Справа № 755/16816/17
1кс/755/6186/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"08" листопада 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Курило А.В., за участю секретаря Потій М.В., слідчого Дрозда А.М., розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури міста Києва Дрозда А.М., у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017100000001297 від 17.10.2017 року, про тимчасовий доступ до документів,
в с т а н о в и в:
Слідчий особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури міста Києва, звернувся до суду із клопотання, в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017100000001297 від 17.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Національного банку України, за адресою: м. Київ, вул. Інститутська, 9, з можливістю зробити їх копії.
Постановою заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва для розслідування даного провадження створено слідчу групу та визначено місце проведення досудового розслідування - третій слідчий відділ управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва, розміщений у приміщенні за адресою: м. Київ, Каунаська, 3-в, що знаходиться у Дніпровському районі міста Києва
З клопотання вбачається, що групою підприємств зареєстрованих у м. Києві, а саме: ТОВ «ШВИДКІ НАДІЙНІ З'ЄДНАННЯ» (код ЄДРПОУ 40427989), ТОВ «СУЧАСНІ АЙТІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 40875081), ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ» (код ЄДРПОУ 39916040), ТОВ «ПОСЛУГИ ІТ» (код ЄДРПОУ 37559331), ТОВ «ІТ ДІДЖИТАЛ» (код ЄДРПОУ 40886567), ТОВ «МОНТ УА» (код ЄДРПОУ 38615674), ТОВ «Інтегріті Візіон» (код ЄДРПОУ 37096369), ТОВ «СВІТ ІТ» (код ЄДРПОУ 34540291), ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС Україна» (код ЄДРПОУ 33332092), ТОВ «ТЕХНОСЕРВ Україна» (код ЄДРПОУ 34646960) у період 2016-2017 р.р. шляхом незаконного завищення вартості за рахунок включення податку на додану вартість при реалізації програмного забезпечення сприяли розтраті державних коштів на підприємствах з державною формою власності та ухилення від сплати податків на підприємствах з приватною формою власності.
Крім того вказано, що через ланцюг постачання ТОВ «МОНТ.УА» на ТОВ «СВІТ ІТ», у період 2016-2017 р.р. через процедуру тендерних закупівель на АТ «ОЩАДБАНК» (код ЄДРПОУ 32129) реалізовано ліцензії на користування програмним забезпеченням «Sуmantec» на загальну суму 20,57 млн. грн. в т.ч. ПДВ 3,42 млн. грн., тим самим було збільшено суму вартості поставлених ТМЦ на вказану суму. Загальний розмір фінансово-господарських операцій ТОВ «СВІТ ІТ» складає: з ТОВ «ШВИДКІ НАДІЙНІ З'ЄДНАННЯ» 34,7 млн. грн., в т.ч. 5,7 млн. грн. ПДВ, з ТОВ «СУЧАСНІ АЙТІ ТЕХНОЛОГІЇ» 15,8 млн. грн., в т.ч. 2,6 млн. грн. ПДВ, ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ» 13,3 млн. грн., в т.ч. 2,2 млн. грн. ПДВ, з ТОВ «ПОСЛУГИ ІТ» 3,18 млн. грн., в т.ч. 0,53 млн. грн. ПДВ.
Через ланцюг постачання ТОВ «СУЧАСНІ АЙТІ ТЕХНОЛОГІЇ», ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ» на ТОВ «Інтегріті Візіон», у період 2016-2017 через процедуру тендерних закупівель реалізовано програмне забезпечення із врахуванням ПДВ, загальна вартість поставленого програмного забезпечення незаконно збільшена на суму 3,02 млн. грн., з яких близько 2 млн. грн. при реалізації на Національний банк України (код ЄДРПОУ 32106) та близько 1 млн. грн. при реалізації на ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832). Загальний розмір фінансово-господарських операцій ТОВ «Інтегріті Візіон» складає: з ТОВ «ШВИДКІ НАДІЙНІ З'ЄДНАННЯ» 2,1 млн. грн., в т.ч. 0,34 млн. грн. ПДВ, з ТОВ «СУЧАСНІ АЙТІ ТЕХНОЛОГІЇ» 192,5 млн. грн., в т.ч. 32,2 млн. грн. ПДВ, ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ» 181 млн. грн., в т.ч. 30,2 млн. грн. ПДВ.
Посадовими особами ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС Україна», у 2016-2017 роках за рахунок здійснення ланцюга незаконних фінансово-господарських операцій з постачання ліцензій на право користування програмним забезпечення із врахуванням ПДВ, незаконно збільшено вартість реалізованих ліцензій на суму 22,4 млн. грн., з яких близько 16 млн. грн. при реалізації на ДП «НАЕК» «ЕНЕРГОАТОМ» (код ЄДРПОУ 24584661), близько 3,5 млн. грн. при реалізації на ПрАТ «ВФ Україна (код ЄДРПОУ 14333937), близько 1,1 млн. грн. при реалізації на ДП «НЕК «УКРЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 100227), близько 0,7 млн. грн. при реалізації на ПрАТ «УКРГІДРОЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 100227) близько 1,3 млн. грн. при реалізації на групу компаній «ІНТЕРПАЙП» (ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ» код ЄДРПОУ 35537363, ТОВ «ІНТЕРПАЙП Україна» код ЄДРПОУ 33668606, ПАТ «ІНТЕРПАЙП НТЗ» код ЄДРПОУ 5393116).
