Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизацій
{Із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ
№ 1014 від 22.09.2023}
Відповідно до абзацу другого пункту 3 частини третьої статті 14, частини четвертої статті 194 Митного кодексу України, Закону України “Про приєднання України до Конвенції про процедуру спільного транзиту” Кабінет Міністрів України постановляє:
1. Затвердити такі, що додаються:
1) форму заяви про надання авторизації авторизованого економічного оператора;
2) форму заяви про надання авторизації на застосування спрощення;
3) форму заяви про надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання;
4) форму заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення;
5) форму анкети самооцінки підприємства;
6) форму звіту про результати оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації;
7) форму звіту про результати застосування процедури кінцевого використання товарів;
8) форму висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації;
9) форму авторизації авторизованого економічного оператора;
10) форму авторизації на застосування спрощення “загальна гарантія”;
11) форму авторизації на застосування спрощення “загальна гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 50 відсотків”;
12) форму авторизації на застосування спрощення “загальна гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 70 відсотків”;
13) форму авторизації на застосування спрощення “звільнення від гарантії”;
14) форму авторизації на застосування спрощення “самостійне накладання пломб спеціального типу”;
15) форму авторизації на застосування спрощення “процедура спрощеного декларування”;
16) форму авторизації на застосування спрощення “процедура випуску за місцезнаходженням”;
17) форму авторизації на застосування процедури кінцевого використання;
18) форму авторизації на застосування транзитного спрощення “використання загальної гарантії”;
19) форму авторизації на застосування транзитного спрощення “використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків”;
20) форму авторизації на застосування транзитного спрощення “використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків”;
21) форму авторизації на застосування транзитного спрощення “використання звільнення від гарантії”;
22) форму авторизації на застосування транзитного спрощення “використання пломб спеціального типу”;
23) форму авторизації на застосування транзитного спрощення “статус авторизованого вантажовідправника”;
24) форму авторизації на застосування транзитного спрощення “статус авторизованого вантажоодержувача”;
25) Порядок проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації;
26) Порядок планування та проведення митними органами моніторингу відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації.
2. Внести до постанов Кабінету Міністрів України зміни, що додаються.
3. Визнати такими, що втратили чинність, постанови Кабінету Міністрів України згідно з переліком, що додається.
4. Державній митній службі забезпечити доопрацювання відповідного програмного забезпечення протягом 60 днів з дня набрання чинності цією постановою.
5. Установити, що оцінка відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора чи умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, що розпочата та не завершена до набрання чинності цією постановою, завершується в порядку, визначеному Порядком проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665 “Деякі питання функціонування авторизованих економічних операторів” (Офіційний вісник України, 2020 р., № 63, ст. 2044), та Порядком проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства умовам для надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 12 серпня 2020 р. № 705 “Деякі питання надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення” (Офіційний вісник України, 2020 р., № 67, ст. 2161), які для проведення такої оцінки до її завершення застосовуються у редакції, що діяла станом на дату набрання чинності цією постановою. При цьому рішення, прийняті після завершення такої оцінки, оформлюються за формами, затвердженими цією постановою.
6. Міністерству фінансів разом з Державною митною службою до завершення періоду, визначеного абзацом першим пункту 64 розділу XXI “Прикінцеві та перехідні положення” Митного кодексу України, внести на розгляд Кабінету Міністрів України проект акта Кабінету Міністрів України щодо визначення коефіцієнтів платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства з метою перевірки відповідності підприємства критерію, визначеному пунктом 3 частини третьої статті 12 Митного кодексу України, під час надання авторизації авторизованого економічного оператора.
7. Ця постанова набирає чинності з 1 жовтня 2022 р., але не раніше дня її опублікування.
ЗАЯВА
про надання авторизації авторизованого економічного оператора
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
ЗАЯВА
про надання авторизації на застосування спрощення
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
ЗАЯВА
про надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання
ЗАЯВА
про надання авторизації на застосування транзитного спрощення
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АНКЕТА
самооцінки підприємства
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
ЗВІТ
про результати оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації
ЗВІТ
про результати застосування процедури кінцевого використання товарів
ВИСНОВОК
про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації
АВТОРИЗАЦІЯ
авторизованого економічного оператора
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування спрощення “загальна гарантія”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування спрощення “загальна гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 50 відсотків”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування спрощення “загальна гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 70 відсотків”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування спрощення “звільнення від гарантії”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування спрощення “самостійне накладання пломб спеціального типу”
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування спрощення “процедура спрощеного декларування”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування спрощення “процедура випуску за місцезнаходженням”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування процедури кінцевого використання
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування транзитного спрощення “використання загальної гарантії”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування транзитного спрощення “використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування транзитного спрощення “використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування транзитного спрощення “використання звільнення від гарантії”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування транзитного спрощення “використання пломб спеціального типу”
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування транзитного спрощення “статус авторизованого вантажовідправника”
АВТОРИЗАЦІЯ
на застосування транзитного спрощення “статус авторизованого вантажоодержувача”
{Форма із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
ПОРЯДОК
проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації
1. Цей Порядок розроблений відповідно до частини четвертої статті 194 Митного кодексу України та визначає процедури проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації авторизованого економічного оператора (далі - АЕО), авторизації на застосування спрощення (зокрема авторизації на застосування спрощення, що використовується для процедури спільного транзиту, відповідно до Конвенції про процедуру спільного транзиту (далі - транзитне спрощення) та авторизації на застосування процедури кінцевого використання.
Критерії та/або умови надання авторизації АЕО, авторизації на застосування спрощення та авторизації на застосування процедури кінцевого використання визначаються Митним кодексом України.
Критерії та/або умови надання авторизації на застосування спрощення, що використовуються для процедури спільного транзиту, визначаються додатком 1.
2. У цьому Порядку терміни вживаються в такому значенні:
міжнародний ланцюг постачання товарів - сукупність підприємств, які виконують відповідну роль (ролі) (виробник, експортер, імпортер, митний представник, перевізник, експедитор, утримувач складу) в процесі транскордонного руху товарів від місця їх виробництва до місця кінцевого призначення;
об’єкт - будівля, споруда, відкритий або закритий майданчик, які використовуються підприємством для здійснення операцій з товарами і засобами транспортування, що є складовими міжнародного ланцюга постачання товарів;
працівник - будь-яка фізична особа, яка бере участь у діяльності підприємства на основі трудового договору (контракту, угоди), а також інших форм, що регулюють трудові відносини особи з підприємством. До працівників відносяться, зокрема, штатні, позаштатні, тимчасові, сезонні працівники, а також особи, які проходять стажування на підприємстві;
приміщення - кімната, офіс та інші місця, в яких здійснюються операції з введення, обробки та збереження облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства;
транспортна одиниця - транспортний засіб комерційного призначення та/або контейнер.
Інші терміни вживаються в значенні, наведеному в Митному кодексі України та Конвенції про процедуру спільного транзиту.
Попередній розгляд документів про надання авторизації
3. Підприємство подає заяву про надання авторизації до митного органу, уповноваженого приймати рішення, відповідно до статті 193 Митного кодексу України (далі - уповноважений митний орган).
4. До заяви про надання авторизації додаються:
1) анкета самооцінки, яка заповнюється відповідно до типу авторизації та ролі підприємства в міжнародному ланцюзі постачання згідно з поясненнями щодо заповнення анкети самооцінки підприємства, затвердженими постановою Кабінету Міністрів України від 27 вересня 2022 р. № 1092 “Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизації”. Анкета самооцінки заповнюється частково у випадку, передбаченому абзацом другим частини першої статті 194 Митного кодексу України.
У разі коли підприємство має діючу авторизацію (декілька авторизацій), для надання якої (яких) підтверджено відповідність підприємства всім критеріям та/або умовам, дотримання яких необхідно для надання авторизації, щодо якої подано заяву, анкета самооцінки не подається;
2) інші документи (їх копії), необхідні для прийняття рішення уповноваженим митним органом у таких випадках:
розрахунок базової суми загальної гарантії або звільнення від гарантії - у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень;
копія документа, що підтверджує відповідність пломб спеціального типу, що використовуються підприємством, характеристикам та технічним специфікаціям, затвердженим Мінфіном, - у разі подання підприємством заяви про надання спрощення “самостійне накладення пломб спеціального типу” або аналогічного транзитного спрощення.
Подання в електронній формі до уповноваженого митного органу заяви про надання авторизації, анкети самооцінки та інших документів (їх копій), необхідних для прийняття рішення, здійснюється підприємством з використанням єдиного державного інформаційного веб-порталу “Єдине вікно для міжнародної торгівлі”.
5. У разі коли умовою надання авторизації, щодо якої подається заява, є наявність іншого виду авторизації (авторизацій), в заяві підприємство:
зазначає реквізити діючої авторизації (авторизацій), яка (які) є умовою надання авторизації, щодо якої подається заява; та/або
одночасно зазначає необхідність надання авторизації (авторизацій), яка (які) є умовою надання цієї авторизації.
6. Попередній розгляд заяви про надання авторизації АЕО здійснюється уповноваженим митним органом протягом 30 днів з дня, наступного за днем реєстрації такої заяви.
Попередній розгляд заяви про надання авторизації на застосування спрощення (зокрема транзитного спрощення) або заяви про надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання здійснюється уповноваженим митним органом протягом 15 днів з дня, наступного за днем реєстрації такої заяви.
У разі коли підприємство має діючу авторизацію (авторизації), для надання якої (яких) було підтверджено відповідність підприємства всім критеріям та/або умовам, дотримання яких вимагається для надання авторизації, щодо якої подано заяву, уповноважений митний орган здійснює попередній розгляд заяви та документів у строк, що не перевищує п’яти робочих днів з дня, наступного за днем реєстрації такої заяви.
7. Послідовність прийняття для попереднього розгляду поданих заяв про надання авторизацій визначається відповідно до послідовності їх реєстрації в уповноваженому митному органі.
8. Попередній розгляд заяв здійснюється структурним підрозділом уповноваженого митного органу, на який покладено функції з проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам відповідної авторизації (далі - структурний підрозділ).
9. Під час попереднього розгляду проводиться перевірка наявності підстав для прийняття рішення про відмову в розгляді заяви, визначених частинами сьомою та восьмою статті 195 Митного кодексу України.
{Пункт 9 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
10. За результатами попереднього розгляду з дотриманням строків, установлених Митним кодексом України, уповноваженим митним органом приймається одне з таких рішень:
про розгляд заяви у формі наказу про проведення оцінки відповідності, в якому визначаються з урахуванням виду авторизації, щодо якої подано заяву, перелік критеріїв та/або умов для надання авторизації, щодо яких проводитиметься оцінка відповідності, та персональний склад комісії з оцінки відповідності;
про розгляд заяви у формі листа - у разі коли підприємство має діючу авторизацію або діючі авторизації, критерії та/або умови надання яких відповідають усім критеріям та/або умовам авторизації, щодо надання якої підприємством подано заяву. У такому випадку оцінка відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - оцінка відповідності) не проводиться;
про відмову в розгляді заяви у формі листа, в якому зазначаються з посиланням на відповідний пункт (пункти) частини сьомої статті 195 Митного кодексу України підстави такої відмови, строк і порядок оскарження такого рішення.
{Пункт 10 в редакції Постанови КМ № 1014 від 22.09.2023}
11. Копія наказу про проведення оцінки відповідності, лист про розгляд заяви або про відмову в розгляді заяви надсилається підприємству невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день після дня його реєстрації.
{Абзац перший пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
У разі коли заява про надання авторизації подавалася підприємством до уповноваженого митного органу з використанням єдиного державного інформаційного веб-порталу “Єдине вікно для міжнародної торгівлі”, копія наказу про проведення оцінки відповідності або лист про розгляд заяви або про відмову в розгляді заяви надсилається підприємству з використанням такого веб-порталу.
{Абзац другий пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
Організація проведення оцінки відповідності
12. До складу комісії з оцінки відповідності включаються посадові особи митних органів, які успішно пройшли спеціальний курс з оцінки відповідності підприємств відповідним критеріям та/або умовам надання авторизації.
13. Головою комісії з оцінки відповідності призначається посадова особа структурного підрозділу уповноваженого митного органу, на який покладено функції з проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємств критеріям та/або умовам надання відповідної авторизації.
14. Для проведення оцінки відповідності підприємства кожному окремому критерію або сукупності окремих умов надання авторизації до складу комісії з оцінки відповідності, як правило, включаються по одній посадовій особі митного органу.
З огляду на категорію, до якої належить підприємство, та/або специфіку його діяльності, обсяг операцій з товарами, що здійснюється підприємством, місцезнаходження об’єктів, документів бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації з урахуванням виду авторизації, щодо якої подано заяву, до складу комісії з оцінки відповідності:
може включатися одна посадова особа уповноваженого митного органу для проведення оцінки відповідності підприємства декільком критеріям “дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також фактів притягнення до кримінальної відповідальності”, “стійкий фінансовий стан”, “забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної особи підприємства”, сукупності окремих умов відповідності таким критеріям;
можуть включатися більше ніж по одній посадовій особі митного органу для проведення оцінки відповідності підприємства критеріям або сукупності умов критеріїв “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації”, “дотримання стандартів безпеки та надійності”, сукупності окремих умов відповідності таким критеріям;
можуть включатися посадові особи митниць, якщо здійснення окремих заходів з оцінки відповідності вимагає обов’язкове відвідування приміщень і об’єктів підприємства, які розташовані в зоні діяльності таких митниць, а уповноваженим митним органом є Держмитслужба.
15. Обов’язки з проведення оцінки відповідності розподіляються між членами комісії з оцінки відповідності згідно з кваліфікацією, отриманою за результатами проходження спеціального курсу з оцінки відповідності підприємств відповідному критерію та/або умовам надання авторизації.
16. З огляду на категорію, до якої належить підприємство, та/або специфіку його діяльності, обсяг операцій з товарами, що здійснюється підприємством, місцезнаходження об’єктів, документів бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації з урахуванням виду авторизації, щодо якої подано заяву, головою комісії з оцінки відповідності розробляється та затверджується графік роботи комісії, яким у межах строків, визначених Митним кодексом України для проведення оцінки відповідності, передбачаються:
строки здійснення необхідних заходів комісією з оцінки відповідності на робочих місцях без відвідування приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством;
строки здійснення необхідних заходів комісією з оцінки відповідності з відвідуванням приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством;
строки подання членами комісії з оцінки відповідності звітів про результати оцінки відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації (далі - звіт про результати оцінки);
строки подання керівнику уповноваженого митного органу або уповноваженій ним особі відповідних документів про відповідність чи невідповідність підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, визначений у межах строків проведення оцінки відповідності згідно з частиною першою статті 196 Митного кодексу України.
17. Оцінка відповідності підприємства умовам критеріїв “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” та “дотримання стандартів безпеки та надійності” проводиться з обов’язковим відвідуванням відповідними членами комісії з оцінки відповідності приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством, на яких, зокрема, здійснюється зберігання первинних документів і регістрів бухгалтерського та складського обліку та/або які використовуються підприємством та мають значення для проведення оцінки відповідності.
18. Заходи, що передбачають відвідування комісією з оцінки відповідності приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством, здійснюються з урахуванням таких вимог:
строк здійснення таких заходів не повинен перевищувати 30 днів;
графік здійснення таких заходів повинен бути узгоджений з керівником підприємства або уповноваженою ним особою;
до початку здійснення таких заходів керівнику підприємства або уповноваженій ним особі має бути повідомлений перелік посадових осіб, що здійснюватимуть таке відвідування;
члени комісії з оцінки відповідності повинні пред’явити керівнику підприємства або уповноваженій ним особі свої службові посвідчення.
19. Оцінка відповідності проводиться відповідно до алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - алгоритм оцінки), наведеного в додатку 2.
У разі коли підприємство має діючу авторизацію або діючі авторизації, критерії та/або умови надання яких відповідають усім критеріям та/або умовам авторизації, щодо надання якої підприємством подано заяву, оцінка відповідності підприємства не проводиться.
{Пункт 19 в редакції Постанови КМ № 1014 від 22.09.2023}
20. Під час проведення оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації комісією з оцінки відповідності може проводитися опитування працівників підприємства, зокрема за погодженням сторін у режимі реального часу (он-лайн) з використанням відповідних технічних засобів, зокрема через Інтернет.
Опитування проводиться членом комісії з оцінки відповідності, відповідальним за проведення оцінки відповідності відповідного критерію та/або умові надання авторизації. Під час опитування повинна бути присутня визначена підприємством особа, відповідальна за взаємодію з митними органами, а також можуть бути присутні голова та/або інші члени комісії.
На початку опитування член комісії з оцінки відповідності, який проводить опитування, повинен перевірити документи особи опитуваного, коротко роз’яснити мету опитування, вимоги цього пункту та сформулювати питання до опитуваної особи.
Опитувана особа повинна у формі вільної розповіді повідомити про те, чи належить поставлене питання до її компетенції, та надати відому їй інформацію з поставленого питання.
Якщо опитувана особа надала відповідь на поставлене питання недостатньо повно і конкретно, член комісії з оцінки відповідності може поставити уточнюючі питання.
Для фіксації інформації, отриманої під час опитування, використовується аркуш опитування за формою згідно з додатком 3.
Аркуш опитування заповнюється членом комісії з оцінки відповідності, який проводить опитування.
Член комісії з оцінки відповідності, який проводить опитування, вносить поставлені питання та відповіді опитуваної особи до аркуша опитування. Після закінчення опитування заповнений аркуш опитування підписується членом комісії з оцінки відповідності, який його проводив, та надається опитуваній особі для ознайомлення і підписання.
Опитувана особа має право підписати аркуш опитування із зауваженнями або запереченнями щодо викладених відповідей, зазначивши правильні відповіді на питання, а також надати додаткові пояснення щодо поставлених питань.
Якщо опитувана особа відмовляється надавати відповіді на поставлені питання та/або підписувати аркуш опитування, членом комісії з оцінки відповідності вноситься відповідний запис до аркуша опитування, який підписується всіма присутніми членами комісії з оцінки відповідності та особою, визначеною підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами.
Якщо особа, визначена підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами, відмовляється підписувати аркуш опитування, копія такого аркуша опитування надсилається керівнику підприємства, вважається підписаним особою, визначеною підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами, з моменту його надсилання.
Аркуш опитування додається до звіту про результати оцінки та використовується для надання відповіді на питання, визначені алгоритмом оцінки відповідності, щодо яких проводилося опитування.
21. Для оцінювання відповідності підприємства певному критерію та/або умові надання авторизації використовується оцінка “відповідає”, “не відповідає”.
22. Оцінювання відповідності підприємства певному критерію та/або умові надання авторизації проводиться на основі сукупності відповідей на контрольні питання, що включені до відповідного розділу алгоритму оцінки відповідності.
Оцінка “відповідає” за певним критерієм виставляється у разі, коли на всі контрольні питання, визначені відповідним розділом алгоритму оцінки відповідності, надано відповідь “так” та/або “не застосовується” (з огляду на роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та специфіку діяльності підприємства).
Оцінка “відповідає” за умовами надання авторизації виставляється в тому разі, коли на сукупність контрольних питань, визначених алгоритмом оцінки відповідності підприємства, надано відповідь “так” та/або “не застосовується” (з огляду на тип авторизації, роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та/або специфіку діяльності підприємства).
У всіх інших випадках за таким критерієм та/або умовою надання авторизації виставляється оцінка “не відповідає”.
{Пункт 23 виключено на підставі Постанови КМ № 1014 від 22.09.2023}
24. Не пізніше ніж за 10 календарних днів до завершення строку проведення оцінки відповідності кожний член комісії з оцінки відповідності завершує оцінювання відповідності підприємства відповідному критерію та/або умові надання авторизації з виставленням оцінки “відповідає”, “не відповідає” та особисто складає звіт про результати оцінки і передає його голові комісії з оцінки відповідності.
У разі коли згідно із звітом про результати оцінки підприємство не відповідає критерію та/або умові надання авторизації, голова комісії з оцінки відповідності надсилає підприємству копію такого звіту у строк, що не перевищує трьох робочих днів з дня його отримання від члена комісії з оцінки відповідності.
Підприємство має право у строк, що не перевищує 30 днів з дня отримання звіту про результати оцінки, подати письмові заперечення та додаткові документи чи відомості щодо їх обґрунтування голові комісії з оцінки відповідності. Участь голови комісії з оцінки відповідності та члена такої комісії, яким складено відповідний звіт про результати оцінки, у розгляді наданих підприємством письмових заперечень є обов’язковою.
Посадові особи митного органу зобов’язані розглянути подані підприємством письмові заперечення у строк, що не перевищує 30 днів з дня їх отримання.
За результатами розгляду письмових заперечень членом комісії з оцінки відповідності, яким складено відповідний звіт про результати оцінки:
вносяться зміни до звіту про результати оцінки - якщо заперечення підприємства є обґрунтованим; або
письмово повідомляється голові комісії з оцінки відповідності причини, чому письмові заперечення визнаються необґрунтованими. Такі причини повідомляються підприємству під час надсилання копії наказу про відмову в наданні авторизації.
Відомості, внесені до звіту про результати оцінки, також вносяться членом комісії з оцінки відповідності, яким складено такий звіт, до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, а такий звіт передається голові комісії з оцінки відповідності для складення висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації.
25. Голова комісії з оцінки відповідності після отримання від членів такої комісії усіх звітів про результати оцінки складає на їх основі висновок про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації.
Під час складання висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації голова комісії з оцінки відповідності здійснює звірку інформації, зазначеної у відповідних розділах звіту про результати оцінки, з відомостями, внесеними до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, згідно з таким звітом, та у разі виявлення розбіжностей надає члену комісії з оцінки відповідності доручення усунути такі розбіжності.
Висновок про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації складається до завершення строку проведення оцінки відповідності.
Після підписання висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації такий висновок та проект наказу про надання або відмову в наданні авторизації подається на розгляд керівнику уповноваженого митного органу або уповноваженій ним особі.
26. Наказ про надання авторизації або про відмову в наданні авторизації видається уповноваженим митним органом до завершення строку проведення оцінки відповідності.
У разі коли підприємство має діючу авторизацію або діючі авторизації, критерії та/або умови надання яких відповідають усім критеріям та/або умовам авторизації, щодо надання якої підприємством подано заяву, наказ про надання авторизації видається уповноваженим митним органом у строк, визначений абзацом десятим частини першої статті 196 Митного кодексу України.
{Пункт 26 доповнено новим абзацом згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
До наказу про надання авторизації обов’язково додається заповнена авторизація з внесеними відомостями відповідно до виду такої авторизації. Реєстраційний номер авторизації формується згідно з додатком 4.
У наказі про відмову в наданні авторизації обов’язково зазначаються підстави для відмови з посиланням на норми законодавства, а також строк і порядок оскарження такого рішення.
Копія наказу уповноваженого митного органу про відмову в наданні авторизації або про надання авторизації разом з авторизацією надсилаються підприємству невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день після дня прийняття такого наказу у той же спосіб, в який підприємство подало заяву про надання авторизації відповідно до частини другої статті 194 Митного кодексу України.
Разом з наказом уповноваженого митного органу про відмову в наданні авторизації підприємству надсилаються копії висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації та звіту про результати оцінки, згідно з яким підприємство не відповідає критерію та/або умові надання авторизації.
27. Відомості про надання підприємству авторизації вносяться до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день з дня видання відповідного наказу уповноваженого митного органу.
Організація проведення перегляду рішення шляхом проведення повторної оцінки відповідності
28. Повторна оцінка відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - повторна оцінка відповідності) проводиться у випадках та у строки, визначені статтею 1914 Митного кодексу України.
29. Повторна оцінка відповідності проводиться уповноваженим митним органом, який прийняв рішення про надання відповідної авторизації.
30. У строк, що не перевищує п’яти робочих днів з дати настання одного з випадків, визначених частиною першою статті 1914 Митного кодексу України, видається наказ уповноваженого митного органу про проведення повторної оцінки.
