організації орендарів; - товариства покупців; - кооперативи; - колективні підприємства і, в тому числі, колективні
сільськогосподарські підприємства; - споживчі товариства та їхні спілки; - господарські товариства; - спільні підприємства; - об'єднання недержавних підприємств (асоціації, корпорації,
консорціуми, концерни та інші об'єднання); - політичні партії, інші об'єднання громадян, релігійні
організації та спілки цих структур.
2.4. Державна власність До державної власності в Україні належать загальнодержавна
власність і власність адміністративно-територіальних одиниць
(комунальна власність). 2.4.1. Суб'єктом права загальнодержавної власності є держава
в особі Верховної Ради України. Об'єктами права загальнодержавної власності є: - майно, що забезпечує діяльність Верховної Ради України та
утворюваних нею державних органів; - майно Збройних Сил, органів державної безпеки, прикордонних
і внутрішніх військ; - оборонні об'єкти; - єдина енергетична система; - системи транспорту загального користування, зв'язку та
інформації, що мають загальнодержавне значення; - кошти державного бюджету; - Національний банк та його установи і створювані ними
кредитні ресурси; - державні резервні, страхові та інші фонди; - майно вищих і середніх спеціальних навчальних закладів; - майно державних підприємств; - об'єкти соціально-культурної сфери або інше майно, що
становить матеріальну основу суверенітету України і забезпечує її
економічний та соціальний розвиток. У загальнодержавній власності може перебувати інше майно, а
також майно, передане у власність України іншими державами,
юридичними особами і громадянами. 2.4.2. Суб'єктами права комунальної власності є: - Республіка Крим в особі її Верховної Ради; - адміністративно-територіальні одиниці в особі обласних,
районних, міських, селищних, сільських Рад народних депутатів.
Об'єктами права комунальної власності є: - майно, що забезпечує діяльність Верховної Ради Республіки
Крим та утворюваних нею республіканських органів; - майно, що забезпечує діяльність відповідних Рад і
утворюваних ними органів; - кошти місцевих бюджетів, державний житловий фонд, об'єкти
житлово-комунального господарства; - майно закладів народної освіти, культури, охорони здоров'я,
торгівлі, побутового обслуговування; - майно підприємств комунальної власності; - місцеві енергетичні системи, транспорт, системи зв'язку та
інформації, а також інше майно, необхідне для забезпечення
економічного і соціального розвитку відповідної території. У комунальній власності перебуває також майно, передане у
власність Республіці Крим, області, району чи іншій
адміністративно-територіальній одиниці іншими суб'єктами права
власності.
2.5. Власнітсь інших держав Об'єктами власності інших держав є: - майно, необхідне для здійснення дипломатичних, консульських
та інших міжнародних відносин у випадках і порядку, встановлених
міжнародними договорами і законодавством України.
2.6. Власність міжнародних організацій та юридичних осіб
інших держав Суб'єктами права власності міжнародних організацій та
юридичних осіб інших держав є юридичні особи, діяльність яких
регламентується законодавством цих держав. Об'єктами власності
міжнародних організацій та юридичних осіб інших держав є: - не заборонене законами України нерухоме чи рухоме майно,
включаючи земельні ділянки, будинки, споруди, квартири,
приміщення, обладнання, транспортні засоби, інше майно
соціально-культурного та виробничого призначення, підприємства,
частки у статутному фонді підприємств, акції, облігації та інші
цінні папери.
3. Класифікація форм власності
------------------------------------------------------------------ Код | Найменування | --------+-------------------------------------------------------| 10 | Приватна власність | --------+-------------------------------------------------------| 20 | Колективна власність | --------+-------------------------------------------------------| 30 | Державна власність | --------+-------------------------------------------------------| 31 | - загальнодержавна власність | --------+-------------------------------------------------------| 32 | - комунальна власність | --------+-------------------------------------------------------| 40 | Власність інших держав | --------+-------------------------------------------------------| 50 | Власність міжнародних організацій та | | юридичних осіб інших держав | -----------------------------------------------------------------
Додаток N 2
ДЕРЖСТАНДАРТ УКРАЇНИ
Н А К А З
від 22 листопада 1994 року N 288
Про затвердження державних класифікаторів України
На виконання Державної програми переходу на міжнародну
систему обліку і статистики Н А К А З У Ю:
Затвердити державні класифікатори України (ДК): ДК 002-94 Класифікація організаційно-правових форм
господарювання. Встановити чинність зазначених класифікаторів з 01.01.95 р.
Голова Держстандарту України О.Северінов
ДЕРЖАВНИЙ КЛАСИФІКАТОР УКРАЇНИ
ДК
Класифікація організаційно-правових
форм господарювання
Классификация организационно-правовых
форм хозяйствования
The classification organisation-legal
forms of management
1. Вступна частина
Класифікація організаційно-правових форм господарювання
(КОПФГ) - державний класифікатор, розроблений згідно з "Програмою
переходу України на міжнародну систему статистики та обліку", яка
була затверджена постановою Кабінету Міністрів України N 326 від 4
травня 1993 р. КОПФГ є складовою частиною державної системи класифікації
техніко-економічної та соціальної інформації. КОПФГ використовується під час збирання та обробки інформації
в автоматизованих системах державної статистики, фінансовій
звітності, Державному реєстрі звітних (статистичних) одиниць
України, наукових дослідженнях. Об'єктами класифікації в УКОПФГ є організаційно-правові форми
господарських суб'єктів, встановлені відповідними законодавчими
актами України (додаток А). Структурно класифікація складається з тризначних цифрових
кодів, побудованих за серійно-порядковим методом кодування, та
назв організаційно-правових форм господарювання. Ведення КОПФГ здійснює Головний обчислювальний центр Мінстату
України. Підготовку змін до класифікації здійснює Мінстат України
разом з Головним обчислювальним центром. Підставою для внесення змін є відповідні зміни законодавчих
актів України. Зміни погоджуються з Інститутом держави і права НАН України,
Українським науково-дослідним інститутом стандартизації,
сертифікації та інформатики (УкрНДІССІ) і затверджуються
Держстандартом України. Повідомлення про зміни в класифікації публікується в
інформаційних покажчиках стандартів. Класифікація набуває чинності з 01.01.95 р.
2. Визначення
2.1. Юридичні особи - суб'єкти, які мають відокремлене майно,
можуть від свого імені набувати майнових та особистих немайнових
прав і нести обов'язки, бути позивачем і відповідачем у суді,
арбітражному або третейському судах. 2.2. Підприємництво - це самостійна ініціативна,
систематична, на власний ризик діяльність по виробництву
продукції, виконанню робіт, наданню послуг та заняття торгівлею з
метою одержання прибутку. 2.3. Суб'єкти підприємницької діяльності - громадяни України, інших держав, не обмежені законом у
правоздатності або дієздатності; - юридичні особи всіх форм власності, встановлених Законом
України "Про власність". Підприємництво в Україні здійснюється в
будь-яких організаційних формах на вибір підприємця. 2.4. Організації, що не займаються підприємницькою діяльністю
- організації, заклади, установи, для яких отримання прибутку не є
основною метою їх діяльності. 2.5. Індивідуальне підприємство - підприємство, засноване на
особистій власності фізичної особи та виключно її праці. 2.6. Сімейне підприємство - підприємство, засноване на
власності та праці громадян України - членів однієї сім'ї, які
проживають разом. 2.7. Приватне підприємство - підприємство, засноване на
власності окремого громадянина України з правом найму робочої
сили. 2.8. Колективне підприємство - підприємство, засноване на
власності трудового колективу підприємства, кооперативу, іншого
статутного товариства, громадської та релігійної організації. 2.9. Державне підприємство - підприємство, засноване на
загальнодержавній власності. 2.10. Державне комунальне підприємство - підприємство,
засноване на власності адміністративно-територіальних одиниць. 2.11. Спільне підприємство - підприємство, засноване на базі
об'єднання майна іноземної юридичної або фізичної особи і суб'єкта
державної форми власності, на яких не поширено дію Декрету
Кабінету Міністрів України N 24-92 від 31.12.92 р. ("Про
впорядкування діяльності суб'єктів підприємницької діяльності,
створених за участю державних підприємств"). 2.12. Підприємство, засноване на власності громадянина або
юридичної особи іншої держави - підприємство, що повністю належить
інвестору, тобто єдиним засновником і власником якого є окремий
іноземний громадянин або юридична особа іншої держави. 2.13. Кооператив - вид підприємства, яке створене громадянами
України, що добровільно об'єднались на основі членства для
спільного здійснення господарської та іншої діяльності. 2.14. Орендне підприємство - підприємство, створене на базі
орендованого майна державного підприємства. Оренда являє собою засноване на договорі строкове платне
володіння і користування майном, необхідним орендареві для
здійснення підприємницької та іншої діяльності. Об'єктами оренди
є: - цілісні майнові комплекси державних підприємств,
організацій чи їх структурних підрозділів (філіалів, цехів,
дільниць); - окреме індивідуально визначене майно державних підприємств,
організацій. Орендарями можуть бути організації орендарів, створені
членами трудового колективу державного підприємства, організації,
їх структурних підрозділів; громадяни та юридичні особи України,
іноземних держав, міжнародні організації та особи без
громадянства. 2.15. Селянське (фермерське) господарство - форма
підприємництва громадян України, які виявили бажання виробляти
товарну сільськогосподарську продукцію, займатись її переробленням
та реалізацією. Членами селянського (фермерського) господарства
можуть бути подружжя, їхні батьки, діти, які досягли 16-річного
віку, та інші родичі, котрі об'єдналися для роботи в цьому
господарстві. Селянське (фермерське) господарство може бути
створене однією особою. 2.16. Споживче товариство - самостійна демократична
організація громадян, які на основі добровільності членства і
взаємодопомоги за місцем проживання або роботи об'єднуються для
спільного господарювання з метою поліпшення свого економічного і
соціального стану. 2.17. Спілка споживчих товариств - об'єднання на добровільних
засадах споживчих товариств. Взаємовідносини між споживчими
товариствами та їх спілками будуються на договірних засадах.
Товариства можуть делегувати спілкам частину своїх повноважень та
виконання окремих функцій.
2.18. Господарські товариства - підприємства, установи,
організації, створені на засадах угоди юридичними особами і
громадянами шляхом об'єднання їхнього майна та підприємницької
діяльності з метою одержання прибутку. До господарських товариств належать: - акціонерні товариства; - товариства з обмеженою відповідальністю; - товариства з додатковою відповідальністю; - повні товариства; - командитні товариства. 2.18.1. Акціонерне товариство - товариство, яке має статутний
фонд, поділений на визначену кількість акцій рівної номінальної
вартості, і несе відповідальність за зобов'язаннями лише майном
товариства. 2.18.1.1. Відкрите акціонерне товариство - вид акціонерного
товариства, акції якого можуть розповсюджуватися шляхом відкритої
підписки та купівлі-продажу на біржах. 2.18.1.2. Закрите акціонерне товариство - вид акціонерного
товариства, акції якого розподіляються між засновниками і не
можуть розповсюджуватися шляхом підписки, купуватися та
продаватися на біржах. Закрите акціонерне товариство може бути реорганізоване у
відкрите шляхом реєстрації його акцій у порядку, передбаченому
законодавством про цінні папери і фондову біржу, і внесення змін
до статуту товариства.
2.18.2. Товариство з обмеженою відповідальністю - товариство,
що має статутний фонд, розділений на частки, розмір яких
визначається установчими документами. Учасники товариства несуть
відповідальність в межах їх вкладів. 2.18.3. Товариство з додатковою відповідальністю -
товариство, статутний фонд якого поділено на частки визначених
установчими документами розмірів. Учасники такого товариства
відповідають за його борги своїми внесками до статутного фонду, а
за недостатністю цих сум - додатково належним їм майном в
однаковому для всіх учасників кратному розмірі до внеску кожного
учасника. Граничний розмір відповідальності учасників передбачається в
установчих документах. 2.18.4. Повне товариство - товариство, всі учасники якого
займаються спільною підприємницькою діяльністю і несуть солідарну
відповідальність за зобов'язаннями товариства усім своїм майном. 2.18.5. Командитне товариство - товариство, що включає поряд
з одним чи більшістю учасників, які несуть відповідальність за
зобов'язаннями товариства всім своїм майном, також одного або
більше учасників, відповідальність яких обмежується вкладом у
майні товариства (вкладників). Якщо у командитному товаристві беруть участь два або більше
учасників з повною відповідальністю, вони несуть солідарну
відповідальність за борги товариства.
2.19. Асоціація - договірне об'єднання, створене з метою
постійної координації господарської діяльності. Асоціація не має
права втручатися у виробничу і комерційну діяльність будь-якого з
її учасників. 2.20. Корпорація - договірне об'єднання, створене на основі
поєднання виробничих, наукових та комерційних інтересів з
делегуванням окремих повноважень централізованого регулювання
діяльності кожного з учасників. 2.21. Консорціум - тимчасове статутне об'єднання промислового
і банківського капіталу для досягнення спільної мети. 2.22. Концерн - статутне об'єднання підприємств
промисловості, наукових організацій, транспорту, банків, торгівлі
тощо на основі повної фінансової залежності від одного або групи
підприємців. 2.23. Об'єднання - інші об'єднання підприємств за галузевими,
територіальними та іншими принципами. 2.24. Дочірнє підприємство - підприємство, єдиним засновником
і власником якого є інше підприємство. 2.25. Підприємець - фізична особа, яка є громадянином
України, іноземним громадянином, особою без громадянства, що
здійснює підприємницьку діяльність. 2.26. Організації, заклади, установи - організаційні
структури, які не займаються підприємницькою діяльністю.
Фінансування робіт, пов'язаних з їх діяльністю, здійснюється за
рахунок асигнувань, що виділяються з державного бюджету або з
місцевого бюджету адміністративно-територіальних одиниць. 2.27. Організація орендарів - організація, створена трудовим
колективом державного підприємства, яка має переважальне перед
іншими фізичними та юридичними особами право на укладення договору
оренди майна того державного підприємства, організації, де вона
створена. 2.28. Організація покупців - добровільне об'єднання громадян,
які уклали угоду про спільну діяльність з метою придбання об'єктів
приватизації. 2.29. Політична партія - об'єднання громадян, прихильників
певної загальнонаціональної програми суспільного розвитку, які
мають головною метою участь у визначенні державної політики,
формуванні органів влади, органів місцевого та регіонального
самоврядування і представництво в їх складі. 2.30. Громадська лрганізація - об'єднання громадян для
задоволення та захисту своїх законних соціальних, економічних,
творчих, вікових, національно-культурних, спортивних та інших
спільних інтересів. 2.31. Релігійні організації - релігійні громади, управління і
центри, монастирі, релігійні братства, місіонерські товариства
(місії), духовні навчальні заклади, а також об'єднання, що
складаються з вищезазначених релігійних організацій. Релігійні
об'єднання представляються своїми центрами (управліннями). Релігійна громада є місцевою релігійною організацією віруючих
громадян одного і того ж культу, віросповідання, напряму, течії
або толку, які добровільно об'єдналися з метою спільного
задоволення релігійних потреб. 2.32. Філія - структурно відокремлена частина юридичної
особи, що знаходиться поза межами розташування керівного органу
юридичної особи та виконує таку ж діяльність (виробничу, наукову
тощо), що й юридична особа в цілому. Філія має своє керівництво,
яке підпорядковане керівному органу юридичної особи, і діє на
підставі довіреності, яка отримується від відповідного керівного
органу юридичної особи. 2.33. Представництво - структурно відокремлена частина
юридичної особи. Представництво діє за межами знаходження
юридичної особи від її імені. Діяльність представництва
обмежується виключно представницькими функціями (укладання угод,
здавання-приймання продукції тощо).