Посадовими особами ДП «НЕК «УКРЕНЕРГО» здійснено придбання програмного забезпечення (право їм користуватись) із врахуванням податку на додану вартість, що призвело до збільшення розміру сплачених державних коштів за здійснення вказаних господарських операцій на загальну суму 1,1 млн. грн.
Посадові особи ПрАТ «ВФ УКРАЇНА», ПрАТ «УКРГІДРОЕНЕРГО», ТОВ «ІНТЕРПАЙП НІКО ТЬЮБ», ТОВ «ІНТЕРПАЙП Україна» та ПАТ «ІНТЕРПАЙП НТЗ» ухилились від сплати ПДВ на 3,5 млн. грн., 0,7 млн. грн., 0,51 млн. грн., 0,47 млн. грн., 0,15 млн. грн. відповідно.
Разом з цим, у тому ж податковому періоді ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС Україна» виконало ряд робіт на користь ПрАТ «ВФ УКРАЇНА» на загальну суму близько 43,7 млн. грн., при цьому, у вартість наданих робіт не включено ПДВ у розмірі 7,5 млн. грн., що є ухиленням від сплати податків.
Загальний розмір фінансово-господарських операцій ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС Україна» складає з ТОВ «СУЧАСНІ АЙТІ ТЕХНОЛОГІЇ» 60,8 млн. грн., в т.ч. 10,1 млн. грн. ПДВ, з ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ» 170 млн. грн., в т.ч. 28,43 млн. грн. ПДВ, з ТОВ «ПОСЛУГИ ІТ» 2,63 млн. грн., в т.ч. 0,43 млн. грн. ПДВ, з ТОВ «ТЕХНОСЕРВ Україна» 75,6 млн. грн., в т.ч. 12,6 млн. грн. ПДВ. ТОВ «ТЕХНОСЕРВ Україна» реалізовано на ДП «НЕК «УКРЕНЕРГО» ліцензії на право користування програмним забезпеченням із врахування ПДВ на загальну суми близько 2 млн. грн. в т.ч. 0,34 млн. грн. ПДВ, а також на ПрАТ «ФВ України» на загальну суму близько 10 млн. грн. в т.ч. 1,6 млн. грн. ПДВ та ПрАТ «Київстар» близько 6 млн. грн. в т.ч. 1,0 млн. грн. ПДВ.
Таким чином посадовими особами ДП «НЕК «УКРЕНЕРГО» здійснено придбання програмного забезпечення (право їм користуватись) із врахуванням податку на додану вартість, що призвело до збільшення розміру сплачених державних коштів за здійснення вказаних господарських операцій на загальну суму 0,34 млн. грн., а посадові особи ПрАТ «ФВ України» та ПрАТ «Київстар» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1,6 млн. грн. та 1,0 млн. грн. відповідно.
Загальний розмір фінансово-господарських операцій ТОВ «ТЕХНОСЕРВ Україна» складає з ТОВ «ШВИДКІ НАДІЙНІ З'ЄДНАННЯ» 24,38 млн. грн., в т.ч. 4,06 млн. грн. ПДВ, з ТОВ «СУЧАСНІ АЙТІ ТЕХНОЛОГІЇ» 63,4 млн. грн., в т.ч. 10,4 млн. грн. ПДВ, ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ» 136,8 млн. грн., в т.ч. 22,8 млн. грн. ПДВ.
Таким чином, з метою встановлення фактичних обставин кримінального провадження, та призначення у подальшому ревізій, аудитів, експертиз, у органу досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до фінансово - господарської документації Національного банку України.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до документів, з можливістю зробити їх копії.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні Національного банку України, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в:
Клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури міста Києва Дрозда А.М. - задовольнити.
Надати слідчому в особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури міста Києва Дрозду Антону Миколайовичу або особам, які включені до складу слідчої групи у кримінальному провадженні №42017100000001297 від 17.10.2017 року, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Національного банку України, за адресою: м. Київ, вул. Інститутська, 9, щодо взаємовідносин Національного банку України з ТОВ «Інтегріті Візіон» (код ЄДРПОУ 37096369), у період 2016-2017 р.р. а саме: договорів (контракт, угоди) та додатків до них, рахунків-фактури; актів виконаних робіт (послуг тощо), що підтверджують факт надання (робіт, послуг), договорів, укладених з перевізниками товару, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, що підтверджують факт надання транспортних послуг, видаткових (прибуткових) накладних, які підтверджують факт реалізації ТМЦ (робіт, послуг), отриманих податкових накладних, карток балансових рахунків 10, 20, 26, 28, 31, 36, 37, 63, 68, 80,90 з продажу ТМЦ за період 2016 - 2017 років, з можливістю зробити їх копії.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