підстави для проведення повторної оцінки;
критерії та/або умови надання авторизації, щодо яких буде проводитися повторна оцінки відповідності, та/або умови, визначені у такій авторизації;
персональний склад комісії з повторної оцінки відповідності;
дата початку проведення повторної оцінки відповідності.
31. Персональний склад комісії з оцінки відповідності формується з урахуванням критеріїв та/або умов надання авторизації, та/або умов, визначених у авторизації, щодо яких проводитиметься повторна оцінка відповідності.
32. Під час проведення повторної оцінки відповідності посадові особи митних органів керуються пунктами 12-15, 17-20, 22 та 23 цього Порядку з урахуванням особливостей, встановлених пунктами 32-35 цього Порядку.
33. Для проведення повторної оцінки відповідності щодо виконання підприємством умов, визначених у авторизації, склад комісії з проведення оцінки відповідності формується з урахуванням:
категорії, до якої належить підприємство, та/або специфіки його діяльності, місцезнаходження об’єктів, документів бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації, виду авторизації;
характеру виявлених обставин, що дають підстави вважати, що підприємство може не дотримуватися умов, визначених у авторизації;
кількості операцій, здійснених підприємством із застосуванням авторизації.
34. Оцінювання відповідності підприємства певному критерію та/або умові надання авторизації проводиться виключно на основі сукупності відповідей на контрольні питання, що визначені відповідним розділом алгоритму оцінки відповідності та є необхідними для підтвердження виконання підприємством критерію та/або умови надання авторизації, щодо яких проводиться повторна оцінка відповідності.
35. Не пізніше ніж за три робочих дні до завершення строку проведення повторної оцінки відповідності кожний член комісії з повторної оцінки відповідності завершує оцінювання відповідності підприємства відповідному критерію та/або умові надання авторизації або виконання умов, визначених авторизацією, та складає звіт про результати оцінки відповідності і передає його голові комісії з повторної оцінки відповідності.
Оцінка “відповідає” за певним критерієм виставляється у разі, коли на всі контрольні питання, визначені відповідним розділом алгоритму оцінки відповідності, надано відповідь “так” та/або “не застосовується” (з огляду на роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та специфіку діяльності підприємства).
Оцінка “відповідає” за умовами надання авторизації виставляється в тому разі, коли на сукупність контрольних питань, визначених алгоритмом оцінки відповідності підприємства, надано відповідь “так” та/або “не застосовується” (з огляду на тип авторизації, роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та/або специфіку діяльності підприємства).
У всіх інших випадках за відповідним критерієм та/або умовою надання авторизації виставляється оцінка “не відповідає”.
Стосовно виконання умов, визначених авторизацією, у звіті про результати повторної оцінки відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації (далі - звіт про результати повторної оцінки) перераховуються заходи, які здійснювалися членом комісії, з повторної оцінки під час виконання підприємством таких умов та зазначається, чи виконуються такі умови.
Відомості, внесені до звіту про результати повторної оцінки, також вносяться членом комісії з повторної оцінки відповідності, яким складено такий звіт, до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, а такий звіт передається голові комісії з повторної оцінки відповідності для складення висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації.
36. Під час складання висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації голова комісії з оцінки відповідності здійснює звірку інформації, зазначеної у відповідних розділах звіту про результати повторної оцінки відповідності, з відомостями, внесеними до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, згідно з таким звітом та у разі виявлення розбіжностей надає члену комісії з оцінки відповідності доручення їх усунути.
У разі коли згідно з висновком про відповідність (невідповідність) підприємства таке підприємство відповідає критеріям та/або умовам надання авторизації або виконує умови, визначені у авторизації, уповноважений митний орган надсилає підприємству копію такого висновку у строк, що не перевищує трьох робочих днів з дня підписання такого висновку.
У разі коли згідно з висновком про відповідність (невідповідність) підприємства воно не відповідає хоча б одному критерію та/або умові надання авторизації, не виконує умови, визначені у авторизації, уповноважений митний орган у строк, що не перевищує семи робочих днів з дня підписання такого висновку, видає наказ про прийняття одного з рішень, передбачених пунктами 2-5 частини сьомої статті 1914 Митного кодексу України.
Разом з наказом уповноваженого митного органу про прийняття одного з рішень, передбачених пунктами 2-5 частини сьомої статті 1914 Митного кодексу України, підприємству надсилаються копії висновку про відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації та звіту про результати повторної оцінки, згідно з яким підприємство не відповідає хоча б одному критерію та/або умові надання авторизації або не виконує умови, визначені у авторизації.
Відомості про прийняття одного з рішень, передбачених пунктами 2-5 частини сьомої статті 1914 Митного кодексу України, вносяться до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день з дня видання відповідного наказу уповноваженого митного органу.
Додаток 1 |
КРИТЕРІЇ
та/або умови надання авторизації на застосування спрощення, що використовується для процедури спільного транзиту
1. Підприємство має право на умовах, визначених Конвенцією про процедуру спільного транзиту (далі - Конвенція), застосовувати такі види транзитних спрощень (далі - транзитні спрощення):
1) використання загальної гарантії (стаття 55(1)(a) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 1 частини першої статті 13 Митного кодексу України;
2) використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків (стаття 55(1)(a) Конвенції з урахуванням статті 75(2)(a) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України;
3) використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків (стаття 55(1)(a) Конвенції з урахуванням статті 75(2)(b) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України;
4) використання звільнення від гарантії (стаття 55(1)(a) та 57(1)(a) Конвенції з урахуванням статті 75(2)(c) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України;
5) використання пломб спеціального типу (стаття 55(1)(b) Конвенції), яке є аналогічним спрощенню, визначеному в пункті 5 частини першої статті 13 Митного кодексу України;
6) статус авторизованого вантажовідправника (стаття 55(1)(c) Конвенції);
7) статус авторизованого вантажоодержувача (стаття 55(1)(d) Конвенції).
2. Авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 1-4 пункту 1 цього додатка, надаються, якщо підприємство:
1) є резидентом (стаття 57(1)(a) Конвенції);
2) відповідає критерію дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також у разі відсутності фактів притягнення до кримінальної відповідальності (стаття 57(1)(b) Конвенції, яка відповідає пункту 1 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);
3) регулярно здійснює операції під процедурою спільного транзиту (протягом попередніх 12 місяців підприємством оформлено не менше 50 транзитних декларацій для поміщення товарів під процедуру спільного транзиту) або відповідає критерію забезпечення практичних стандартів компетенції чи професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства (стаття 57(1)(c) Конвенції, яка відповідає пункту 4 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).
3. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 2 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктом 2 цього додатка, відповідає таким умовам:
1) система обліку підприємства:
відповідає основним принципам бухгалтерського обліку та фінансової звітності в Україні (стаття 75(2)(a)(i) Конвенції, яка відповідає підпункту “а” пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
забезпечує фіксування у хронологічному порядку всіх господарських операцій, що дає змогу митним органам прослідкувати факт реєстрації господарської операції від її виникнення в первинному обліковому документі та до внесення такої операції до відповідних облікових та/або звітних документів, а також перевірити правильність та достовірність облікових записів шляхом вивчення послідовності зафіксованих фактів здійснення господарських операцій (стаття 75(2)(a)(i) Конвенції, яка відповідає підпункту “б” пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
2) організаційно-штатна структура підприємства, впроваджені на ньому процедури щодо прийняття і виконання управлінських рішень відповідають змісту і масштабам його діяльності, забезпечують управління і контроль за операціями з товарами, а також попередження та виявлення несанкціонованих дій і правопорушень (стаття 75(2)(a)(ii), яка відповідає пункту 2 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
3) підприємством вжито всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню записів у первинних облікових документах і регістрах бухгалтерського та складського обліку (стаття 75(2)(a)(ii), яка відповідає пункту 4 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
4) відповідає критерію “стійкий фінансовий стан” (стаття 75(2)(a)(iii), (iv), (v), яка відповідає пункту 3 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).
4. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 3 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктами 2 та 3 цього додатка, відповідає умові, що працівники підприємства зобов’язані (відповідно до посадових інструкцій, настанов тощо) інформувати митні органи про випадки порушення вимог податкового законодавства та законодавства з питань митної справи (стаття 75(2)(b)(iii) Конвенції, яка відповідає пункту 6 частини другої статті 14 Митного кодексу України).
5. Авторизація на застосування транзитного спрощення, визначеного підпунктом 4 пункту 1 цього додатка, надається у разі, коли підприємство додатково до умов, визначених пунктами 2, 3 та 4 цього додатка, відповідає таким умовам:
1) система обліку підприємства:
забезпечує можливість виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом та визначення місця їх зберігання (стаття 75(2)(c)(iii) Конвенції, яка відповідає підпункту “в” пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
забезпечує фізичний та/або із застосуванням інформаційно-телекомунікаційних технологій доступ посадових осіб митних органів до первинних облікових документів і регістрів бухгалтерського та складського обліку (стаття 75(2)(c)(ii) Конвенції, яка відповідає підпункту “г” пункту 1 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
2) підприємством запроваджено процедури для забезпечення контролю за здійсненням передбачених законом заходів тарифного та нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності (стаття 75(2)(c)(v) Конвенції, яка відповідає пункту 3 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
3) підприємством запроваджено процедури для забезпечення належного зберігання, запобігання втраті та для захисту облікових записів, документів та інформації щодо його господарської діяльності (стаття 75(2)(c)(vi) Конвенції, яка відповідає пункту 5 частини другої статті 14 Митного кодексу України);
4) підприємством вжито всіх необхідних заходів для захисту первинних облікових та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку, інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем від несанкціонованого доступу до них (стаття 75(2)(c)(viii) Конвенції, яка відповідає пункту 7 частини другої статті 14 Митного кодексу України).
6. Авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 5-7 пункту 1 цього додатка, надаються, коли підприємство:
1) є резидентом (стаття 57(2)(a) Конвенції);
2) заявляє про намір регулярно здійснювати операції під процедурою спільного транзиту (стаття 57(2)(b) Конвенції);
3) відповідає критерію дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також у разі відсутності фактів притягнення до кримінальної відповідальності (стаття 57(2)(c) Конвенції, яка відповідає пункту 1 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);
4) відповідає критерію належної системи ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації (стаття 57(2)(d) Конвенції, яка відповідає пункту 2 частини третьої статті 12 Митного кодексу України);
5) відповідає критерію забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства (стаття 57(2)(e) Конвенції, яка відповідає пункту 4 частини третьої статті 12 Митного кодексу України).
7. Обов’язковою умовою надання авторизації на застосування транзитного спрощення “статус авторизованого вантажовідправника” додатково до умов, визначених пунктом 6 цього додатка, є наявність у підприємства:
авторизації на застосування одного із транзитних спрощень, передбачених підпунктами 1-4 пункту 1 цього додатка (стаття 84 Конвенції);
авторизації на застосування транзитного спрощення, передбаченого підпунктом 5 пункту 1 цього додатка, або аналогічного спрощення, визначеного пунктом 5 частини першої статті 13 Митного кодексу України (стаття 85(c) Конвенції).
8. Обов’язковою умовою надання авторизації на застосування транзитних спрощень, визначених підпунктами 5-7 пункту 1 цього додатка, додатково до умов, визначених пунктом 6 цього додатка, є заява підприємства про регулярність одержання товарів, які були поміщені під процедуру спільного транзиту (стаття 87 Конвенції).
9. Термін “референтна сума” використовується у значенні, передбаченому статтею 74 Конвенції, та є аналогічним терміну “базова сума”, передбаченому статтею 3122 Митного кодексу України.
10. Прийняття рішень щодо надання, відмови в наданні, моніторингу відповідності умов надання авторизації на застосування транзитного спрощення, перегляду, внесення змін, зупинення, скасування або анулювання наданої авторизації (статті 58-70 Конвенції) здійснюється відповідно до аналогічних положень національного законодавства України (статті 194-1918 Митного кодексу України).
Додаток 2 |
АЛГОРИТМ
оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації
1. Для проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації використовують наведені контрольні питання щодо оцінки відомостей, зазначених в анкеті самооцінки підприємства.
2. Сукупність контрольних питань та відповідей на них, що дають змогу перевірити зазначену в анкеті самооцінки підприємства інформацію щодо підприємства та оцінити відповідність (невідповідність) підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, становлять алгоритм оцінки відповідності.
3. Нумерація розділів, підрозділів та контрольних питань алгоритму оцінки відповідності відповідає нумерації розділів, підрозділів та пунктів анкети самооцінки підприємства.
4. Для цілей цього алгоритму оцінки відповідності у разі, коли контрольне питання містить пункти, відповідь “так” на таке контрольне питання надається за сукупністю відповідей на пункти такого контрольного питання, наведених в таблиці до такого контрольного питання, з урахуванням примітки до них.
5. У разі коли пункт контрольного питання містить підпункти, відповідь на такий пункт, наведена в таблиці до такого контрольного питання, надається за сукупністю відповідей на підпункти такого пункту, наведених в таблиці до такого контрольного питання, з урахуванням примітки до них.
Розділ 1. Інформація про підприємство
Підрозділ 1.1. Загальна інформація про підприємство
Контрольне питання 1.1.1. Чи наведено та чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена у пункті 1.1.1 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:
1) чи підтверджується така інформація, зазначена підприємством в анкеті самооцінки підприємства, а саме:
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) організаційно-правова форма підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) код згідно з ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи - підприємця, індивідуальний податковий номер платника податку на додану вартість представництва).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) обліковий номер особи, присвоєний згідно із статтею 455 Митного кодексу України.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
є) діючі авторизації авторизованого економічного оператора (далі - АЕО), авторизації на застосування спрощень (зокрема транзитних), авторизації на застосування процедури кінцевого використання товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ж) підприємство входить до групи компаній.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
з) відомості про кількість повних календарних місяців з дати заснування підприємства до дати подання заяви підприємства про надання авторизації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 1.1.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
г | так | |||
ґ | так | |||
д | так | |||
е | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” надається у разі відсутності веб-сайта підприємства | ||
є | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” надається у разі відсутності авторизацій | ||
ж | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” надається у разі, коли підприємство подає заяву про надання будь-якого виду авторизації, крім авторизації АЕО | ||
з | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” надається у разі, коли підприємство було утворене більше ніж три роки тому |
Контрольне питання 1.1.2. Чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена в пункті 1.1.2 анкети самооцінки підприємства, зокрема, відомостями, розміщеними в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, обліковими даними про особу, внесеними до централізованого реєстру у складі Єдиної автоматизованої інформаційної системи митних органів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:
чи підтверджується така інформація, зазначена підприємством в анкеті самооцінки підприємства, а саме щодо:
а) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
в) членів правління або іншого виконавчого органу.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
е) керівника підрозділу з роботи з митницею.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
є) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 1.1.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на будь-який з пунктів “а” - “є” контрольного питання надається у разі відсутності на підприємстві відповідних осіб |
б | так або не застосовується | |||
в | так або не застосовується | |||
г | так або не застосовується | |||
ґ | так або не застосовується | |||
д | так або не застосовується | |||
е | так або не застосовується | |||
є | так або не застосовується |
Контрольне питання 1.1.3. Чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, та/або працівника, на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.3: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:
чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника:
а) відповідального за митні питання?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
б) на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі отримання сукупності відповідей на підпункти “а” і “б” контрольного питання з урахуванням примітки:
Пункт контрольного питання 1.1.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так/не застосовується | відповідь “не застосовується” на будь-який з пунктів “а”, “б” контрольного питання надається у разі подання заяви про надання авторизації, для отримання якої не вимагається дотримання критерію “забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства” та/або “дотримання стандартів безпеки та надійності |
б | так/не застосовується |
Контрольне питання 1.1.4. Чи підтверджується інформація про підприємство, зазначена в пункті 1.1.4 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.4: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити, чи відповідає зазначена інформація щодо заявленої ролі підприємства у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Для перевірки інформації залежно від кожної із зазначених підприємством ролей уповноважений митний орган на вибірковій основі перевіряє:
для виробника - наявність інформації про підприємство як виробника товарів, що експортуються, у відповідних митних деклараціях;
для експортера - наявність інформації про підприємство як особи, відповідальної за фінансове врегулювання, та/або відправника у відповідних митних деклараціях;
для імпортера - наявність інформації про підприємство як особи, відповідальної за фінансове врегулювання, та/або отримувача у відповідних митних деклараціях;
для митного представника - наявність у відповідних митних деклараціях інформації про підприємство як особи:
- яка надає послуги з декларування товарів, транспортних засобів комерційного призначення, які переміщуються через митний кордон України, - для митного брокера;
- яка виступає посередником під час виконання зовнішньоекономічного договору (контракту), - для комісіонера, агента, консигнатора тощо;
- наявність інформації про підприємство як перевізника на транспортних документах або принципала у відповідних митних деклараціях;
- наявність допуску до перевезень за системою МДП - для автомобільних перевізників;
для експедитора - наявність коду виду економічної діяльності 52.29 згідно з Класифікатором видів економічної діяльності ДК 009:2010 у відомостях про підприємство в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців і громадських формувань;
для утримувача митного складу - наявність відомостей у відповідних реєстрах, що ведуться Держмитслужбою, про надання підприємству дозволу на відкриття та експлуатацію митного складу, складу тимчасового зберігання або вільної митної зони комерційного типу.
Контрольне питання 1.1.5. Чи наведено в пункті 1.1.5 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо об’єктів, які використовуються підприємством в операціях з товарами, які переміщуються або плануються для переміщення у міжнародному ланцюзі постачання товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.5: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли підприємство у міжнародному ланцюзі постачання товарів виконує роль митного представника, перевізника або експедитора (крім випадків, коли таке підприємство подає заяву про надання авторизації на застосування транзитного спрощення “статус авторизованого вантажовідправника”, “статус авторизованого вантажоодержувача”).
Контрольне питання 1.1.6. Чи підтверджується інформація, зазначена у пункті 1.1.6 анкети самооцінки підприємства, щодо торгівлі товарами з пов’язаними особами?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.6: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити чи заявлялася підприємством пов’язаність осіб у деклараціях митної вартості, а також чи виносилися рішення про коригування митної вартості з огляду на пов’язаність осіб.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення операцій з торгівлі товарами або підприємство подає заяву про надання авторизації на застосування транзитних спрощень.
Контрольне питання 1.1.7. Чи наведено в пункті 1.1.7 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо підрозділів підприємства та опис функціональних обов’язків тих підрозділів, що задіяні (забезпечують участь підприємства) у міжнародному ланцюзі постачання товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.7: так/ні.
Контрольне питання 1.1.8. Чи наведено інформацію про осіб, які виконують обов’язки працівників, зазначених у підпунктах “а” та/або “б” пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства, під час їх тимчасової відсутності та яким документом це встановлено?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.8: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання уповноважений митний орган повинен перевірити:
чи надано інформацію про наявність на підприємстві працівника, який виконує обов’язки працівника:
а) відповідального за митні питання?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
б) на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі отримання сукупності відповідей на підпункти “а” і “б” контрольного питання з урахуванням примітки:
Пункт контрольного питання 1.1.8 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так/не застосовується | відповідь “не застосовується” на будь-який з пунктів “а”, “б” контрольного питання надається у разі подання заяви про надання авторизації, для отримання якої не вимагається дотримання критерію “забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства” та/або “дотримання стандартів безпеки та надійності |
б | так/не застосовується |
Контрольне питання 1.1.9. Чи наведено в пункті 1.1.9 анкети самооцінки підприємства інформацію про категорію підприємства та середню кількість працівників підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.1.9: так/ні.
Підрозділ 1.2. Обсяг господарських операцій
Контрольне питання 1.2.1. Чи наведено в пункті 1.2.1 анкети самооцінки підприємства інформацію про розмір чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) та чистий фінансовий результат (чистий прибуток або збиток)?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.1: так/ні/не застосовується.
Контрольне питання 1.2.2. Чи наведено в пункті 1.2.2 анкети самооцінки підприємства інформацію щодо об’єктів, які не належать підприємству та використовуються в операціях з товарами (зокрема для їх зберігання), що є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не використовує об’єкти, які йому не належать, в операціях з товарами (зокрема для їх зберігання), що є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів.
Контрольне питання 1.2.3. Чи відповідає наведена в пункті 1.2.3 анкети самооцінки підприємства інформація щодо кількості оформлених митних декларацій та фактурної вартості товарів даним митної статистики, а також умові щодо регулярності здійснення декларування товарів (у разі її застосування для надання авторизації)?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.3: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи не перевищує різниця між даними, зазначеними підприємством, та даними митної статистики 5 відсотків?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи регулярно здійснюється декларування товарів підприємством?
Питання пункту 2 застосовується у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень та зазначення відповіді “не застосовується” в пункті 1.1.3 анкети самооцінки підприємства.
Для цілей відповіді на це питання комісія з оцінки відповідності має перевірити таке:
у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, - сумарна кількість оформлених митних декларацій протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви про надання авторизації має становити не менше 50 декларацій;
у разі подання заяви про надання авторизації на застосування транзитних спрощень, аналогічних спрощенням, передбаченим пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, - сумарна кількість оформлених транзитних декларацій для поміщення товарів під процедуру спільного транзиту, оформлених протягом попередніх 12 місяців до дня подання заяви про надання авторизації, має становити не менше 50 декларацій.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 1.2.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | у разі застосування |
Контрольне питання 1.2.4. Чи відповідає наведена в пункті 1.2.4 анкети самооцінки підприємства інформація щодо сум сплачених митних платежів даним митної статистики?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.2.4: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі, коли різниця між даними, зазначеними підприємством, та даними митної статистики становить не більше ніж 5 відсотків.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли:
підприємство подало заяву про надання авторизації на застосування транзитних спрощень;
специфіка діяльності підприємства не передбачає сплати митних платежів за рахунок власних коштів (наприклад, якщо підприємство виконує роль перевізника, експедитора, митного брокера).
Підрозділ 1.3. Інформація з митних питань та митна статистика
Контрольні питання цього підрозділу не застосовуються, якщо підприємство:
подає заяву про надання авторизації на застосування спрощення “загальна гарантія” або аналогічного транзитного спрощення;
виконує виключно роль виробника, перевізника або експедитора.
У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування транзитного спрощення контрольні питання 1.3.3-1.3.5 цього підрозділу не застосовуються.
Контрольне питання 1.3.1. Чи наведено у пункті 1.3.1 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.1: так/ні/не застосовується
Контрольне питання 1.3.2. Чи наведено в пункті 1.3.2 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД.
Контрольне питання 1.3.3. Чи наведено в пункті 1.3.3 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів.
Контрольне питання 1.3.4. Чи наведено в пункті 1.3.4 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.4: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів.
Контрольне питання 1.3.5. Чи наведено в пункті 1.3.5 анкети самооцінки підприємства запитувану інформацію щодо здійснення імпорту товарів, які підлягають оподаткуванню особливими видами мита, та чи підтверджується така інформація?
Варіанти відповіді на контрольне питання 1.3.5: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не здійснює імпорт товарів, що підлягають оподаткуванню особливими видами мита.
Розділ 2. Дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності
У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання контрольні питання цього розділу не застосовуються.
Підрозділ 2.1. Відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності та накладення адміністративних стягнень за порушення митних правил
Контрольне питання 2.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності” в частині відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості за вчинення контрабанди наркотичних засобів, психотропних речовин, їх аналогів чи прекурсорів або фальсифікованих лікарських засобів, злочинів у сфері господарської діяльності та злочинів у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов’язаної з наданням публічних послуг, в осіб підприємства, зазначених у пункті 1 частини першої статті 14 Митного кодексу України?
Варіанти відповіді на контрольне питання 2.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна переконатися у відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості за відповідні злочини у таких осіб підприємства:
1) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) членів правління або іншого виконавчого органу підприємства, членів наглядової ради.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;
6) керівника підрозділу з роботи з митницею.
Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується;
7) працівника, відповідального за митні питання.
Варіанти відповіді на пункт 7: так/ні/не застосовується;
8) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.
Варіанти відповіді на пункт 8: так/ні/не застосовується.