3. Класифікація організаційно-правових формгосподарювання
Код Найменування
А Суб'єкти підприємницької діяльності 100 Індивідуальне підприємство 110 Сімейне підприємство 120 Приватне підприємство 130 Колективне підприємство 140 Державне підприємство 150 Державне комунальне підприємство 160 Спільне підприємство 170 Підприємство, засноване на повній власностігромадянина або юридичної особи іноземної держави 180 Кооператив 190 Орендне підприємство 200 Селянське (фермерське) господарство 210 Споживче товариство 220 Спілка споживчих товариств 230 Акціонерне товариство 231 - відкрите акціонерне товариство 232 - закрите акціонерне товариство 240 Товариство з обмеженою відповідальністю 250 Товариство з додатковою відповідальністю 260 Повне товариство 270 Командитне товариство 280 Асоціація 290 Корпорація 300 Консорціум 310 Концерн 320 Об'єднання 330 Дочірнє підприємство 340 Підприємець
Б Організації, що не займаються підприємницькоюдіяльністю 400 Організація (бюджетна) 410 Заклад 420 Установа 430 Організація орендарів 440 Організація покупців 450 Політична партія 460 Громадська організація 470 Релігійна організація
В Відокремлені підрозділи 500 Філія 510 Представництво
Додаток N 3
Методичні рекомендації
щодо класифікації інституційних секторів економіки України(Затверджено наказом Мінстату України
від 25 липня 1994 р. N 172)
1. Загальні положення
1.1. Поділ економіки на інституційні сектори застосовується в
системі національних рахунків (СНР) для відображення поведінки і
функцій окремих типів економічних суб'єктів. 1.2. Ці методичні рекомендації розроблені відповідно до
стандартної Системи національних рахунків, прийнятої Організацією
Об'єднаних Націй, Міжнародним Валютним Фондом, Комісією
Європейських Співтовариств, Організацією Економічного
Співробітництва та Розвитку, Світовим Банком Реконструкції та
Розвитку в 1993 році (надалі - СНР ООН) та особливостей економіки
України на етапі переходу до ринкових відносин. 1.3. Економічні та правові терміни, назви форм власності та
підприємництва, вжиті у цих рекомендаціях, зорієнтовані на світові
статистичні стандарти та потреби національного рахівництва. За
змістом вони можуть відрізнятися від однойменних понять, що
застосовуються у нормативних документах та господарській практиці
України. 1.4. Супутні термінологічні визначення, такі, наприклад, як
резидентство, види державних установ і корпорацій, подаються в
рекомендаціях у мінімальному обсязі, необхідному для проведення
класифікації інституційних секторів економіки. Більш детальна їх характеристика відноситься до спеціальних
розділів статистики: платіжного балансу, статистики державних
фінансів, ділової та фінансово-грошової статистики тощо.
2. Інституційні одиниці
2.1. Система національних рахунків розглядає економічну
діяльність як сукупність операцій економічних суб'єктів або
інституційних одиниць. Інституційні одиниці мають такі ознаки: - права самостійного володіння продуктами і активами,
здатність обмінюватися цими правами в операціях з іншими
інституційними одиницями; - здатність приймати економічні рішення та брати участь в
економічній діяльності, нести за них відповідальність і звітувати
згідно з законом; - здатність приймати зобов'язання та укладати контракти від
свого імені; - ведення повного набору рахунків, включаючи баланс активів
та пасивів (або можливість складання такого балансу в разі
необхідності). Інституційні одиниці поділяються на дві великі групи: - фізичні особи або їх групи в формі домашніх господарств; - юридичні чи соціальні одиниці, існування яких визнається
законом або суспільством, незалежно від того, які особи або
суб'єкти можуть володіти ними чи контролювати їх. Інституційна одиниця, що розглядається в ролі виробника, може
бути визначена як підприємство. 2.2. Національна економіка складається з внутрішніх
(резидентних) інституційних одиниць. Інституційна одиниця вважається резидентом даної країни тоді,
коли вона має центр економічного інтересу (місцеположення житла,
виробництва чи інших приміщень), розташований на економічній
території цієї країни, та коли вона приймає участь в економічній
діяльності країни протягом невизначеного чи визначеного, але
тривалого періоду часу (рік або більше). Резидентом є також
інституційна одиниця, що тимчасово знаходиться на території іншої
країни та проводить діяльність в інтересах своєї країни. 2.3. Розрізняються такі основні види юридичних одиниць:
корпорації та квазікорпорації, некомерційні організації, органи
державного управління. 2.4. Корпорації - це інституційні одиниці, що створені
спеціально з метою ринкового виробництва товарів та послуг і є
джерелами прибутку чи іншої фінансової вигоди для своїх власників.
У ринковій економіці корпорації вважаються основною інституційною
формою підприємництва. Вони виступають як одиниці-виробники і не мають витрат на
кінцеве споживання в інтересах домашніх господарств. Під кінцевим
споживанням розуміються витрати споживчих товарів і послуг з метою
задоволення індивідуальних потреб чи бажань членів домашніх
господарств. СНР ООН передбачає, що фінансування таких витрат
корпораціями відображається через оплату праці, відрахування на
соціальне страхування та соціальні допомоги, трансферти коштів
основної діяльності на утримання соціально-культурних підрозділів,
які надають послуги своїм працівникам безплатно або за пільговими
цінами тощо. Безпосереднє списання витрат за рахунок коштів,
одержаних таким чином, відноситься до домашніх господарств.
Трансфертами в системі національних рахунків називаються
некомпенсовані передачі товарів, послуг або активів від однієї
інституційної одиниці до іншої. Корпорації знаходяться у колективній власності акціонерів та
пайовиків, які діють окремо від своїх корпорацій, і їх
відповідальність обмежена сумою капіталу, вкладеного в акції. До
корпорацій звичайно відносять компанії, акціонерні товариства,
спільні підприємства, кооперативи тощо. 2.5. Квазікорпорації - це некорпоративні підприємства (тобто
належать одному власнику), які в усьому іншому, крім форми
власності, поводять себе так, наче вони були б корпораціями. Кожна
квазікорпорація повинна мати повний набір рахунків, що давав би
можливість повністю визначати потоки доходів і капіталу між нею та
власником. Прикладами квазікорпорацій можуть служити: 1)
підприємства у державній чи одноосібній приватній власності; 2)
резидентні філії іноземних фірм. 2.6. Некомерційні організації - створюються з тією ж метою,
що й корпорації, але їх статус не дозволяє їм бути джерелом доходу
для суб'єктів, які їх контролюють та фінансують. Вони можуть мати
витрати на кінцеве споживання стосовно товарів та послуг, які вони
надають домашнім господарствам. Різновиди некомерційних
організацій наведені у п.3.7. 2.7. Органи державного управління покликані виконувати
законодавчу, юридичну або виконавчу владу над іншими
інституційними одиницями. Вони мають повноваження збирати податки
та інші обов'язкові платежі, а також витрачати їх відповідно до
певної урядової політики. Органи державного управління здійснюють
витрати на кінцеве споживання в інтересах суспільства в цілому та
індивідуальних домашніх господарств. 2.8. Некорпоративні підприємства, які не є квазікорпораціями,
відрізняються тим, що вони юридично та економічно невіддільні від
споживчої або домогосподарської діяльності своїх власників і мають
з такою діяльністю спільний набір рахунків. Такі підприємства
можуть існувати при домашніх господарствах (див. п.2.9), або як
ринкові заклади (п.4.1) органів державного управління та
неринкових некомерційних організацій, наприклад,
негоспрозрахункові друкарні, автогосподарства тощо, які виконують
платні роботи на сторону. 2.9. Домашні господарства є споживчими одиницями та
учасниками виробничої діяльності. Остання може набирати дві форми: - поставки робочої сили для різних типів інституційних
одиниць; - безпосередньої зайнятості на власних некорпоративних
підприємствах (індивідуальних, сімейних, селянських, підсобних
господарствах, підприємницька діяльність яких здійснюється без
утворення юридичної особи). Домашні господарства в ролі інституційних одиниць
визначаються як невеликі групи людей, що живуть в одному й тому ж
помешканні, повністю або частково об'єднують свої доходи і майно,
спільно споживають певні типи продуктів та послуг. Вважаються
приналежними до єдиної інституційної одиниці також люди, які
постійно або тривалий час живуть в установах: - члени релігійних конфесій (в товариствах, монастирях тощо); - довготривалі пацієнти (в лікарнях,особливо психіатричних); - в'язні довгого строку ув'язнення; - особи, що постійно живуть в будинках для престарілих.
3. Сектори економіки України
3.1. Стосовно до особливостей своїх функцій та структури
економіки України резидентні інституційні одиниці групуються в
такі п'ять секторів: - нефінансові корпорації; - фінансові корпорації; - сектор загального державного управління; - домашні господарства; - некомерційні організації, що обслуговують домашні
господарства. Одиниці-нерезиденти, що здійснюють операції з резидентними
інституційними одиницями, або мають з ними інші економічні
зв'язки, утворюють групу, що може розглядатися як своєрідний
сектор "іншого світу", призначений для обліку зовнішньоекономічної
діяльності. До складу іншого світу входять деякі нерезидентні
інституційні одиниці, що знаходяться у географічних рамках країни,
наприклад, посольства, консульства, військові бази, міжнародні
організації. 3.2. Сектор "Нефінансові корпорації" включає резидентні
нефінансові корпорації та квазікорпорації, що зайняті ринковим
виробництвом товарів і нефінансових послуг: державні, приватні,
колективні, орендні, спільні підприємства, акціонерні товариства,
товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю, кооперативи
тощо. Ресурси цих одиниць формуються головним чином на кошти,
одержані від продажу товарів та послуг; разом з тим вони можуть
покрити частини витрат за рахунок субсидій з державного бюджету. Крім того, до цього сектора включаються некомерційні
організації, що обслуговують підприємців (торговельні палати,
добровільні об'єднання підприємств та галузеві органи
господарського управління у формах асоціацій, консорціумів,
корпорацій, концернів, організацій орендарів тощо), основним
джерелом фінансових ресурсів котрих є відрахування або внески
зацікавлених підприємців, що розглядаються як оплата послуг цих
некомерційних організацій. 3.3. Сектор "Фінансові корпорації" включає резидентні
корпорації та квазікорпорації, що зайняті фінансовим
посередництвом та іншими пов'язаними з цим фінансовими послугами
на комерційній основі. їх ресурси утворюються за рахунок прийнятих
зобов'язань, отриманих процентів, страхових премій, комісійних. Види фінансових корпорацій перелічені в п.3.4. До сектора фінансових корпорацій відносяться також
некомерційні організації, що створені і фінансуються фінансовими
установами (наприклад, об'єднання банкірів). За світовою практикою центральний (національний) банк
розглядається як фінансова корпорація, коли він є незалежним від
Уряду в фінансовому відношенні (в іншому випадку він вважається
одиницею сектора загального державного управління). Національний
банк України включається до сектора фінансових корпорацій. 3.4. За характером своєї діяльності фінансові корпорації та
квазікорпорації поділяються на такі підсектори: Національний банк;
інші депозитні корпорації; інші фінансові посередники, крім
страхових корпорацій та пенсійних фондів; допоміжні фінансові
організації; страхові корпорації та пенсійні фонди. Підсектор інших депозитних корпорацій об'єднує всі резидентні
фінансові корпорації та квазікорпорації (крім Національного
банку), основною діяльністю яких є фінансове посередництво і які
мають зобов'язання у вигляді депозитів або подібних до них
фінансових документів. Здебільшого це банки та установи типу
банків. Вони поділяються на: 1) депозитні грошові корпорації, які
працюють з короткостроковими фінансовими документами, що замінюють
гроші та можуть бути оплачені на вимогу; 2) інші депозитні
корпорації, крім депозитних грошових. Інші фінансові посередники, крім страхових корпорацій та
пенсійних фондів - це установи, що займаються фінансуванням
інвестицій, включаючи фінансовий лізинг, продаж у розстрочку,
особисте кредитування. Допоміжні фінансові організації (такі, що безпосередньо не є
фінансовими посередниками) охоплюють маклерські фірми по операціях
з цінними паперами, вексельні контори тощо. Страхові корпорації - це різні форми організацій, що
здійснюють страхування життя, страхування від нещасних випадків,
хвороби, пожежі, інших ризиків. Пенсійні фонди, які відносяться до фінансових корпорацій,
створюються для забезпечення доходу окремим групам найманих
працівників після виходу на пенсію за рахунок добровільних внесків
працівників та роботодавців. 3.5. Сектори нефінансових та фінансових корпорацій (крім
Національного банку) поділяються також, відповідно, на підсектори
державних, національних приватних корпорацій та корпорацій під
іноземним контролем. До державних відносяться корпорації та квазікорпорації
(включаючи орендні), що контролюються державою. Цей контроль може
здійснюватися шляхом: придбання державою більш як половини акцій,
законодавчого визначення політики корпорацій, призначення
директорів з відповідними повноваженнями. Національні приватні корпорації охоплюють всі корпорації та
квазікорпорації, що не контролюються урядом чи
одиницями-нерезидентами. Корпорації під іноземним контролем (іноземні корпорації)
об'єднують філії корпорацій-нерезидентів та корпорації під
контролем некорпоративних нерезидентних одиниць, наприклад, урядів
інших країн. У цьому підсекторі знаходяться спільні та іноземні
приватні підприємства. 3.6. Сектор "Загальне державне управління" включає органи
державного управління центрального, регіонального і місцевого
рівнів та підвідомчі їм некомерційні організації, що утримуються
на державному бюджеті та надають безкоштовні послуги
індивідуального характеру у сфері освіти, культури і спорту,
відпочинку, соціального забезпечення, житлового господарства та
послуги колективного характеру в галузі державного управління,
підтримання порядку і безпеки, оборони, науки і наукового
обслуговування, шляхового і лісового господарства, обслуговування
сільського господарства тощо. До цього сектора входять також державні фонди соціального
страхування і забезпечення, які утворюються з обов'язкових внесків
і призначені для виплати допомог усім членам суспільства або
великим групам приватних осіб. СНР ООН передбачає два варіанти групування одиниць
загальнодержавного управління по підсекторах: по типах (державні
установи, фонди соціального забезпечення), а потім по рівнях
(центральні, регіональні, місцеві) та в зворотній послідовності. В
системі національних рахунків України застосовується перший
варіант. 3.7. Сектор "Некомерційні організації, що обслуговують
домашні господарства" включає всі резидентні некомерційні
організації за винятком тих, які відносяться до вищезгаданих
секторів. Їх функція - надання неринкових товарів та послуг
домашнім господарствам без оплати або за цінами, що не мають
економічного значення. Виділяються такі типи некомерційних
організацій, що обслуговують домашні господарства: а) некомерційні організації, створені для надання послуг,
головним чином, їх членам (професійні спілки, політичні партії,
релігійні організації, добровільні спортивні товариства,
організації покупців тощо), а також ті, що фінансуються, в
основному, за рахунок членських внесків; б) благодійні товариства і фонди, що надають товари та
послуги домашнім господарствам на неринковій основі, джерелом
фінансових ресурсів для яких є пожертвування в грошовій і
натуральній формі; в) підрозділи (заклади) нефінансових і фінансових
підприємств, що надають соціально-культурні послуги, в основному,
своїм працівникам (наприклад, відомчі житла, лікарні, клуби,
стадіони тощо). Кошти цих "квазі-НКО" відображаються в системі
національних рахунків як трансферти від основної діяльності
підприємств-засновників. 3.8. Сектор "Домашні господарства" включає всі резидентні
господарства, ознаки яких наведені в п.2.9. Домашні господарства розподіляються по підсекторах залежно
від того, яке джерело доходу переважає в загальному доході
господарства. Виділяються підсектори домашніх господарств:
наймачів (роботодавців); осіб, які працюють на себе; найманих
працівників; одержувачів доходів від власності та трансфертів. До наймачів відносяться власники некорпоративних підприємств
домашніх господарств, де, крім них, зайняті ще наймані працівники.
