ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 91 від 07.03.2000 Зареєстровано в Міністерствім.Київ юстиції України
23 березня 2000 р.
vd20000307 vn91 за N 185/4406
Про затвердження Положення про депозитний сертифікатНаціонального банку України
Відповідно до статей 6, 7 і 29 Закону України "Про
Національний банк України" ( 679-14 ) Правління
П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити Положення про депозитний сертифікат
Національного банку України (додається). 2. Визнати таким, що втратило чинність, Положення про
депозитний сертифікат Національного банку України, затверджене
постановою Правління Національного банку від 07.10.99 N 499
( z0734-99 ) і зареєстроване в Міністерстві юстиції України
28.10.99 за N 734/4027. 3. Департаменту монетарної політики (Н.І.Гребеник) надіслати
Положення про депозитний сертифікат Національного банку України
Кримському республіканському, територіальним та по місту Києву і
Київській області управлінням Національного банку України,
комерційним банкам для використання в роботі. 4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на
директора Департаменту монетарної політики Н.І.Гребеник. 5. Постанова набуває чинності через 10 днів після державної
реєстрації в Міністерстві юстиції України.
Голова В.С.Стельмах
ЗатвердженоПостанова Правління
Національного банку України
07.03.2000 N 91
Зареєстровано в Міністерствіюстиції України
23 березня 2000 р.
про депозитний сертифікат Національного банку України
Це Положення розроблене відповідно до статей 6, 7 і 29 Закону
України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) з метою
здійснення грошово-кредитної політики, яка б забезпечувала належну
стабільність національної валюти та ліквідність банківської
системи. Положення визначає порядок випуску, розміщення та обігу
депозитних сертифікатів Національного банку України (далі -
сертифікат) виключно в банківській системі України.
1. Загальні положення
1.1. У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні: Депозитний сертифікат Національного банку України - це один
із монетарних інструментів, що є борговим цінним папером
Національного банку України (далі - Національний банк) у
бездокументарній формі, який засвідчує розміщення в Національному
банку коштів комерційних банків та їх право на отримання внесеної
суми і процентів після закінчення встановленого строку. Номінальна вартість сертифіката - вартість одного
сертифіката, визначена умовами його випуску. Дата випуску сертифіката - дата проведення аукціону з
розміщення сертифікатів, зазначена в умовах його проведення і
повідомлена комерційним банкам засобами електронного зв'язку. Дата погашення сертифіката - дата, визначена умовами
проведення аукціону з розміщення сертифікатів і доведена до
комерційних банків засобами електронного зв'язку. Дата дострокового погашення - дострокова дата повернення
комерційним банкам коштів, визначена Правлінням Національного
банку у зв'язку зі змінами на грошово-кредитному ринку. База нарахування - умови Національного банку, які
використовуються при нарахуванні суми процентного доходу власнику
сертифіката. Процентна ставка (процентна плата) за сертифікат
Національного банку є фіксована процентна ставка річних, яка
запропонована комерційним банком та визнана Національним банком
прийнятною в результаті проведення аукціону. 1.2. Положення визначає порядок проведення операцій із
сертифікатами, що випущені Національним банком у формі записів на
рахунках у системі електронного обігу з використанням технологій,
програмно-технічних засобів та системи захисту Національного
банку. 1.3. Випуск, розміщення і платежі за сертифікатами
Національного банку здійснюються в грошовій одиниці України
(гривнях) у безготівковій формі. 1.4. Рішення про доцільність здійснення первинного розміщення
сертифікатів Національного банку шляхом проведення аукціонів
Національний банк приймає залежно від стану загальної ліквідності
банківської системи та кон'юнктури грошово-кредитного ринку. 1.5. Операції з розміщення сертифікатів Національного банку
здійснюються на договірній основі виключно з комерційними банками
- юридичними особами. Територіальні управління Національного банку за наявності
угоди про інформаційне та депозитарне обслуговування між
комерційним банком і Національним банком укладають з комерційними