До звіту про результати оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критерію та/або умові надання авторизації (далі - звіт про результати оцінки) додаються витяги з інформаційно-аналітичної системи “Облік відомостей про притягнення особи до кримінальної відповідальності та наявності судимості” (повний) стосовно відповідних осіб підприємства, надані підприємством, або відповідні відомості, отримані Держмитслужбою на підставі міжвідомчих угод про інформаційний обмін. У разі коли відповідна особа підприємства є нерезидентом, митні органи як підтвердження відсутності не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості можуть прийняти лист МВС про відсутність відомостей про таку особу в інформаційно-аналітичній системі “Облік відомостей про притягнення особи до кримінальної відповідальності та наявності судимості”.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 2.1.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на будь-який з пунктів 1-8 контрольного питання надається у разі відсутності на підприємстві відповідних осіб | ||
2 | Так або не застосовується | |||
3 | Так або не застосовується | |||
4 | Так або не застосовується | |||
5 | Так або не застосовується | |||
6 | Так або не застосовується | |||
7 | Так або не застосовується | |||
8 | Так або не застосовується |
Контрольне питання 2.1.2. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності” у частині відсутності протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності підприємства, та будь-якого з попередніх трьох календарних років накладення адміністративних стягнень за порушення митних правил, що належать до систематичних або серйозних порушень митних правил відповідно до пункту 2 частини першої статті 14 Митного кодексу України, на осіб підприємства, зазначених у пункті 2 частини першої статті 14 Митного кодексу України?
Варіанти відповіді на контрольне питання 2.1.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна переконатися у відсутності накладення адміністративних стягнень за порушення митних правил, що належать до систематичних або серйозних порушень митних правил відповідно до пункту 2 частини першої статті 14 Митного кодексу України, на таких осіб підприємства:
1) кінцевих бенефіціарних власників (контролерів).
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) членів правління або іншого виконавчого органу підприємства, членів наглядової ради.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;
6) керівника підрозділу з роботи з митницею.
Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується;
7) працівника, відповідального за митні питання.
Варіанти відповіді на пункт 7: так/ні/не застосовується;
8) уповноважених осіб підприємства, відомості про яких внесені до облікової картки осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством з питань митної справи.
Варіанти відповіді на пункт 8: так/ні/не застосовується;
9) агентів з митного оформлення інших підприємств (митних брокерів), перевізників у зв’язку з виконанням ними дій, пов’язаних із здійсненням митних формальностей щодо товарів, транспортних засобів комерційного призначення в інтересах підприємства.
Варіанти відповіді на пункт 9: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 2.1.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на будь-який з пунктів 1-9 контрольного питання надається у разі відсутності на підприємстві відповідних осіб | ||
2 | Так або не застосовується | |||
3 | Так або не застосовується | |||
4 | Так або не застосовується | |||
5 | Так або не застосовується | |||
6 | Так або не застосовується | |||
7 | Так або не застосовується | |||
8 | Так або не застосовується | |||
9 | Так або не застосовується |
Розділ 3. Належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації
У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення “загальна гарантія” або аналогічного транзитного спрощення контрольні питання цього розділу не застосовуються, крім пункту 4 контрольного питання 3.5.5.
У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення контрольні питання 3.2.2, 3.5.2-3.5.4, 3.8.1, 3.8.4, пункти 1-3 контрольного питання 3.5.5 та контрольні питання підрозділів 3.6 та 3.7 не застосовуються.
У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення контрольні питання 3.2.2, 3.5.3-3.5.4, 3.8.1, 3.8.4, пункти 1-3 контрольного питання 3.5.5 та контрольні питання підрозділів 3.6 та 3.7 не застосовуються.
У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення “процедура випуску за місцезнаходженням” контрольне питання 3.2.2 застосовується до кожного об’єкта підприємства, щодо якого подано таку заяву.
Підрозділ 3.1. Запис аудиту (аудиторський слід)
Контрольне питання 3.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині формування та збереження запису аудиту?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи наявні у розпорядчому документі про облікову політику підприємства положення, які визначають, що система обліку підприємства:
а) відповідає основним принципам бухгалтерського обліку та фінансової звітності в Україні.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) забезпечує фіксування у хронологічному порядку всіх господарських операцій, що дає змогу митним органам прослідкувати факт реєстрації господарської операції від відомостей про неї в первинному обліковому документі до внесення відомостей про таку операцію до відповідних облікових та/або звітних документів, а також перевірити правильність та достовірність облікових записів шляхом вивчення послідовності зафіксованих фактів здійснення господарських операцій.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а”, “б” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідного розпорядчого документа про облікову політику підприємства та додати його копію.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи забезпечується можливість відслідковування таких операцій шляхом посилання облікових записів на їх джерело:
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
б) продаж, передача товарів у використання (наприклад, оренда, дарування).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
в) закупівля, отримання товарів у використання (наприклад, оренда, дарування).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ґ) зберігання (з можливістю відслідковування місця зберігання конкретного товару).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
д) виробництво (з можливістю відслідковування переміщення запасів між різними підрозділами, залученими у процесі виробництва, якщо здійснюється приймання-передача запасів між підрозділами).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
е) виконання митних формальностей (оформлені митні декларації та інша документація).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
є) прийом та відвантаження товару.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ж) транспортування (наприклад, товари в дорозі).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
з) облік розрахунків з постачальниками та клієнтами.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на підпункти “а” - “з” цього пункту перевірка проводиться на вибірковій основі з урахуванням наявності зазначених у цих підпунктах операцій у діяльності підприємства (не більше трьох тестових перевірок на операцію).
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.1.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
б | так | |||
2 | Так | а | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на будь-який з підпунктів “а” - “з” надається у разі відсутності відповідних операцій, зазначених у такому підпункті, у діяльності підприємства |
б | так або не застосовується | |||
в | так або не застосовується | |||
г | так або не застосовується | |||
ґ | так або не застосовується | |||
д | так або не застосовується | |||
е | так або не застосовується | |||
є | так або не застосовується | |||
ж | так або не застосовується | |||
з | так або не застосовується |
Підрозділ 3.2. Система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації
Контрольне питання 3.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині застосування комп’ютерних систем для автоматизації провадження господарської діяльності підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.2.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи налагоджений обмін інформацією між комп’ютерною системою ведення бухгалтерського обліку та системою, що використовується для митних цілей?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, яким чином налагоджений такий обмін (використання єдиної системи, автоматична передача інформації між системами, передача інформації в іншому узгодженому форматі (наприклад, періодична передача даних на електронних носіях інформації з їх наступним завантаженням до комп’ютерної системи);
2) чи задокументовано на підприємстві (у вигляді інструкцій, порядків, настанов, інформаційних листів тощо) надання доступу користувачам до різних компонентів (функцій) комп’ютерної системи?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи відрізняється план рахунків у комп’ютерній системі ведення бухгалтерського обліку від того, який затверджений обліковою політикою підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;
4) чи інтегрований облік, що веде підприємство для митних цілей, у його комп’ютерну систему ведення бухгалтерського обліку або чи дає можливість такий облік робити перехресні звіряння інформації з даними системи ведення бухгалтерського обліку?
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.2.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Ні | |||
4 | Так |
Контрольне питання 3.2.2. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом та визначення місця їх зберігання?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.2.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли підприємство подало заяву про надання авторизації АЕО-Б, авторизацій на застосування спрощень, визначених пунктами 2 та 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень, а також якщо на всі пункти контрольного питання 3.2.2 отримано відповідь “не застосовується”.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи забезпечує система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації можливість виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) чи забезпечує система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації можливість визначення місць зберігання товарів з різним митним статусом?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі отримання відповіді “так” хоча б на один пункт цього контрольного питання за умови, що на інший пункт цього контрольного питання отримано відповідь “так” або “не застосовується”:
Пункт контрольного питання 3.2.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 1 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає операцій з надходження, зберігання, відвантаження на/з об’єктів підприємства власних товарних запасів | ||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає операцій з надходження, зберігання, відвантаження товарів на/з об’єктів підприємства. |
Підрозділ 3.3. Система внутрішнього контролю
Контрольне питання 3.3.1. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині наявності системи внутрішнього контролю?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.3.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується інформація про систему внутрішнього контролю, заявлена в анкеті самооцінки підприємства, документами, якими встановлені процедури такої системи?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи охоплює система внутрішнього контролю діяльність підрозділів підприємства, відповідальних за такі операції/питання:
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ґ) ведення комерційної та транспортної документації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
д) ведення бухгалтерського обліку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
е) здійснення митних формальностей та взаємодії з митницею.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на підпункти “а” - “е” цього пункту перевірка проводиться з урахуванням наявності зазначених у цих підпунктах операцій у діяльності підприємства.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи переглядаються та оновлюються процедури системи внутрішнього контролю на періодичній основі?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, з якою періодичністю та які процедури оновлюються, а також чим це підтверджується та чи інформується персонал про такі оновлення.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.3.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | а | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на будь-який з підпунктів “а” - “е” надається у разі відсутності відповідних операцій, зазначених у такому підпункті, у діяльності підприємства |
б | так або не застосовується | |||
в | так або не застосовується | |||
г | так або не застосовується | |||
ґ | так або не застосовується | |||
д | так або не застосовується | |||
е | так або не застосовується | |||
3 | Так |
Контрольне питання 3.3.2. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині проведення перевірок процедур внутрішнього контролю?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.3.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується відповідь підприємства щодо проведення перевірок процедур внутрішнього контролю?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, який підтверджує відповідь;
2) чи підтверджується відповідь підприємства щодо проведення перевірок процедур внутрішнього контролю, що стосуються митних питань?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, який підтверджує відповідь.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.3.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так |
Контрольне питання 3.3.3. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині перевірки та актуалізації базової та довідкової інформації, що використовується в системі ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.3.3: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи визначені на підприємстві працівники, на яких покладено обов’язки з перевірки та актуалізації базової та довідкової інформації, що використовується в системі ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації на підприємстві.
Контрольне питання 3.4.1. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині забезпечення реєстрації товарних потоків?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.4.1: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення операцій, наведених у цьому контрольному питанні, з товарами, які переміщуються або плануються для переміщення у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо надходження товарів такі операції:
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) відправлення товарів їх постачальником.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) контроль за дотриманням вимог щодо супровідної документації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) транспортування товарів до підприємства або до клієнтів підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) отримання товарів підприємством або клієнтами підприємства, а також здійснення контролю за відповідністю таких товарів замовленню, цілісності їх пакування тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
е) здійснення розрахунків за товари.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для надання відповіді на підпункти “а” - “є” цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо зберігання товарів:
а) чітке визначення місць, призначених для зберігання товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) способи зберігання для небезпечних/шкідливих товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) методику реєстрації запасів (за вартістю та/або кількістю).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) періодичність проведення інвентаризації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) звірку відповідності облікових даних підприємства з даними інших суб’єктів господарювання у разі використання приміщень таких суб’єктів для зберігання товарів підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) ведення обліку товарів у тимчасових місцях їх зберігання (за наявності).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для надання відповіді на підпункти “а” - “д” цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо виробництва товарів, призначених для експорту, такі операції:
а) складення замовлення на виробництво.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) вилучення та доставка запасів з місць їх зберігання на виробництво.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) виробництво, визначення відповідальних співробітників, ведення облікових записів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) наявність технологічних схем виробництва та їх дотримання.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) облік виготовленої продукції та невикористаних запасів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для надання відповіді на підпункти “а” - “ґ” цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;
4) чи охоплюють процедури реєстрації товарних потоків щодо відвантаження товарів такі операції:
а) отримання замовлення від клієнтів підприємства та організація виробництва.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) підготовка замовлення на відвантаження.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) інформування складу про замовлення на придбання та/або відвантаження товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) інструкції для іншого суб’єкта господарювання, якщо товари підприємства зберігаються на його складі та/або транспортуються ним.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) сортування, комплектування, пакування товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) здійснення контролю за отриманням розрахунку за товари.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
е) оновлення облікових даних щодо запасів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для надання відповіді на підпункти “а” - “е” цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.4.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | а | так або ні | відповідь “не застосовується” на пункт 1 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає операцій з надходження товарів |
б | так або ні | |||
в | так або ні | |||
г | так або ні | |||
ґ | так або ні | |||
д | так або ні | |||
е | так або ні | |||
є | так або ні | |||
2 | Так або не застосовується | а | так або ні | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає операцій із зберігання товарів |
б | так або ні | |||
в | так або ні | |||
г | так або ні | |||
ґ | так або ні | |||
д | так або ні | |||
3 | Так або не застосовується | а | так або ні | відповідь “не застосовується” на пункт 3 надається у разі, коли підприємство не виконує роль виробника в міжнародному ланцюзі постачання товарів |
б | так або ні | |||
в | так або ні | |||
г | так або ні | |||
ґ | так або ні | |||
4 | Так або не застосовується | а | так або ні | відповідь “не застосовується” на пункт 4 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає операцій з відвантаження товарів |
б | так або ні | |||
в | так або ні | |||
г | так або ні | |||
ґ | так або ні | |||
д | так або ні | |||
е | так або ні |
Контрольне питання 3.4.2. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині здійснення контролю за обліком запасів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.4.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує ведення обліку запасів.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи охоплюють процедури здійснення контролю за обліком запасів такі операції щодо надходження запасів:
а) здійснення контролю за відповідністю між даними замовлення та фактично отриманими запасами.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) процедури повернення/відмови від товарів, які надійшли, а також яким чином внутрішні процедури підприємства узгоджуються з постачальниками.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) ведення обліку та повідомлення про виявлені надлишки або нестачу запасів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) ідентифікація та виправлення помилкових облікових записів щодо запасів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) ідентифікація у системі обліку іноземних товарів за їх митним статусом (ця вимога не застосовується для отримання та користування авторизацією АЕО-Б, авторизаціями на застосування спрощень, визначених пунктами 2 та 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на підпункти “а” - “ґ” цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку запасів такі операції щодо зберігання запасів:
а) ведення обліку та здійснення контролю за залишками.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) виокремлення відомостей про товари з різним митним статусом та визначення місця їх зберігання (ці вимоги не застосовуються для отримання та користування авторизацією АЕО-Б, авторизаціями на застосування спрощень, визначених пунктами 2 та 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
в) ведення обліку переміщення запасів між різними місцями їх зберігання та/або місцями здійснення операцій з такими запасами в межах одного приміщення або між різними об’єктами та приміщеннями.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) процедури у разі пошкодження або руйнування (знищення, втрати тощо) запасів, виявлення надлишків або нестачі у їх фактичній наявній кількості.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для надання відповіді на підпункти “а” - “г” цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку запасів такі операції щодо виробництва товарів, призначених для експорту:
а) здійснення моніторингу і контролю за процесом виробництва (зокрема за обсягом виходу готової продукції).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) порядок дій у разі виявлення невідповідностей, відхилень, порушень технологічних схем виробництва, наявних процедур тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) порядок дій у разі виявлення відхилень щодо утворення відходів, побічних продуктів, втрат під час процесу виробництва.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) здійснення контролю за якістю готової продукції та ведення обліку його результатів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) процедури утилізації (видалення відходів) (зокрема небезпечних).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для надання відповіді на підпункти “а” - “ґ” цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;
4) чи охоплюють процедури здійснення контролю за веденням обліку запасів такі операції щодо відвантаження запасів:
а) повідомлення про видачу та відправлення запасів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) транспортування товарів до клієнта підприємства або до кордону.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) випуск рахунків та інших необхідних для продажу платіжних документів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) надання необхідних інструкцій перевізнику, експедитору тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) випуск та/або перевірка наявності необхідних супровідних документів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) отримання доказів щодо відправлення товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
е) повернення товарів (наприклад, огляд, контроль кількості та якості, облік).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
є) порядок дій у разі виявлення невідповідностей, нестачі під час відвантаження.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ж) інші операції, що застосовуються замовником (у разі наявності комісія з оцінки відповідності повинна зазначити такі операції).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на підпункти “а” - “ж” цього пункту перевірка проводиться за кожною з операцій, зазначених у цих підпунктах (з урахуванням їх наявності у діяльності підприємства), на вибірковій основі.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.4.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | а | так або ні | відповідь “не застосовується” на пункт 1 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає операцій з надходження запасів |
б | так або ні | |||
в | так або ні | |||
г | так або ні | |||
ґ | так або ні, або не застосовується | |||
2 | Так або не застосовується | а | так або ні | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає операцій із зберігання запасів |
б | так або ні, або не застосовується | |||
в | так або ні | |||
г | так або ні | |||
3 | Так або не застосовується | а | так або ні | відповідь “не застосовується” на пункт 3 надається у разі, коли підприємство не виконує роль виробника в міжнародному ланцюзі постачання товарів відповідь “так” на пункт 3 надається у разі отримання відповідей “так” щонайменше на 50 відсотків операцій, зазначених у підпунктах “а” - “ґ” цього пункту”; |
б | так або ні | |||
в | так або ні | |||
г | так або ні | |||
ґ | так або ні | |||
4 | Так або не застосовується | а | так або ні | відповідь “не застосовується” на пункт 4 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає операцій з відвантаження запасів |
б | так або ні | |||
в | так або ні | |||
г | так або ні | |||
ґ | так або ні | |||
д | так або ні | |||
е | так або ні | |||
є | так або ні | |||
ж | так або ні |
Підрозділ 3.5. Митні формальності
Контрольне питання 3.5.1. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині контролю за правильністю заповнення митних декларацій?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.1: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли підприємство виконує роль лише виробника у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи є у підприємства задокументовані процедури для перевірки правильності заповнення митних декларацій, які подаються ним або від його імені?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) чи охоплюють процедури для проведення перевірки правильності заповнення митних декларацій для підприємства, яке виконує роль імпортера, експортера та/або утримувача митного складу в міжнародному ланцюзі постачання товарів, такі операції:
а) процедури забезпечення правильності заповнення та своєчасності подання митних декларацій, які готує підприємство, включаючи процедури управління перевірками таких декларацій.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
б) процедури актуалізації даних (найменування, адреси тощо) щодо митних представників, які залучаються підприємством.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
в) процедури обрання митних представників (наприклад, перевірки щодо надійності і відповідності іншим вимогам, які проводяться підприємством перед їх обранням).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
г) умови, за яких залучаються митні представники.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ґ) умови договорів, які визначають межі відповідальності сторін, включаючи митного представника.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
д) процедури надання митному представнику підприємства чітких та однозначних інструкцій.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
е) процедури перевірки та надання митному представнику підприємства, його перевізнику, експедитору тощо супровідних та дозвільних документів, включаючи їх відкликання, повернення.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
є) процедури перевірки підприємством правильності і дотримання строків виконання робіт митним представником.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ж) процедури інформування митного представника підприємства щодо будь-яких помилок (змін), які стосуються необхідності внесення змін до митних декларацій.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
з) порядок дій підприємства у разі виявлення невідповідностей, помилок тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
и) процедури добровільного інформування митних органів про виявлені невідповідності, помилки тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “и” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур, та додати їх копію.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи охоплюють процедури для перевірки правильності заповнення митних декларацій для підприємства, яке виконує роль митного представника, перевізника та/або експедитора в міжнародному ланцюзі постачання товарів:
а) умови договорів, які визначають межі відповідальності сторін.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
б) процедури забезпечення правильності заповнення і своєчасності подання митних декларацій, які готує підприємство, включаючи процедури управління перевірками таких декларацій (застосовується лише до митних представників).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
в) своєчасне надання або перевірку наявності супровідної та дозвільної документації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
г) процедури ознайомлення працівників підприємства з вимогами клієнтів і умовами договорів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
ґ) порядок дій у разі отримання від клієнтів нечітких інструкцій або недостовірної інформації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
д) порядок дії у разі виявлення будь-яких невідповідностей, помилок (змін), які стосуються необхідності внесення змін до митних декларацій.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
е) процедури добровільного інформування митних органів про виявлені невідповідності, помилки тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “е” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур, та додати їх копію.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;
4) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД, зазначена підприємством у пункті 1.3.2 анкети самооцінки підприємства, а саме:
а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) чи підтверджується документально здійснення заходів для забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на підпункт “а” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:
у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;
у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює класифікацію товарів згідно з УКТЗЕД на такому підприємстві.
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні/не застосовується;
5) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів, зазначена підприємством у пункті 1.3.3 анкети самооцінки підприємства, а саме:
а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за визначення митної вартості товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) чи підтверджується документально здійснення заходів для забезпечення правильного визначення митної вартості товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на підпункт “а” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:
у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення митної вартості, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;
у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення митної вартості, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює визначення митної вартості товарів для такого підприємства.
Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні/не застосовується;
6) чи підтверджується інформація щодо заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів, зазначена підприємством у пункті 1.3.4 анкети самооцінки підприємства, а саме:
а) чи визначено на підприємстві особу, відповідальну за визначення країни походження товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) чи підтверджується документально здійснення заходів для забезпечення правильного визначення країни походження товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на підпункт “а” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:
у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення країни походження товарів, є працівником підприємства, - найменування, номер та дату документа, яким визначено відповідні обов’язки такої особи;
у разі, коли особа, відповідальна на підприємстві за визначення країни походження товарів, є працівником іншого суб’єкта господарювання, - найменування, номери та дати відповідних договорів, згідно з якими така особа здійснює визначення країни походження товарів для такого підприємства.
Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.5.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 1 надається, якщо специфіка діяльності підприємства не передбачає самостійне або від його імені подання митних декларацій | ||
2 | Так або не застосовується | а | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли підприємство не виконує роль імпортера, експортера та/або утримувача митного складу в міжнародному ланцюзі постачання товарів відповідь “не застосовується” на будь-який з підпунктів “а” - “и” надається, якщо специфіка діяльності підприємства не передбачає виконання відповідних операцій, зазначених у такому підпункті |
б | так або не застосовується | |||
в | так або не застосовується | |||
г | так або не застосовується | |||
ґ | так або не застосовується | |||
д | так або не застосовується | |||
е | так або не застосовується | |||
є | так або не застосовується | |||
ж | так або не застосовується | |||
з | так або не застосовується | |||
и | так або не застосовується | |||
3 | Так або не застосовується | а | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 3 надається у разі, коли підприємство не виконує роль митного представника, перевізника та/або експедитора в міжнародному ланцюзі постачання товарів відповідь “так” на пункт 3 надається у разі отримання відповіді “так” або “не застосовується” на підпункти “а” - “е” |
б | так або не застосовується | |||
в | так або не застосовується | |||
г | так або не застосовується | |||
ґ | так або не застосовується | |||
д | так або не застосовується | |||
е | так або не застосовується | |||
4 | Так або не застосовується | а | так | відповідь “не застосовується” на пункт 4 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів щодо забезпечення правильного визначення класифікаційних кодів товарів згідно з УКТЗЕД (наприклад, діяльність перевізника, експедитора) |
б | так | |||
5 | Так або не застосовується | а | так | відповідь “не застосовується” на пункт 5 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів щодо забезпечення правильного визначення митної вартості товарів (наприклад, діяльність перевізника, експедитора |
б | так | |||
6 | Так або не застосовується | а | так | відповідь “не застосовується” на пункт 6 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує здійснення заходів щодо забезпечення правильного визначення країни походження товарів (наприклад, діяльність перевізника, експедитора |
б | так |
Контрольне питання 3.5.2. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині організації інформування митних органів про ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи, виявлені підприємством?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли підприємство виконує роль лише виробника у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи є у підприємства задокументовані процедури з повідомлення митних органів про виявлені ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату відповідних документів, що підтверджують наявність таких процедур, та додати їх копію;
2) якщо за останній рік виявлені ознаки порушень, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи, чи задокументовані факти повідомлення митним органам про такі порушення?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.5.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли підприємством не виявлялися порушення, що можуть мати вплив на дотримання вимог законодавства з питань митної справи |
Контрольне питання 3.5.3. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині забезпечення контролю за товарами, експорт або імпорт яких підлягають ліцензуванню відповідно до статті 16 Закону України “Про зовнішньоекономічну діяльність”?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли підприємство виконує роль лише виробника у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи здійснювало підприємство експортні (імпортні) операції з товарами, що підлягають ліцензуванню відповідно до статті 16 Закону України “Про зовнішньоекономічну діяльність”?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження процедур адміністрування ліцензій?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання підприємством заяви про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу відповідної ліцензії?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.5.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або ні | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі отримання відповіді “ні” на пункт 1 | ||
3 | Ні або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 3 надається у разі отримання відповіді “ні” на пункт 1 |
Контрольне питання 3.5.4. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині забезпечення контролю за товарами військового призначення або подвійного використання?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.4: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи здійснює підприємство операції із ввезення/вивезення товарів військового призначення або подвійного використання?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження системи внутрішньофірмового експортного контролю?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання заяви підприємства про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу дозвільних документів, необхідних для здійснення міжнародної передачі товарів військового призначення або подвійного використання?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.5.4 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або ні | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі отримання відповіді “ні” на пункт 1 | ||
3 | Ні або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 3 надається у разі отримання відповіді “ні” на пункт 1 |
Контрольне питання 3.5.5. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині забезпечення ефективного контролю за товарами, ввезення або вивезення яких підлягає заборонам та/або обмеженням шляхом отримання спеціальних дозвільних документів тощо?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.5.5: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи здійснювало підприємство операції із ввезення/вивезення товарів, для пропуску яких через митний кордон України та митного оформлення згідно із статтею 197 Митного кодексу України вимагається подання митним органам документів, що підтверджують дотримання встановлених обмежень, які відрізняються від документів, зазначених у пунктах 3.5.3 і 3.5.4 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) якщо так, чи підтверджується надана підприємством інформація щодо запровадження процедур адміністрування документів, подання яких вимагається згідно із статтею 197 Митного кодексу України, які відрізняються від документів, зазначених у пунктах 3.5.3 і 3.5.4 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи були факти складення протоколів про порушення митних правил протягом останнього року, який передує даті подання підприємством заяви про надання авторизації, у зв’язку з неподанням митному органу таких документів?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується;
4) чи запроваджено на підприємстві процедури для відслідковування діючих санкцій, запроваджених відповідно до Закону України “Про санкції”, під час здійснення операцій з товарами, які є частиною міжнародного ланцюга постачання товарів.