Особи, які працюють на себе - це власники некорпоративних
підприємств домашніх господарств без найманих працівників. Наймачі
та особи, які працюють на себе, одержують результати виробництва у
формі змішаного доходу, що поєднує в собі компенсацію за власну
працю та доход на вкладений капітал. Доход найманих працівників складається з винагороди за працю. Доход від власності визначається як економічна вигода,
одержана власником невироблених активів - матеріальних (землі,
надр, водоймищ, некультивованих біологічних ресурсів) і
нематеріальних (майнових прав), а також фінансових активів (акцій,
депозитів, позичок тощо) внаслідок передачі їх для використання
іншій інституційній одиниці. Останній підсектор, у свою чергу, може бути розподілений на
три групи: домогосподарств - одержувачів доходів від власності;
одержувачів пенсій; одержувачів доходів від інших трансфертів.
Пенсії займають основне місце серед трансфертних доходів домашніх
господарств. Пенсії виплачуються державними фондами соціального
забезпечення та приватними пенсійними фондами відповідно до раніше
зроблених внесків і у рамках програм соціального страхування.
Серед інших систематичних трансфертів можна навести приклад
соціальних допомог за межами програм соціального страхування,
одержуваних особами, які під час праці не робили відповідні
внески. 3.9. Загальна схема класифікації та коди секторів згідно з
СНР ООН наводиться у додатку N 4.
4. Виробничі одиниці інституційних секторівпо галузях економіки
4.1. Як виробники конкретних продуктів (товарів та послуг)
інституційні одиниці розділяються на заклади, що відносяться до
певних галузей економіки. Заклад визначається як підприємство або частина підприємства,
яке самостійно зайняте одним або переважно одним видом діяльності
в одному місцерозташуванні (географічному районі) та для якого
можуть бути одержані достовірні дані по прибутку. 4.2. Орієнтовна схема перехресної класифікації інституційних
одиниць, секторів та галузей економіки вміщена у додатку N 5.
Додаток N 4
Структура класифікації інституційних секторівекономіки України
С.1 Економіка в цілому
С.11 Нефінансові корпорації С.11001 Державні нефінансові корпорації С.11002 Національні приватні нефінансові корпорації С.11003 Нефінансові корпорації під іноземним контролем .12 Фінансові корпораціїС.121 Національний банк
С.122 Інші депозитні корпорації
С.1221 Депозитні грошові корпорації
С.12211 Державні
С.12212 Національні приватні
С 12213 Корпорації під іноземним контролем
С.1222 Інші депозитні корпорації крім депозитних грошових
корпорацій С.12221 Державні С.12222 Національні приватні С.12223 Корпорації під іноземним контролем .123 Інші фінансові посередники крім страхових корпорацій
та пенсійних фондів
С.12301 Державні
С.12302 Національні приватні
С.12303 Корпорації під іноземним контролем .124 Фінансові допоміжні корпорації
С.12401 Державні
С.12402 Національні приватні
С.12403 Корпорації під іноземним контролем .125 Страхові корпорації та пенсійні фонди
С.12501 Державні
С.12502 Національні приватні
С.12503 Корпорації під іноземним контролем .13 Загальне державне управління
С.1311 Центральні органи державного управління
С.1312 Регіональні органи державного управління
С.1313 Місцеві органи державного управління
С.1314 Фонди соціального забезпечення
С.13141 Центральні фонди соціального забезпечення
С.13142 Регіональні фонди соціального забезпечення
С.13143 Місцеві фонди соціального забезпечення .14 Домашні господарства
С.141 Наймачі
С.142 Особи, які працюють на себе
С.143 Наймані працівники
С.144 Одержувачі доходу від власності та трансфертів
С.1441 Одержувачі доходу від власності
С.1442 Одержувачі пенсій
С.1443 Одержувачі інших трансфертів .15 Некомерційні організації, що обслуговують домашні
господарства .2 Інший світ
Додаток N 5
Орієнтовна перехресна класифікація інституційниходиниць, секторів та галузей економіки України
----------------------------------------------------------------------------------------------------- Сектори та типи| Нефінансові |Фінан-| Загальне | Некомерційні |Домашні| інституційних одиниць| корпорації | сові | державне | організації,що | госпо-| | |корпо-| управління | обслуговують |дарства| ---------------- | |рації | | домашні гос- | | | | | | | подарства | | | |-----------------| |----------------+-----------------| | | |нефінан-|некомер-| | органи|некомер-|соціаль-|некомер-| | ----------------| сові | ційні | |держав-| ційні |но-куль-| ційні | | | корпо- | орга- | | ного | орга- | турні | орга- | | Галузі народного | рації | нізації| | управ-| нізації| підроз-| нізації| | господарства | | | | ління | | діли | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Промисловість (включаючи | | | | | | | | | домашнє виробництво | | | | | | | | | кустарно-ремісничих виробів, | | | | | | | | | вина, олії, будматеріалів тощо)| * | * | * | | * | | * | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Сільське господарство: | | | | | | | | | а) рослинництво і тваринництво | | | | | | | | | (включаючи особисті підсобні | | | | | | | | | господарства населення) | * | | * | | * | | * | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| б)сільськогосподарські послуги:| | | | | | | | | водне господарство | | | | | | | | | (експлуатація іригаційних і | | | | | | | | | гідромеліоративних споруд) | * | * | | | * | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| ветеринарні та зоотехнічні | | | | | | | | | заклади, | * | * | | | * | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| поліпшення земель, хімізація | | | | | | | | | грунтів, агрохімічні роботи, | | | | | | | | | захист рослин | * | * | | | * | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Лісове господарство (включаючи | | | | | | | | | заготівлі населенням продуктів | | | | | | | | | лісокористування та мисливства)| * | | | | * | | | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Рибне господарство | | | | | | | | | (включаючи заготівлі | | | | | | | | | риби населенням) | * | * | | | | | | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Транспорт | * | * | * | | * *** | | * | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Зв'язок | * | * | | | | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Будівництво (включаючи | | | | | | | | | індивідуальне будівництво та | | | | | | | | | капремонт власними силами) | * | * | * | | * | | * | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Торгівля та громадське | | | | | | | | | харчування | * | * | * | | * | | * | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Матеріально-технічне постачання| | | | | | | | | та збут | * | * | | | | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Заготівлі | * | * | | | | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Інформаційно-обчислювальне | | | | | | | | | обслуговування | * | * | * | | | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Операції з нерухомим майном | * | | * | | * | | | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Загальна комерційна діяльність | | | | | | | | | по забезпеченню функціонування | | | | | | | | | ринку | * | | * | | | | * | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Геологія і розвідка надр, | | | | | | | | | геодезична та | | | | | | | | | гідрометеорологічна служби | * | * | | | | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Інші види діяльності сфери | | | | | | | | | матеріального виробництва: | | | | | | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| - редакції та видавництва | * | | | | | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| - заготівля та первинна обробка| | | | | | | | | металобрухту та утилю | * | * | | | | | * | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| - позавідомча сторона | * | | | | | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Житлове господарство (включаючи| | | | | | | | | послуги населення по здачі | | | | | | | | | житла в найм та по проживанню у| | | | | | | | | власних житлах) | * | * | | | * | * | * | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Комунальне господарство | * | | | | * | * | * | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Побутове обслуговування | | | | | | | | | населення | * | * | | | | * | | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Охорона здоров'я, фізична | | | | | | | | | культура та соціальне | | | | | | | | | забезпечення | * | | | | * | * | * | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Народна освіта | * | | | | * | * | * | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Культура і мистецтво | * | | | | * | * | * | * | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Наука і наукове обслуговування | * | * | | | * | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Фінанси, кредит, страхування, | | | | | | | | | пенсійне забезпечення (по | | | | | | | | | секторах) | | | * | | | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Державне управління та оборона | * ** | | | * | * | | | * ****| -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| Громадські об'єднання: | | | | | | | | | - об'єднання підприємців, | | | | | | | | | кооперативів, | | |*(бан-| | | | | | торгово-промислові палати | | * |кірів)| | | | | | -------------------------------+--------+--------+------+-------+--------+--------+--------+-------| - профспілки, творчі | | | | | | | | | об'єднання, | | | | | | | | | фізкультурно-спортивні | | | | | | | | | об'єднання, об'єднання | | | | | | | | | соціального захисту, громадські| | | | | | | | | фонди, релігійні об'єднання | | | | | | | * | | ---------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------- * Житло місцевих Рад, житлові кооперативи ** Комерційні юридичні установи *** Шляхове господарство **** Приватна юридична практика
Додаток N 6
Таблиця відповідності ЗКГНГ і КВЕД
---------------------------------------------------------------------------- | КВЕД | ЗКГНГ |--------------------------------------------------| |А |В |С |D |Е |F |G |Н |І |J |К |L |М |N |О |Р |Q | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Промисловість | | | Х| Х| Х| | Х| | | | Х| | | | Х| | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Сільське господарство | Х| | | | | | | | | | | | | Х| Х| | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Лісове господарство | Х| | | | | | | | | | | | | | Х| | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Рибне господарство | | Х| | | | | | | | | | | | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Транспорт і зв'язок | | | | | | | | | Х| | | | | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Будівництво | | | | Х| | Х| | | | | Х| Х| | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Торгівля та громадське | | | | | | | | | | | | | | | | | | харчування | | | | | | | Х| Х| | | | | | | Х| | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Матеріально-технічне | | | | | | | | | | | | | | | | | | забезпечення і збут | | | | | Х| | Х| | Х| | Х| Х| | | Х| | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Заготівля | | | | | | | Х| | | | | | | | Х| | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Інформаційно- | | | | | | | | | | | | | | | | | | обчислювальне | | | | | | | | | | | Х| | | | | | | обслуговування | | | | | | | | | | | | | | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Операції з нерухомістю | | | | | | | | | | | Х| | | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Загальна комерційна | | | | | | | | | | | | | | | | | | діяльність по | | | | | | | | | | | | | | | | | | забезпеченню | | | | | | | Х| | | Х| Х| | | | Х| | | функціонування ринку | | | | | | | | | | | | | | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Геологія та | | | | | | | | | | | | | | | | | | розвідування надр | | | | | | Х| | | | | Х| Х| | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Виробничі види | | | | | | | | | | | | | | | | | | побутового | | | | | | | | | | | | | | | | | | обслуговування | | | | Х| | | Х| | | | Х| | | | Х| | | населення | | | | | | | | | | | | | | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Інші види діяльності | | | | | | | | | | | | | | | | | | сфери матеріального | | | | Х| | | | | | Х| Х| Х| | | Х| | | виробництва | | | | | | | | | | | | | | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Житлово-комунальне | | | | | | | | | | | | | | | | | | господарство | | | | | Х| | | Х| | | Х| Х| | | Х| | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Охорона здоров'я, | | | | | | | | | | | | | | | | | | фізична культура і | | | | | | | | Х| Х| | | Х| | Х| Х| | | соцзабезпечення | | | | | | | | | | | | | | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Освіта | | | | | | | | | | | | | Х| Х| | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Культура і мистецтво | | | | | | | | | | | | Х| | | Х| | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Наука і наукове | | | | | | | | | | | | | | | | | | обслуговування | | Х| | | | | | | | | Х| | | | Х| | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Фінанси, кредит, | | | | | | | | | | | | | | | | | | страхування, пенсійне | | | | | | | | | | Х| | Х| | | | | | забезпечення | | | | | | | | | | | | | | | | | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Управління | | | | | | | | | | | Х| Х| | | Х| | | -----------------------+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--| Об'єднання громадян | | | | | | | | | | | Х| | | | Х| | | ---------------------------------------------------------------------------
Додаток N 7
ДЕРЖАВНИЙ КЛАСИФІКАТОР УКРАЇНИ
Затверджено наказом Держстандарту Українивід 18 квітня 1996 р. N 160
Класифікатор валют Классификатор валют ДК 006-96 CLASSIFIER OF CURRENCIES
Чинний від 1996-10-01
Вступ
Класифікатор валют (ДКВ) - класифікатор, розроблений згідно з
"Програмою переходу України на міжнародну систему статистики та
обліку", затвердженою постановою Кабінету Міністрів України N 326
від 4 травня 1993 р. ДКВ є складовою частиною державної системи класифікації
техніко-економічної та соціальної інформації і використовується
для обміну інформацією, обліку та статистики у зовнішній торгівлі,
банківських та фінансових сферах у тих випадках, коли потрібно
скористатися кодовою формою позначення валют. ДКВ запроваджує встановлені ДСТУ ISO 4217-95 "Коди для
подання валют і фондів" коди для позначення валют. Об'єктом класифікації державного класифікатора валют є
національні валюти держав світу, зазначені у стандарті ДСТУ ISO
3166-95 "Коди назв країн світу". Класифікатор валют має два види
кодів: - тризначний цифровий; - тризначний літерний (на підставі латинської абетки). Літерний код складається у більшості випадків з визначеного
міжнародним стандартом ISO 3166-95 двозначного коду "Альфа-2" та
першої літери назви національної валюти. Структурно класифікатор складається з трьох блоків: коду,
назви валюти українською та англійською мовами. Класифікатор валют містить такі підрозділи: - покажчик цифрових кодів валют (у порядку зростання кодів); - покажчик літерних кодів валют (в абетковому порядку кодів). У додатку А* наведено абетковий покажчик валют. --------------------------------- * У "Правилах організації фінансової та статистичної
звітності банків України" додаток А не наводимо.
У додатку Б наведено покажчик держав світу та їх національних
валют. Підготовку змін до класифікатора валют здійснює
Науково-дослідний інститут статистики Міністерства статистики
України. Підставою для змін та доповнень до класифікатора є відповідні
зміни до ДСТУ ISO 4217-95. Введення в дію класифікатора валют припиняє чинність
"Общесоюзного классификатора валют (ОКВ)".