банками генеральну угоду (додаток 1 до цього Положення) на
поточний календарний рік, про що протягом двох днів повідомляють
Департамент монетарної політики Національного банку та Центральну
розрахункову палату. Департамент монетарної політики Національного банку на
підставі цих повідомлень дає розпорядження Операційному управлінню
про відкриття відповідних рахунків для аналітичного обліку руху
коштів від розміщення депозитних сертифікатів Національного банку. 1.6. Комерційний банк протягом двох днів після укладення
генеральної угоди повідомляє Центральну розрахункову палату та
ОПЕРУ про рахунки, на які зараховуються кошти від погашення
депозитних сертифікатів Національного банку та процентні доходи. 1.7. До участі в аукціонах з розміщення сертифікатів
допускаються комерційні банки, які не мають заборгованості за
кредитами Національного банку, забезпечують формування резерву для
відшкодування можливих втрат за кредитними операціями, своєчасне і
в повному обсязі формування обов'язкових резервів. Для кожного
окремого випуску сертифікатів Національний банк може встановлювати
обмеження щодо потенційних власників. 1.8. Місце проведення аукціонів з розміщення сертифікатів -
Національний банк. 1.9. Національний банк проводить аукціони з розміщення
сертифікатів Національного банку залежно від розвитку ситуації на
грошово-кредитному ринку, потреби в здійсненні регулювальних
операцій щодо обсягів грошової маси в обігу. Про дату проведення
аукціонів комерційним банкам повідомляється засобами електронної
пошти не пізніше ніж за один банківський день до цієї дати. 1.10. Правління Національного банку може приймати рішення про
дострокове погашення сертифікатів у разі суттєвої зміни на
грошово-кредитному ринку, попередньо проінформувавши про це
комерційні банки - власників сертифікатів не менше ніж за два
банківські дні.
2. Умови випуску в обіг сертифікатів Національного банку
2.1. Національний банк може випускати сертифікати для
комерційних банків на строк від 1 до 180 днів. 2.2. Умови, максимальна або мінімальна сума заявки від
комерційного банку, номінальна вартість сертифіката, строк, на
який розміщується сертифікат, визначаються залежно від ситуації,
що склалася на грошово-кредитному ринку в період оголошення про
проведення аукціону, та перспектив подальшого її розвитку і
доводяться до відома комерційних банків окремим електронним
повідомленням. Національний банк може надавати повідомлення банківській
системі з визначенням загального обсягу залучення коштів від
комерційних банків та плати за них або без визначення таких. 2.3. Право власності комерційного банку на сертифікат
Національного банку виникає з часу зарахування оплаченої кількості
депозитних сертифікатів на рахунки власників у Депозитарії
Національного банку. Підтвердженням права власності на сертифікат є виписка з
рахунку депозитарного обліку, яку Національний банк зобов'язаний
надавати власнику сертифіката (згідно з додатком 5 до цього
Положення). Виписка з рахунку депозитарного обліку сертифікатів не може
бути предметом угод, що спричиняють перехід права власності на
сертифікат. Бухгалтерський облік придбаних комерційними банками
сертифікатів здійснюється відповідно до нормативних актів
Національного банку. 2.4. У розрахунок суми процентного доходу за сертифікатом
Національного банку приймаються номінальна вартість сертифіката,
процентна ставка та кількість днів у році користування депозитом,
визначених угодою. При розрахунку кількості днів користування
депозитом ураховуються такі умови: у разі виконання умов випуску сертифіката, передбачених в
електронному повідомленні, першим днем нарахування процентів
вважається дата випуску сертифіката, останнім - дата, яка передує
даті погашення сертифіката; за умови дострокового погашення сертифіката першим днем
нарахування процентів уважається дата випуску сертифіката,
останнім - дата, яка передує даті дострокового погашення
сертифіката. Комерційні банки повинні перерахувати кошти не пізніше 17-ї
години дня проведення аукціону. 2.5. Погашення сертифікатів здійснюється Національним банком
у безготівковій формі шляхом перерахування на кореспондентський
рахунок комерційного банку номінальної вартості сертифіката та
процентного доходу за ним на дату погашення відповідно до строків
та умов, передбачених випуском сертифікатів.