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.5.5 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або ні | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі отримання відповіді “ні” на пункт 1 | ||
3 | Ні або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 3 надається у разі отримання відповіді “ні” на пункт 1 | ||
4 | Так |
У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощення, передбаченого пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень відповідь “так” на контрольне питання 3.5.5 надається у разі надання відповіді “так” на пункт 4 цього контрольного питання.
Підрозділ 3.6. Процедури створення резервних копій, відновлення та архівування
Контрольне питання 3.6.1. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині забезпечення належного зберігання, попередження втрати та захисту облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури:
а) створення резервних копій (зокрема періодичність такого створення), архівування (у разі зберігання паперових копій облікових записів, документів та інформації) та відновлення облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) визначення порядку та місця збереження резервних копій таких облікових записів, документів та інформації.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) наявність вимог до носіїв інформації, на яких зберігаються резервні копії, або форматів їх зберігання (наприклад, у разі використання “хмарного” сховища чи іншого способу зберігання резервних копій) та програмного забезпечення, яке використовується для створення резервних копій (відновлення облікових записів).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “в” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування відповідного документа (інструкції, порядку, настанови, інформаційного листа тощо) та додати його копію.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) у разі залучення підприємством інших суб’єктів господарювання (провайдерів відповідних послуг) до створення (зберігання) резервних копій (відновлення та/або архівування) облікових записів, документів та інформації щодо діяльності підприємства, чи забезпечується можливість відслідковування внесення змін до таких резервних копій (архівної інформації)?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити спосіб забезпечення такої можливості.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.6.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається, якщо підприємство не залучає інших суб’єктів господарювання (провайдерів відповідних послуг) |
Контрольне питання 3.6.2. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині встановленого строку зберігання облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає строк зберігання облікових записів, документів та інформації щодо господарської діяльності підприємства в інформаційній системі обліку та/або документообігу (зокрема в архівованому вигляді) строку, визначеному частиною тринадцятою статті 264 Митного кодексу України.
Контрольне питання 3.6.3. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині наявності плану забезпечення неперервності діяльності та відновлення на випадок збою (відмови, пошкодження) системи обліку та/або документообігу?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.6.3: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи є на підприємстві задокументований план дій на випадок збою (відмови, пошкодження) системи обліку та/або документообігу.
У разі відповіді “так” у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, що містить такий план.
Підрозділ 3.7. Захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем
Контрольне питання 3.7.1. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині запровадження заходів, спрямованих на захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем від несанкціонованого доступу?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.7.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи охоплюють заходи, запроваджені з метою захисту інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем підприємства від несанкціонованого доступу (проникнення):
а) наявність процедур з інформаційної безпеки, спрямованих на захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем підприємства від несанкціонованого доступу (проникнення), умисного знищення чи втрати інформації, а також заходи з реагування на інциденти, локалізацію та відновлення в разі порушення інформаційно-телекомунікаційної безпеки та/або кібератаки.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) використання багаторівневої системи захисту.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) визначення осіб, відповідальних за роботу і захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) встановлення мережевих екранів (файєрволів), антивірусних та інших програм для захисту від шкідливого програмного забезпечення та спроб несанкціонованого проникнення в системи.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) наявність плану для забезпечення безперебійної роботи та/або відновлення після збоїв чи виходу з ладу інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем підприємства у разі порушення їх безпеки, зокрема за результатами інцидентів інформаційної безпеки.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) наявність процедури резервного копіювання, включаючи процес відновлення всіх необхідних програм та даних у разі їх втрати внаслідок несанкціонованого доступу (проникнення) до таких систем.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
е) наявність електронних журналів (реєстрів) із записами про ідентифікацію кожного користувача та його дії в системі.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
є) наявність програми підвищення обізнаності працівників стосовно питань інформаційної безпеки, програми підвищення кваліфікації (навчання) співробітників, відповідальних за питання інформаційної безпеки.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ж) впровадження на підприємстві процесів управління та контролю інформаційних технологій та інформаційної безпеки згідно з міжнародними стандартами та кращими практиками (наприклад, ISO-27001, NIST, Cobit, ITIL), проведення періодичного незалежного аудиту таких процесів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “ж” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур та процесів (наприклад, посадова інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист);
2) чи проводиться підприємством тестування щодо проникнення в систему?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.7.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так або ні | відповідь “так” на пункт 1 надається у разі отримання відповіді “так” на 66 відсотків заходів, зазначених у підпунктах “а” - “ж” цього пункту |
б | так або ні | |||
в | так або ні | |||
г | так або ні | |||
ґ | так або ні | |||
д | так або ні | |||
е | так або ні | |||
є | так або ні | |||
ж | так або ні | |||
2 | Так |
Контрольне питання 3.7.2. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині запровадження заходів, спрямованих на захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем від несанкціонованого доступу, в тому числі управління доступом?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.7.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві процедури надання прав доступу до інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем, в тому числі визначення працівників з відповідними правами, критерії та обсяги надання прав доступу тощо?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи визначений на підприємстві окремий підрозділ або особа, відповідальні за роботу та захист інформаційно-телекомунікаційних і комп’ютерних систем?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи є на підприємстві письмові настанови або внутрішні інструкції у сфері інформаційної безпеки для працівників?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;
4) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо встановлення паролів, зокрема їх складності, періодичності зміни?
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.7.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Так | |||
4 | Так |
Підрозділ 3.8. Захист первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку
Контрольне питання 3.8.1. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині забезпечення захисту та збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві процедури для забезпечення захисту та збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку від несанкціонованого доступу, навмисного знищення або втрати, які регламентують:
а) обмеження прав доступу до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) резервне копіювання первинних та інших документів, створення резервних копій електронних документів або їх витягів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) визначення осіб, відповідальних за збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) здійснення контролю за дотриманням вимог щодо збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “г” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування відповідного документа (інструкції, порядку, настанови, інформаційного листа тощо), що підтверджує наявність процедур, зазначених у такому підпункті, та додати його копії.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи підтверджується наявність на підприємстві процедур для забезпечення захисту та збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку від несанкціонованого доступу, навмисного знищення або втрати?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.8.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
г | так | |||
2 | Так |
Контрольне питання 3.8.2. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині вжиття заходів для запобігання випадкам несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури:
а) визначення відповідальної особи, якій необхідно повідомляти у разі виявлення несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) спосіб повідомлення такій відповідальній особі у разі виявлення фактів несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) визначення порядку подальших дій (документування порушень, з’ясування обставин, що призвели до порушень, тощо), які необхідно вжити у разі виявлення таких фактів несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) порядки моніторингу, перегляду та оновлення процедур, зазначених у підпунктах “а” - “в” цього пункту.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) проведення інструктажу працівників щодо запровадження (зміни) процедур із забезпечення недопущення несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “ґ” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими запроваджені такі процедури.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) у разі, коли на підприємстві виявлені випадки несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку, чи підтверджується відповідь на пункт 1 фактично вжитими заходами, відомості про які наведені у пункті 3.3.2 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.8.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
Так | б | так | ||
Так | в | так | ||
Так | г | так | ||
Так | ґ | так | ||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі відсутності виявлених випадків несанкціонованого доступу та/або внесення виправлень до первинних документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку |
Контрольне питання 3.8.3. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині забезпечення контролю за внесенням змін до інформації щодо руху товарних потоків?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує реєстрації товарних потоків.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи визначені документально категорії працівників, які мають доступ до інформації про рух товарних потоків?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи визначені документально категорії працівників, які мають право вносити зміни до такої інформації?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату такого документа та додати його копію;
3) чи зберігається інформація про внесення змін до інформації про рух товарних потоків?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Для відповіді на цей пункт необхідно перевірити, чи відображається у відповідній електронній системі (програмному забезпеченні) інформація про працівника, дату, час та підставу для внесення відповідної зміни.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 3.8.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Так |
Контрольне питання 3.8.4. Чи забезпечується відповідність критерію “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” в частині наявності вимог до інших суб’єктів господарювання щодо захисту та збереження інформації щодо руху товарних потоків?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.4: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує реєстрації товарних потоків.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи підтверджується інформація про встановлення підприємством вимог до інших суб’єктів господарювання щодо захисту та збереження інформації щодо руху товарних потоків (наприклад, у договорах з такими суб’єктами господарювання).
У разі відповіді “так” у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, якими документами такі вимоги встановлюються, та додати їх копії (не більше двох документів).
Розділ 4. Стійкий фінансовий стан
Контрольні питання цього розділу не застосовуються у випадку подання заяви про надання авторизації на застосування:
спрощення “процедура випуску за місцезнаходженням”, “процедура спрощеного декларування”;
спрощення “загальна гарантія”, “самостійне накладання пломб спеціального типу” або аналогічних транзитних спрощень;
транзитного спрощення “статус авторизованого вантажовідправника”, “статус авторизованого вантажоодержувача”;
процедури кінцевого використання.
Підрозділ 4.1. Справи про банкрутство або процедури санації боржника
Контрольне питання 4.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію “стійкий фінансовий стан” у частині відсутності перебування підприємства у процедурі санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство, а також відсутності відкритого провадження у справі про банкрутство щодо підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи перебуває підприємство у процедурі санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити номери та дату ухвали суду, якою прийнято рішення про проведення санації;
2) чи відкрито щодо підприємства провадження у справі про банкрутство?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити номер та дату ухвали суду про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 4.1.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Ні | |||
2 | Ні |
Підрозділ 4.2. Виконання обов’язків із сплати митних платежів та відсутність податкового боргу із сплати інших податків
Контрольне питання 4.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію “стійкий фінансовий стан” у частині відсутності у підприємства податкового боргу із сплати митних платежів протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.2.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати таких видів мита протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років:
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
е) додаткового імпортного збору.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати акцизного податку із ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів (продукції) протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 4.2.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Ні | а | ні | |
б | ні | |||
в | ні | |||
г | ні | |||
ґ | ні | |||
д | ні | |||
е | ні | |||
2 | Ні | |||
3 | Ні |
Контрольне питання 4.2.2. Чи забезпечується відповідність критерію “стійкий фінансовий стан” у частині відсутності у підприємства податкового боргу із сплати інших податків, що не належать до митних платежів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.2.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи має підприємство податковий борг із сплати таких загальнодержавних податків:
а) податку на прибуток підприємств.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) податку на доходи фізичних осіб.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) податку на додану вартість.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи має підприємство податковий борг із сплати таких місцевих податків:
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 4.2.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Ні | а | ні | |
б | ні | |||
в | ні | |||
г | ні | |||
ґ | ні | |||
д | ні | |||
2 | Ні | а | ні | |
б | ні |
Підрозділ 4.3. Розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності
Контрольне питання 4.3.1. Чи забезпечується відповідність критерію “стійкий фінансовий стан” у частині відповідності розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.3.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідають розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства за даними проміжної фінансової звітності року, в якому проводиться оцінка відповідності, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки такому:
1) базовим граничним значенням розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства, наведеним у таблицях цього пункту, залежно від виду авторизації:
а) коефіцієнт покриття (Кпокр)?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
б) коефіцієнт платоспроможності (Кплат)?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
в) коефіцієнт фінансування (Кфін)?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Для надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення:
Найменування показника | Формула розрахунку за даними балансу | Граничне значення показника |
Коефіцієнт покриття (Кпокр) |
| > 0,5 |
Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (Кплат) |
| ≥ 0,2 |
Коефіцієнт фінансування (Кфін) |
| < 4 |
Для надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення:
Найменування показника | Формула розрахунку за даними балансу | Граничне значення показника |
Коефіцієнт покриття (Кпокр) |
| > 0,75 |
Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (Кплат) |
| ≥ 0,35 |
Коефіцієнт фінансування (Кфін) |
| < 2,5 |
Для надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, аналогічного транзитного спрощення, а також авторизації АЕО - через один рік після припинення чи скасування воєнного стану:
Найменування показника | Формула розрахунку за даними балансу | Граничне значення показника |
Коефіцієнт покриття (Кпокр) |
| > 1 |
Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (Кплат) |
| ≥ 0,5 |
Коефіцієнт фінансування (Кфін) |
| < 1 |
У період воєнного стану та протягом одного року з дня його припинення чи скасування для оцінки (повторної оцінки, моніторингу) з метою надання авторизації АЕО в частині відповідності розрахункових показників підприємства умовам, визначеним пунктом 3 частини третьої статті 14 Митного кодексу України, використовуються значення показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства, визначені пунктом 64 розділу XXI “Прикінцеві та перехідні положення” Митного кодексу України;
2) у разі невідповідності одному з базових граничних значень розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства за даними проміжної фінансової звітності року, в якому проводиться оцінка відповідності, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
а) чи відповідають розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства їх базовим граничним значенням для відповідного типу авторизації за даними річної фінансової звітності з попередніх трьох календарних років (аналізованих періодах) одному з таких варіантів:
всі розрахункові показники в одному або більше з аналізованих періодах, або
один або більше показників у трьох аналізованих періодах?
б) чи був зафіксований за даними річної фінансової звітності прибуток як чистий фінансовий результат (ф. 2 р. 2350 гр. 3) у будь-яких двох з попередніх трьох календарних років?
в) чи відповідає підприємство додатковим значенням розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності?
Перевірка відповідно до пункту 2 не здійснюється щодо авторизації АЕО у період воєнного стану та протягом одного року з дня його припинення чи скасування.
Перевірка відповідно до підпункту “в” пункту 2 здійснюється на підставі порівняння додаткових значень показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства, розрахованих на підставі даних річної фінансової звітності, складеної за два календарних роки, що передують року, в якому проводиться оцінка відповідності підприємства.
Додаткові значення та бальність розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства:
Найменування показника | Формула розрахунку за даними балансу (звіту про фінансовий стан, ф. 1), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід, ф. 2), приміток до фінансової звітності, ф. 5 | Значення | Бал |
Коефіцієнт зносу основних засобів (Кзн ОЗ) |
| зменшення | 1 |
Коефіцієнт оновлення основних засобів (Коновл ОЗ) |
| збільшення | 1 |
Коефіцієнт оновлення нематеріальних активів (Коновл НА) |
| збільшення | 1 |
Коефіцієнт покриття (Кпокр) |
| збільшення | 1 |
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Кабс лікв) |
| > 0 збільшення | 1 |
Чистий оборотний капітал (ЧОК), тис. гривень |
| > 0 збільшення | 1 |
Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (Кплат) |
| збільшення | 1 |
Коефіцієнт фінансування (Кфін) |
| зменшення | 1 |
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами (Кзаб власн об зас) |
| > 0,1 | 1 |
Коефіцієнт маневреності власного капіталу (Кман ВК) |
| збільшення | 1 |
Рентабельність активів (РА) |
| збільшення | 1 |
Рентабельність власного капіталу (РВК) |
| збільшення | 1 |
Рентабельність діяльності (РД) |
| збільшення | 1 |
Для отримання відповіді “так” у підпункті “в” пункту 2 цього контрольного питання необхідно набрати в році, що передує року, в якому подається заява, для надання авторизації:
на застосування спрощення, визначеного пунктом 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення - 7 балів і більше;
на застосування спрощення, визначеного пунктом 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення - 10 балів і більше;
на застосування спрощення, визначеного пунктом 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, аналогічного транзитного спрощення, а також авторизації АЕО - через один рік після припинення чи скасування воєнного стану - 13 балів і більше.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі надання сукупності відповідей: “так” - на питання 1 та “не застосовується” - на питання 2, або “ні” - на питання 1 та “так” - на питання 2:
Пункт контрольного питання 4.3.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або ні | а | так | у випадку відповіді “ні” на пункт 1 (крім авторизації АЕО в період воєнного стану та протягом одного року з дня його припинення чи скасування) проводиться додаткова перевірка на підставі пункту 2 |
б | так | |||
в | так | |||
2 | Так або не застосовується | а | так | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі відповіді “так” на пункт 1 |
б | так | |||
в | так |
3) у разі застосування пункту 2 цього контрольного питання підприємство має забезпечити відповідність розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності за даними річної фінансової звітності їх базовим граничним значенням для відповідного типу авторизації не пізніше, ніж через п’ять років після отримання авторизації.
Протягом усього періоду, зазначеного в абзаці першому пункту 3, підприємство зобов’язане подавати проміжну фінансову звітність, а заходи з моніторингу контрольного питання 4.3.1 здійснюються щокварталу.
Контрольне питання 4.4.1. Чи забезпечується відповідність критерію “стійкий фінансовий стан” у частині відсутності від’ємних чистих активів або можливості їх забезпечення?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.4.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити числове значення чистих активів підприємства за даними проміжної фінансової звітності року, в якому проводиться оцінка відповідності, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у таких випадках:
якщо числове значення чистих активів підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності підприємства (рядок 1495 форми № 1 “Баланс (Звіт про фінансовий стан)”, форми № 1-м (для малих підприємств) або форми № 1-мс (для мікропідприємств), складеної відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку становить ≥ 0;
якщо числове значення чистих активів підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності підприємства становить < 0, але від’ємне значення чистих активів забезпечено підприємством шляхом:
1) наявності підтвердження забезпечення виконання зобов’язань підприємства, які призвели до виникнення негативних чистих активів, у вигляді фінансового банківського векселю відповідно до Закону України “Про обіг векселів в Україні” або гарантії платежу банку, наданих кредиторам (наприклад, установі, що надала кредит, постачальникам, підрядникам);
2) страхування підприємством ризиків невиконання зобов’язань, які призвели до виникнення негативних чистих активів;
3) передачі у заставу майна, що належить особам, зазначеним в підпунктах “а” - “ґ” пункту 1.1.2 анкети самооцінки підприємства, для погашення зобов’язань, які призвели до виникнення негативних чистих активів.
Розділ 5. Забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства
Контрольні питання цього розділу не застосовуються у випадках подання заяви про:
надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання.
Контрольні питання цього розділу також можуть не застосовуватися у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень та зазначення відповіді “не застосовується” у пункті 1.1.3 анкети самооцінки підприємства відповідно до умови регулярності здійснення операцій (не менше 50 митних декларацій протягом попередніх 12 місяців). Для підтвердження відповіді “не застосовується” на контрольні питання цього розділу необхідно перевірити кількість оформлених декларацій, зазначену в пункті 1.2.3 анкети самооцінки підприємства та відповідному контрольному питанні алгоритму оцінки відповідності, з метою підтвердження.
Підрозділ 5.1. Досвід практичної роботи
Контрольне питання 5.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію “забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства” в частині наявності у підприємства досвіду провадження діяльності в межах міжнародного ланцюга постачання товарів та/або призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, який має досвід практичної роботи за напрямом здійснення митних формальностей?
Варіанти відповіді на контрольне питання 5.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується інформація про наявність у підприємства досвіду провадження діяльності в межах міжнародного ланцюга постачання товарів протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності підприємства, та попередніх трьох календарних років?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт комісією з оцінки відповідності враховується інформація, зазначена підприємством у пунктах 1.1.1, 1.1.4 і 1.2.3 (якщо застосовується) анкети самооцінки підприємства;
2) чи підтверджується інформація щодо призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, відомості про якого зазначені в підпункті “а” пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт комісія з оцінки відповідності перевіряє наявність документа, що підтверджує призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання (наприклад, наказ про прийняття на роботу, наказ про призначення на посаду), а також документів, які підтверджують інформацію про визначення осіб, відомості про яких наведено в пункті 1.1.8 анкети самооцінки підприємства, які виконуватимуть обов’язки працівника, відповідального за митні питання, на час його тимчасової відсутності;
3) чи підтверджується інформація щодо досвіду практичної роботи за напрямом організації контролю за виконанням митних формальностей та/або здійснення митних формальностей не менше трьох років у працівника, відповідального за митні питання, а саме:
а) чи наявна інформація у відомостях про трудову діяльність з реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування та/або у трудовій книжці про призначення на посади, що пов’язані з організацією контролю за виконанням митних формальностей та/або здійсненням митних формальностей (наприклад, спеціаліст з імпорту (експорту), менеджер зовнішньоекономічної діяльності, агент з митного оформлення, декларант, логіст або керівник такого відповідного підрозділу).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) чи внесені обов’язки із здійснення митних формальностей або контролю за їх виконанням до посадової інструкції працівника, відповідального за митні питання.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) чи наявна інформація про працівника, відповідального за митні питання, у графі 54 митної декларації (застосовується лише до митного брокера, утримувача митного складу, а також експортера або імпортера, які здійснюють декларування самостійно).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі отримання сукупності відповідей на пункти 1 і 2 та/або 2 і 3 контрольного питання з урахуванням примітки:
Пункт контрольного питання 5.1.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Так | а | так або ні | відповідь “так” на пункт 3 надається у разі отримання відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “в” цього пункту |
б | так або ні | |||
в | так або ні, або не застосовується |
Підрозділ 5.2. Професійна кваліфікація працівника, відповідального за митні питання
Контрольне питання 5.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію “забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства” в частині покладення на працівника, відповідального за митні питання, обов’язків, необхідних для виконання такого критерію?
Варіанти відповіді на контрольне питання 5.2.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи покладено на працівника, відповідального за митні питання, обов’язки із взаємодії з митними органами з питань відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими такі обов’язки покладені на працівника, відповідального за митні питання, а також додати їх копію;
2) чи покладено на працівника, відповідального за митні питання, обов’язки із здійснення самостійного контролю за дотриманням підприємством відповідності критеріям та/або умовам надання авторизації та дотриманням умов, визначених у наданих підприємству авторизаціях?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими такі обов’язки покладені на працівника, відповідального за митні питання, а також додати їх копію;
3) чи покладено на працівника, відповідального за митні питання, обов’язки невідкладного інформування митних органів про зміни в діяльності підприємства, що мають значення для проведення оцінки відповідності, зокрема щодо втрати або передачі іншій особі права користування відповідним об’єктом (будівлею, спорудою, відкритим або закритим майданчиком), виникнення подій та/або обставин, що можуть мати вплив на дотримання підприємством відповідності критеріям та/або умовам надання авторизації та дотримання умов, визначених у наданих підприємству авторизаціях?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими такі обов’язки покладені на працівника, відповідального за митні питання, а також додати їх копію.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 5.2.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Так |
Розділ 6. Дотримання стандартів безпеки та надійності
Контрольні питання цього розділу застосовуються виключно у разі, коли підприємство подає заяву про надання авторизації АЕО-Б.