Додаток Б
Покажчик держав світу та їх національних валют
----------------------------------------------------------------------------------- Назва |Назва валюти |Назва |Назва | Код валюти | держави |українською |держави |валюти |-----------------| українською |мовою |англійською |англійською |літерний|цифровий| мовою | |мовою |мовою | | | ----------------+----------------+---------------+-------------+--------+--------| АВСТРАЛІЯ |Австралійський |AUSTRALIA |Australian | AUD | 036 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | АВСТРІЯ |Шилінг |AUSTRIA |Schilling | ATS | 040 | | | | | | | АЗЕРБАЙДЖАН |Азербайджансь- |AZERBAIJAN |Azerbaijani- | AZM | 031 | |кий манат | |an Manat | | | | | | | | | АЛБАНІЯ |Лек |ALBANIA |Lek | ALL | 008 | | | | | | | АЛЖИР |Алжирський |ALGERIA |Algerian | DZD | 012 | |динар | |Dinar | | | | | | | | | АМЕРИКАНСЬКЕ |Долар США |AMERICAN |US Dollar | USD | 840 | САМОА | |SAMOA | | | | | | | | | | АНГІЛЬЯ |Східнокарибсь- |ANGUILLA |East | XCD | 951 | |кий долар | |Caribbean | | | | | |Dollar | | | | | | | | | АНГОЛА |Нова кванза |ANGOLA |New Kwanza | AON | 024 | | | | | | | АНДОРРА |Андоррська |ANDORRA |Andorran | ADP | 020 | |песета | |Peseta | | | |Іспанська | |Spanish | ESP | 724 | |песета | |Peseta | | | |Французький | |French | FRF | 250 | |франк | |Franc | | | | | | | | | АНТАРКТИДА |Не має |ANTARCTICA |No | - | - | |валюти | |universal | | | | | |currency | | | | | | | | | АНТИГУА І |Східнокарибський|ANTIGUA AND |East | XCD | 951 | БАРБУДА |долар |BARBUDA |Caribbean | | | | | |Dollar | | | | | | | | | АРГЕНТИНА |Аргентинський |ARGENTINA |Argentine | ARS | 032 | |песо | |Peso | | | | | | | | | АРУБА |Арубський |ARUBA |Aruban | AWG | 533 | |гульден | |Guilder | | | | | | | | | АФГАНІСТАН |Афгані |AFGHANISTAN |Afghani | AFA | 004 | | | | | | | БАГАМИ |Багамський |BAHAMAS |Bahamian | BSD | 044 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | БАНГЛАДЕШ |Така |BANGLADESH |Taka | BDT | 050 | | | | | | | БАРБАДОС |Барбадоський |BARBADOS |Barbados | BBD | 052 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | БАХРЕЙН |Бахрейнський |BAHRAIN |Bahraini | BHD | 048 | |динар | |Dinar | | | | | | | | | БЕЛІЗ |Белізький |BELIZE |Belize | BZD | 084 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | БЕЛЬГІЯ |Бельгійський |BELGIUM |Belgian | BEF | 056 | |франк | |Franc | | | | | | | | | БЕНІН |КФА франк |BENIN |CFA Franc | XOF | 952 | |ВСЕАО/1 | |ВСЕАО | | | | | | | | | БЕРМУДИ |Бермудський |BERMUDA |Bermudian | BMD | 060 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | БІЛОРУСЬ |Білоруський |BELARUS |Belarussian | BYB | 112 | |рубль | |Ruble | | | | | | | | | БОЛГАРІЯ |Лев |BULGARIA |Lev | BGL | 100 | | | | | | | БОЛІВІЯ |Болівіано |BOLIVIA |Boliviano | BOB | 068 | | | | | | | БОТСВАНА |Пула |BOTSWANA |Pula | BWP | 072 | | | | | | | БРАЗИЛІЯ |Бразильський |BRAZIL |Brazilian | BRL | 986 | |ріал | |Real | | | | | | | | | БРИТАНСЬКА |Долар США |BRITISH |US Dollar | USD | 840 | ТЕРИТОРІЯ В | |INDIAN | | | | ІНДІЙСЬКОМУ | |OCEAN | | | | ОКЕАНІ | |TERRITORY | | | | | | | | | | БРУНЕЙ |Брунейський |BRUNEI |Brunei | BND | 096 | ДАРУССАЛАМ |долар |DARUSSALAM |Dollar | | | | | | | | | БУРКІНА-ФАСО |КФА франк |BURKINA |CFA Franc | XOF | 952 | |ВСЕАО/1 |FASO |ВСЕАО | | | | | | | | | БУРУНДІ |Бурундійський |BURUNDI |Burundi | BIF | 108 | |франк | |Franc | | | | | | | | | БУТАН |Індійська |BHUTAN |Indian | INR | 356 | |рупія | |Rupee | | | |Нгултрум | |Ngultrum | BTN | 064 | | | | | | | ВАНУАТУ |Вату |VANUATU |Vatu | VUV | 548 | | | | | | | ВЕНЕСУЕЛА |Болівар |VENEZUELA |Bolivar | VEB | 862 | | | | | | | В'ЄТНАМ |Донг |VIETNAM |Dong | VND | 704 | | | | | | | ВІРГІНСЬКІ |Долар США |VIRGIN |US Dollar | USD | 840 | ОСТРОВИ | |ISLANDS | | | | (БРИТАНСЬКІ) | |(BRITISH) | | | | | | | | | | ВІРГІНСЬКІ |Долар США |VIRGIN |US Dollar | USD | 840 | ОСТРОВИ | |ISLANDS | | | | (США) | |(U.S.) | | | | | | | | | | ВІРМЕНІЯ |Вірменський |ARMENIA |Armenian | AMD | 051 | |драм | |Dram | | | | | | | | | ГАБОН |КФА франк |GABON |CFA Franc | XAF | 950 | |ВЕАС2 | |BEAC | | | | | | | | | ГАЇТІ |Гард |HAITI |Gourde | HTG | 332 | |Долар США | |US Dollar | USD | 840 | | | | | | | ГАЙАНА |Гайанський |GUYANA |Guyana | GYD | 328 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | ГАМБІЯ |Даласі |GAMBIA |Dalasi | GMD | 270 | | | | | | | ГАНА |Седі |GHANA |Cedi | GHC | 288 | | | | | | | ГВАДЕЛУПА |Французький |GUADELOUPE |French | FRF | 250 | |франк | |Franc | | | | | | | | | ГВАТЕМАЛА |Кветзал |GUATEMALA |Quetzal | GTQ | 320 | | | | | | | ГВІНЕЯ |Гвінейський |GUINEA |Guinea | GNF | 324 | |франк | |Franc | | | ГВІНЕЯ- |Песо Гвінеї- |GUINEA- |Guinea- | GWP | 624 | БІССАУ |Біссау |BISSAU |Bissau Peso | | | | | | | | | ГІБРАЛТАР |Гібралтарський |GIBRALTAR |Gibraltar | GIP | 292 | |фунт | |Pound | | | | | | | | | ГОНДУРАС |Лемпіра |HONDURAS |Lempira | HNL | 340 | | | | | | | ГОНКОНГ |Долар |HONG KONG |Hong Kong | HKD | 344 | |Гонконгу | |Dollar | | | | | | | | | ГРЕНАДА |Східнокариб- |GRENADA |East | XCD | 951 | |кий долар | |Caribbean | | | | | |Dollar | | | | | | | | | ГРЕНЛАНДІЯ |Датська |GREENLAND |Danish | DKK | 208 | |крона | |Krone | | | | | | | | | ГРЕЦІЯ |Драхма |GREECE |Drachma | GRD | 300 | | | | | | | ГРУЗІЯ |Ларі |GEORGIA |Lari | GEL | 268 | (змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | | | | | | | ГУАМ |Долар США |GUAM |US Dollar | USD | 840 | | | | | | | ДАНІЯ |Датська |DENMARK |Danish | DKK | 208 | |крона | |Krone | | | | | | | | | ДЕРЖАВА- |Італійська |VATICAN |Italian | ITL | 380 | МІСТО |ліра |CITY STATE |Lira | | | ВАТІКАН | |(HOLY SEE) | | | | | | | | | | ДЖИБУТІ |Джибутійський |DJIBOUTI |Djibouti | DJF | 262 | |франк | |Franc | | | | | | | | | ДОМІНІКА |Східнокарибсь- |DOMINICA |East | XCD | 951 | |кий долар | |Caribbean | | | | | |Dollar | | | | | | | | | ДОМІНІКАНСЬКА |Домініканський |DOMINICAN |Dominican | DOP | 214 | РЕСПУБЛІКА |песо |REPUBLIC |Peso | | | | | | | | | ЕКВАДОР |Сукре |ECUADOR |Sucre | ECS | 218 | | | | | | | ЕКВАТОРІАЛЬ- |КФА франк |EQUATORIAL |CFA Franc | XAF | 950 | НА ГВІНЕЯ |ВЕАС2 |GUINEA |BEAC | | | | | | | | | ЕСТОНІЯ |Крона |ESTONIA |Kroon | EEK | 233 | | | | | | | ЕФІОПІЯ |Ефіопський |ETHIOPIA |Ethiopian | ETB | 230 | |бір | |Birr | | | | | | | | | ЄВРОПЕЙСЬ- |Екю/3 |EUROPEAN |European | XEU | 954 | КИЙ ФОНД | |MONETARY |Currency | | | ВАЛЮТНОГО | |COOPERATION |Unit | | | СПІВРОБІТНИ- | |FUND |(E.C.U.) | | | ЦТВА | |(E.M.C.F.) | | | | | | | | | | ЄГИПЕТ |Єгипетський |EGYPT |Egyptian | EGP | 818 | |фунт | |Pound | | | | | | | | | ЄМЕН |Єменський |YEMEN |Yemeni Rial | YER | 886 | |ріал | | | | | | | | | | | ЗАЇР |Новий Заїр |ZAIRE |New Zaire | ZRN | 180 | | | | | | | ЗАМБІЯ |Квача |ZAMBIA |Kwacha | ZMK | 894 | | | | | | | ЗАХІДНА |Марокканський |WESTERN |Moroccan | MAD | 504 | САХАРА |дірхем |SAHARA |Dirham | | | | | | | | | ЗІМБАБВЕ |Долар |ZIMBABWE |Zimbabwe | ZWD | 716 | |Зімбабве | |Dollar | | | | | | | | | ІЗРАЇЛЬ |Шекель |ISRAEL |Shekel | ILS | 376 | | | | | | | ІНДІЯ |Індійська |INDIA |Indian | INR | 356 | |рупія | |Rupee | | | | | | | | | ІНДОНЕЗІЯ |Рупія |INDONESIA |Rupiah | IDR | 360 | | | | | | | ІРАК |Іракський |IRAQ |Iraqi Dinar | IQD | 368 | |динар | | | | | | | | | | | ІРАН |Іранський |IRAN |Iranian | IRR | 364 | (ІСЛАМСЬКА |ріал |(ISLAMIC |Rial | | | РЕСПУБЛІКА) | |REPUBLIC | | | | | |OF) | | | | | | | | | | ІРЛАНДІЯ |Ірландський |IRELAND |Irish Pound | IEP | 372 | |фунт | | | | | | | | | | | ІСЛАНДІЯ |Ісландська |ICELAND |Iceland | ISK | 352 | |крона | |Krona | | | | | | | | | ІСПАНІЯ |Іспанська |SPAIN |Spanish | ESP | 724 | |песета | |Peseta | | | | | | | | | ІТАЛІЯ |Італійська |ITALY |Italian | ITL | 380 | |ліра | |Lira | | | | | | | | | ЙОРДАНІЯ |Йорданський |JORDAN |Jordanian | JOD | 400 | |динар | |Dinar | | | | | | | | | КАБО-ВЕРДЕ |Ескудо Кабо- |CAPE VERDE |Cape Verde | CVE | 132 | |Верде | |Escudo | | | | | | | | | КАЗАХСТАН |Теньге |KAZAKHSTAN |Tenge | KZT | 398 | | | | | | | | | | | | | КАМБОДЖА |Ріел |CAMBODIA |Riel | KHR | 116 | | | | | | | КАМЕРУН |КФА франк |CAMEROON |CFA Franc | XAF | 950 | |ВЕАС2 | |BEAC | | | | | | | | | КАНАДА |Канадський |CANADA |Canadian | CAD | 124 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | КАТАР |Катарський |QATAR |Qatari Rial | QAR | 634 | |ріал | | | | | | | | | | | КЕНІЯ |Кенійський |KENYA |Kenyan | KES | 404 | |шилінг | |Shilling | | | | | | | | | КИРГИЗСТАН |Сом |KYRGYZSTAN |Som | KGS | 417 | | | | | | | КИТАЙ |Юань |CHINA |Yuan | CNY | 156 | |Ренмінбі | |Renminbi | | | | | | | | | КІПР |Кіпрський |CYPRUS |Cyprus | CYP | 196 | |фунт | |Pound | | | | | | | | | КІРІБАТІ |Австралійський |KIRIBATI |Australian | AUD | 036 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | КОКОСОВІ |Австралійський |COCOS |Australian | AUD | 036 | (КІЛІНГ) |долар |(KEELING) |Dollar | | | ОСТРОВИ | |ISLANDS | | | | | | | | | | КОЛУМБІЯ |Колумбійський |COLOMBIA |Colombian | COP | 170 | |песо | |Peso | | | | | | | | | КОМОРИ |Коморський |COMOROS |Comoro | KMF | 174 | |франк | |Franc | | | | | | | | | КОНГО |КФА франк |CONGO |CFA Franc | XAF | 950 | |ВЕАС2 | |BEAC | | | | | | | | | КОРЕЙСЬКА |Північнокорей- |KOREA, |North | KPW | 408 | НАРОДНО- |ський вон |DEMOCRATIC |Korean Won | | | ДЕМОКРАТИЧНА | |PEOPLE'S | | | | РЕСПУБЛІКА | |REPUBLIC OF | | | | | | | | | | КОСТА-РІКА |Костаріканський |COSTA RICA |Costa Rican | CRC | 188 | |колон | |Colon | | | | | | | | | КОТ-д'ІВУАР |КФА франк |СОТЕ |CFA Franc | XOF | 952 | |ВСЕАО/1 |D'IVOIRE |ВСЕАО | | | | | | | | | КУБА |Кубинський |CUBA |Cuban Peso | CUP | 192 | |песо | | | | | | | | | | | КУВЕЙТ |Кувейтський |KUWAIT |Kuwaiti | KWD | 414 | |динар | |Dinar | | | | | | | | | ЛАОСЬКА |Кіп |LAO |Kip | LAK | 418 | НАРОДНО- | |PEOPLE'S | | | | ДЕМОКРАТИЧ- | |DEMOCRATIC | | | | НА | |REPUBLIC | | | | РЕСПУБЛІКА | | | | | | | | | | | | ЛАТВІЯ |Латвійський |LATVIA |Latvian | LVL | 428 | |лат | |Lats | | | | | | | | | ЛЕСОТО |Лот |LESOTHO |Loti | LSL | 426 | |Ренд | |Rand | ZAR | 710 | | | | | | | ЛИТВА |Литовський |LITHUANIA |Lithuanian | LTL | 440 | |літ | |Litas | | | | | | | | | ЛІБЕРІЯ |Ліберійський |LIBERIA |Liberian | LRD | 430 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | ЛІВАН |Ліванський |LEBANON |Lebanese | LBP | 422 | |фунт | |Pound | | | |Ренд | |Rand | ZAR | 710 | | | | | | | ЛІВІЙСЬКА |Лівійський |LIBYAN ARAB |Libyan | LYD | 434 | АРАБСЬКА |динар |JAMAHIRIYA |Dinar | | | ДЖАМАХІРІЯ | | | | | | | | | | | | ЛІХТЕНШТЕЙН |Швейцарський |LIECHTENSTEIN |Swiss Franc | CHF | 756 | |франк | | | | | | | | | | | ЛЮКСЕМБУРГ |Люксембурзький |LUXEMBOURG |Luxembourg | LUF | 442 | |франк | |Franc | | | | | | | | | МАВРІКІЙ |Рупія |MAURITIUS |Mauritius | MUR | 480 | |Маврікія | |Rupee | | | | | | | | | МАВРІТАНІЯ |Агвійя |MAURITANIA |Ouguiya | MRO | 478 | | | | | | | МАДАГАСКАР |Малагасійський |MADAGASCAR |Malagasy | MGF | 450 | |франк | |Franc | | | | | | | | | МАКАО |Патака |MACAU |Pataca | MOP | 446 | | | | | | | МАКЕДОНІЯ |Денар |MAKEDONIA |Denar | MKD | 807 | | | | | | | МАЛАВІ |Квача |MALAWI |Kwacha | MWK | 454 | | | | | | | МАЛАЙЗІЯ |Малайзійський |MALAYSIA |Malaysian | MYR | 458 | |рінгіт | |Ringgit | | | | | | | | | МАЛІ |КФА франк |MALI |CFA Franc | XOF | 952 | |ВСЕАО/1 | |ВСЕАО | | | | | | | | | МАЛІ |Долар США |UNITED |US Dollar | USD | 840 | АУТЛАЙНГСЬКІ | |STATES | | | | ОСТРОВИ | |MINOR | | | | СПОЛУЧЕНИХ | |OUTLAYING | | | | ШТАТІВ | |ISLANDS | | | | | | | | | | МАЛЬДІВИ |Руфія |MALDIVES |Ruflyaa | MVR | 462 | | | | | | | МАЛЬТА |Мальтійська |MALTA |Maltese | MTL | 470 | |ліра | |Lira | | | | | | | | | МАРОККО |Марокканський |MOROCCO |Moroccan | MAD | 504 | |дірхем | |Dirham | | | | | | | | | МАРТІНІКА |Французький |MARTINIQUE |French | FRF | 250 | |франк | |Franc | | | | | | | | | МАРШАЛЛОВІ |Долар США |MARSHALL |US Dollar | USD | 840 | ОСТРОВИ | |ISLANDS | | | | | | | | | | МЕКСИКА |Мексиканський |MEXICO |Mexican | MXN | 484 | |новий песо | |Nuevo Peso | | | | | | | | | МІЖНАРОДНИЙ |Спеціальні |INTERNATIONAL |SDR | XDR | 960 | ВАЛЮТНИЙ |права |MONETARY | | | | ФОНД |запозичення/3 |FUND | | | | | |(I.M.F.) | | | | | | | | | | МІКРОНЕЗІЯ |Долар США |MICRONESIA |US Dollar | USD | 840 | | | | | | | МОЗАМБІК |Метікал |MOZAMBIQUE |Metical | MZM | 508 | | | | | | | МОЛДОВА, |Молдовський |MOLDOVA, |Moldovan | MDL | 498 | РЕСПУБЛІКА |лей |REPUBLIC OF |Leu | | | | | | | | | МОНАКО |Французький |MONACO |French | FRF | 250 | |франк | |Franc | | | | | | | | | МОНГОЛІЯ |Тугрик |MONGOLIA |Tugrik | MNT | 496 | | | | | | | МОНТСЕРРАТ |Східнокарибський|MONTSERRAT |East | XCD | 951 | |долар | |Caribbean | | | | | |Dollar | | | | | | | | | М'ЯНМА |К'ят |MYANMAR |Kyat | MMK | 104 | | | | | | | НАМІБІЯ |Намібійський |NAMIBIA |Namibia | NAD | 516 | |долар | |Dollar | | | |Ренд | |Rand | ZAP | 710 | | | | | | | НАУРУ |Австралійський |NAURU |Australian | AUD | 036 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | НЕПАЛ |Непальська |NEPAL |Nepalese | NPR | 524 | |рупія | |Rupee | | | | | | | | | НІГЕР |КФА франк |NIGER |CFA Franc | XOF | 952 | |ВСЕАО/1 | |BCEAO | | | | | | | | | НІГЕРІЯ |Наїра |NIGERIA |Naira | NGN | 566 | | | | | | | НІДЕРЛАНДИ |Нідерландський |NETHERLANDS |Netherlands | NLG | 528 | |гульден | |Guilder | | | | | | | | | НІДЕРЛАНДСЬ- |Гульден |NETHERLANDS |Netherlands | ANG | 532 | КІ |Нідерландських |ANTILLES |Antillian | | | АНТИЛЬСЬКІ |Антильських | |Guider | | | ОСТРОВИ |островів | | | | | | | | | | | НІКАРАГУА |Кордоба Оро |NICARAGUA |Cordoba Oro | NIO | 558 | | | | | | | НІМЕЧЧИНА |Німецька |GERMANY |Deutsche | DEM | 280 | |марка | |Магк | | | | | | | | | НІУЕ |Новозеландський |NIUE |New Zealand | NZD | 554 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | НОВА |Новозеландський |NEW ZEALAND |New Zealand | NZD | 554 | ЗЕЛАНДІЯ |долар | |Dollar | | | | | | | | | НОВА |КФП франк |NEW |CFP Franc | XPF | 953 | КАЛЕДОНІЯ | |CALEDONIA | | | | | | | | | | НОРВЕГІЯ |Норвезька |NORWAY |Norwegian | NOK | 578 | |крона | |Krone | | | | | | | | | ОБ'ЄДНАНА |Танзанійський |TANZANIA, |Tanzanian | TZS | 834 | РЕСПУБЛІКА |шилінг |UNITED |Shilling | | | ТАНЗАНІЯ | |REPUBLIC OF | | | | | | | | | | ОБ'ЄДНАНІ |Дірхем ОАЕ |UNITED ARAB |UAE Dirham | AED | 784 | АРАБСЬКІ | |EMIRATES | | | | ЕМІРАТИ | | | | | | | | | | | | ОМАН |Оманський |OMAN |Rial Omani | OMR | 512 | |ріал | | | | | | | | | | | ОСТРІВ БУВЕТ |Норвезька |BOUVET |Norwegian | NOK | 578 | |крона |ISLAND |Krone | | | | | | | | | ОСТРІВ |Австралійський |NORFOLK |Australian | AUD | 036 | НОРФОЛК |долар |ISLAND |Dollar | | | | | | | | | ОСТРІВ |Австралійський |CHRISTMAS |Australian | AUD | 036 | РІЗДВА |долар |ISLAND |Dollar | | | | | | | | | ОСТРІВ |Фунт Святої |ST. HELENA |St. Helena | SHP | 654 | СВЯТОЇ ЄЛЕНИ |Єлени | |Pound | | | | | | | | | ОСТРОВИ |Долар |CAYMAN |Cayman | KYD | 136 | КАЙМАН |Кайманових |ISLANDS |Islands | | | |островів | |Dollar | | | | | | | | | ОСТРОВИ КУКА |Новозеландський |COOK |New Zealand | NZD | 554 | |долар |ISLANDS |Dollar | | | | | | | | | ОСТРОВИ |Норвезька |SVALBARD |Norwegian | NOK | 578 | СВАЛЬБАРДА |крона |AND JAN |Krone | | | ТА ЯНА | |MAYEN | | | | МАЙЕНА | |ISLANDS | | | | | | | | | | ОСТРОВИ |КФП франк |WALLIS AND |CFP Franc | XPF | 953 | УОЛЛІС І | |FUTUNA | | | | ФУТУНА | |ISLANDS | | | | | | | | | | ОСТРОВИ |Австралійський |HEARD AND |Australian | AUD | 036 | ХЕРДА І |долар |MC'DONALD |Dollar | | | МАКДОНАЛЬДА | |ISLANDS | | | | | | | | | | ПАКИСТАН |Пакистанська |PAKISTAN |Pakistan | PKR | 586 | |рупія | |Rupee | | | | | | | | | ПАЛАУ |Долар США |PALAU |US Dollar | USD | 840 | | | | | | | ПАНАМА |Бальбоа |PANAMA |Balboa | PAB | 590 | |Долар США | |US Dollar | USD | 840 | | | | | | | ПАПУА-НОВА |Кіна |PAPUA NEW |Kina | PGK | 598 | ГВІНЕЯ | |GUINEA | | | | | | | | | | ПАРАГВАЙ |Гуарані |PARAGUAY |Guarani | PYG | 600 | | | | | | | ПЕРУ |Новий сол |PERU |Nuevo Sol | PEN | 604 | | | | | | | ПІВДЕННА |Ренд |SOUTH |Rand | ZAR | 710 | АФРИКА | |AFRICA | | | | | | | | | | ПІВНІЧНІ |Долар США |NORTHERN |US Dollar | USD | 840 | МАРІАНСЬКІ | |MARIANA | | | | ОСТРОВИ | |ISLANDS | | | | | | | | | | ПІТКЕРН |Новозеландський |PITCAIRN |New Zealand | NZD | 554 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | ПОЛЬЩА |Злотий |POLAND |Zloty | PLZ | 616 | |Злотий/4 | |Zloty | PLN | 985 | | | | | | | ПОРТУГАЛІЯ |Португальський |PORTUGAL |Portuguese | PTE | 620 | |ескудо | |Escudo | | | | | | | | | ПУЕРТО-РІКО |Долар США |PUERTO RICO |US Dollar | USD | 840 | | | | | | | РЕСПУБЛІКА |Вон |KOREA, |Won | KRW | 410 | КОРЕЯ | |REPUBLIC OF | | | | | | | | | | РЕЮНЬЙОН |Французький |REUNION |French | FRF | 250 | |франк | |Franc | | | | | | | | | РОСІЙСЬКА |Російський |RUSSIAN |Russian | RUR | 810 | ФЕДЕРАЦІЯ |рубль |FEDERATION |Ruble | | | | | | | | | РУАНДА |Руандійський |RWANDA |Rwanda | RWF | 646 | |франк | |Franc | | | | | | | | | РУМУНІЯ |Лей |ROMANIA |Leu | ROL | 642 | | | | | | | САЛЬВАДОР |Сальвадорський |EL SALVADOR |El Salvador | SVC | 222 | |колон | |Colon | | | | | | | | | САМОА |Тала |SAMOA |Tala | WST | 882 | | | | | | | САН-МАРІНО |Італійська |SAN MARINO |Italian | ITL | 380 | |ліра | |Lira | | | | | | | | | САН-ТОМЕ І |Добра |SAO TOME |Dobra | STD | 678 | ПРІНСІПІ | |AND | | | | | |PRINCIPE | | | | | | | | | | САУДІВСЬКА |Саудівський |SAUDI |Saudi Riyal | SAR | 682 | АРАВІЯ |ріал |ARABIA | | | | | | | | | | СВАЗІЛЕНД |Ліланджені |SWAZILAND |Lilangeni | SZL | 748 | | | | | | | СЕЙШЕЛЛИ |Сейшелльська |SEYCHELLES |Seychelles | SCR | 690 | |рупія | |Rupee | | | | | | | | | СЕНЕГАЛ |КФА франк |SENEGAL |CFA Franc | XOF | 952 | |ВСЕАО/1 | |BCEAO | | | | | | | | | СЕНТ-ВІНСЕНТ |Східнокарибський|SAINT |East | XCD | 951 | І ГРЕНАДІНИ |долар |VINCENT AND |Caribbean | | | | |THE |Dollar | | | | |GRENADINES | | | | | | | | | | СЕНТ-КІТТС І |Східнокарибський|SAINT KITTS- |East | XCD | 951 | НЕВІС |долар |NEVIS |Caribbean | | | | | |Dollar | | | | | | | | | СЕНТ-ЛЮСІЯ |Східнокарибський|SAINT LUCIA |East | XCD | 951 | |долар | |Caribbean | | | | | |Dollar | | | | | | | | | СЕНТ-П'ЄРР І |Французький |ST.PIERRE |French | FRF | 250 | МІКЕЛОН |франк |AND |Franc | | | | |MIQUELON | | | | | | | | | | СІНГАПУР |Сінгапурський |SINGAPORE |Singapore | SGD | 702 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | СІРІЙСЬКА |Сірійський |SYRIAN ARAB |Syrian | SYP | 760 | АРАБСЬКА |фунт |REPUBLIC |Pound | | | РЕСПУБЛІКА | | | | | | | | | | | | СЛОВАЧЧИНА |Словацька |SLOVAKIA |Slovak | SKK | 703 | |крона | |Koruna | | | | | | | | | СЛОВЕНІЯ |Толар |SLOVENIA |Tolar | SIT | 705 | | | | | | | | | | | | | СОЛОМОНОВІ |Долар |SOLOMON |Solomon | SBD | 090 | ОСТРОВИ |Соломонових |ISLANDS |Islands | | | |островів | |Dollar | | | | | | | | | СОМАЛІ |Сомалійський |SOMALIA |Somali | SOS | 706 | |шилінг | |Shilling | | | | | | | | | СПОЛУЧЕНЕ |Фунт |UNITED |Pound | GBP | 826 | КОРОЛІВСТВО |стерлінгів |KINGDOM |Sterling | | | | | | | | | СПОЛУЧЕНІ |Долар США |UNITED |US Dollar | USD | 840 | ШТАТИ | |STATES | | | | | | | | | | СУДАН |Суданський |SUDAN |Sudanese | SDD | 736 | |динар | |Dinar | | | |Суданський | |Sudanese | SDP | 736 | |фунт/5 | |Pound | | | | | | | | | СУРІНАМ |Сурінамський |SURINAME |Surinam | SRG | 740 | |гульден | |Guilder | | | | | | | | | СХІДНИЙ |Рупія |EAST TIMOR |Rupiah | IDR | 360 | ТІМОР |Тіморський | |Timor | ТРЕ | 626 | |ескудо | |Escudo | | | | | | | | | СЬЄРРА-ЛЕОНЕ |Леоне |SIERRA |Leone | SLL | 694 | | |LEONE | | | | | | | | | | ТАДЖИКИСТАН |Таджицький |TAJIKISTAN |Tajik Ruble | TJR | 762 | |рубл | | | | | (змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | | | | | | | ТАЇЛАНД |Бат |THAILAND |Baht | THB | 764 | | | | | | | ТАЙВАНЬ, |Новий |TAIWAN, |New Taiwan | TWD | 901 | ПРОВІНЦІЯ |тайваньський |PROVINCE OF |Dollar | | | КИТАЮ |долар |CHINA | | | | | | | | | | ТЕРКСЬКІ ТА |Долар США |TURKS AND |US Dollar | USD | 840 | КАЙКОСОВІ | |CAICOS | | | | ОСТРОВИ | |ISLANDS | | | | | | | | | | ТОГО |КФА франк |TOGO |CFA Franc | XOF | 952 | |ВСЕАО/1 | |BCEAO | | | | | | | | | ТОКЕЛАУ |Новозеландський |TOKELAU |New Zealand | NZD | 554 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | ТОНГА |Паанга |TONGA |Pa'anga | TOP | 776 | | | | | | | ТРІНІДАД І |Долар |TRINIDAD |Trinidad | TTD | 780 | ТОБАГО |Трінідаду і |AND TOBAGO |and Tobago | | | |Тобаго | |Dollar | | | | | | | | | ТУВАЛУ |Австралійський |TUVALU |Australian | AUD | 036 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | ТУНІС |Туніський |TUNISIA |Tunisian | TND | 788 | |динар | |Dinar | | | | | | | | | ТУРЕЧЧИНА |Турецька |TURKEY |Turkish | TRL | 792 | |ліра | |Lira | | | | | | | | | ТУРКМЕНІСТАН |Манат |TURKMENISTAN |Manat | TMM | 795 | | | | | | | | | | | | | УГАНДА |Угандійський |UGANDA |Uganda | UGX | 800 | |шилінг | |Shilling | | | | | | | | | УГОРЩИНА |Форінт |HUNGARY |Forint | HUF | 348 | | | | | | | УЗБЕКИСТАН |Узбецький |UZBEKISTAN |Uzbekistan | UZS | 860 | |сум | |Sum | | | | | | | | | УКРАЇНА |Карбованець |UKRAINE |Karbovanets | UAK | 804 | |Гривня | |Hryvnia | UAH | 980 | | | | | | | УРУГВАЙ |Уругвайський |URUGUAY |Peso | UYU | 858 | |песо | |Uruguayao | | | (змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | | | | | | | ФАРЕРСЬКІ |Датська |FAEROE |Danish | DKK | 208 | ОСТРОВИ |крона |ISLANDS |Krone | | | | | | | | | ФІДЖІ |Фіджійський |FIJI |Fiji Dollar | FJD | 242 | |долар | | | | | | | | | | | ФІЛІППІНИ |Філіппінський |PHILIPPINES |Philippine | PHP | 608 | |песо | |Peso | | | | | | | | | ФІНЛЯНДІЯ |Марка |FINLAND |Markka | FIM | 246 | | | | | | | ФОЛКЛЕНДСЬКІ |Фунт |FALKLAND |Falkland | FKP | 238 | ОСТРОВИ |Фолклендських |ISLANDS |Islands | | | (МАЛЬВІНСЬКІ) |островів |(MALVINAS) |Pound | | | | | | | | | ФРАНЦІЯ |Французький |FRANCE |French | FRF | 250 | |франк | |Franc | | | | | | | | | ФРАНЦУЗЬКА |Французький |FRENCH |French | FRF | 250 | ГВІАНА |франк |GUIANA |Franc | | | | | | | | | ФРАНЦУЗЬКА |КФП франк |FRENCH |CFP Franc | XPF | 953 | ПОЛІНЕЗІЯ | |POLYNESIA | | | | | | | | | | ФРАНЦУЗЬКІ |Французький |FRENCH |French | FRF | 250 | ПІВДЕННІ |франк |SOUTHERN |Franc | | | ТЕРИТОРІЇ | |TERRITORIES | | | | | | | | | | ХОРВАТІЯ |Хорватська куна |CROATIA |Croatia Kuna | HRK | 191 | (змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | | | | | | | ЦЕНТРАЛЬНО- |КФА франк |CENTRAL |CFA Franc | XAF | 950 | АФРИКАНСЬКА |ВЕАС/2 |AFRICAN |BEAC | | | РЕСПУБЛІКА | |REPUBLIC | | | | | | | | | | ЧАД |КФА франк |CHAD |CFA Franc | XAF | 950 | |ВЕАС/2 | |BEAC | | | | | | | | | ЧЕСЬКА |Чеська крона |CZECH |Czech | CZK | 203 | РЕСПУБЛІКА | |REPUBLIC |Koruna | | | | | | | | | ЧІЛІ |Чілійський |CHILE |Chilean | CLP | 152 | |песо | |Peso | | | |Юнідадес де | |Unidades de | CLF | 990 | |форменто | |formento | | | (змінено згідно з постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44) | ( v0520500-98 ) | | | | | | | ШВЕЙЦАРІЯ |Швейцарський |SWITZERLAND |Swiss Franc | CHF | 756 | |франк | | | | | | | | | | | ШВЕЦІЯ |Шведська |SWEDEN |Swedish | SEK | 752 | |крона | |Krona | | | | | | | | | ШРІ-ЛАНКА |Рупія Шрі- |SRI LANKA |Sri Lanka | LKR | 144 | |Ланки | |Rupee | | | | | | | | | ЮГОСЛАВІЯ |Новий |YUGOSLAVIA |New | YUN | 890 | |югославський | |Yugoslavian | | | |динар | |Dinar | | | | | | | | | ЯМАЙКА |Ямайський |JAMAICA |Jamaican | JMD | 388 | |долар | |Dollar | | | | | | | | | ЯПОНІЯ |Єна |JAPAN |Yen | JPY | 392 | | | | | | | СУБ'ЄКТИ НЕ |Золото | |Gold | XAU | 959 | ЗАЯВЛЯЮТЬСЯ |Палладій | |Palladium | XPD | 964 | |Платина | |Platinum | XPT | 962 | |Срібло | |Silver | XAG | 961 | ----------------------------------------------------------------------------------
1. КФА франк ВСЕАО: у виданні Центрального банку держав
Західної Африки. 2. КФА франк ВЕАС: у виданні Центрального банку держав
Центральної Африки. 3. Цей запис не запозичений з ISO 3166, а наведений тут в
абетковій послідовності для зручності. 4. Цей код введено з 1 січня 1995 року. 5. Виходить з використання.