3. Правила проведення аукціонів з розміщеннясертифікатів
3.1. Для участі в аукціоні з розміщення сертифікатів
Національного банку комерційні банки після його оголошення подають
заявку засобами електронного зв'язку (АРМ-КБ "Депозитний
сертифікат"), у якій зазначають (згідно з додатком 3 до цього
Положення): кількість сертифікатів на придбання; суму запропонованого банком депозиту; строк депозиту; процентну ставку, за якою комерційний банк погоджується
розмістити кошти. Процентна ставка має пропонуватися комерційним
банком у цілих одиницях без десятих. 3.2. Комерційні банки, які бажають придбати сертифікати,
подають Національному банку заявки на участь в аукціоні до
вказаного в повідомленні часу в день проведення аукціону. 3.3. Подання заявок на участь в аукціоні, їх розгляд і
надання повідомлень про результати здійснюються в день проведення
аукціону. 3.4. На підставі заявок, що надійшли від комерційних банків,
визначається процентна ставка, за якою розміщуються сертифікати
Національного банку. 3.5. Результати аукціону повідомляються Операційному
управлінню Національного банку та комерційним банкам - учасникам
аукціону засобами програмного комплексу "Депозитний сертифікат"
(згідно з додатками 2 та 4 до цього Положення). 3.6. Комерційний банк у день отримання повідомлення про
позитивне рішення аукціону перераховує кошти за придбані
сертифікати Національного банку в Операційне управління
Національного банку. 3.7. Для здійснення обліку коштів, залучених Національним
банком від розміщення депозитних сертифікатів, Операційне
управління на відповідному рахунку відкриває аналітичні рахунки в
розрізі комерційних банків, що уклали генеральні угоди з
Національним банком. Підставою для здійснення бухгалтерських проводок Операційним
управлінням Національного банку за наслідками проведення аукціону
з розміщення депозитних сертифікатів та операцій за ними на
вторинному ринку є реєстр платіжних доручень, який надається
комп'ютеризованою підсистемою обліку операцій з цінними паперами
на дату валютування. У разі проведення операцій на вторинному ринку на підставі
цього реєстру в Операційному управлінні Національного банку
засобами програмного забезпечення здійснюється списання
номінальної вартості сертифікатів, що обліковувалась за
аналітичними рахунками банків-продавців (заставодавців), та
зарахування цих коштів на аналітичні рахунки банків-покупців
(заставодержателів). Нарахування процентних витрат за депозитними сертифікатами
здійснюється Операційним управлінням Національного банку щомісяця
на звітну дату на підставі даних комп'ютеризованої підсистеми
обліку операцій з цінними паперами та відповідно до умов емісії
цих цінних паперів. За депозитними сертифікатами, які були погашені до звітної
дати, нарахування витрат, що належать до звітного місяця,
здійснюється на дату погашення цих цінних паперів. При нарахуванні
Національним банком витрат до розрахунку не включається дата
погашення. 3.8. Сплата суми процентного доходу власникам сертифікатів
Національного банку здійснюється Операційним управлінням
Національного банку одночасно з погашенням сертифікатів.