Підрозділ 6.1. Загальна інформація про безпеку та надійність
Контрольне питання 6.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині призначення на підприємстві працівника, на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується інформація щодо призначення на підприємстві працівника, на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності, відомості про якого зазначено у підпункті “б” пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт комісія з оцінки відповідності перевіряє наявність документа, що підтверджує призначення на підприємстві працівника, на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності (наприклад, наказ про прийняття на роботу, наказ про призначення на посаду). Також необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, які підтверджують інформацію про визначення осіб, відомості про яких наведено в пункті 1.1.8 анкети самооцінки підприємства, які виконуватимуть обов’язки працівника, відповідального за взаємодію з митними органами з питань безпеки та надійності, на час його тимчасової відсутності. До звіту про результати оцінки також додаються копії таких документів;
2) чи покладено на працівника, відомості про якого зазначено в підпункті “б” пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства, зокрема, такі права та обов’язки:
а) отримання інформації, що має відношення до безпеки та надійності, від осіб, відповідальних за запровадження та координацію заходів щодо безпеки та надійності, та її передача митним органам на їх обґрунтовану вимогу.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) доведення інформації про ризики та загрози щодо безпеки та надійності керівництву підприємства та/або працівникам підприємства, відповідальним за запровадження та координацію заходів за напрямами функціонування підприємства, які є ризиковими з точки зору безпеки та надійності (наприклад, щодо безпеки об’єктів підприємства, персоналу підприємства, інших суб’єктів господарювання, зовнішніх послуг).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) інформування митних органів про реалізацію впроваджених процедур з безпеки та надійності, внесення змін до них, усунення недоліків тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “в” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, яким відповідні права та обов’язки покладені на особу, яка відповідає за взаємодію з митними органами з питань безпеки та надійності підприємства, а також додати його копію.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.1.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так |
Контрольне питання 6.1.2. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині проведення оцінки ризиків та загроз та складення плану безпеки на підприємстві?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи надано підприємством звіт з оцінки ризиків та загроз та план безпеки об’єктів та приміщень підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, ким (безпосередньо підприємством або іншим суб’єктом господарювання) підготовлені звіт з оцінки ризиків та загроз і план безпеки об’єктів та приміщень підприємства, номер та дату їх підготовки, а також додати їх копії;
2) чи покриває звіт з оцінки ризиків та загроз такі складові діяльності підприємства:
а) оцінку загроз для товарів та операцій, які здійснює підприємство відповідно до його ролі у міжнародному ланцюзі постачання товарів (наприклад, загрози під час планування постачання товарів, фізичні загрози під час надходження або відвантаження товарів, загрози несанкціонованих операцій з товарами з вини працівників підприємства або постачальників (покупців).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) оцінку ризиків не здійснення розрахунків або несвоєчасного здійснення розрахунків за поставлені товари або надані послуги.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) оцінку ризику втрати інформації або документів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) оцінку фізичних загроз для об’єктів та приміщень підприємства (зокрема несанкціонованого доступу до них).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) оцінку ризиків, пов’язаних з працівниками підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) аналіз умов договорів щодо включення до договорів (контрактів) положень щодо забезпечення діловими партнерами безпеки у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи надано підприємством інформацію щодо:
а) періодичності проведення оцінки ризиків та загроз?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) періодичності перегляду плану безпеки об’єктів та приміщень підприємства?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на підпункт “а” чи “б” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити періодичність здійснення перегляду звіту з оцінки ризиків та загроз та/або плану безпеки об’єктів та приміщень підприємства, а також реквізити відповідних документів за останніх три роки (якщо підприємство утворене менше ніж три роки, за фактичний період функціонування підприємства).
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;
4) чи визначають процедури підприємства щодо безпеки та надійності:
а) порядок інформування відповідальних осіб підприємства про виявлені порушення?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) порядок інформування персоналу, відвідувачів про процедури щодо безпеки та надійності, які застосовуються на підприємстві?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) заходи, які проводяться на підставі плану безпеки об’єктів та приміщень підприємства, та осіб, які їх здійснюють?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на підпункт “а” чи “в” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, які підтверджують відповідь (наприклад, звіту з оцінки ризиків та загроз, плану безпеки, інших записів).
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.1.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
г | так | |||
ґ | так | |||
д | так | |||
3 | Так | а | так | |
б | так | |||
4 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так |
Контрольне питання 6.1.3. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині визначення основних ризиків та загроз в анкеті самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.3: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити факт надання підприємством опису щонайменше п’яти основних ризиків та загроз з питань безпеки та надійності.
Контрольне питання 6.1.4. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині запровадження та координації заходів з безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.4: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи визначено на підприємстві особу (осіб) з відповідним рівнем повноважень, відповідальну за запровадження та координацію заходів з безпеки та надійності за відповідними напрямами?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити:
а) найменування, номери та дати документів (наприклад, посадова інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист), що підтверджують повноваження такої особи щодо запровадження відповідних заходів та контролю їх виконання працівниками підприємства;
б) прізвище, власне ім’я, паспортні дані та номер картки платника податків такої особи (для нерезидента - відповідний національний ідентифікаційний номер (номер картки платника податків, номер соціального страхування тощо);
2) чи залучає підприємство для здійснення заходів з питань безпеки та надійності інших суб’єктів господарювання у відповідній сфері?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити чи забезпечує особа, яка відповідає за запровадження та координацію заходів з безпеки та надійності на підприємстві за відповідним напрямом, контроль за дотриманням вимог щодо безпеки та надійності, встановлених підприємством;
3) чи передбачена на підприємстві процедура заміщення особи (осіб), відповідальної за запровадження та координацію заходів з безпеки та надійності на підприємстві, на період її тимчасової відсутності?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур (наприклад, посадова інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист).
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.1.4 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так або ні | |||
3 | Так |
Контрольне питання 6.1.5. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині здійснення однакових (подібних) заходів безпеки для усіх об’єктів (приміщень) підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.5: так/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи підтверджується інформація, зазначена у пункті 6.1.5 анкети самооцінки підприємства, задокументованим на підприємстві єдиним порядком запровадження, координації, моніторингу та перегляду заходів з безпеки та надійності для різних об’єктів (приміщень) підприємства.
Відповідь “не застосовується” надається у разі, коли підприємством у пункті 6.1.5 анкети самооцінки підприємства зазначено, що для різних об’єктів (приміщень) підприємства встановлено різні порядки запровадження, координації, моніторингу та перегляду заходів з безпеки та надійності.
Контрольне питання 6.1.6. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення інформування працівників та відвідувачів підприємства щодо заходів безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.6: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи наявні на підприємстві інструкції щодо дотримання заходів безпеки та надійності працівниками та відвідувачами об’єктів підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи задокументовані процедури щодо порядку дій працівників у разі виявлення порушень безпеки та надійності (наприклад, порядок інформування працівників, відповідальних за запровадження та координацію заходів з безпеки та надійності за відповідними напрямами, взаємодію з митними органами з питань безпеки та надійності підприємства, з’ясування обставин, що призвели до таких порушень)?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи визначено на підприємстві:
а) порядок з’ясування обставин, що призвели до порушень заходів з безпеки та надійності.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) відповідальних осіб за з’ясування обставин, що призвели до порушень заходів з безпеки та надійності.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) порядок подальшого реагування за результатами з’ясування обставин, що призвели до порушень заходів з безпеки та надійності.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.1.6 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так |
Контрольне питання 6.1.7. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині запровадження контрольних заходів для зведення до мінімуму порушень заходів з безпеки та надійності, а також документування таких порушень?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.7: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві виявлені порушення заходів з безпеки та надійності (за наявності, підпункт “а” пункту 6.1.7 анкети самооцінки підприємства)?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) чи вжиті заходи до виявлених порушень з метою зведення до мінімуму таких порушень у майбутньому, а також чи задокументовані вжиті заходи?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.1.7 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” надається, якщо порушення заходів з безпеки та надійності на підприємстві не виявлялися | ||
2 | Так або не застосовується |
Контрольне питання 6.1.8. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині проходження інших процедур щодо безпеки та надійності (зокрема сертифікації, акредитації уповноваженими органами, в тому числі державними органами, підприємствами, міжнародними організаціями)?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.8: так/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи підтверджується інформація, зазначена у пункті 6.1.8 анкети самооцінки підприємства, наданими підприємством оригіналами, зокрема, сертифікатів, документів, що підтверджують проходження акредитацій.
У разі відповіді “так” на контрольне питання до звіту про результати оцінки додаються копії таких документів, що підтверджують проходження процедур щодо безпеки та надійності.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається, якщо підприємство не проходило процедур щодо безпеки та надійності (наприклад, сертифікації, акредитації уповноваженими органами, в тому числі державними органами, підприємствами, міжнародними організаціями).
Контрольне питання 6.1.9. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині запровадження спеціальних заходів з безпеки та надійності стосовно товарів, які підприємство використовує у своїй господарській діяльності?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.9: так/ні/не застосовується.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена у пункті 6.1.9 анкети самооцінки підприємства, фактичним даним на підприємстві.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не використовує у своїй діяльності товари, які потребують застосування будь-яких спеціальних заходів з безпеки та надійності (наприклад, небезпечні хімічні речовини, підакцизні товари).
Контрольне питання 6.1.10. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині співпраці з іншими суб’єктами господарювання, які надають послуги з питань безпеки?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.10: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не користується послугами інших суб’єктів господарювання, що надають послуги з питань безпеки.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується інформація, надана підприємством, щодо користування послугами інших суб’єктів господарювання, що надають послуги з питань безпеки?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) у разі, коли суб’єктом господарювання, зазначеним у підпункті “а” пункту 6.1.10 анкети самооцінки підприємства, проводилася оцінка ризиків та загроз щодо безпеки та надійності на підприємстві, чи включені виявлені таким суб’єктом господарювання ризики та загрози до звіту підприємства, відомості про який наведені у підпункті “а” пункту 6.1.2 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.1.10 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли іншим суб’єктом господарювання оцінка ризиків та загроз щодо безпеки та надійності на підприємстві не проводилася |
Контрольне питання 6.1.11. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині встановлення вимог безпеки та надійності іншими суб’єктами господарювання?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.11: так/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли іншими суб’єктами господарювання (наприклад, страховими компаніями, гарантами) не встановлюються до підприємства вимоги щодо безпеки та надійності.
Для надання відповіді “так” на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи підтверджується інформація про встановлення іншими суб’єктами господарювання вимог до підприємства щодо безпеки та надійності.
Підрозділ 6.2. Безпека об’єктів підприємства
Контрольне питання 6.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині безпеки та охорони зовнішньої обмежувальної лінії?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.2.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується заявлена підприємством інформація щодо охорони зовнішньої обмежувальної лінії об’єктів підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи визначено документально осіб, відповідальних за проведення перевірки парканів, будівель, іншої зовнішньої огорожі?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи підтверджується заявлена підприємством інформація щодо способу та періодичності перевірки парканів, будівель, іншої зовнішньої огорожі, а також документування її результатів?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;
4) чи існує можливість несанкціонованого проникнення через зовнішню обмежувальну лінію внаслідок незабезпечення заходів з її охорони (наприклад, наявність лазів, пошкоджені огорожі, відсутність замків на дверях, запірних пристроїв на воротах або вікнах, цілодобової охорони неогороджених ділянок обмежувальної лінії)?
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити (описати) відповідні докази такої можливості;
5) чи підтверджується інформація щодо порядку дій працівників у разі виявлення порушень заходів з безпеки та надійності в частині охорони зовнішньої обмежувальної лінії об’єктів, а саме:
а) заявлена підприємством інформація щодо того, кого необхідно проінформувати та які подальші заходи повинні бути вжиті у разі виявлення порушень, зокрема інструкціями, зазначеними у пункті 6.1.6 анкети самооцінки підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) відповідність порядку дій працівників фактично вжитим заходам, зазначеним у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства, у разі виявлення на підприємстві випадків порушення заходів з безпеки та надійності об’єктів підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.2.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Так | |||
4 | Ні | |||
5 | Так | а | так | |
б | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на підпункт “б” надається у разі відсутності виявлених на підприємстві випадків порушення заходів з безпеки та надійності об’єктів підприємства |
Контрольне питання 6.2.2. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення контролю за точками доступу до об’єктів підприємства у зовнішній обмежувальній лінії?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.2.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується заявлена підприємством інформація щодо точок доступу до об’єктів у зовнішній обмежувальній лінії та їх контролю?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи підтверджується заявлена підприємством інформація щодо наявності (відсутності) обмеження доступу до об’єктів за часом доби або днем тижня?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи існує можливість несанкціонованого проникнення через точки доступу у зовнішній обмежувальній лінії до об’єктів підприємства внаслідок незабезпечення заходів з її охорони (наприклад, несправність замків на дверях, відсутність охорони, паспортного або іншого ідентифікаційного контролю у точках доступу)?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити відповідні докази щодо такої можливості.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.2.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Ні |
Контрольне питання 6.2.3. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення достатнього освітлення зовнішньої обмежувальної лінії та об’єктів підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.2.3: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи відповідає інформація щодо достатності освітлення та засобів освітлення, що використовуються підприємством, зазначена у пункті 6.2.3 анкети самооцінки підприємства, фактичним даним на підприємстві?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
Для перевірки цього питання комісії з оцінки відповідності необхідно провести тестові відеозаписи обмежувальної лінії та об’єктів підприємства у темну пору доби.
Для отримання відповіді “так” на цей пункт комісія з оцінки відповідності повинна пересвідчитися, що на відеозаписі обмежувальна лінія та об’єкти є достатньо видимі;
2) чи існує можливість непоміченого несанкціонованого проникнення до об’єктів підприємства через точки доступу у зовнішній обмежувальній лінії або до об’єктів внаслідок незабезпечення заходів з їх освітлення (наприклад, відсутність охорони на неосвітлених ділянках, систем сигналізації)?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити відповідні докази щодо такої можливості.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.2.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Ні |
Контрольне питання 6.2.4. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення зберігання та контролю за доступом до ключів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.2.4: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи визначають процедури підприємства щодо безпеки та надійності для системи зберігання та контролю за доступом до ключів від об’єктів підприємства:
а) засоби маркування та ідентифікації ключів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) спеціальне місце для зберігання ключів або осіб, відповідальних за їх зберігання (у разі відсутності такого місця).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) систему документування (відслідковування) видачі ключів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) порядок дій у разі втрати або неповернення ключів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур;
2) чи визначено документально перелік уповноважених осіб, які мають доступ до ключів відповідних об’єктів, спеціальних зон безпеки, шаф з документами, сейфів, транспортних одиниць, устатковання?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими визначено перелік таких осіб;
3) чи визначено документально осіб, відповідальних за перевірку та зачинення об’єктів після завершення робочого дня (робочої зміни) та їх відчинення наступного робочого дня (робочої зміни)?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими визначено таких осіб.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.2.4 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
г | так | |||
2 | Так | відповідь “так” на пункт 2 надається, якщо такі особи визначені знеособлено (наприклад, доступ до ключа від приміщення певного підрозділу підприємства мають всі працівники такого підрозділу), але при цьому застосовуються відповідні заходи ідентифікації особи, яка користується ключом | ||
3 | Так |
Контрольне питання 6.2.5. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення заходів безпеки та надійності щодо паркування приватних транспортних засобів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.2.5: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли паркування приватних транспортних засобів працівників або відвідувачів на території об’єктів підприємства не дозволяється або не можливе виходячи із специфіки об’єкта.
Для надання відповіді на контрольне питання у разі, коли паркування приватних транспортних засобів працівників або відвідувачів на території об’єктів підприємства дозволяється, комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи наявні на підприємстві письмові правила та розпорядження щодо дотримання заходів з безпеки та надійності під час паркування?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи наявні на підприємстві інструкції щодо паркування приватних транспортних засобів працівників підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи визначений на підприємстві спосіб контролю (документування) транспортних засобів працівників або відвідувачів підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;
4) чи розташовані спеціальні місця для паркування транспортних засобів відвідувачів і працівників поза зонами місць завантаження (розвантаження) товарів для уникнення можливих крадіжок, перешкод іншим транспортним засобам?
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні;
5) чи визначений спосіб ідентифікації приватних транспортних засобів працівників та відвідувачів підприємства (наприклад, за допомогою відповідних перепусток)?
Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні;
6) чи здійснюється оновлення дозволів (пропусків) на в’їзд у разі зміни приватних транспортних засобів (або номерних знаків), якими користуються працівники підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні;
7) чи перевіряється дотримання вимог щодо паркування?
Варіанти відповіді на пункт 7: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з пунктів 1-7 у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати відповідних документів, які підтверджують відповідь на такий пункт (за наявності).
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.2.5 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Так | |||
4 | Так | |||
5 | Так | |||
6 | Так | |||
7 | Так |
Підрозділ 6.3. Доступ до об’єктів підприємства
Контрольне питання 6.3.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення контролю за доступом до об’єктів підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.3.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи визначено документально перелік осіб, які мають доступ до об’єктів підприємства, що мають значення для оцінки відповідності, та їх рівень доступу?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, дату та номер документів, якими визначено таких осіб;
2) чи визначено документально, яким чином контролюється доступ працівників, відвідувачів та транспортних засобів до об’єктів підприємства, що мають значення для оцінки відповідності?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, дату та номер документів, якими визначено такий спосіб;
3) чи запроваджені на підприємстві процедури, що забезпечують можливість виявлення та відслідковування спроб несанкціонованого доступу до об’єктів підприємства, що мають значення для оцінки відповідності?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, дату та номер документів, якими встановлені такі процедури;
4) чи запроваджені на підприємстві процедури ідентифікації працівників підприємства від інших відвідувачів?
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, дату та номер документів, якими встановлено її проведення.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.3.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Так | |||
4 | Так |
Контрольне питання 6.3.2. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності процедур у разі виявлення сторонніх осіб або транспортних засобів на об’єктах підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.3.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується інформація щодо встановленого порядку дій працівників у разі виявлення сторонньої особи або стороннього транспортного засобу на об’єктах підприємства, а саме:
а) чи підтверджується заявлена підприємством інформація щодо того, кого необхідно проінформувати та які подальші заходи повинні бути вжиті у разі виявлення порушень, зокрема інструкціями, зазначеними у пункті 6.1.6 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) чи підтверджується дотримання встановленого порядку дій фактично вжитими заходами, зазначеними у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства, у разі виявлення на підприємстві випадків порушення заходів з безпеки та надійності об’єктів підприємства?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) у разі, коли у звіті з оцінки ризиків і загроз або плані безпеки, зазначеному в пункті 6.1.2 анкети самооцінки підприємства, наявні рекомендації щодо необхідних процедур у разі виявлення сторонньої особи або стороннього транспортного засобу, чи враховані вони в інструкціях, зазначених у пункті 6.1.6 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.3.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
б | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на підпункт “б” надається у разі відсутності виявлених на підприємстві випадків порушення заходів з безпеки та надійності об’єктів підприємства | ||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли у звіті з оцінки ризиків і загроз або у плані безпеки відповідні рекомендації не наведено |
Контрольне питання 6.3.3. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині надання інформації щодо всіх об’єктів, що використовуються в операціях з товарами, які є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.3.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, якщо специфіка діяльності підприємства не передбачає використання об’єктів для здійснення операцій з товарами (наприклад, якщо підприємство виконує роль експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи відповідає інформація щодо розміщення об’єктів, що використовуються в операціях з товарами, які є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів, відображена на схемі (плані) підприємства, їх фактичному розміщенню?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи виявлено в процесі перевірки об’єкти, що фактично використовуються в операціях з товарами, які є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів, але не позначені на схемі (плані), зазначеній у пункті 1 цього контрольного питання?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.3.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Ні |
Контрольне питання 6.3.4. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині розмежування доступу до об’єктів, на яких також здійснюють господарські операції інші суб’єкти господарювання?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.3.4: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли інші суб’єкти господарювання не здійснюють господарських операцій на тих самих спорудах, будівлях, майданчиках тощо (або їх частинах), на яких розташовані об’єкти підприємства.
Для надання відповіді на контрольне питання у разі, коли інші суб’єкти господарювання здійснюють господарські операції на тих самих спорудах, будівлях, майданчиках тощо (або їх частинах), на яких розташовані об’єкти підприємства, комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи визначено документально умови розмежування доступу до таких об’єктів?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи відображені ризики та загрози, пов’язані з використанням тих самих споруд, будівель, майданчиків тощо (або їх частин), на яких розташовані об’єкти підприємства, іншими суб’єкти господарювання, у звіті з оцінки ризиків і загроз та плані безпеки, зазначених у пункті 6.1.2 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з пунктів 1-2 у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, які підтверджують відповідь.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.3.4 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так |
Підрозділ 6.4. Транспортні одиниці
Контрольне питання 6.4.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення контролю за доступом до транспортних одиниць?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.4.1: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, якщо специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення фізичних операцій з транспортними одиницями (навантаження, вивантаження тощо, наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника або експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи визначено документально перелік уповноважених осіб, які мають доступ до транспортних одиниць?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими визначено таких осіб;
2) чи визначено документально осіб, які здійснюють нагляд за доступом до транспортних одиниць та місцями їх утримання?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими визначено таких осіб;
3) чи забезпечується безперервний нагляд за транспортними одиницями та місцями їх утримання?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, яким чином забезпечується такий нагляд (утримання у закритому (огородженому) місці, забезпечення відеоспостереження, здійснення огляду тощо);
4) чи здійснюється інструктаж та інформування персоналу про встановлені внутрішні процедури щодо:
а) визначення уповноважених осіб, які мають доступ до транспортних одиниць.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) визначення осіб, які здійснюють нагляд за доступом до транспортних одиниць та місцями їх утримання.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) забезпечення безперервного нагляду за транспортними одиницями та місцями їх утримання?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, чи здійснюється документування проведення такого інструктажу або інформування та яким чином.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі отримання відповіді “так” на 75 відсотків відповідей на пункти 1-4 з урахуванням примітки:
Пункт контрольного питання 6.4.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або ні | |||
2 | Так або ні | |||
3 | Так або ні | |||
4 | Так або ні | а | так | відповідь “так” на пункт 4 надається у разі, коли отримано відповідь “так” на підпункти “а” - “в” цього пункту |
б | так | |||
в | так |
Контрольне питання 6.4.2. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині реагування на випадки несанкціонованого доступу до транспортних одиниць або порушення їх цілісності?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.4.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення фізичних операцій з транспортними одиницями (навантаження, вивантаження тощо, наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника або експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовано на підприємстві:
а) визначення відповідальної особи, якій необхідно повідомляти у разі виявлення несанкціонованого доступу до транспортних одиниць або порушення їх цілісності.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) спосіб повідомлення такої відповідальної особи у разі виявлення фактів несанкціонованого доступу до транспортних одиниць або порушення їх цілісності.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) порядок подальших дій (документування порушень, з’ясування обставин, що призвели до порушень, тощо), які необхідно вжити у разі виявлення таких фактів несанкціонованого доступу до транспортних одиниць або порушення їх цілісності.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) порядок проведення моніторингу, перегляду та оновлення процедур, зазначених у підпунктах “а” - “в” пункту 1.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) проведення інструктажу працівників щодо запровадження (зміни) процедур із забезпечення недопущення несанкціонованого доступу до транспортних одиниць або порушення їх цілісності?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “ґ” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими запроваджені відповідні процедури.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи відповідають задокументовані процедури щодо порядку дій працівників підприємства у разі виявлення несанкціонованого доступу до транспортних одиниць або порушення їх цілісності змісту інструкцій, зазначених у пункті 6.1.6 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи підтверджується застосування таких процедур фактично вжитими заходами, зазначеними у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства, у разі виявлення на підприємстві випадків порушення безпеки та надійності (несанкціонованого доступу до транспортних одиниць або порушення їх цілісності)?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.4.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
г | так | |||
ґ | так | |||
2 | Так | |||
3 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 3 надається у разі, коли випадки порушення безпеки та надійності (несанкціонованого доступу до транспортних одиниць або порушення їх цілісності) на підприємстві не виявлялися |
Контрольне питання 6.4.3. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині використання запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.4.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення фізичних операцій з транспортними одиницями на об’єктах підприємства (навантаження, вивантаження тощо, наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника або експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи використовує підприємство запірно-пломбувальні пристрої, пломби або інші засоби для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) у разі застосування запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів, чи підтверджується інформація, надана підприємством, фактичній (щодо виробника, типів запірно-пломбувальних пристроїв, пломб, порядку дій із такими пристроями, пломбами тощо).