Додаток N 8
ДЕРЖАВНИЙ КЛАСИФІКАТОР УКРАЇНИ
Затверджено наказом Держстандарту Українивід 18 квітня 1996 р. N 160
Класифікатор держав світу Классификатор государств мира ДК 007-96 CLASSIFIER OF COUNTRIES
Чинний від 1996-10-01
Вступ
Класифікатор держав світу (КДС) - державний класифікатор,
розроблений згідно з "Програмою переходу України на міжнародну
систему статистики та обліку", затвердженою постановою Кабінету
Міністрів України N 326 від 4 травня 1993 р. КДС є складовою державної системи класифікації
техніко-економічної та соціальної інформації. Класифікатор держав світу використовується для обміну
інформацією, обліку, звітності та статистики зовнішньоекономічної
та валютно-фінансової діяльності, перевезення експортно-імпортних
вантажів та в інших випадках, коли необхідно скористатися кодовою
формою позначення держав світу. КДС запроваджує встановлені ДСТУ ISO 3166-95 "Коди назв країн
світу" універсальні коди для позначення назв держав світу. Список
держав світу, що подається у цьому стандарті, грунтується на
розробленому статистичним відділенням Організації Об'єднаних Націй
(ООН) списку "Стандартні коди ООН для держав та територій, що
використовуються в статистиці". Назва КДС об'єктів відповідає
назвам держав, що наводяться в "Термінологічному бюлетені" ООН,
який видається департаментом обслуговування конференцій. Об'єктом класифікації класифікатора держав світу є незалежні
та залежні держави чи деякі території, що мають особливий
геополітичний статус. Структурно класифікатор складається з трьох блоків: коду,
короткої офіційної назви держави українською та англійською
мовами. Кожній державі чи території (в подальшому - державі)
надається три види кодів: - тризначний цифровий; - двозначний літерний (Альфа-2); - тризначний літерний (Альфа-3). Літерні коди розроблені на підставі латинської абетки та у
більшості випадків візуально асоціюються зі скороченою назвою
держави (англійською, французькою чи іншою мовою). Класифікатор
містить такі підрозділи: - покажчик цифрових кодів (у порядку зростання кодів); - покажчик літерних кодів Альфа-2 (в абетковому порядку
кодів); - покажчик літерних кодів Альфа-3 (в абетковому порядку
кодів). Використовуючи цей класифікатор, користувачі повинні
зазначати, яким кодом вони користуються: цифровим, Альфа-2 чи
Альфа-3. У додатку А наведено абетковий покажчик держав світу з
зазначенням повної офіційної назви держав, відповідних кодів та
необхідних приміток. Додаток Б містить відомості щодо географічного положення
держав світу. Ведення КДС здійснює Науково-дослідний інститут статистики
Міністерства статистики України. Підставою для змін та доповнень до класифікатора є відповідні
зміни до ДСТУ ISO 3166-95. Введення в дію класифікатора держав світу припиняє чинність
"Общесоюзного классификатора стран мира и территорий (ОКСМТ)".
Додаток А
Абетковий покажчик держав світу
------------------------------------------------------------------------ Назва держави | Код | Код |Цифро-| Примітки | (коротка та офіційна) |Альфа | Альфа |вий | | | -2 | -3 |код | | ------------------------+------+-------+------+-----------------------| АВСТРАЛІЯ | AU | AUS |036 |Включаючи острів | | | | |Лорд Хау, острови | | | | |Маккуорі. Острови | | | | |Ашмор і Картьера та | | | | |острови Коралового | | | | |моря є зовнішніми | | | | |територіями | | | | |Австралії | | | | | | АВСТРІЯ | AT | AUT |040 | | Республіка Австрія | | | | | | | | | | АЗЕРБАЙДЖАН | AZ | AZE |031 | | Азербайджанська | | | | | Республіка | | | | | | | | | | АЛБАНІЯ | AL | ALB |008 | | Республіка Албанія | | | | | | | | | | АЛЖИР | DZ | DZA |012 | | Алжирська Народна | | | | | Демократична Республіка | | | | | | | | | | АМЕРИКАНСЬКЕ САМОА | AS | ASM |016 | | | | | | | АНГІЛЬЯ | AI | AIA |660 | | | | | | | АНГОЛА | AO | AGO |024 | | Республіка Ангола | | | | | | | | | | АНДОРРА | AD | AND |020 | | Князівство Андорра | | | | | | | | | | АНТАРКТИДА | AQ | ATA |010 |Територія південніше | | | | |60 градусів | | | | |південної широти | | | | | | АНТИГУА І БАРБУДА | AG | ATG |028 |Включаючи Редонду | | | | | | АРГЕНТИНА | AR | ARG |032 | | Аргентинська Республіка | | | | | | | | | | АРУБА | AW | ABW |533 | | | | | | | АФГАНІСТАН | AF | AFG |004 | | Ісламська Держава | | | | | Афганістан | | | | | | | | | | БАГАМИ | BS | BHS |044 |Не включаючи | Співдружність Багамських| | | |Теркські та | Островів | | | |Кайкосові острови | | | | | | БАНГЛАДЕШ | BD | BGD |050 | | Народна Республіка | | | | | Бангладеш | | | | | | | | | | БАРБАДОС | BB | BRB |052 | | | | | | | БАХРЕЙН | BH | BHR |048 | | Держава Бахрейн | | | | | | | | | | БЕЛІЗ | BZ | BLZ |084 | | | | | | | БЕЛЬГІЯ | BE | BEL |056 | | Королівство Бельгія | | | | | | | | | | БЕНІН | BJ | BEN |204 | | Республіка Бенін | | | | | | | | | | БЕРМУДИ | BM | BMU |060 | | | | | | | БІЛОРУСЬ | BY | BLR |112 | | Республіка Білорусь | | | | | | | | | | БОЛГАРІЯ | BG | BGR |100 | | Республіка Болгарія | | | | | | | | | | БОЛІВІЯ | BO | BOL |068 | | Республіка Болівія | | | | | | | | | | БОСНІЯ І ГЕРЦЕГОВИНА | ВА | ВІН |070 | | Республіка Боснія і | | | | | Герцеговина | | | | | | | | | | БОТСВАНА | BW | BWA |072 | | Республіка Ботсвана | | | | | | | | | | БРАЗИЛІЯ | BR | BRA |076 |Включаючи Рокас, | Федеративна Республіка | | | |Фернандо-ді-Норонья, | Бразилія | | | |Трінідад, Ілхас | | | | |Мартін Вас Сан Педро | | | | |і Сан Пауло | БРИТАНСЬКА ТЕРИТОРІЯ В | IO | IOT |086 |Архіпелаг Чагос | ІНДІЙСЬКОМУ ОКЕАНІ | | | | | | | | | | БРУНЕЙ ДАРУССАЛАМ | BN | BRN |096 | | | | | | | БУРКІНА-ФАСО | BF | BFA |854 | | | | | | | БУРУНДІ | BI | BDI |108 | | Республіка Бурунді | | | | | | | | | | БУТАН | BT | BTN |064 | | Королівство Бутан | | | | | | | | | | ВАНУАТУ | VU | VUT |548 | | Республіка Вануату | | | | | | | | | | ВЕНЕСУЕЛА | VE | VEN |862 | | Республіка Венесуела | | | | | | | | | | В'ЄТНАМ | VN | VNM |704 | | Соціалістична Республіка| | | | | В'єтнам | | | | | | | | | | ВІРГІНСЬКІ ОСТРОВИ | VG | VGB |092 |Включаючи Анегада, | (БРИТАНСЬКІ) | | | |Йост Ван Дейк, | | | | |Тортола та Вірджін | | | | |Горда | | | | | | ВІРГІНСЬКІ ОСТРОВИ (США)| VI | VIR |850 |Включаючи Санта | Віргінські Острови | | | |Крус, Сент Джон, | Сполучених Штатів | | | |Сент Томас | | | | | | ВІРМЕНІЯ | AM | ARM |051 | | Республіка Вірменія | | | | | | | | | | ГАБОН | GA | GAB |266 | | Габонська Республіка | | | | | | | | | | ГАЇТІ | НТ | НТІ |332 | | Республіка Гаїті | | | | | | | | | | ГАЙАНА | GY | GUY |328 | | Республіка Гайана | | | | | | | | | | ГАМБІЯ | GM | GMB |270 | | Республіка Гамбія | | | | | | | | | | ГАНА | GH | GHA |288 | | Республіка Гана | | | | | | | | | | ГВАДЕЛУПА | GP | GLP |312 |Включаючи Гранд-Тер, | Департамент Гваделупа | | | |Бас-Тер, Марі- | | | | |Галант, Ле-Сент, Іл | | | | |де Ла Птіт Тер, | | | | |Дезірад, Сен- | | | | |Бартельмі, Північний | | | | |Сен Мартін | ГВАТЕМАЛА | GT | GTM |320 | | Республіка Гватемала | | | | | | | | | | ГВІНЕЯ | GN | GIN |324 | | Республіка Гвінея | | | | | | | | | | ГВІНЕЯ-БІССАУ | GW | GNB |624 | | Республіка Гвінея-Біссау| | | | | | | | | | ГІБРАЛТАР | GI | GIB |292 | | | | | | | ГОНДУРАС | HN | HND |340 |Включаючи острови | Республіка Гондурас | | | |Свана | | | | | | ГОНКОНГ | HK | HKG |344 |Також | | | | |використовується | | | | |назва Хісянган і | | | | |Ксянган | ГРЕНАДА | GD | GRD |308 |Включаючи Південні | | | | |Гренадінські острови | ГРЕНЛАНДІЯ | GL | GRL |304 | | | | | | | ГРЕЦІЯ | GR | GRC |300 |Включаючи острови | Грецька Республіка | | | |Еджін, Іонічні | | | | |острови, | | | | |Додеканезійські | | | | |острови, Кріт, авт. | | | | |р-н Маунт Атос | | | | | | ГРУЗІЯ | GE | GEO |268 | | Республіка Грузія | | | | | | | | | | ГУАМ | GU | GUM |316 | | | | | | | ДАНІЯ | DK | DNK |208 | | Королівство Данія | | | | | | | | | | ДЕРЖАВА-МІСТО ВАТІКАН | VA | VAT |336 | | | | | | | ДЖИБУТІ | DJ | DJI |262 | | Республіка Джибуті | | | | | | | | | | ДОМІНІКА | DM | DMA |212 | | Співдружність Домініки | | | | | | | | | | ДОМІНІКАНСЬКА РЕСПУБЛІКА| DO | DOM |214 | | | | | | | ЕКВАДОР | EC | ECU |218 |Включаючи | Республіка Еквадор | | | |Галапагоські острови | | | | |(Архіпелаг де Колон) | | | | | | ЕКВАТОРІАЛЬНА ГВІНЕЯ | GQ | GNQ |226 |Включаючи Ріо Муні, | Республіка Екваторіальна| | | |Біоко, Аннобон, | Гвінея | | | |Елобай Чіко, Елобей | | | | |Гранде | | | | | | ЕРІТРЕЯ | ER | ERI |232 | | | | | | | ЕСТОНІЯ | EE | EST |233 | | Республіка Естонія | | | | | | | | | | ЕФІОПІЯ | ET | ETH |231 | | | | | | | ЄГИПЕТ | EG | EGY |818 | | Арабська Республіка | | | | | Єгипет | | | | | | | | | | ЄМЕН | YE | YEM |887 |Включаючи острови | Республіка Ємен | | | |Камаран, Перім, | | | | |Сокотра | | | | | | ЗАЇР | ZR | ZAR |180 | | Республіка Заїр | | | | | | | | | | ЗАМБІЯ | ZM | ZMB |894 | | Республіка Замбія | | | | | | | | | | ЗАХІДНА САХАРА | EH | ESH |732 | | | | | | | ЗІМБАБВЕ | ZW | ZWE |716 | | Республіка Зімбабве | | | | | | | | | | ІЗРАЇЛЬ | IL | ISR |376 | | Держава Ізраїль | | | | | | | | | | ІНДІЯ | IN | IND |356 |Включаючи острови | Республіка Індія | | | |Аміндівські, | | | | |Лаккадівські, | | | | |Мінікой, | | | | |Андаманські, | | | | |Нікобарські, Сіккім | | | | | | ІНДОНЕЗІЯ | ID | IDN |360 | | Республіка Індонезія | | | | | | | | | | ІРАК | IQ | IRQ |368 | | Республіка Ірак | | | | | | | | | | ІРАН (ІСЛАМСЬКА | IR | IRN |364 | | РЕСПУБЛІКА) | | | | | Ісламська Республіка | | | | | Іран | | | | | | | | | | ІРЛАНДІЯ | IE | IRL |372 | | | | | | | ІСЛАНДІЯ | IS | ISL |352 | | Республіка Ісландія | | | | | | | | | | ІСПАНІЯ | ES | ESP |724 | | Королівство Іспанія | | | | | | | | | | ІТАЛІЯ | IT | ITA |380 | | Італійська Республіка | | | | | | | | | | ЙОРДАНІЯ | JO | JOR |400 | | Хашимітське Королівство | | | | | Йорданія | | | | | | | | | | КАБО-ВЕРДЕ | CV | CPV |132 |Включаючи Бао Вішта, | Республіка Кабо-Верде | | | |Брава, Фогу, Майо, | | | | |Сал, Санту-Антон, | | | | |Сан Ніколау, Сан | | | | |Т'ягу, Сан Вінсенті | | | | | | КАЗАХСТАН | KZ | KAZ |398 | | Республіка Казахстан | | | | | | | | | | КАМБОДЖА | KH | KHM |116 | | Королівство Камбоджа | | | | | | | | | | КАМЕРУН | CM | CMR |120 | | Республіка Камерун | | | | | | | | | | КАНАДА | CA | CAN |124 | | | | | | | КАТАР | QA | QAT |634 | | Держава Катар | | | | | | | | | | КЕНІЯ | KE | KEN |404 | | Республіка Кенія | | | | | | | | | | КИРГИЗСТАН | KG | KGZ |417 | | Киргизька Республіка | | | | | | | | | | КИТАЙ | CN | CHN |156 | | Китайська Народна | | | | | Республіка | | | | | | | | | | КІПР | CY | CYP |196 | | Республіка Кіпр | | | | | | | | | | КІРІБАТІ | KI | KIR |296 |Включаючи острів | | | | |Фаннінга, острів | | | | |Вашингтона, острів | | | | |Різдва у групі | | | | |островів Лайн, | | | | |Океанський острів, | | | | |острови Фенікс | | | | |(Бірні, Гарднера, | | | | |Халла, Мак-Кіна, | | | | |Фенікс, Сідней, | | | | |Кентон, Ендербері) | | | | | | КОКОСОВІ (КІЛІНГ) | CC | CCK |166 | | ОСТРОВИ | | | | | | | | | | КОЛУМБІЯ | CO | COL |170 |Включаючи острови | Республіка Колумбія | | | |Сан Андрес | | | | |Провіденсія, | | | | |Мальпело, острови | | | | |Ронкадор, Серрана, | | | | |Серраніла | | | | | | КОМОРИ | KM | COM |174 |Включаючи Анжуан, | Федеральна Ісламська | | | |Гранд Комор, Мохелі | Республіка Комори | | | |та інші острови | | | | | | КОНГО | CG | COG |178 | | Республіка Конго | | | | | | | | | | КОРЕЙСЬКА НАРОДНО- | KP | PRK |408 | | ДЕМОКРАТИЧНА РЕСПУБЛІКА | | | | | | | | | | КОРЕЯ, РЕСПУБЛІКА | KR | KOR |410 | | | | | | | КОСТА-РІКА | CR | CRI |188 |Включаючи Кокосові | Республіка Коста-Ріка | | | |острови | | | | | | КОТ-д'ІВУАР | CI | CIV |384 | | Республіка Кот-д'Івуар | | | | | | | | | | КУБА | CU | CUB |192 | | Республіка Куба | | | | | | | | | | КУВЕЙТ Держава Кувейт | KW | KWT |414 | | | | | | | ЛАОСЬКА НАРОДНО- | LA | LAO |418 | | ДЕМОКРАТИЧНА РЕСПУБЛІКА | | | | | | | | | | ЛАТВІЯ | LV | LVA |428 | | Республіка Латвія | | | | | | | | | | ЛЕСОТО | LS | LSO |426 | | Королівство Лесото | | | | | | | | | | ЛИТВА | LT | LTU |440 | | Республіка Литва | | | | | | | | | | ЛІБЕРІЯ | LR | LBR |430 | | Республіка Ліберія | | | | | | | | | | ЛІВАН | LB | LBN |422 | | Ліванська Республіка | | | | | | | | | | ЛІВІЙСЬКА АРАБСЬКА | LY | LBY |434 | | ДЖАМАХІРІЯ | | | | | Соціалістична Народна | | | | | Лівійська Арабська | | | | | Джамахірія | | | | | | | | | | ЛІХТЕНШТЕЙН | LI | LIE |438 | | Князівство Ліхтенштейн | | | | | | | | | | ЛЮКСЕМБУРГ | LU | LUX |442 | | Велике Герцогство | | | | | Люксембург | | | | | | | | | | МАВРІКІЙ | MU | MUS |480 |Включаючи острови: | Реслубліка Маврікій | | | |Родрігес, Агалегса, | | | | |Каргадос, Карахос | | | | | | МАВРІТАНІЯ | MR | MRT |478 | | Ісламська Республіка | | | | | Маврітанія | | | | | | | | | | МАДАГАСКАР | MG | MDG |450 | | Республіка Мадагаскар | | | | | | | | | | МАЙОТТЕ | YT | MYT |175 |Включаючи Гран-де- | Територіальне об'єднання| | | |Терре і Паманджі | Майотте | | | | | | | | | | МАКАО | MO | MAC |446 |Також | | | | |використовується | | | | |назва Аоминь | | | | | | МАКЕДОНІЯ | MK | MKD |807 | | Республіка Македонія | | | | | | | | | | МАЛАВІ | MW | MWI |454 | | Республіка Малаві | | | | | | | | | | МАЛАЙЗІЯ | MY | MYS |458 |Включаючи півострів | | | | |Малайзія, Сабах і | | | | |Саравак | | | | | | МАЛІ | ML | MLI |466 | | Республіка Малі | | | | | | | | | | МАЛІ АУТЛАЙНГСЬКІ | UM | UMI |581 |Включаючи острови | ОСТРОВИ СПОЛУЧЕНИХ | | | |Бейкер, Хауленд і | ШТАТІВ | | | |Джарвіс, атол | | | | |Джонстон, риф | | | | |Кінгмен, острови | | | | |Мідуей і Пальміра, | | | | |острів Уейк | | | | | | МАЛЬДІВИ | MV | MDV |462 | | Республіка Мальдіви | | | | | | | | | | МАЛЬТА | MT | MLT |470 | | Республіка Мальта | | | | | | | | | | МАРОККО | MA | MAR |504 | | Королівство Марокко | | | | | | | | | | МАРТІНІКА | MQ | MTQ |474 | | Департамент Мартініка | | | | | | | | | | МАРШАЛЛОВІ ОСТРОВИ | MH | MHL |584 | | Республіка Маршаллові | | | | | Острови | | | | | | | | | | МЕКСИКА | MX | MEX |484 | | Мексиканські Сполучені | | | | | Штати | | | | | | | | | | МІКРОНЕЗІЯ (ФЕДЕРАТИВНІ | FM | FSM |583 |Каролінські острови, | ШТАТИ) | | | |крім групи островів | Федеративні Штати | | | |Палау. Включає | Мікронезії | | | |острів Яп, Трук, | | | | |Поіней, Косра | | | | | | МОЗАМБІК | MZ | MOZ |508 | | Республіка Мозамбік | | | | | | | | | | МОЛДОВА, РЕСПУБЛІКА | MD | MDA |498 | | | | | | | МОНАКО | MC | MCO |492 | | Князівство Монако | | | | | | | | | | МОНГОЛІЯ | MN | MNG |496 | | | | | | | МОНТСЕРРАТ | MS | MSR |500 | | | | | | | М'ЯНМА | MM | MMR |104 | | Союз М'янма | | | | | | | | | | НАМІБІЯ | NA | NAM |516 | | Республіка Намібія | | | | | | | | | | НАУРУ | NR | NRU |520 | | Республіка Науру | | | | | | | | | | НЕПАЛ | NP | NPL |524 | | Королівство Непал | | | | | | | | | | НІГЕР | NE | NER |562 | | Республіка Нігер | | | | | | | | | | НІГЕРІЯ | NG | NGA |566 | | Федеративна Республіка | | | | | Нігерія | | | | | | | | | | НІДЕРЛАНДИ | NL | NLD |528 | | Королівство Нідерланди | | | | | | | | | | НІДЕРЛАНДСЬКІ АНТИЛЬСЬКІ| AN | ANT |530 |Включаючи острови | ОСТРОВИ | | | |Бонайре, Кюрасао, | | | | |Саба, Сінт Естатіус, | | | | |Південний Сен Мартен | | | | | | НІКАРАГУА | NI | NIC |558 | | Республіка Нікарагуа | | | | | | | | | | НІМЕЧЧИНА | DE | DEU |276 | | Федеративна Республіка | | | | | Німеччина | | | | | | | | | | НІУЕ | NU | NIU |570 | | | | | | | НОВА ЗЕЛАНДІЯ | NZ | NZL |554 |Включаючи острови | | | | |Антиподів, Окленд, | | | | |Баунті, острів | | | | |Кампбелл, | | | | |Кермадекські | | | | |острови, острови | | | | |Четмена, острови | | | | |Снерс | | | | | | НОВА КАЛЕДОНІЯ | NC | NCL |540 |Включаючи острів | | | | |Пайнз, острови | | | | |Луайоте, архіпелаг | | | | |Белеп, острови | | | | |Честерфілд, острови | | | | |Уолпол | | | | | | НОРВЕГІЯ | NO | NOR |578 | | Королівство Норвегія | | | | | | | | | | ОБ'ЄДНАНА РЕСПУБЛІКА | TZ | TZA |834 |Включаючи Занзібар і | ТАНЗАНІЯ | | | |Пемба | | | | | | ОБ'ЄДНАНІ АРАБСЬКІ | AE | ARE |784 | | ЕМІРАТИ | | | | | | | | | | ОМАН | OM | OMN |512 |Включаючи острови | Султанат Оман | | | |Марії Кюрі | | | | | | ОСТРІВ БУВЕТ | BV | BVT |074 |Також | | | | |використовується | | | | |назва Буветойа | | | | | | ОСТРІВ НОРФОЛК | NF | NFK |574 | | | | | | | ОСТРІВ РІЗДВА | CX | CXR |162 |Австралійський | | | | |острів Різдва | | | | | | ОСТРІВ СВЯТОЇ ЄЛЕНИ | SH | SHN |654 |Включаючи Асаншн, | | | | |острів Гаф, острови | | | | |Недосяжні, | | | | |Солов'їні, Трістан | | | | |да Кунья | | | | | | ОСТРОВИ КАЙМАН | KY | CYM |136 |Включаючи Великий | | | | |Кайман, Кайман Брак, | | | | |Малий Кайман | | | | | | ОСТРОВИ КУКА | CK | COK |184 | | | | | | | ОСТРОВИ СВАЛЬБАРДА ТА | SJ | SJM |744 |Включаючи острів | ЯНА МАЄНА | | | |Беар (Бйорнойа) | | | | | | ОСТРОВИ УОЛЛІС І ФУТУНА | WF | WLF |876 |Включаючи острови | | | | |Уолліса (Увеа), | | | | |острови де Хорна | | | | |(Футуна, Апофі) | | | | | | ОСТРОВИ ХЕРДА І | HM | HMD |334 | | МАКДОНАЛЬДА | | | | | | | | | | ПАКИСТАН | РК | РАК |586 | | Ісламська Республіка | | | | | Пакистан | | | | | | | | | | ПАЛАУ | PW | PLW |585 | | Республіка Палау | | | | | | | | | | ПАНАМА | PA | PAN |591 | | Республіка Панама | | | | | | | | | | ПАПУА-НОВА ГВІНЕЯ | PG | PNG |598 |Включаючи Архіпелаг | | | | |Бісмарка, Архіпелаг | | | | |Луізіада, | | | | |Адміралтійські | | | | |острови, острови | | | | |Д'ант Касто, | | | | |Північні Соломонові | | | | |острови (Бугенвіль, | | | | |Бука та ін.), | | | | |Тробріандські | | | | |острови, Нову | | | | |Британію, Нову | | | | |Ірландію, Вудларк та | | | | |відповідні острови | | | | | | ПАРАГВАЙ | PY | PRY |600 | | Республіка Парагвай | | | | | | | | | | ПЕРУ | PE | PER |604 | | Республіка Перу | | | | | | | | | | ПІВДЕННА АФРИКА | ZA | ZAF |710 |Включаючи Велвіс | Південно-Африканська | | | |Бей, острів Маріон, | Республіка | | | |острів Принца | | | | |Едварда | | | | | | ПІВДЕННА ДЖОРДЖІЯ ТА | GS | SGS |239 | | ПІВДЕННІ СЕНДВІЧСЬКІ | | | | | ОСТРОВИ | | | | | | | | | | ПІВНІЧНІ МАРІАНСЬКІ | MP | MNP |580 |Включаючи Маріанські | ОСТРОВИ | | | |острови, крім Гуаму | Співдружність Північних | | | | | Маріанських Островів | | | | | | | | | | ПІТКЕРН | PN | PCN |612 |Включаючи Хендерсон, | | | | |Дюсі та Оено | | | | | | ПОЛЬЩА | PL | POL |616 | | Республіка Польща | | | | | | | | | | ПОРТУГАЛІЯ | PT | PRT |620 | | Португальська Республіка| | | | | | | | | | ПУЕРТО-РІКО | PR | PRI |630 | | | | | | | РЕЮНЬЙОН | RE | REU |638 |Острів Європа, | Департамент Реюньйон | | | |Бассас-да-Індіа, | | | | |Жуан-ді-Нова, | | | | |острови Глорйоз, | | | | |острів Тромелін | | | | |називаються "Різні | | | | |(Французькі) острови | | | | |Індійського океану" | | | | | | РОСІЙСЬКА ФЕДЕРАЦІЯ | RU | RUS |643 | | | | | | | РУАНДА | RW | RWA |646 | | Руандійська Республіка | | | | | | | | | | РУМУНІЯ | RO | ROM |642 | | | | | | | САЛЬВАДОР | SV | SLV |222 | | Республіка Ель-Сальвадор| | | | | | | | | | САМОА | WS | WSM |882 | | Незалежна держава | | | | | Західне Самоа | | | | | | | | | | САН-МАРІНО | SM | SMR |674 | | Республіка Сан-Маріно | | | | | | | | | | САН-ТОМЕ І ПРІНСІПІ | ST | STP |678 | | Демократична Республіка | | | | | Сан-Томе і Прінсіпі | | | | | | | | | | САУДІВСЬКА АРАВІЯ | SA | SAU |682 | | Королівство Саудівська | | | | | Аравія | | | | | | | | | | СВАЗІЛЕНД | SZ | SWZ |748 | | Королівство Свазіленд | | | | | | | | | | СЕЙШЕЛЛИ | SC | SYC |690 |Включаючи острови | Республіка Сейшелльські | | | |Альфонс, Сен П'єрр, | Острови | | | |Космоладо, | | | | |Амірантес, Альдабра, | | | | |Фаркухар, Дерош | | | | | | СЕНЕГАЛ | SN | SEN |686 | | Республіка Сенегал | | | | | | | | | | СЕНТ-ВІНСЕНТ І ГРЕНАДІНИ| VC | VCT |670 |Включаючи Північні | | | | |Гренадінські острови | | | | | | СЕНТ-КІТТС І НЕВІС | KN | KNA |659 | | | | | | | СЕНТ-ЛЮСІЯ | LC | LCA |662 | | | | | | | СЕНТ-П'ЄРР І МІКЕЛОН | PM | SPM |666 | | | | | | | СІНГАПУР | SG | SGP |702 | | Республіка Сінгапур | | | | | | | | | | СІРІЙСЬКА АРАБСЬКА | SY | SYR |760 | | РЕСПУБЛІКА | | | | | | | | | | СЛОВАЧЧИНА | SK | SVK |703 | | Словацька Республіка | | | | | | | | | | СЛОВЕНІЯ | SI | SVN |705 | | Республіка Словенія | | | | | | | | | | СОЛОМОНОВІ ОСТРОВИ | SB | SLB |090 |Включаючи Південні | | | | |Соломонові острови, | | | | |Гвадалканал, | | | | |Малаїта, Сан | | | | |Крістобаль, Санта | | | | |Ізабель, Шуазель | | | | | | СОМАЛІ | SO | SOM |706 | | Сомалійська Демократична| | | | | Республіка | | | | | | | | | | СПОЛУЧЕНЕ КОРОЛІВСТВО | GB | GBR |826 |Включаючи Оркнейські | Сполучене Королівство | | | |та Шотландські | Великобританії та | | | |острови. Ці коди | Північної Ірландії | | | |також відносяться до | | | | |островів Ченел та | | | | |острова Мен, які | | | | |підпорядковані | | | | |Британській Короні | | | | | | СПОЛУЧЕНІ ШТАТИ | US | USA |840 | | Сполучені Штати Америки | | | | | | | | | | СУДАН | SD | SDN |736 | | Республіка Судан | | | | | | | | | | СУРІНАМ | SR | SUR |740 | | Республіка Сурінам | | | | | | | | | | СХІДНИЙ ТІМОР | ТР | ТМР |626 |Включаючи О-Куссі | | | | | | СЬЄРРА-ЛЕОНЕ | SL | SLE |694 | | Республіка Сьєрра-Леоне | | | | | | | | | | ТАДЖИКИСТАН | TJ | TJK |762 | | Республіка Таджикистан | | | | | | | | | | ТАЇЛАНД | ТН | ТНА |764 | | Королівство Таїланд | | | | | | | | | | ТАЙВАНЬ, ПРОВІНЦІЯ КИТАЮ| TW | TWN |158 |Включаючи острови | | | | |Пенху (Пескадори) | | | | | | ТЕРКСЬКІ І КАЙКОСОВІ | ТС | ТСА |796 | | ОСТРОВИ | | | | | | | | | | ТОГО | TG | TGO |768 | | Тоголезька Республіка | | | | | | | | | | ТОКЕЛАУ | TK | TKL |772 | | | | | | | ТОНГА | TO | TON |776 | | Королівство Тонга | | | | | | | | | | ТРІНІДАД І ТОБАГО | TT | TTO |780 | | Республіка Трінідад і | | | | | Тобаго | | | | | | | | | | ТУВАЛУ | TV | TUV |798 |Включаючи Фунафуті, | | | | |Нануманга, Нуі, | | | | |Наномеа, Нуракіта, | | | | |Ніутао, Нукуфетау, | | | | |Нукулеле, Ваітупу | | | | | | ТУНІС | TN | TUN |788 | | Республіка Туніс | | | | | | | | | | ТУРЕЧЧИНА | TR | TUR |792 | | Республіка Туреччина | | | | | | | | | | ТУРКМЕНІСТАН | ТМ | ТКМ |795 | | | | | | | УГАНДА | UG | UGA |800 | | Республіка Уганда | | | | | | | | | | УГОРЩИНА | HU | HUN |348 | | Республіка Угорщина | | | | | | | | | | УЗБЕКИСТАН | UZ | UZB |860 | | Республіка Узбекистан | | | | | | | | | | УКРАЇНА | UA | UKR |804 | | | | | | | УРУГВАЙ | UY | URY |858 | | Східна Республіка | | | | | Уругвай | | | | | | | | | | ФАРЕРСЬКІ ОСТРОВИ | FO | FRO |234 | | | | | | | ФІДЖІ | FJ | FJI |242 |Включаючи острови: | Республіка Фіджі | | | |Віті Леву, Вануа | | | | |Леву, Ротума | | | | | | ФІЛІППІНИ | PH | PHL |608 | | Республіка Філіппіни | | | | | | | | | | ФІНЛЯНДІЯ | FI | FIN |246 | | Республіка Фінляндія | | | | | | | | | | ФОЛКЛЕНДСЬКІ ОСТРОВИ | FK | FLK |238 |Включаючи Західний | (МАЛЬВІНСЬКІ) | | | |Фолкленд та Східний | | | | |Фолкленд | | | | | | ФРАНЦІЯ | FR | FRA |250 | | Французька Республіка | | | | | | | | | | ФРАНЦІЯ, МЕТРОПОЛІЯ | FX | FXX |249 |Європейська частина | | | | |Франції (FR): за | | | | |винятком GP, GP, MQ, | | | | |NC, PF, PM, RE, TF, | | | | |WF, YT | | | | | | ФРАНЦУЗЬКА ГВІАНА | GF | GUF |254 | | Департамент Гвіана | | | | | | | | | | ФРАНЦУЗЬКА ПОЛІНЕЗІЯ | PF | PYF |258 |Включаючи острови | | | | |Сосьєте, острови | | | | |Туамоту, Маркизькі | | | | |острови, острови | | | | |Гамб'є, Південні | | | | |острови, острів | | | | |Кліпертон | | | | | | ФРАНЦУЗЬКІ ПІВДЕННІ | TF | ATF |260 |Включаючи острови | ТЕРИТОРІЇ | | | |Кергелан, острів | | | | |Амстердам, острів | | | | |Сен Поль, острів | | | | |Крозе | | | | | | ХОРВАТІЯ | HR | HRV |191 | | Республіка Хорватія | | | | | | | | | | ЦЕНТРАЛЬНО-АФРИКАНСЬКА | CF | CAF |140 | | РЕСПУБЛІКА | | | | | | | | | | ЧАД | TD | TCD |148 | | Республіка Чад | | | | | | | | | | ЧЕСЬКА РЕСПУБЛІКА | CZ | CZE |203 | | | | | | | ЧІЛІ | CL | CHL |152 |Включаючи острів | Республіка Чілі | | | |Істер, острови Хуан | | | | |Фернандес, Сен | | | | |Фелікс, Сала і Гомез | | | | | | ШВЕЙЦАРІЯ | СН | СНЕ |756 | | Швейцарська Конфедерація| | | | | | | | | | ШВЕЦІЯ | SE | SWE |752 | | Королівство Швеція | | | | | | | | | | ШРІ-ЛАНКА | LK | LKA |144 | | Демократична | | | | | Соціалістична Республіка| | | | | Шрі-Ланка | | | | | | | | | | ЮГОСЛАВІЯ | YU | YUG |891 | | Федеративна Республіка | | | | | Югославія | | | | | | | | | | ЯМАЙКА | JM | JAM |388 |Включаючи Морант | | | | |Кейз і Педро Кейз | | | | | | ЯПОНІЯ | JP | JPN |392 | | -----------------------------------------------------------------------