4. Депозитарний облік депозитних сертифікатів
4.1. Структура аналітичних рахунків депозитарного обліку
4.1.1. Депозитарний облік депозитних сертифікатів, емітованих
Національним банком, здійснюється в Депозитарії Національного
банку на таких балансових рахунках депозитарного обліку:
------------------------------------------------------------------ Номер рахунку| Назва розділу та рахунку | Характеристика | | рахунку -------------+--------------------------------+------------------- | РОЗДІЛ I | | Сертифікати, що розміщуються | 9995 | Сертифікати, що розміщуються | Активний | при проведенні аукціону | 5895 | Сертифікати, що не розміщені | Пасивний | при проведенні аукціону | | РОЗДІЛ II | | Сертифікати в обігу | 9999 | Сертифікати в обігу | Активний 5831 | Сертифікати, що перебувають | Пасивний | у власності банків, не | | обтяжені зобов'язаннями | 5821 | Сертифікати, що перебувають | | у власності комерційних | | банків, | | заблоковані для погашення | 5841 | Сертифікати, що заблоковані | Пасивний | при розміщенні для подальшої | | сплати | 5861 | Сертифікати, що заблоковані | Пасивний | під забезпечення | | міжбанківського | | кредиту | 5661 | Сертифікати, що заблоковані | Пасивний | за остаточними розрахунками | | міжбанківського кредитування | 5891 | Сертифікати, що заблоковані | Пасивний | за угодами на позабіржовому | | ринку | ------------------------------------------------------------------
4.1.2. Сегментна структура рахунків депозитарного обліку:ХХХХ1ХХХХ2ХХХХХХ3, де------------------------------------------------------------------ Номер рахунку| Назва розділу та рахунку | Характеристика | | рахунку -------------+--------------------------------+------------------- | РОЗДІЛ I | | Сертифікати, що розміщуються | 9995 | Сертифікати, що розміщуються | Активний | при проведенні аукціону | 5895 | Сертифікати, що не розміщені | Пасивний | при проведенні аукціону | | РОЗДІЛ II | | Сертифікати в обігу | 9999 | Сертифікати в обігу | Активний 5831 | Сертифікати, що перебувають | Пасивний | у власності банків, не | | обтяжені зобов'язаннями | 5821 | Сертифікати, що перебувають | | у власності комерційних | | банків, | | заблоковані для погашення | 5841 | Сертифікати, що заблоковані | Пасивний | при розміщенні для подальшої | | сплати | 5861 | Сертифікати, що заблоковані | Пасивний | під забезпечення | | міжбанківського | | кредиту | 5661 | Сертифікати, що заблоковані | Пасивний | за остаточними розрахунками | | міжбанківського кредитування | 5891 | Сертифікати, що заблоковані | Пасивний | за угодами на позабіржовому | | ринку | ------------------------------------------------------------------
4.1.2. Сегментна структура рахунків депозитарного обліку:ХХХХ1ХХХХ2ХХХХХХ3, де Х - розряди кодової частини сегмента; цифри 1-3 - номери сегментів. 4.1.3. Чотирирозрядний перший сегмент (ХХХХ1) визначає номер
балансового рахунку депозитарного обліку. Цифри, що використовуються при нумерації чотирирозрядного
коду, відповідають: перша цифра "5" - символ пасивного депозитарного рахунку щодо
обліку депозитних сертифікатів або "9" - символ активного рахунку
депозитарного обліку щодо обліку депозитних сертифікатів; друга цифра сегмента "6", "8", "9" - символ, що вказує на тип
рахунку ("9" - активний та "6", "8" - пасивний). При цьому для
рахунку 5661 цифрове значення цього символу додатково характеризує
напрям блокування сертифікатів на транзитних рахунках за
операціями остаточних розрахунків у разі повернення
міжбанківського кредиту; третя цифра сегмента "2", "3", "4", "6", "9" - символ, що
характеризує відсутність блокування сертифікатів або напрями їх
блокування ("2" - сертифікати, що заблоковані для погашення; "3" -
сертифікати не заблоковані; "4" - сертифікати, що заблоковані при
розміщенні для подальшої сплати; "6" - сертифікати, що заблоковані
під забезпечення міжбанківського кредиту; "9" - сертифікати, що
заблоковані за угодами на позабіржовому ринку); четверта цифра сегмента "1", "5", "9" - символ, що
характеризує за пасивом - належність сертифікатів комерційним
банкам та за активом - життєвий цикл сертифікатів ("1" -
сертифікати, що перебувають у власності банку; "5" - сертифікати,
що розміщуються; "9" - сертифікати в обігу). 4.1.4. Чотирирозрядний другий сегмент (ХХХХ2) визначає код
випуску сертифікатів. Цифри, що використовуються при його нумерації, відповідають: перша цифра сегмента "7" - символ сертифіката в коді випуску
цінного папера; наступні три цифри - символи технічного номера випуску
сертифікатів. Узагальнені дані про результати аукціонів, дати сплати та
строків погашення розміщуються у спеціальному довіднику окремо за
кожним кодом випуску сертифікатів. 4.1.5. Шестирозрядний третій сегмент (ХХХХХХ3) визначає код
комерційного банку, який є власником сертифікатів. Цифрові
значення цього сегмента відповідають номерам МФО комерційних
банків. 4.1.6. Депозитарний облік сертифікатів здійснюється за такими
напрямами: випуск і розміщення сертифікатів у результаті проведення
аукціону; здійснення платежів за задоволеними заявками; купівля-продаж сертифікатів; погашення сертифікатів; використання комерційними банками сертифікатів як застави на
міжбанківському ринку.