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) у разі застосування запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів, чи залишається можливість проникнення/несанкціонованого доступу до транспортних одиниць та товарів?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на цей пункт необхідно зазначити докази такої можливості.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.4.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 1 надається у разі неможливості (недоцільності) використання запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до товарів або транспортних одиниць через специфічні характеристики вантажу (великогабаритні, насипні вантажі тощо), конструкторські або технічні особливості транспортних одиниць | ||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункти 2-3 надається у разі отримання відповіді “не застосовується” на пункт 1 | ||
3 | Ні або не застосовується |
Контрольне питання 6.4.4. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині проведення перевірок транспортних одиниць?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.4.4: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення фізичних операцій з транспортними одиницями на об’єктах підприємства (навантаження, вивантаження тощо, наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника або експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві процедури контролю та перевірки транспортних одиниць, а також порядок дій у разі виявлення можливих порушень безпеки та надійності під час такої перевірки?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, яким визначаються такі процедури;
2) чи підтверджується застосування задокументованих процедур фактично вжитими заходами, зазначеними у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства, у разі виявлення на підприємстві випадків порушення безпеки та надійності (порушення цілісності транспортної одиниці, наявність тайників тощо)?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.4.4 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі відсутності виявлених на підприємстві випадків порушення заходів безпеки та надійності під час проведення перевірок транспортних одиниць |
Контрольне питання 6.4.5. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності процедур безпеки та надійності під час технічного обслуговування (ремонту) транспортних одиниць?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.4.5: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення фізичних операцій з транспортними одиницями на об’єктах підприємства (навантаження, вивантаження тощо, наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника або експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві вимоги щодо огляду або перевірки здійснення технічного обслуговування власних транспортних одиниць підприємства, обслуговування (ремонт) яких здійснюється підприємством самостійно?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) чи задокументовані на підприємстві вимоги щодо проведення обов’язкової перевірки здійснення технічного обслуговування транспортних одиниць, обслуговування (ремонт) яких здійснюється за межами підприємства із залученням інших суб’єктів господарювання?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) у разі, коли вимоги, зазначені у пункті 1 та/або 2 цього контрольного питання, задокументовані, чи передбачається:
а) визначення переліку заходів щодо контролю та осіб, які повинні їх здійснювати.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) здійснення інструктажу працівників підприємства про встановлені вимоги та заходи щодо контролю.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) забезпечення контролю за проведенням таких перевірок керівниками відповідних підрозділів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) вимога щодо проведення перевірок у найкоротший строк після повернення транспортних одиниць, обслуговування (ремонт) яких здійснювалося за межами підприємства, але до початку їх експлуатації?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.4.5 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 1 надається у разі, коли обслуговування (ремонт) транспортних одиниць підприємства здійснюється за межами підприємства із залученням інших суб’єктів господарювання | ||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли обслуговування (ремонт) транспортних одиниць підприємства здійснюється підприємством самостійно | ||
3 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
г | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на підпункт “г” надається, якщо на пункт 2 цього контрольного питання надано відповідь “не застосовується” |
Підрозділ 6.5. Перевезення товарів
Контрольне питання 6.5.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності вимог безпеки та надійності під час перевезення товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.5.1: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення перевезення товарів, у тому числі замовлення послуг з перевезення в інтересах підприємства або його клієнтів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується інформація, зазначена підприємством в анкеті самооцінки підприємства, щодо:
а) видів транспорту, які використовуються (даними відповідних граф митних декларацій, договорами на перевезення, відповідними заявками тощо).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) використання власного або наданого іншими суб’єктами господарювання транспорту для виконання операцій з перевезення?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт перевірка інформації, зазначеної підприємством у відповідях на підпункти “а” та “б” пункту 6.5.1 анкети самооцінки підприємства, проводиться на вибірковій основі.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) у разі залучення інших суб’єктів господарювання для здійснення перевезень, чи задокументовані на підприємстві такі процедури:
а) проведення перевірки таких суб’єктів господарювання щодо безпеки та надійності перед початком співпраці.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) включення у тексти договорів (контрактів), на підставі яких здійснюється перевезення товарів підприємства, обов’язків інших суб’єктів господарювання щодо забезпечення безпеки у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) здійснення заходів щодо забезпечення виконання процедур, передбачених підпунктами “а” та “б” цього пункту?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт перевірка інформації, зазначеної підприємством у відповідях на підпункти “в” та “г” пункту 6.5.1 анкети самооцінки підприємства, проводиться на вибірковій основі.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “в” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно додатково зазначити найменування, номери та дати документів (не більше двох документів для кожного з підпунктів “а” - “в”), що підтверджують відповідь на них.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.5.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
б | так | |||
2 | Так або не застосовується | а | так | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли підприємство не залучає інших суб’єктів господарювання для здійснення перевезень |
відповідь “так” на пункт 2 надається у разі отримання відповідей “так” на підпункти “а” - “в” цього пункту |
Підрозділ 6.6. Товари, що надходять
Контрольне питання 6.6.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності та перевірки дотримання вимог щодо безпеки та надійності стосовно товарів, що надходять?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.6.1: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає надходження товарів на його об’єкти (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи встановлені на підприємстві вимоги, якими передбачено включення до текстів договорів (контрактів), на підставі яких здійснюється постачання товарів, обов’язків інших суб’єктів господарювання щодо забезпечення безпеки під час постачання товарів?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
Для отримання відповіді на цей пункт проводиться вибіркова перевірка документів, що містять такі вимоги (інструкції, порядки, настанови, інформаційні листи, договори з постачальниками тощо).
У разі відповіді “так” цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування документів, які містять такі вимоги та підтверджують відповідь;
2) чи задокументовані на підприємстві такі процедури контролю за дотриманням вимог щодо забезпечення безпеки та надійності товарів під час їх надходження до підприємства:
а) призначення працівників (посад або підрозділів), відповідальних за здійснення контролю та організацію процесів щодо надходження товарів, а також за приймання транспортних засобів та товарів під час їх надходження до підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) складення графіка очікуваних надходжень товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) порядок дій у разі надходження товарів, не передбачених графіком.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) реєстрація товаросупровідних та митних (за наявності) документів на товари, що надходять до підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) перевірка цілісності запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) інформування митних органів про надходження товарів з метою виконання необхідних митних формальностей.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
е) перевірка відповідності товарів, що надходять, відомостям, зазначеним у товаросупровідних та митних (за наявності) документах на такі товари.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
є) зважування (перерахування) товарів та перевірка щодо відповідності відомостям, зазначеним в акті відвантаження та замовленні на закупівлю та/або поставку (інших аналогічних документах).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
з) перевірка наявності належного маркування на товарах з метою забезпечення їх ідентифікації перед передачею таких товарів для зберігання, використання тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується;
и) інформування про виявлені невідповідності.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
і) інформування підрозділів, що відповідають за замовлення (закупівлю) товарів та управління товарними потоками, про отримання товарів та виконані процедури.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ї) оприбуткування товарів та/або внесення інформації про такі товари до облікових записів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
й) документування здійснення зазначених контрольних заходів та їх результатів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “й” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати відповідних документів, що підтверджують відповідь;
3) чи підтверджується виконання вимог щодо забезпечення безпеки та надійності товарів під час їх надходження до підприємства та контроль за їх дотриманням?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування документів (чек-лист, акти приймання, інші документи, засвідчені відповідальним працівником або керівником відповідного підрозділу тощо, які свідчать про проходження таких процедур), що підтверджують відповідь, та надати їх короткий опис.
У разі відсутності таких документів для відповіді на цей пункт необхідно провести опитування особи, відповідальної за здійснення контролю та організацію процесів щодо надходження товарів до підприємства, стосовно відомостей, зазначених у підпунктах “б” - “й” пункту 2 цього контрольного питання. У такому разі до звіту про результати оцінки додається аркуш опитування.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.6.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
г | так | |||
ґ | так | |||
д | так | |||
е | так | |||
є | так | |||
ж | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на підпункт “ж” надається, якщо на підприємстві не проводиться перевірка якості товарів під час їх надходження | ||
з | так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на підпункт “з” надається, якщо на підприємстві не проводиться перевірка наявності належного маркування на товарах під час їх надходження | ||
и | так | |||
і | так | |||
ї | так | |||
й | так | |||
3 | Так |
Контрольне питання 6.6.2. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині ознайомлення працівників, відповідальних за організацію та здійснення контролю за процесами щодо надходження товарів до підприємства, із запровадженими на підприємстві процедурами контролю за дотриманням вимог щодо забезпечення безпеки та надійності товарів під час їх надходження до підприємства.
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.6.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає надходження товарів на його об’єкти (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді “так” на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи підтверджується відповідь, надана підприємством у пункті 6.6.2 анкети самооцінки підприємства, відповідними документами (наприклад, інструкціями, порядками, настановами, інформаційними листами).
Контрольне питання 6.6.3. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині перевірки цілісності запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.6.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає надходження товарів на його об’єкти (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо перевірки цілісності запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів під час надходження товарів (контроль за наявністю запірно-пломбувальних пристроїв, пломб на належному місці, перевірка відсутності слідів порушення їх цілісності тощо), а також порядок дій у разі виявлення випадків порушення їх цілісності або їх втрати під час здійснення таких заходів?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” у звіті про результати оцінки необхідно додатково зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь;
2) у разі, коли на підприємстві виявлені випадки втрати або порушення цілісності запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів під час надходження товарів, чи підтверджується відповідь на пункт 1 фактично вжитими заходами, відомості про які наведені у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.6.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 1 надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає використання запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до товарів або транспортних одиниць через специфічні характеристики вантажу (великогабаритні, насипні вантажі тощо), конструкторські або технічні особливості транспортних одиниць | ||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли на пункт 1 цього контрольного питання отримано відповідь “не застосовується”, або у разі відсутності виявлених на підприємстві випадків втрати або порушень цілісності запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів під час надходження товарів |
Контрольне питання 6.6.4. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині застосування спеціальних вимог щодо маркування товарів, які надходять на підприємство?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.6.4: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає надходження товарів на його об’єкти (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи встановлені спеціальні вимоги щодо маркування товарів, які надходять на підприємство, відповідними документами (наприклад, вимогами законодавства, умовами договорів з постачальниками та клієнтами)?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно додатково зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь;
2) чи передбачена на підприємстві процедура перевірки застосування спеціальних вимог щодо маркування товарів під час їх надходження на підприємство?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур (наприклад, посадова інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист).
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.6.4 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункти 1-2 надається у разі, коли підприємство не встановлює спеціальних вимог щодо маркування товарів | ||
2 | Так або не застосовується |
Контрольне питання 6.6.5. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині застосування зважування або перевірки кількості товарів, які надходять на підприємство?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.6.5: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає надходження товарів на його об’єкти (наприклад, якщо підприємство виконує роль експортера, митного представника, експедитора).
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі підтвердження застосування зважування або перевірки кількості товарів, які надходять на підприємство, відповідними документами (наприклад, інструкціями, порядками, настановами, інформаційними листами) та підтвердження такими документами процесу перевірки кількості та ваги таких товарів, описаного підприємством у пункті 6.6.5 анкети самооцінки підприємства.
У разі відповіді “так” у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур (наприклад, інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист).
Контрольне питання 6.6.6. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині проведення перевірки відповідності товарів, що надходять на підприємство, відомостям, зазначеним у товаросупровідних документах, актах відвантаження та/або замовлення на закупівлю та/або поставку (або інших аналогічних документах), а також внесення інформації про такі товари до облікових записів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.6.6: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає надходження товарів на його об’єкти (наприклад, якщо підприємство виконує роль експортера, митного представника, експедитора).
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі підтвердження запровадження на підприємстві процедур, зазначених у пункті 6.6.6 анкети самооцінки підприємства, відповідними документами (наприклад, інструкціями, порядками, настановами, інформаційними листами).
У разі відповіді “так” у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур (наприклад, інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист).
Контрольне питання 6.6.7. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення розмежування функцій та обов’язків між підрозділами (працівниками), відповідальними за напрями замовлення/закупівлі товарів, отримання товарів та управління товарними потоками?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.6.7: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає надходження товарів на його об’єкти (наприклад, якщо підприємство виконує роль експортера, митного представника, експедитора).
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі підтвердження запровадження на підприємстві процедур, зазначених у пункті 6.6.7 анкети самооцінки підприємства, відповідними документами (наприклад, інструкціями, порядками, настановами, інформаційними листами).
У разі відповіді “так” у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур (наприклад, інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист).
Підрозділ 6.7. Зберігання товарів
Контрольне питання 6.7.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності місць для зберігання товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.7.1: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає зберігання товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі підтвердження, що інформація про місця зберігання товарів, зазначена підприємством у пункті 6.7.1 анкети самооцінки підприємства, відповідає фактичній.
Контрольне питання 6.7.2. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині визначення місць зберігання товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.7.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає зберігання товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі підтвердження, що інформація про процедури визначення місць зберігання товарів, зазначена підприємством у пункті 6.7.2 анкети самооцінки підприємства, відповідає фактичній.
Контрольне питання 6.7.3. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення здійснення інвентаризації товарів, що зберігаються?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.7.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає зберігання товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо проведення інвентаризації товарів, що зберігаються?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно додатково зазначити найменування, номери та дати документів (наприклад, інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист), що підтверджують відповідь;
2) чи вживалися підприємством заходи для усунення причин, що призвели до невідповідностей, виявлених під час проведення інвентаризації товарів, що зберігаються?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно додатково зазначити найменування, номери та дати документів (наприклад, інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист), що підтверджують відповідь.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.7.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі відсутності виявлених невідповідностей під час проведення інвентаризацій товарів, що зберігаються |
Контрольне питання 6.7.4. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення роздільного зберігання окремих видів товарів, а також здійснення контролю за своєчасністю обліку товарів, які передаються для зберігання?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.7.4: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає зберігання товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи забезпечується підприємством роздільне зберігання товарів з особливими умовами або вимогами щодо зберігання, встановлені законодавством або іншими нормативними документами?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно додатково зазначити найменування, номери та дати документів (наприклад, інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист), якими запроваджено роздільне зберігання товарів з особливими умовами або вимогами щодо зберігання, встановленими законодавством або іншими нормативними документами;
2) чи забезпечується підприємством роздільне зберігання товарів, що можуть спричинити загрозу безпеці громадян, їх здоров’ю та життю або безпеці навколишнього природного середовища?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” у звіті про результати оцінки необхідно додатково зазначити найменування, номери та дати документів (наприклад, інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист тощо), якими запроваджено роздільне зберігання товарів, що можуть спричинити загрозу безпеці громадян, їх здоров’ю та життю або безпеці навколишнього природного середовища;
3) чи задокументовані на підприємстві процедури контролю, відомості про які наведено в підпункті “б” пункту 6.7.4 анкети самооцінки підприємства, відповідними документами (наприклад, інструкціями, порядками, настановами, інформаційними листами)?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів (наприклад, інструкція, порядок, настанова, інформаційний лист), що підтверджують відповідь.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.7.4 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 1 надається у разі, коли підприємством не здійснюється зберігання товарів з особливими умовами або вимогами щодо зберігання | ||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли підприємством не здійснюється зберігання товарів, що можуть спричинити загрозу безпеці громадян, їх здоров’ю та життю або безпеці навколишнього природного середовища | ||
3 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 3 надається у разі отримання відповідей “не застосовується” на пункти 1 і 2 |
Контрольне питання 6.7.5. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності процедур безпеки та надійності щодо зберігання товарів, а також їх захисту від несанкціонованого доступу під час зберігання?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.7.5: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає зберігання товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури щодо зберігання товарів та їх захисту від несанкціонованого доступу під час зберігання:
а) призначення працівників (посад або підрозділів), відповідальних за зберігання та здійснення контролю за організацією зберігання товарів, а також інших осіб, які мають доступ до місць зберігання товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) здійснення контролю за надходженням товарів, їх переміщенням до інших об’єктів, видачею товарів з місць зберігання.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) визначення умов поводження з товарами, їх обробки, повернення товарів на зберігання.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) забезпечення охорони об’єктів, на яких зберігаються товари.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) порядок дій у разі виявлення порушень, невідповідностей, втрат або крадіжок.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “ґ” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно додатково зазначити найменування, номери та дати відповідних документів, що підтверджують відповідь.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) у разі, коли на підприємстві виявлені випадки порушень процедур зберігання, невідповідностей, втрат або крадіжок товарів, чи підтверджується відповідь на підпункт “ґ” пункту 1 цього контрольного питання фактично вжитими заходами, відомості про які наведені у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.7.5 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
г | так | |||
ґ | так | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі відсутності виявлених на підприємстві випадків порушень процедур зберігання, невідповідностей, втрат або крадіжок товарів |
Контрольне питання 6.7.6. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності процедур безпеки та надійності щодо інших суб’єктів господарювання, які зберігають товари підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.7.6: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає зберігання товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
У разі залучення інших суб’єктів господарювання для зберігання товарів для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо перевірки таких суб’єктів господарювання стосовно безпеки та надійності перед початком співпраці?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо включення до текстів договорів (контрактів), на підставі яких здійснюється зберігання товарів підприємства, обов’язків таких суб’єктів господарювання щодо забезпечення безпеки товарів?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи задокументовані на підприємстві заходи із забезпечення дотримання таких вимог?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
Для отримання відповіді на пункти контрольного питання необхідно на вибірковій основі перевірити договори (контракти) або інші документи, на підставі яких здійснюється зберігання товарів іншими суб’єктами господарювання, а також документи, що підтверджують проведення перевірки таких суб’єктів господарювання щодо безпеки та надійності.
У звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати перевірених документів, що підтверджують відповіді на пункти 1-3 цього контрольного питання щодо наявності відповідних процедур стосовно співпраці з не більше ніж двома суб’єктами господарювання.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.7.6 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункти 1-3 надається у разі, коли підприємство не залучає інших суб’єктів господарювання до зберігання товарів | ||
2 | Так або не застосовується | |||
3 | Так або не застосовується |
Підрозділ 6.8. Виробництво товарів
Контрольне питання 6.8.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності виробничих об’єктів, а також процедур безпеки та надійності щодо інших суб’єктів господарювання, які частково задіяні у виробництві товарів підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.8.1: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає виробництва товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи відповідає інформація щодо виробничих об’єктів, зазначена у пункті 6.8.1 анкети самооцінки підприємства, фактичній?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) у разі залучення інших суб’єктів господарювання для часткового виробництва товарів, чи задокументовані на підприємстві:
а) процедури щодо перевірки таких суб’єктів господарювання стосовно безпеки та надійності перед початком співпраці.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) процедури щодо включення до текстів договорів (контрактів) обов’язків таких суб’єктів господарювання щодо забезпечення цілісності, схоронності товарів та інших вимог щодо безпеки товарів під час їх виробництва, передачі та/або повернення.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) заходи із забезпечення виконання таких процедур.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Для отримання відповіді на підпункти “а” - “в” цього пункту необхідно на вибірковій основі перевірити договори (контракти) або інші документи, на підставі яких здійснюється виробництво, передача та/або повернення товарів іншими суб’єктами господарювання, а також документи, що підтверджують проведення перевірки таких суб’єктів господарювання щодо безпеки та надійності.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “в” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати перевірених документів, що підтверджують відповідь щодо наявності відповідних процедур стосовно співпраці з не більше ніж двома суб’єктами господарювання.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.8.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так або не застосовується | а | так | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі, коли підприємство не залучає інших суб’єктів господарювання до виробництва товарів |
Контрольне питання 6.8.2. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності процедур безпеки та надійності на етапі виробництва товарів, а також заходи із захисту від несанкціонованого доступу до виробничих об’єктів та товарів на таких об’єктах?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.8.2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає виробництва товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури із забезпечення безпеки та надійності на етапі виробництва товарів, а також заходи із захисту від несанкціонованого доступу до виробничих об’єктів та товарів:
а) замкнення та/або пломбування об’єктів, де здійснюється виробництво товарів, у позаробочий час.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) визначення відповідальної особи, якій необхідно повідомляти у разі виявлення несанкціонованого доступу до виробничих об’єктів, та способу такого повідомлення.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) порядок дій у разі виявлення несанкціонованого доступу до виробничих об’єктів, порушення цілісності таких об’єктів, сировини або готової продукції.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з підпунктів “а” - “в” цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно додатково зазначити найменування, номери та дати відповідних документів, що підтверджують відповідь на такий підпункт.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи визначено документально перелік осіб, які мають доступ до виробничих об’єктів підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) у разі, коли на підприємстві виявлені випадки несанкціонованого доступу до виробничих об’єктів, порушення цілісності таких об’єктів, сировини або готової продукції, чи підтверджується відповідь на підпункт “в” пункту 1 цього контрольного питання фактично вжитими заходами, відомості про які наведені у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.8.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
2 | Так | |||
3 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 3 надається у разі відсутності виявлених на підприємстві випадків несанкціонованого доступу до виробничих об’єктів, порушення цілісності таких об’єктів, сировини або готової продукції |
Контрольне питання 6.8.3. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності вимог до пакування товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.8.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає виробництва товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується запровадження вимог щодо безпеки та надійності до пакування вироблених товарів, зазначених підприємством у пункті 6.8.3 анкети самооцінки підприємства, відповідними документами (наприклад, інструкціями, порядками, настановами, інформаційними листами)?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати відповідних документів;
2) чи відповідає інформація щодо запроваджених підприємством вимог щодо безпеки та надійності до пакування вироблених товарів фактичному застосуванню?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.8.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункти 1-2 надається у разі, коли пакування не здійснюється внаслідок специфічних характеристик товарів (насипні, наливні, великогабаритні товари тощо) | ||
2 | Так або не застосовується |
Контрольне питання 6.8.4. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності вимог щодо безпеки та надійності до пакування вироблених товарів іншими суб’єктами господарювання?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.8.4: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає виробництва товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
У разі залучення інших суб’єктів господарювання до пакування товарів підприємства для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо здійснення ідентифікації таких суб’єктів господарювання стосовно безпеки та надійності перед початком співпраці?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо включення до текстів договорів (контрактів) обов’язків таких суб’єктів господарювання щодо забезпечення цілісності, схоронності товарів та інших вимог щодо безпеки товарів під час їх пакування, передачі та/або повернення?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) чи задокументовані на підприємстві заходи з проведення перевірки виконання визначених договорами (контрактами) обов’язків такими суб’єктами господарювання щодо забезпечення цілісності, схоронності товарів та інших вимог щодо безпеки товарів під час пакування, передачі та/або повернення таких товарів?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
Для отримання відповіді на пункти контрольного питання необхідно на вибірковій основі перевірити договори (контракти) або інші документи, на підставі яких здійснюється пакування товарів іншими суб’єктами господарювання, а також документи, що підтверджують здійснення ідентифікації таких суб’єктів господарювання стосовно безпеки та надійності.