Додаток N 9
Перелік країн Організації Економічного Співробітництваі Розвитку (ОЕСР), що включені до категорії А
Австралія Австрія Бельгія Данія Німеччина Греція Ірландія Ісландія Іспанія Італія Канада Люксембург Нова Зеландія Сполучене Королівство Великобританії та Північної Ірландії Португалія США Туреччина Фінляндія Франція Нідерланди Швейцарія Швеція Японія
Додаток N 10
Окремі термінологічні визначення
Активи балансу - частина бухгалтерського балансу (ліва
сторона), яка відображає матеріальні і нематеріальні цінності в
грошовому виразі, їх склад і розміщення. Акціонер - власник акції, особа, яка володіє акцією і
користується всіма правами, що з цього випливають. Акціонерне товариство - об'єднання декількох громадян,
підприємств, які формують свій капітал шляхом випуску і продажу
акцій. Ануітет - вид позики, графік погашення боргових зобов'язань
за яким розрахований таким чином, що при кожному черговому платежі
амортизація і проценти в сумі складають одну й ту ж величину. На
ранніх стадіях періоду погашення переважають процентні платежі,
але їх доля постійно зменшується разом із скороченням непогашеної
частини позики. Доля платежів у погашення основної суми боргу
навпаки постійно зростає (у тій же мірі, в якій зменшуються
процентні платежі) і до кінця періоду досягає максимуму. Баланс - документ бухгалтерського обліку, який в
узагальнюючому вигляді інформує про стан справ фірми на певну дату
шляхом зіставлення засобів, які використовуються в процесі
підприємницької діяльності, з одного боку, і джерел фінансування -
з іншого. Баланс банку відображає у систематизованому вигляді
банківські операції з кредитно-розрахункового і касового
обслуговування клієнтів і складається щоденно всіма банками. Валюта - грошова одиниця країни, яка бере участь у
міжнародному економічному обміні та інших міжнародних операціях,
пов'язаних із грошовими розрахунками. Валюта з обмеженою конвертацією - валюта, можливості обміну
якої на інші валюти обмежена. Вексель - письмове зобов'язання сплатити борг. Декларація - передбачені законом і правилами економічної
поведінки об'ява або повідомлення державним органам, які
вимагаються ними, про доходи або кількість товарів, що
перевозяться, для встановлення величини податків. Депозит - грошові засоби або цінні папери, передані на
збереження у фінансово-кредитні, митні, судові або адміністративні
установи. Дорожній чек - чек, який видається банком мандрівнику, по
якому він може отримати готівку в іноземній валюті за кордоном. Доходи банку - до них відносяться: отримані процентні доходи
за надані кредити, доходи і комісія від наданих послуг, доходи від
операцій з цінними паперами, валютою та інші доходи. Економічна діяльність - це процес поєднання дій, що
призводять до отримання відповідного набору продукції чи послуг. Емісія - випуск в обіг грошових знаків у всіх формах. Емісія
цінних паперів може бути приватною (випуск акціонерними компаніями
акцій та облігацій) і державною (випуск облігацій державних
позик). Заборгованість за основним боргом - сума використаного і ще
не погашеного кредиту (основного боргу) на певну дату. Заборгованість за відсотками - сума відсотків, нарахованих на
суму заборгованості за основним боргом і ще не сплачених на певну
дату. Збитки - суми втрачених активів (наприклад, через крадіжку)
або зобов'язань, які виникли внаслідок судового процесу. Зобов'язання - вимоги, які пред'являються кредиторами щодо
активів підприємства. Касове виконання бюджету - організація отримання грошових
коштів у бюджет і видача бюджетних коштів у процесі виконання
бюджету. Конвертована валюта - валюта, що вільно і без обмежень
обмінюється на інші іноземні валюти. Кореспондентські рахунки - рахунок для обліку розрахунків, що
їх виконує одна кредитна установа за дорученням і на кошти іншої
кредитної установи на підставі укладеної кореспондентської угоди. Корпорація - форма організації бізнесу, за якою товариство є
юридичною особою, а його власники несуть обмежену
відповідальність. Котирування, валютне котирування - встановлення курсу
іноземних валют, цінних паперів або цін товарів на біржах згідно з
діючим законодавством і практикою, що склалася. Кредит - позичка в грошовій або товарній формі, яка надається
кредитором позичальнику на умовах повернення і з виплатою
відсотків. Кредитор - один з учасників кредитної угоди, який надає
позичку. Лізинг - довгострокова оренда майна. Ліцензія - дозвіл на право здійснення деяких видів
діяльності, в тому числі зовнішньоекономічних, дозвіл на
користування винаходом, що видається компетентними державними
органами. Маржа - різниця між вказаними і купівельними цінами товарів,
курсами цінних паперів, процентними ставками та іншими
показниками. Неконвертована валюта (замкнута) - національна валюта, яка
використовується в межах лише однієї країни або може бути обміняна
на іноземну валюту не інакше як за допомогою державного
(центрального) банку або з дозволу чи сприяння державних органів. Нетто - чистий доход (фінансовий), чиста маса (товару), чиста
ціна. Обмежена відповідальність - обмеження максимального розміру
втрат з допомогою раніше встановленої межі; максимальна сума
втрат, яких можуть зазнати власники (акціонери) корпорації, що
дорівнює сумі, виплаченій ними за свій пакет акцій. Овердрафт - форма надання короткострокового кредиту клієнту
банку понад його залишок на поточному рахунку в межах обумовленої
суми. Овернайт (англ. - "позичка на одну ніч") - позичка, яка
надається на грошовому ринку з найкоротшим терміном погашення. Пасиви балансу - частина бухгалтерського балансу (права
сторона), яка визначає джерела утворення ресурсів, їх
фінансування, і групує їх за призначенням і належністю. Плаваюча процентна ставка - процентна ставка по
середньострокових і довгострокових кредитах, розмір якої не
фіксується на весь період кредитування. Така ставка підлягає
періодичному перегляду через узгоджені між кредитором і
позичальником проміжки часу залежно від ситуації, яка складається
на кредитному ринку. Платіжний баланс - звітність, яка відображає результати
зовнішньоекономічної діяльності держави за визначений період часу
та джерела її фінансування. У платіжному балансі фіксуються всі
операції між резидентами і нерезидентами держави, коли потоки
товарів та капіталів перетинають кордони економічної території
України. Податок - обов'язкові платежі, які справляють державні органи
з фізичних і юридичних осіб з метою отримання коштів для
фінансування суспільних благ і послуг, а також для контролю
величини приватних витрат в економіці. Прибуток - форма чистого доходу підприємства, один з
найважливіших показників, який характеризує економічну
ефективність його діяльності. Прибуток балансовий - бухгалтерський прибуток, який
відображається в балансі доходів і витрат. Пролонгація - продовження терміну дії угоди, векселя, позички
тощо. "Лоро" рахунок - рахунок, який відкривається банком своєму
банку-кореспонденту і на який вносяться всі суми, що отримуються
ним або видаються за його дорученням. "Ностро" рахунок - банківські кореспондентські рахунки,
відкриті в банках-кореспондентах. На таких рахунках відображаються
взаємні платежі. Рефінансування боргу - процес погашення заборгованості
частково або повністю шляхом отримання нових позичок, здебільшого
за меншою процентною ставкою. Ринок міжбанківських операцій - частина грошового ринку, на
якому відбувається здійснення і регулювання платежів за грошовими
вимогами і зобов'язаннями, що виникають між банківськими
установами в процесі їх діяльності. Сальдо - різниця між грошовими надходженнями і витратами за
певний проміжок часу. Сальдо балансу - залишки за рахунками
бухгалтерського балансу на певну дату. Сальдо буває дебетове і
кредитове. Уповноважений банк - будь-який комерційний банк, офіційно
зареєстрований на території України, що має ліцензію НБУ на
здійснення валютних операцій, а також здійснює валютний контроль
за операціями своїх клієнтів (Декрет КМУ від 19.02.93 р. N 15-93
"Про валютне регулювання"). Фіксована процентна ставка - постійна ставка проценту на
банківський кредит, яка встановлюється на певний період. Фінансовий звіт - обов'язкова форма фінансової звітності,
передбаченої законодавством країни. Фінансовий звіт містить, як
правило, фінансовий баланс за звітний період, звіт про прибутки і
збитки, а також зведену доповідь керівництва. Фінансовий лізинг - угода про лізинг, згідно з якою
лізингоотримувач сплачує лізинговій компанії на протязі дії угоди
суму, яка дорівнює повній вартості амортизації і частини прибутку
від використання обладнання, отримуючи право викупу обладнання за
кінцевою вартістю після закінчення терміну дії угоди, повернення
обладнання або продовження угоди. Цінні папери - документи, що містять майнові права, які дають
право на отримання певної частини доходу. До них належать акції,
облігації, векселі. Чек - грошовий документ встановленої форми, що містить наказ
чекодавця кредитній установі про видачу тримачеві чека вказаної у
ньому суми. Чистий прибуток - частина балансового прибутку, яка
залишається в розпорядженні установи, підприємства після сплати
платежів до бюджету і використовується для формування фондів
накопичення, споживання, резервного тощо.
Додаток N 11
Перелік нормативних документів НБУдля додаткового користування
------------------------------------------------------------------- | | Затверджено | N | Документ | постановою | | | Правління НБУ | ---+--------------------------------------------+----------------| 1. |План рахунків бухгалтерського обліку| N 388 від | |Національного банку України | 21.11.97 | | | | 2. |Інструкція про застосування Плану рахунків| -"- | |бухгалтерського обліку Національного банку| | |України | | | | | 3. |План рахунків бухгалтерського обліку| -"- | |комерційних банків України |( va493500-97 ) | | | | 4. |Інструкція про застосування Плану рахунків| -"- | |бухгалтерського обліку комерційних банків|( v0495500-97 ) | |України | | | | | 5. |Методичні вказівки про ведення параметрів|( v0191500-97 ) | |аналітичного обліку | | | | | 6. |Інструкція N 1 з організації емісійно-| N 129 від | |касової роботи в установах банків України | 07.07.94 | | |( v0001500-94 ) | | |(останні | | |доповнення N 146| | |від 12.05.97) | | |( v0440500-97 ) | | | | 7. |Інструкція N 4 "Про організацію роботи з|N 149 від | |готівкового обігу установами банків|20.06.95 | |України" |( v0149500-95 ) | | |(N 335 від | | |13.10.97 у | | |новій редакції) | | |( z0529-97 ) | | | | 8. |Інструкція N 10 "Про порядок регулювання та|( v0010500-96 ) | |аналізу діяльності комерційних банків" | | | | | 9. |Положення про порядок формування і| N 323 від | |використання резерву для відшкодування| 29.09.97 | |можливих втрат за позичками комерційних|( v0471500-97 ) | |банків | | 10.|Положення про порядок формування| N 333 від | |банківською системою України обов'язкових| 26.12.96 | |резервів |( v0410500-96 ) | | | | 11.|Положення про застосування Національним| N 115 від | |банком України санкцій за порушення| 16.05.95 (з | |банківського законодавства | урахуванням | | | змін та | | | доповнень) | | |( v0249500-95 ) | ------------------------------------------------------------------