4.2. Облік депозитних сертифікатів при їх розміщенні
4.2.1. Підставою для проведення операцій з обліку
сертифікатів у комерційних банках є перерахування ними коштів на
суму задоволених заявок, що надіслані на депозитний аукціон, та
документи, які надаються в автоматизованому режимі засобами
програмного комплексу "Депозитний сертифікат" та Депозитарієм
Національного банку, а саме: повідомлення про результати аукціонів; виписки з рахунків депозитарного обліку (згідно з додатком 5
до цього Положення); інформація про поточний стан залишків сертифікатів на
рахунках депозитарного обліку (згідно з додатком 6 до цього
Положення). 4.2.2. За результатами проведення аукціону в Депозитарії
Національного банку на загальний обсяг розміщених сертифікатів
здійснюється облік такими проводками:
дебет рахунку 9995 Національного банку; кредит рахунку 5895 Національного банку.
На підставі задоволених заявок у розрізі кожного комерційного
банку здійснюється блокування сертифікатів, що розміщені та
підлягають сплаті, такими проводками:
дебет рахунку 9995 комерційного банку; кредит рахунку 5841 комерційного банку.
Одночасно здійснюється така проводка:
дебет рахунку 5895 Національного банку; кредит рахунку 9995 Національного банку.
Комерційні банки отримують інформацію про поточну кількість
сертифікатів, що підлягають оплаті (згідно з додатком 6 до цього
Положення). На підставі офіційного повідомлення Національного банку про
результати аукціону здійснюється перерахування коштів комерційними
банками. У разі отримання від комерційних банків потрібної суми
коштів за розміщені сертифікати здійснюється облік зарахування
сертифікатів на відповідні рахунки кожного власника такими
проводками:
дебет рахунку 5841 комерційного банку; кредит рахунку 5831 комерційного банку; дебет рахунку 9999 комерційного банку; кредит рахунку 9995 комерційного банку
і комерційні банки отримують інформацію про поточний стан залишків
сертифікатів, що перебувають у їх власності (згідно з додатком 6
до цього Положення), та виписки з відповідних рахунків
депозитарного обліку (згідно з додатком 5 до цього Положення).і комерційні банки отримують інформацію про поточний стан залишків
сертифікатів, що перебувають у їх власності (згідно з додатком 6
до цього Положення), та виписки з відповідних рахунків
депозитарного обліку (згідно з додатком 5 до цього Положення). У разі неперерахування учасниками аукціону коштів за придбані
сертифікати в Депозитарії Національного банку здійснюються такі
проводки:
дебет рахунку 5841 комерційного банку; кредит рахунку 9995 комерційного банку.
4.3. Облік депозитних сертифікатів за операціямиїх купівлі-продажу на міжбанківському ринку
4.3.1. Облік проведення комерційними банками операцій з
купівлі-продажу сертифікатів на міжбанківському ринку здійснюється
за такими етапами: блокування сертифікатів їх власником на транзитному рахунку
5891 шляхом надання відповідного депо-розпорядження в Депозитарій
Національного банку (згідно з додатком 7 до цього Положення); надання Депозитарієм Національного банку покупцю довідки про
блокування на його користь відповідних сертифікатів; перерахування покупцем коштів за відповідні сертифікати; надання покупцем у Депозитарій Національного банку
відповідного повідомлення про перерахування коштів (згідно з
додатком 8 до цього Положення); зарахування Депозитарієм Національного банку сертифікатів на
рахунок 5831 комерційного банку - покупця. За наявності помилок з боку покупця або продавця в
документах, надісланих до Депозитарію Національного банку, або в
разі ненадання покупцем повідомлення про перерахування коштів на
кінець операційного дня сертифікати автоматично розблоковуються.