У звіті про результати оцінки необхідно додатково зазначити найменування, номери та дати документів (не більше двох документів для кожного пункту), що підтверджують відповідь “так” на пункти 1-3 цього контрольного питання.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.8.4 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункти 1-3 надається у разі, коли підприємство не залучає інших суб’єктів господарювання до пакування товарів | ||
2 | Так або не застосовується | |||
3 | Так або не застосовується |
Підрозділ 6.9. Відвантаження товарів
Контрольне питання 6.9.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності процедур безпеки та надійності під час відвантаження товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.1: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи задокументовані та фактично здійснюються на підприємстві такі процедури із забезпечення безпеки та надійності під час відвантаження товарів:
1) призначення працівників (посад або підрозділів), відповідальних за здійснення контролю та організацію процесів відвантаження товарів, а також за приймання транспортних одиниць для завантаження та здійснення відвантаження товарів.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) забезпечення присутності призначених працівників підприємства у місцях відвантаження протягом усього часу його здійснення.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) зважування, перевірка кількості товарів під час відвантаження, нанесення або перевірка наявності ярликів та маркування (у разі потреби/можливості).
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;
4) перевірка товарів щодо відповідності відомостям, зазначеним в акті відвантаження та замовленні на закупівлю та/або поставку (інших аналогічних документах).
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні;
5) перевірка товарів, що відвантажуються, щодо відповідності відомостям, зазначеним у товаросупровідних та митних (за наявності) документах.
Варіанти відповіді на пункт 5: так/ні;
6) інформування митних органів про відвантаження товарів з метою здійснення необхідних митних формальностей.
Варіанти відповіді на пункт 6: так/ні;
7) внесення даних про відвантажені товари до облікових записів підприємства, а також зазначення реквізитів товаросупровідних та митних (за наявності) документів у облікових записах підприємства.
Варіанти відповіді на пункт 7: так/ні;
8) інформування підрозділів, що відповідають за продаж (відвантаження) товарів та управління товарними потоками підприємства, про факт відправлення товарів.
Варіанти відповіді на пункт 8: так/ні;
9) отримання підтвердження надходження товарів від замовників та порядок погодження виявлених ними порушень або невідповідностей.
Варіанти відповіді на пункт 9: так/ні;
10) отримання підтвердження відомостей про вивезення товарів за межі митної території України.
Варіанти відповіді на пункт 10: так/ні;
11) документування здійснення зазначених контрольних заходів та їх результатів.
Варіанти відповіді на пункт 11: так/ні.
У разі відповіді “так” на будь-який з пунктів цього контрольного питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування відповідних документів (чек-лист, акти відвантаження, інші документи, засвідчені відповідальним працівником або керівником відповідного підрозділу тощо, які свідчать про проходження таких процедур), що підтверджують відповідь, та надати їх короткий опис.
У разі відсутності таких документів для відповіді на пункти цього контрольного питання необхідно провести опитування особи, відповідальної за здійснення контролю та організацію процесів з відвантаження товарів з підприємства, щодо відомостей, зазначених у пунктах 2-11 цього контрольного питання. У такому разі до звіту про результати оцінки додається аркуш опитування.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.9.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | |||
3 | Так | |||
4 | Так | |||
5 | Так | |||
6 | Так | |||
7 | Так | |||
8 | Так | |||
9 | Так | |||
10 | Так | |||
11 | Так |
Контрольне питання 6.9.2. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині застосування запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів під час відвантаження товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.2: так/ні.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
У разі коли підприємство застосовує запірно-пломбувальні пристрої, пломби або інші засоби для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів, для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи задокументовано на підприємстві:
1) вимоги щодо застосування запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів під час відвантаження товарів, використання таких засобів із відповідними категоріями товарів.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується;
2) документування (облік) застосування запірно-пломбувальних пристроїв, пломб або інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується;
3) забезпечення можливості відслідковування, який саме запірно-пломбувальний пристрій, пломба або інший засіб для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів використані під час відвантаження певних товарів або певної транспортної одиниці.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на будь-який з пунктів цього контрольного питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати відповідних документів, що підтверджують відповідь.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.9.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункти 1-3 надається у разі, коли запірно-пломбувальні пристрої, пломби або інші засоби для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та товарів не застосовуються підприємством внаслідок специфічних характеристик товарів (насипні, наливні, великогабаритні товари тощо) | ||
2 | Так або не застосовується | |||
3 | Так або не застосовується |
Контрольне питання 6.9.3. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині дотримання підприємством вимог інших суб’єктів господарювання щодо безпеки та надійності під час відвантаження товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена підприємством у пункті 6.9.3 анкети самооцінки підприємства, фактичній.
Перевірка проводиться комісією з оцінки відповідності шляхом огляду місць завантаження та перевірки виконання на підприємстві відповідних процедур під час відвантаження не більше двох транспортних одиниць з товарами, кожна з яких відправляється на виконання договорів або інших документів, які містять встановлені до підприємства вимоги. Такі договори (документи) повинні бути укладені з різними замовниками.
У разі відповіді “так” на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь.
Контрольне питання 6.9.4. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення контролю під час відвантаження товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.4: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, якщо специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена підприємством у пункті 6.9.4 анкети самооцінки підприємства, фактичній.
Перевірка проводиться комісією з оцінки відповідності шляхом огляду місць завантаження та перевірки виконання на підприємстві відповідних процедур під час відвантаження не більше двох транспортних одиниць з товарами, кожна з яких відправляється на виконання договорів, укладених з різними замовниками.
У разі відповіді “так” на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь.
Контрольне питання 6.9.5. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення контролю обсягу завантаження товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.5: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена підприємством у пункті 6.9.5 анкети самооцінки підприємства, фактичній.
Перевірка проводиться комісією з оцінки відповідності шляхом огляду місць завантаження та перевірки виконання на підприємстві відповідних процедур під час відвантаження не більше двох транспортних одиниць з товарами, кожна з яких відправляється на виконання договорів, укладених з різними замовниками.
У разі відповіді “так” на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь.
Контрольне питання 6.9.6. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення відповідності товарів, що відвантажуються, відомостям, зазначеним у товаросупровідних документах, актах відвантаження та/або замовлення на закупівлю та/або поставку (або інших аналогічних документах), а також внесення відповідної інформації до облікових записів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.6: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена підприємством у пункті 6.9.6 анкети самооцінки підприємства, фактичній.
Перевірка проводиться комісією з оцінки відповідності шляхом огляду місць завантаження та перевірки виконання на підприємстві відповідних процедур під час відвантаження не більше двох транспортних одиниць з товарами, кожна з яких відправляється на виконання договорів, укладених з різними замовниками.
У разі відповіді “так” на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь.
Контрольне питання 6.9.7. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення заходів з метою виявлення порушень та/або невідповідностей під час відвантаження товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.9.7: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не передбачає відвантаження товарів (наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника, перевізника, експедитора).
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо інформування про виявлені порушення та невідповідності під час або після відвантаження, порядок дій у таких випадках та заходів щодо їх усунення?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь;
2) у разі коли на підприємстві виявлені випадки порушень та/або невідповідностей під час або після відвантаження товарів, чи підтверджується відповідь на пункт 1 цього контрольного питання фактично вжитими заходами, відомості про які наведені у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.9.7 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі відсутності виявлених на підприємстві випадків порушень та/або невідповідностей під час або після відвантаження товарів |
Підрозділ 6.10. Вимоги безпеки та надійності до ділових партнерів
Контрольне питання 6.10.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині проведення перевірок підприємством ділових партнерів, з якими укладаються договори (контракти)?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.10.1: так/ні.
Для надання відповіді “так” на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна переконатися, що підприємством перед укладенням договору (контракту) з діловим партнером здійснюються заходи з його ідентифікації (пошук, аналіз та оцінка інформації щодо нього) та врахування їх результатів під час укладання з ним договору (контракту).
У разі відповіді “так” на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують здійснення на підприємстві відповідних заходів ідентифікації (інструкції, порядки, настанови, інформаційні листи, якими регламентовані перевірки, а також вибірково акти, звіти, складені за результатами перевірок).
Контрольне питання 6.10.2. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення дотримання діловими партнерами підприємства вимог щодо безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.10.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві такі процедури забезпечення дотримання діловими партнерами вимог щодо безпеки та надійності:
а) включення до текстів договорів (контрактів) положень щодо забезпечення дотримання діловими партнерами вимог щодо безпеки та надійності (наприклад, положень щодо спеціальних заходів, спрямованих на забезпечення цілісності, схоронності товарів, та інших положень щодо поводження з товарами під час їх виробництва, пакування, передачі, повернення, перевезення, пріоритетності співпраці з іншими діловими партнерами, які отримали авторизацію АЕО або у яких наявні інші види авторизацій).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) інформування працівників підприємства про наявні вимоги щодо безпеки та надійності до ділових партнерів з метою перевірки їх дотримання.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) перевірка керівництвом (керівниками структурних підрозділів) підприємства здійснення призначеними працівниками контролю за дотриманням таких вимог.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) перегляд і оновлення таких заходів та процедур на регулярній основі.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні/не застосовується.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.10.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так або не застосовується | а | так | відповідь “не застосовується” на пункт 1 надається, якщо підприємство виконує роль митного представника або експедитора |
б | так | |||
в | так | |||
г | так |
Контрольне питання 6.10.3. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині наявності заходів з метою виявлення та усунення порушень вимог безпеки та надійності, встановлених до ділових партнерів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.10.3: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо інформування працівниками підприємства про виявлені порушення вимог щодо безпеки та надійності, встановлених до ділових партнерів, під час здійснення операцій з ними, порядок дій у таких випадках та заходів для усунення виявлених недоліків та порушень, а також чи відповідають такі процедури інформації, зазначеній у пункті 6.10.2 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують відповідь;
2) у разі коли на підприємстві виявлені випадки порушення вимог щодо безпеки та надійності, встановлених до ділових партнерів, під час здійснення операцій з ними, чи підтверджується відповідь на пункт 1 цього контрольного питання фактично вжитими заходами, відомості про які зазначені у пункті 6.1.7 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні/не застосовується.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.10.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так або не застосовується | відповідь “не застосовується” на пункт 2 надається у разі відсутності виявлених на підприємстві випадків порушення вимог щодо безпеки та надійності, встановлених до інших суб’єктів господарювання, під час здійснення операцій з ними |
Підрозділ 6.11. Вимоги щодо безпеки та надійності до працівників підприємства
Контрольне питання 6.11.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині реалізації та застосування процедур щодо безпеки та надійності у кадровій політиці підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.11.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідає інформація, зазначена підприємством у пункті 6.11.1 анкети самооцінки підприємства, фактичній.
У разі відповіді “так” на контрольне питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, що підтверджують наявність таких процедур на підприємстві, та дані працівника підприємства, на якого покладено обов’язок з реалізації таких процедур.
Контрольні питання 6.11.2 і 6.11.4. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині реалізації та застосування процедур щодо безпеки та надійності у кадровій політиці підприємства в частині проведення перевірки окремих категорій працівників, які залучені до виконання робіт, ризикових з точки зору безпеки та надійності, у тому числі тимчасових, стосовно відповідності вимогам щодо безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на контрольні питання 6.11.2 і 6.11.4: так/ні.
Для надання відповіді на контрольні питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи визначений на підприємстві перелік категорій працівників, ризикових з точки зору безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді “так” на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, яким визначено такий перелік;
2) чи задокументовані на підприємстві такі процедури щодо безпеки та надійності у кадровій політиці підприємства:
а) проведення перевірок ділових та особистих якостей, доброчесності кандидатів та працюючих працівників, які будуть прийняті та переміщені на посади або залучені для виконання робіт, ризикових з точки зору безпеки та надійності, в тому числі тимчасових (перевірка фактів притягнення до кримінальної відповідальності та наявності судимостей, біографічних даних, професійної історії, рекомендацій з попереднього місця роботи, стану здоров’я, іншої додаткової інформації).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) зобов’язання працівника, в тому числі тимчасового, інформувати своє керівництво про порушення кримінальної справи, отримання повідомлення про підозру, звільнення під заставу, винесені обвинувачення, присуджені судимості, погашені судимості тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) зобов’язання працівника, в тому числі тимчасового, інформувати про виконання робіт в інтересах інших суб’єктів господарювання (наприклад, за сумісництвом, цивільно-правовими договорами).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) позбавлення фізичного доступу до об’єктів, доступу до комп’ютерних систем та даних працівників підприємства, в тому числі тимчасових, які, зокрема, звільняються з підприємства або припиняють працювати за цивільно-правовими договорами або переміщуються на посади, що не передбачають доступу до таких об’єктів, комп’ютерних систем та даних.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи підтверджується документально проведення перевірок, зазначених у підпункті “а” пункту 2 цих контрольних питань?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт комісія з оцінки відповідності проводить перевірку на вибірковій основі.
У разі залучення інших суб’єктів господарювання, що спеціалізуються на наданні послуг з працевлаштування, до проведення перевірок даних щодо безпеки та надійності, відповідь “так” на цей пункт надається за умови наявності документів, що підтверджують проведення таких перевірок у разі працевлаштування кандидатів на посади або залучення для виконання робіт, ризикових з точки зору безпеки та надійності.
Відповідь “так” на контрольні питання надається у разі:
Пункт контрольних питань 6.11.2 і 6.11.4 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольних питань | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так | а | так | |
б | так | |||
в | так | |||
г | так | |||
3 | Так |
Контрольне питання 6.11.3. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині здійснення підготовки працівників з питань безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.11.3: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи підтверджується документально здійснення підготовки працівників підприємства з питань безпеки та надійності та інформація щодо періодичності її проведення.
У разі відповіді “так” у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, які підтверджують проведення такої підготовки.
Підрозділ 6.12. Послуги інших суб’єктів господарювання
Контрольне питання 6.12.1. Чи забезпечується відповідність критерію “дотримання стандартів безпеки та надійності” в частині забезпечення дотримання вимог щодо безпеки та надійності під час отримання послуг від інших суб’єктів господарювання, які не є частиною міжнародного ланцюга постачання товарів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.12.1: так/ні/не застосовується.
Відповідь “не застосовується” на контрольне питання надається у разі, коли підприємство не отримує послуги від інших суб’єктів господарювання, які не є частиною міжнародного ланцюга постачання товарів.
У разі отримання послуг від інших суб’єктів господарювання (наприклад, охорони, прибирання, ремонту) комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо встановлення вимог щодо безпеки та надійності до таких суб’єктів господарювання в інструкціях, порядках, настановах, інформаційних листах або договорах тощо?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи задокументовані на підприємстві процедури щодо здійснення заходів із забезпечення дотримання вимог щодо безпеки та надійності, встановлених до таких суб’єктів господарювання?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Перевірка проводиться на вибірковій основі.
У разі відповіді “так” на пункти цього контрольного питання у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів (не більше одного документа), що підтверджують відповідь на пункти 1 і 2 цього контрольного питання, за кожним з напрямів послуг. Наприклад, один договір про надання послуг з охорони, один договір про надання послуг з прибирання.
Відповідь “так” на контрольне питання надається у разі:
Пункт контрольного питання 6.12.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
1 | Так | |||
2 | Так |
{Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
Додаток 3 |
АРКУШ ОПИТУВАННЯ
під час проведення оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації
Додаток 4 |
Формування реєстраційного номера авторизації
Номер авторизації авторизованого економічного оператора, авторизацій на застосування спрощення/транзитного спрощення/процедури кінцевого використання створюється у форматі:
XX - літерний код альфа-2 України відповідно до Переліку кодів країн світу для статистичних цілей;
YYYY - код виду авторизації на застосування спрощення/транзитного спрощення, який заповнюється відповідно до такого класифікатора:
YYYY | Назва спрощення/транзитного спрощення/процедури |
CGU4 | спрощення “загальна гарантія” |
CGU6 | спрощення “загальна гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 50 відсотків” |
CGU2 | спрощення “загальна гарантія із зменшенням розміру забезпечення базової суми на 70 відсотків” |
CGU0 | спрощення “звільнення від гарантії” |
CGU7 | транзитне спрощення “використання загальної гарантії” |
CGU5 | транзитне спрощення “використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 50 відсотків” |
CGU3 | транзитне спрощення “використання загальної гарантії із зменшенням розміру забезпечення референтної суми до 30 відсотків” |
CGU1 | транзитне спрощення “використання звільнення від гарантії” |
SSE0 | спрощення “самостійне накладання пломб спеціального типу” |
SSE1 | транзитне спрощення “використання пломб спеціального типу” |
SDE0 | спрощення “процедура спрощеного декларування” |
LCP0 | спрощення “процедура випуску за місцезнаходженням” |
ACR1 | транзитне спрощення “статус авторизованого вантажовідправника” |
ACE1 | транзитне спрощення “статус авторизованого вантажоодержувача” |
EUS0 | процедура кінцевого використання |
АЕОС | авторизація авторизованого економічного оператора “про надання права на застосування спрощень” |
АЕОS | авторизація авторизованого економічного оператора “про підтвердження безпеки та надійності” |
ZZ - останні дві цифри року, в якому прийнято рішення про надання авторизації;
NNNNNN - порядковий номер, присвоєний авторизації у порядку зростання починаючи з одиниці.
ПОРЯДОК
планування та проведення митними органами моніторингу відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації
1. Цей Порядок визначає процедуру планування і здійснення митними органами комплексу заходів, що забезпечують систематичний контроль за дотриманням підприємством умов, визначених у авторизації, та відповідністю критеріям та/або умовам надання авторизації (моніторинг відповідності), крім дотримання умов, визначених у авторизації на застосування процедури кінцевого використання (далі - умови процедури кінцевого використання), особливості планування та проведення моніторингу відповідності яким наведено в додатку 1.
2. У цьому Порядку під заходами з моніторингу відповідності слід розуміти заходи, передбачені частиною п’ятою статті 1912 Митного кодексу України, що здійснюються митними органами для контролю за дотриманням підприємством умов, визначених у авторизації, та відповідністю критеріям та/або умовам надання авторизації.
У цьому Порядку терміни вживаються у значенні, наведеному в Митному кодексі України, Конвенції про процедуру спільного транзиту, Порядку проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 27 вересня 2022 р. № 1092 “Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизацій”.
3. Митним органом, який прийняв рішення про надання авторизації (далі - уповноважений митний орган), формується план проведення моніторингу відповідності підприємства умовам, визначеним у авторизації (крім умов процедури кінцевого використання), та критеріям та/або умовам надання авторизації (далі - план моніторингу) за формою згідно з додатком 2, який затверджується у формі наказу.
4. План моніторингу формується на календарний рік окремо для кожного підприємства, яке отримало авторизацію, з урахуванням такого:
1) заходи з проведення моніторингу відповідності не порушують нормального режиму роботи підприємства;
2) заходи з проведення моніторингу відповідності, які передбачають відвідування приміщень та об’єктів підприємства, повинні бути заплановані таким чином, щоб мінімізувати кількість відвідувань таких приміщень та об’єктів підприємства;
3) у плані моніторингу визначається митний орган, що залучається до здійснення заходу (заходів) з проведення моніторингу відповідності, відповідно до частини четвертої статті 1912 Митного кодексу України (далі - залучений митний орган);
4) заходи з проведення моніторингу відповідності, які необхідно здійснити, зазначаються у плані моніторингу в розрізі кварталів та з урахуванням періодичності здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації згідно з додатком 3;
5) період підтвердження всіх умов відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації відповідно до отриманого виду авторизації не повинен перевищувати трьох календарних років;
6) заходи з проведення моніторингу відповідності визначаються на підставі:
результатів застосування системи управління ризиками з урахуванням результатів оцінки (повторної оцінки) відповідності та моніторингу відповідності, проведених у попередні періоди. У разі коли підприємство зареєстроване менше трьох років, протягом першого року після надання авторизації під час здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності застосовується підвищений рівень ризику;
інформації, отриманої від інших митних органів;
результатів аналізу та узагальнення відомостей щодо діяльності підприємства, отриманих відповідно до частини другої та пункту 2 частини п’ятої статті 1912 Митного кодексу України або з інших офіційних джерел (у значенні, наведеному в Законі України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”).
5. Перший план моніторингу затверджується митним органом протягом 15 робочих днів з дня надання підприємству авторизації та формується із заходів з проведення моніторингу відповідності, що повинні бути обов’язково включені до такого плану, з визначенням їх періодичності.
Наступні плани моніторингу затверджуються митним органом щороку до 20 січня.
У разі коли підприємству надано авторизацію в останньому кварталі року, перший план моніторингу такого підприємства формується без урахування вимог, визначених у абзаці першому цього пункту, та затверджується у строки, визначені абзацом другим цього пункту.
У разі коли під час надання авторизації враховано результати попередньо наданих авторизацій для цілей оцінки відповідності певного критерію та/або умови, уповноважені митні органи, які надали авторизації, умовами надання яких є такий критерій та/або умова, планують заходи з проведення моніторингу одного і того самого критерію та/або умови одночасно.
Для цілей одночасного планування заходів з проведення моніторингу критеріїв та/або умов надання авторизації:
уповноважений митний орган, що видав авторизацію з урахуванням результатів попередньо наданої авторизації іншим уповноваженим митним органом, повинен враховувати заходи з проведення моніторингу та їх періодичність, визначені у затвердженому плані моніторингу іншого уповноваженого митного органу;
уповноважені митні органи до 15 січня узгоджують заплановані заходи та їх періодичність на предмет одночасного здійснення заходів з моніторингу одних і тих самих контрольних питань під час складання щорічних планів моніторингу.
6. План моніторингу вноситься до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, уповноваженим митним органом у строк, що не перевищує трьох робочих днів з дня його затвердження митним органом.
7. Зміни до плану моніторингу вносяться у разі:
отримання від інших митних органів або за результатами здійснення інших заходів, передбачених підпунктом 4 пункту 4 цього Порядку, відомостей, що можуть мати вплив на дотримання підприємством умов, визначених у авторизації, та критеріїв та/або умов надання авторизації, якщо заплановані заходи з проведення моніторингу відповідності не дають змоги провести перевірку таких відомостей;
виявлення митним органом під час здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності відомостей, що можуть мати вплив на дотримання підприємством умов, визначених у авторизації, та критеріїв та/або умов надання авторизації, якщо заплановані заходи з проведення моніторингу відповідності або період їх здійснення не дають змоги провести перевірку таких відомостей.
8. Права та обов’язки посадових осіб митних органів під час проведення моніторингу відповідності визначені частинами першою та другою статті 198 Митного кодексу України.
Права та обов’язки посадових осіб підприємства під час проведення моніторингу відповідності визначені частинами третьою та четвертою статті 198 Митного кодексу України.
9. Посадові особи митних органів допускаються до здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності за результатами успішного проходження спеціального курсу з оцінки відповідності підприємств відповідним критеріям та/або умовам надання авторизації.
10. Заходи з проведення моніторингу відповідності підприємства критеріям “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” та/або “дотримання стандартів безпеки та надійності”, які передбачають необхідність відвідування приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством, на яких, зокрема, здійснюється зберігання первинних документів і регістрів бухгалтерського та складського обліку та/або які використовуються підприємством та мають значення для проведення оцінки відповідності критеріям та/або умовам надання авторизації, здійснюються з обов’язковим відвідуванням відповідних приміщень та об’єктів підприємства.
11. Заходи з проведення моніторингу відповідності, що передбачають відвідування приміщень та об’єктів, що використовуються підприємством, здійснюються з урахуванням таких вимог:
графік здійснення таких заходів повинен бути узгоджений залученим митним органом з керівником підприємства або уповноваженою ним особою. Такий графік узгоджується в межах календарного кварталу, на який заплановані заходи з проведення моніторингу відповідності, що передбачають відвідування приміщень та об’єктів підприємства;
перелік посадових осіб митних органів, які здійснюватимуть такі заходи, повинен бути доведений до відома підприємства не пізніше ніж за один робочий день до дати здійснення таких заходів;
посадові особи митних органів, які здійснюють заходи з проведення моніторингу відповідності, повинні пред’явити керівнику підприємства або уповноваженій ним особі свої службові посвідчення.