Якщо інформація в розпорядженнях відповідає інформації в
повідомленнях, що надійшли до Депозитарію Національного банку, то
в депозитарному обліку здійснюються такі проводки:
------------------------------------------------------------------ N рахунку | Належність рахунку ---------------------------------+-------------------------------- дебет рахунку 5831 | банк-продавець кредит рахунку 5891 | банк-продавець дебет рахунку 5891 | банк-продавець кредит рахунку 9999 | банк-продавець дебет рахунку 9999 | банк-покупець кредит рахунку 5831 | банк-покупець ------------------------------------------------------------------
4.4. Облік депозитних сертифікатів, що використовуютьсяяк застава на міжбанківському ринку кредитів
------------------------------------------------------------------ N рахунку | Належність рахунку ---------------------------------+-------------------------------- дебет рахунку 5831 | банк-продавець кредит рахунку 5891 | банк-продавець дебет рахунку 5891 | банк-продавець кредит рахунку 9999 | банк-продавець дебет рахунку 9999 | банк-покупець кредит рахунку 5831 | банк-покупець ------------------------------------------------------------------
4.4. Облік депозитних сертифікатів, що використовуютьсяяк застава на міжбанківському ринку кредитів
4.4.1. У разі здійснення операцій на міжбанківському ринку
кредитів з використанням сертифікатів як застави їх блокування
здійснюється за такими етапами: блокування сертифікатів їх власником на транзитному рахунку
5891 у Депозитарії Національного банку шляхом надання відповідного
розпорядження (згідно з додатком 9 до цього Положення); формування Депозитарієм Національного банку довідки для
кредитора про блокування позичальником на його користь відповідних
сертифікатів; перерахування кредитором коштів власнику сертифікатів; надання кредитором відповідного повідомлення до Депозитарію
Національного банку про перерахування коштів (згідно з додатком 12
до цього Положення); блокування Депозитарієм Національного банку сертифікатів на
рахунку 5861 позичальника на користь кредитора за угодами
міжбанківського кредиту. У разі наявності помилок, допущених кредитором або
заставодавцем у документах, надісланих до Депозитарію
Національного банку, або в разі ненадання кредитором повідомлення
про перерахування коштів на кінець операційного дня сертифікати
підлягають розблокуванню. У разі відповідності інформації в розпорядженнях до
інформації в повідомленнях, що надійшли до Депозитарію
Національного банку, у депозитарному обліку здійснюються такі
проводки:
------------------------------------------------------------------ N рахунку | Належність рахунку --------------------------------+--------------------------------- дебет рахунку 5831 | банк-заставодавець кредит рахунку 5891 | банк-заставодавець дебет рахунку 5891 | банк-заставодавець кредит рахунку 5861 | банк-заставодавець ------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------ N рахунку | Належність рахунку --------------------------------+--------------------------------- дебет рахунку 5831 | банк-заставодавець кредит рахунку 5891 | банк-заставодавець дебет рахунку 5891 | банк-заставодавець кредит рахунку 5861 | банк-заставодавець ------------------------------------------------------------------
4.4.2. У разі повернення банком-заставодавцем кредиту
сертифікати, що заблоковані як застава, розблоковуються на
підставі відповідного депо-розпорядження, яке надається
банком-заставодавцем (згідно з додатком 10 до цього Положення), і
повідомлення банку-кредитора про повернення кредиту (згідно з
додатком 13 до цього Положення). У разі відсутності одного з цих
документів розблокування не здійснюється. У разі відповідності інформації в розпорядженнях до
інформації в повідомленнях, що надійшли до Депозитарію
Національного банку, у депозитарному обліку здійснюються такі
проводки:
------------------------------------------------------------------ N рахунку | Належність рахунку --------------------------------+--------------------------------- дебет рахунку 5861 | банк-заставодавець кредит рахунку 5661 | банк-заставодавець дебет рахунку 5661 | банк-заставодавець кредит рахунку 5831 | банк-заставодавець ------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------ N рахунку | Належність рахунку --------------------------------+--------------------------------- дебет рахунку 5861 | банк-заставодавець кредит рахунку 5661 | банк-заставодавець дебет рахунку 5661 | банк-заставодавець кредит рахунку 5831 | банк-заставодавець ------------------------------------------------------------------