12. Якщо заходи з проведення моніторингу відповідності передбачають опитування працівників підприємства, таке опитування проводиться з урахуванням такого:
під час опитування повинна бути присутня визначена підприємством особа, відповідальна за взаємодію з митними органами;
на початку опитування посадова особа митного органу, яка проводить опитування, повинна перевірити документи особи опитуваного, коротко роз’яснити мету опитування, вимоги цього пункту та сформулювати питання до опитуваної особи;
опитувана особа повинна у формі вільної розповіді повідомити про те, чи належить поставлене питання до її компетенції, та надати відому їй інформацію з поставленого питання;
якщо опитувана особа надала відповідь на поставлене питання недостатньо повно і конкретно, посадова особа митного органу, яка проводить опитування може поставити уточнювальні питання.
Для фіксації інформації, отриманої під час опитування, використовується аркуш опитування за формою згідно з додатком 3 до Порядку проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 вересня 2022 р. № 1092 “Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизацій”.
Аркуш опитування заповнюється посадовою особою митного органу, яка проводить опитування.
Посадова особа митного органу, яка проводить опитування, вносить поставлені питання та відповіді опитуваної особи до аркуша опитування. Після закінчення опитування заповнений аркуш опитування підписується посадовою особою митного органу, яка його проводила, та надається опитуваній особі для ознайомлення та підписання.
Опитувана особа має право підписати аркуш опитування із зауваженнями або запереченнями щодо викладених відповідей, зазначивши правильні відповіді на питання, а також надати додаткові пояснення щодо поставлених питань.
Якщо опитувана особа відмовляється надавати відповіді на поставлені питання та/або підписувати аркуш опитування, посадовою особою митного органу вноситься відповідний запис до аркуша опитування, який підписується визначеною підприємством особою, відповідальною за взаємодію з митними органами з приводу проведення опитування.
Якщо особа, визначена підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами з приводу проведення опитування, відмовляється підписувати аркуш опитування, копія такого аркуша опитування надсилається керівнику підприємства, та вважається підписаним особою, визначеною підприємством відповідальною за взаємодію з митними органами з приводу проведення опитування, з моменту його надсилання.
13. Для фіксації результатів здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності та підтвердження відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації залежно від виду наданої підприємству авторизації використовуються контрольні питання 1.1.1-1.1.5, 1.1.8, пункт 2 контрольного питання 1.2.3 розділу 1, контрольні питання розділів 2-6 алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям згідно з додатком 1 до Порядку проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 вересня 2022 р. № 1092 “Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизацій” з урахуванням особливостей відповідно до пункту 131 цього Порядку.
{Абзац перший пункту 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
Підприємство відповідає критерію та/або умові надання авторизації, якщо за результатами здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності на контрольні питання надано відповіді “так” або “не застосовується”.
Підприємство не відповідає критерію та/або умові надання авторизації, якщо за результатами здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності на контрольні питання надано відповідь “ні”.
Якщо здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності передбачає надання відповіді виключно на окремий пункт контрольного питання, для цілей надання відповіді на контрольне питання в цілому відповіді на інші пункти вважаються такими, що надаються для отримання відповіді “так” або “не застосовується” на таке контрольне питання.
131. У разі коли під час оцінки відповідності був застосований пункт 2 контрольного питання 4.3.1 для цілей моніторингу відповідності протягом періоду, встановленого митними органами відповідно до пункту 3 контрольного питання 4.3.1, під час застосування цього контрольного питання також застосовується пункт 2 контрольного питання 4.3.1.
У разі коли під час моніторингу відповідності встановлено, що розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства за даними річної фінансової звітності за попередній календарний рік не відповідають базовим граничним значенням для відповідного типу авторизації, митні органи:
1) здійснюють моніторинг відповідності із застосуванням пункту 2 контрольного питання 4.3.1. При цьому динаміка на збільшення та зменшення відповідних показників та набору балів оцінюється з використанням тренду за останніх три роки;
2) у разі отримання відповіді “так” на контрольне питання 4.3.1 із застосуванням пункту 2 контрольного питання 4.3.1 підприємство має забезпечити відповідність розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності за даними річної фінансової звітності їх базовим граничним значенням для відповідного типу авторизації не пізніше ніж через п’ять років після виявлення невідповідності базовим граничним значенням за результатами моніторингу відповідності.
Протягом усього періоду, зазначеного в абзаці четвертому цього пункту, підприємство зобов’язане подавати проміжну фінансову звітність, а заходи з моніторингу контрольного питання 4.3.1 здійснюються щокварталу. У разі забезпечення відповідності підприємства базовим граничним значенням розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності протягом такого періоду зобов’язання підприємства щодо подання проміжної фінансової звітності припиняється, а моніторинг відповідності здійснюється щороку.
Цей пункт не застосовується щодо авторизації АЕО у період воєнного стану та протягом одного року з дня його припинення чи скасування.
{Порядок доповнено пунктом 131 згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
14. Результати здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності вносяться посадовою особою митного органу, яка здійснювала такі заходи, до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів, не пізніше ніж на наступний робочий день після дня здійснення нею такого заходу.
15. Якщо за результатами здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності виявлено невідповідність підприємства хоча б одному з критеріїв та/або умов, уповноважений митний орган невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день з дня виявлення такої невідповідності повідомляє підприємству про виявлену невідповідність.
16. У разі ненадання підприємством на запит посадової особи митного органу, яка здійснює заходи з проведення моніторингу відповідності, відомостей або документів, необхідних для здійснення таких заходів, а також перешкоджання у їх здійсненні такою посадовою особою невідкладно складається акт.
В акті зазначаються документи або відомості, які не надані підприємством, та/або дії чи бездіяльність підприємства, що перешкоджали у здійсненні заходів з проведення моніторингу відповідності.
Не пізніше ніж на наступний робочий день з дня складення акта митний орган надсилає такий акт підприємству та копію акта уповноваженому митному органу (у разі здійснення заходів з моніторингу відповідності залученим митним органом).
Додаток 1 |
ОСОБЛИВОСТІ
планування та проведення моніторингу відповідності дотримання умов, визначених у авторизації на застосування процедури кінцевого використання
1. Організацію та здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання забезпечує митниця, яка прийняла рішення про надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання (далі - уповноважена митниця).
2. Планування та проведення митницями комплексу заходів, що забезпечують систематичний контроль за дотриманням підприємством умов процедури кінцевого використання (моніторинг відповідності процедури кінцевого використання), здійснюється відповідно до вимог, встановлених статтею 1912 Митного кодексу України, з урахуванням особливостей, визначених у частині п’ятій статті 764 та статті 766 Митного кодексу України.
3. Уповноваженою митницею формується план здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності умовам процедури кінцевого використання за формою згідно з додатком (далі - план моніторингу відповідності умовам процедури кінцевого використання), який затверджується у формі наказу щокварталу до 25 числа місяця, що передує відповідному кварталу.
4. План моніторингу відповідності процедури кінцевого використання формується з урахуванням такого:
1) заходи з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання не порушують нормального режиму роботи підприємства;
2) заходи з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання, які передбачають виїзд на об’єкти підприємств, яким надано авторизацію на застосування процедури кінцевого використання та/або передано права та обов’язки, визначені у такій авторизації, повинні бути заплановані таким чином, щоб мінімізувати кількість виїздів на такі об’єкти;
3) у плані моніторингу відповідності умовам процедури кінцевого використання визначається митниця, що залучається до здійснення заходу (заходів) з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання, відповідно до пункту 6 цього додатка (далі - залучена митниця);
4) заходи з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання визначаються на підставі:
результатів застосування системи управління ризиками з урахуванням результатів моніторингу відповідності процедури кінцевого використання, проведеного у попередні періоди, результатів розгляду звітів про результати застосування процедури кінцевого використання, за якими митницею прийнято рішення, передбачені частиною другою статті 764 Митного кодексу України. У разі коли підприємство зареєстроване менше трьох років, протягом першого року після надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання під час здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання застосовується підвищений рівень ризику;
інформації, отриманої від інших митних органів;
5) моніторингу відповідності процедури кінцевого використання можуть підлягати як усі, так і окремі умови процедури кінцевого використання, визначені у відповідній авторизації;
6) включення у першочерговому порядку до плану моніторингу відповідності процедури кінцевого використання підприємств, які:
мають значні обсяги (за кількістю та/або вартістю) товарів, до яких застосовано процедуру кінцевого використання;
мають значні суми митних платежів, які підлягають поверненню (вивільненню), у разі прийняття митницею рішення про завершення процедури кінцевого використання;
здійснюють операції з виробництва або переробки товарів, у результаті яких утворюються залишки та відходи, а також мають природні втрати під час зберігання товарів, до яких застосовано процедуру кінцевого використання;
7) обов’язкове включення до плану моніторингу відповідності процедури кінцевого використання підприємств, які підлягають моніторингу відповідності щодо дотримання умови використання товарів, які за своїми характеристиками придатні для багаторазового (повторного) використання, за кінцевим (цільовим) призначенням протягом двох років після прийняття митним органом рішення про завершення процедури кінцевого використання;
8) проведення в першочерговому порядку моніторингу відповідності процедури кінцевого використання на етапі, зазначеному у підпункті 3 пункту 8 цього додатка;
9) у разі залучення до здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання інших митниць обов’язкове узгодження уповноваженою митницею із залученими митницями строків здійснення таких заходів та інформування уповноваженої митниці про їх результати.
5. Зміни до плану моніторингу відповідності процедури кінцевого використання вносяться у разі:
отримання від інших митниць відомостей, що можуть мати вплив на дотримання підприємством умов процедури кінцевого використання, визначених у авторизації, якщо заплановані заходи з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання не дають змоги провести перевірку таких відомостей;
виявлення митним органом під час здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання відомостей, що можуть мати вплив на дотримання підприємством умов процедури кінцевого використання, визначених у авторизації, якщо заплановані заходи з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання або період їх здійснення не дають змоги провести перевірку таких відомостей.
6. До здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання можуть залучатися:
1) митниця за місцезнаходженням підприємства, якому надано авторизацію на застосування процедури кінцевого використання;
2) митниця за місцезнаходженням підприємства, якому передано права та обов’язки в межах авторизації на застосування процедури кінцевого використання відповідно до статті 762 Митного кодексу України;
3) митниця, у зоні діяльності якої розташовані об’єкти підприємства, якому надано авторизацію на застосування процедури кінцевого використання та/або передано права та обов’язки, визначені у такій авторизації;
4) митниця, у зоні діяльності якої здійснюється фактичне використання товарів за кінцевим (цільовим) призначенням, зокрема товарів, які за своїми характеристиками придатні для багаторазового (повторного) використання;
5) митниця, у зоні діяльності якої здійснюються операції з товарами, до яких застосовано процедуру кінцевого використання, у тому числі операції з виробництва або переробки товарів;
6) митниця, у зоні діяльності якої підприємство зберігає документи бухгалтерського обліку, комерційну та транспортну документацію, що мають значення для проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання.
Відмова залученої митниці від здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання не дозволяється.
7. Моніторингу відповідності процедури кінцевого використання підлягають визначені в авторизації на застосування процедури кінцевого використання умови процедури кінцевого використання, а саме:
1) перелік товарів, щодо яких підприємство має право застосовувати процедуру кінцевого використання, та їх кількість (якщо законом така кількість обмежена);
2) умови, за яких товари вважаються використаними за кінцевим (цільовим) призначенням;
3) строк використання товарів за кінцевим (цільовим) призначенням;
4) операції з товарами, до яких застосовано процедуру кінцевого використання, у тому числі операції з виробництва або переробки товарів;
5) найменування та обов’язковий обсяг виходу продуктів виробництва або переробки;
6) використання товарів, які за своїми характеристиками придатні для багаторазового (повторного) використання, за кінцевим (цільовим) призначенням протягом двох років після прийняття митним органом рішення про завершення процедури кінцевого використання;
7) перелік підприємств, яким передано права та обов’язки в межах авторизації на застосування процедури кінцевого використання, та дотримання такими підприємствами умов процедури кінцевого використання, визначених у такій авторизації, в обсязі переданих прав та обов’язків;
8) перелік еквівалентних товарів, використання яких визначено в авторизації на застосування процедури кінцевого використання, під час здійснення операцій з товарами, до яких застосовано процедуру кінцевого використання;
9) залишки та відходи, що утворюються в результаті здійснення операцій з виробництва або переробки товарів, до яких застосовано процедуру кінцевого використання;
10) норми природних втрат товарів, до яких застосовано процедуру кінцевого використання, за нормальних умов зберігання;
11) інформація та документи, які зазначаються у звіті про результати застосування процедури кінцевого використання та визначені у авторизації на застосування процедури кінцевого використання.
8. Після надання підприємству авторизації на застосування процедури кінцевого використання моніторинг відповідності процедури кінцевого використання може проводитися на таких етапах:
1) під час випуску товарів у вільний обіг на митній території України відповідно до частини шостої статті 75 Митного кодексу України;
2) після випуску товарів у вільний обіг на митній території України відповідно до частини шостої статті 75 Митного кодексу України до подання митниці звіту про результати застосування процедури кінцевого використання;
3) після отримання звіту про результати застосування процедури кінцевого використання, під час його розгляду до прийняття рішення, передбаченого частиною другою статті 764 Митного кодексу України;
4) після прийняття митницею рішення про завершення процедури кінцевого використання до закінчення строку, визначеного частиною п’ятою статті 764 Митного кодексу України, у разі, коли товари, до яких застосовано процедуру кінцевого використання, є товарами, які за своїми характеристиками придатні для багаторазового (повторного) використання.
9. Під час проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання митниці мають право здійснювати виїзд на об’єкти підприємства, якому надано авторизацію на застосування процедури кінцевого використання та/або передано права та обов’язки, визначені у такій авторизації, для проведення перевірки відповідно до частини другої статті 766 Митного кодексу України.
10. Заходи з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання, які передбачають виїзд на об’єкти підприємств, здійснюються з урахуванням таких вимог:
1) виїзд на об’єкти підприємства здійснюється відповідно до графіка, узгодженого з керівником підприємства або уповноваженою ним особою;
2) керівник підприємства або уповноважена ним особа інформуються про мету перевірки відповідно до частини другої статті 766 Митного кодексу України;
3) забезпечується нормальний режим роботи підприємства, не допускається заподіяння підприємству шкоди неправомірними рішеннями, діями або бездіяльністю;
4) керівник підприємства або уповноважена ним особа попереджаються про необхідність:
отримання доступу до фінансових і бухгалтерських документів, звітів, контрактів, декларацій, калькуляцій, інших документів та відомостей, у тому числі наявних у розпорядженні підприємства в електронній формі;
отримання доступу до інформаційних, електронних комунікаційних, інформаційно-комунікаційних систем та програмного забезпечення для ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації, що використовує підприємство;
отримання доступу та проведення огляду об’єктів (будівель, споруд, відкритих або закритих майданчиків тощо), що використовуються підприємством та мають значення для проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання, з відображенням результатів такого огляду у відповідному акті;
здійснення опитування працівників та посадових осіб підприємства з урахуванням вимог пункту 12 Порядку планування та проведення митними органами моніторингу відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України “Деякі питання реалізації положень Митного кодексу України щодо надання авторизацій”.
11. У разі ненадання підприємством на запит посадової особи митниці, яка здійснює заходи з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання, відомостей або документів, необхідних для здійснення таких заходів, а також перешкоджання у їх здійсненні такою посадовою особою невідкладно складається акт.
В акті зазначаються документи або відомості, які не надані підприємством, та/або дії чи бездіяльність підприємства, що перешкоджали у здійсненні заходів з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання.
Не пізніше ніж на наступний робочий день з дня складення акта митниця надсилає такий акт підприємству та копію акта уповноваженій митниці (у разі здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності залученою митницею).
12. За результатами здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання уповноваженою митницею складається акт, а відомості про результати моніторингу вносяться до систем, що забезпечують функціонування електронних інформаційних ресурсів митних органів. Такі акт та відомості є підставою для прийняття рішень, визначених пунктами 7-9, 12-14 частини третьої статті 192 Митного кодексу України.
13. У разі встановлення митницею під час проведення моніторингу відповідності процедури кінцевого використання порушення вимог щодо використання товарів за кінцевим (цільовим) призначенням, яке не встановлено під час розгляду звіту про результати процедури кінцевого використання та митним органом прийнято рішення про завершення процедури кінцевого використання, копія акта, який складається відповідно до пункту 12 цього додатка, передається для проведення документальної перевірки дотримання вимог законодавства з питань митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів, з метою визначення податкового зобов’язання підприємству.
Додаток |
ПЛАН
здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності умовам процедури кінцевого використання
Додаток 2 |
ПЛАН
проведення моніторингу відповідності підприємства умовам, визначеним у авторизації, та критеріям та/або умовам надання авторизації
1. Уповноважений митний орган | |
2. Рік здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності | |
3. Митний орган, що залучається до здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності | |
4. Відомості про підприємство: | |
найменування | |
реєстраційний номер облікової картки платника податків/код згідно з ЄДРПОУ | |
обліковий номер особи, наданий згідно із статтею 455 Митного кодексу України | |
місцезнаходження підприємства | |
номер авторизації |
Період | Заходи з проведення моніторингу відповідності (з урахуванням необхідності надання відповіді на контрольне питання (його окремих пунктів) алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації | Номер контрольного питання (його окремих пунктів) алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації, для надання відповіді на яке здійснюються заходи з проведення моніторингу відповідності | Митний орган, що залучається до здійснення заходу (заходів) з проведення моніторингу відповідності |
I квартал | |||
II квартал | |||
III квартал | |||
IV квартал | |||
Додаток 3 |
ПЕРІОДИЧНІСТЬ
здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації
Номер контрольного питання алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації | Спосіб проведення перевірки | Періодичність здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності (з урахуванням необхідності надання відповіді на контрольне питання (його окремих пунктів) алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації) | Обов’язковість здійснення заходів з проведення моніторингу (з урахуванням необхідності надання відповіді на контрольне питання (його окремих пунктів) алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації) для формування першого плану здійснення заходів з проведення моніторингу відповідності |
Розділ 1. Інформація про підприємство | |||
1.1.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
1.1.2 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щокварталу | повинен бути включений |
1.1.3 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
1.1.4 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
1.1.5 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
1.1.8 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
1.2.3 (пункт 2) | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щороку у I кварталі | |
Розділ 2. Дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності | |||
2.1.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
позачергово у разі виявлення митним органом змін у відомостях, зазначених у пункті 1.1.2 анкети самооцінки підприємства (протягом 15 робочих днів після виявлення митним органом) | |||
2.1.2 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щокварталу для проведення перевірки систематичних порушень митних правил | повинен бути включений (в частині перевірки систематичних порушень митних правил) |
щороку у I кварталі для проведення перевірки серйозних порушень митних правил | |||
Розділ 3. Належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації | |||
3.1.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
3.2.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
3.2.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
3.3.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
3.3.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
3.3.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
3.4.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
3.4.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
3.5.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
3.5.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
3.5.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
3.5.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
3.5.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
3.6.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
3.6.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
3.6.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
3.7.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
3.7.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
3.8.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
3.8.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
3.8.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
3.8.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
Розділ 4. Стійкий фінансовий стан | |||
4.1.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щокварталу | повинен бути включений |
4.2.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щокварталу | повинен бути включений |
4.2.2 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щокварталу | |
4.3.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щороку у II кварталі календарного року (з урахуванням положень абзацу шостого пункту 64 розділу XXI “Прикінцеві та перехідні положення” Митного кодексу України) щокварталу в разі застосування пункту 2 контрольного питання 4.3.1 | має бути включений |
4.4.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щороку у II кварталі | |
Розділ 5. Забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства | |||
5.1.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
5.2.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
Розділ 6. Дотримання стандартів безпеки та надійності | |||
6.1.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.1.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.1.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.1.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
6.1.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.1.6 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.1.7 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
6.1.8 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.1.9 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.1.10 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.1.11 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.2.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
6.2.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
6.2.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | повинен бути включений |
6.2.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.2.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.3.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.3.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.3.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.3.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.4.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.4.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.4.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
6.4.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.4.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.5.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.6.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.6.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.6.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.6.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.6.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.6.6 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.6.7 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.7.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.7.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.7.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.7.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.7.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.7.6 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.8.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
6.8.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.8.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
6.8.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.9.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.9.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.9.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
6.9.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.9.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.9.6 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.9.7 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.10.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.10.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.10.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.11.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.11.2 та 6.11.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.11.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.12.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (у разі потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
{Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 1014 від 22.09.2023}
ЗМІНИ,
що вносяться до постанов Кабінету Міністрів України
1. Пункт 5 загальних вимог до облаштування пунктів пропуску через державний кордон, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 17 серпня 2002 р. № 1142 (Офіційний вісник України, 2002 р., № 34, ст. 1580), викласти в такій редакції:
“5. На території пунктів пропуску для кожного виду автотранспортних засобів (автобусів, легкових і вантажних автомобілів, а також автомобілів, що перевозять небезпечні вантажі, вантажі за книжкою МДП, і автомобілів перевізників, що мають діючу авторизацію авторизованого економічного оператора типу “про підтвердження безпеки та надійності”) в місцях їх оформлення передбачаються окремі смуги руху, які обладнуються відповідними знаками.”.
2. У постанові Кабінету Міністрів України від 27 січня 2021 р. № 50 “Про затвердження Порядку ведення Єдиного державного реєстру авторизованих економічних операторів” (Офіційний вісник України, 2021 р., № 11, ст. 455):
1) у вступній частині цифри “11” замінити цифрою “3”;
2) у Порядку ведення Єдиного державного реєстру авторизованих економічних операторів, затвердженому зазначеною постановою:
в абзаці третьому пункту 2 слово “анулювання” замінити словами “скасування або анулювання”;
у пункті 3 цифри “15” замінити цифрами “194”, а після слів “про надання авторизації авторизованого економічного оператора” доповнити словом “, скасування”;
доповнити Порядок пунктом 51 такого змісту:
“51. Відомості про надання, скасування або анулювання підприємству авторизації авторизованого економічного оператора вносяться до Реєстру невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день з дня видання відповідного наказу Держмитслужби.”.
3. У вступній частині постанови Кабінету Міністрів України від 3 лютого 2021 р. № 70 “Про затвердження форми, опису та правил використання національного логотипа авторизованого економічного оператора та форми сертифіката авторизованого економічного оператора” (Офіційний вісник України, 2021 р., № 13, ст. 536) цифри “7” і “8” змінити відповідно цифрами “1” і “2”.
ПЕРЕЛІК
постанов Кабінету Міністрів України, що втратили чинність
1. Постанова Кабінету Міністрів України від 8 липня 2020 р. № 619 “Деякі питання провадження діяльності незалежних фінансових посередників” (Офіційний вісник України, 2020 р., № 59, ст. 1861).
2. Постанова Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665 “Деякі питання функціонування авторизованих економічних операторів” (Офіційний вісник України, 2020 р., № 63, ст. 2044).
3. Постанова Кабінету Міністрів України від 12 серпня 2020 р. № 705 “Деякі питання надання дозволу на застосування спеціального транзитного спрощення” (Офіційний вісник України, 2020 р., № 67, ст. 2161).
4. Постанова Кабінету Міністрів України від 24 лютого 2021 р. № 139 “Про затвердження форм заяви підприємства про надання дозволу на застосування спеціального спрощення та дозволу на застосування спеціального спрощення” (Офіційний вісник України, 2021 р., № 19, ст. 798).
5. Постанова Кабінету Міністрів України від 7 липня 2021 р. № 689 “Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665” (Офіційний вісник України, 2021 р., № 56, ст. 3455).
6. Постанова Кабінету Міністрів України від 28 жовтня 2021 р. № 1120 “Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 12 серпня 2020 р. № 705” (Офіційний вісник України, 2021 р., № 87, ст. 5582).