4.4.3. У разі неповернення кредиту банком-заставодавцем
Депозитарій Національного банку здійснює перереєстрацію прав
власності за сертифікатами на підставі депо-розпорядження від
банку-заставодавця (згідно з додатком 11 до цього Положення) та
повідомлення банку-кредитора про неповернення міжбанківського
кредиту (згідно з додатком 14 до цього Положення). До отримання
цих документів сертифікати залишаються заблокованими на рахунку
5861 у банку-заставодавця. У разі закінчення строку обігу та погашення заставлених
сертифікатів сума коштів від їх погашення та сплачений за ними
дохід зараховуються на балансовий рахунок 4749 "Кредиторська
заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами"
Національного банку до отримання Депозитарієм Національного банку
письмових узгоджених розпоряджень від банку-кредитора і
банку-заставодавця. Спори між сторонами кредитної угоди вирішуються в
установленому законодавством порядку. Якщо погашення сертифікатів
здійснюється до прийняття рішення судовими органами, то кошти від
погашення сертифікатів зберігаються на балансовому рахунку 4749
"Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими
інструментами" Національного банку. Перереєстрація прав власності за сертифікатами здійснюється
за умови відповідності інформації в розпорядженнях до інформації в
повідомленнях, що надійшли до Депозитарію Національного банку, і в
депозитарному обліку здійснюються такі проводки:
------------------------------------------------------------------ N рахунку | Належність рахунку --------------------------------+--------------------------------- дебет рахунку 5861 | банк-заставодавець кредит рахунку 5661 | банк-заставодавець дебет рахунку 5661 | банк-заставодавець кредит рахунку 9999 | банк-заставодавець дебет рахунку 9999 | банк-заставодержатель кредит рахунку 5831 | банк-заставодержатель ------------------------------------------------------------------
Начальник відділу методології
інструментів монетарної політики Н.О.Шидловська
Начальник відділу депозитарного
обліку державних цінних паперів І.С.Афанасьєв
------------------------------------------------------------------ N рахунку | Належність рахунку --------------------------------+--------------------------------- дебет рахунку 5861 | банк-заставодавець кредит рахунку 5661 | банк-заставодавець дебет рахунку 5661 | банк-заставодавець кредит рахунку 9999 | банк-заставодавець дебет рахунку 9999 | банк-заставодержатель кредит рахунку 5831 | банк-заставодержатель ------------------------------------------------------------------
Начальник відділу методології
інструментів монетарної політики Н.О.Шидловська
Начальник відділу депозитарного
обліку державних цінних паперів І.С.Афанасьєв
Додаток 1до пункту 1.5 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Угодапро участь в аукціонах з розміщення
депозитних сертифікатів Національного банку України
на _________ рік
м.__________ "___"__________ __ р.
Національний банк України (далі - Національний банк) в особі
__________ ________________ _____________________________________,
(посада) (назва установи) (прізвище, ім'я, по батькові) який діє на підставі _________________ від ______ N ____, з однієї(назва документа) сторони, та ___________________ (далі - Банк) в особі ____________
(посада) ____________________________, який діє на підставі ______________,
(прізвище, ім'я, по батькові) (назва документа)
з другої сторони, уклали угоду про таке:
__________ ________________ _____________________________________,
(посада) (назва установи) (прізвище, ім'я, по батькові) який діє на підставі _________________ від ______ N ____, з однієї(назва документа) сторони, та ___________________ (далі - Банк) в особі ____________
(посада) ____________________________, який діє на підставі ______________,
(прізвище, ім'я, по батькові) (назва документа)
з другої сторони, уклали угоду про таке:
1. Предмет угоди
Відповідно до цієї угоди Банк протягом ______ року бере
участь в аукціонах з розміщення депозитних сертифікатів
Національного банку (далі - Аукціони), які проводяться відповідно
до вимог Положення про депозитний сертифікат Національного банку
України, затвердженого постановою Правління Національного банку
від 07.03.2000 N 91.
2. Права та зобов'язання сторін
Національний банк має право:
2.1. Не допускати Банк до участі в Аукціонах у разі: наявності в Банку заборгованості перед Національним банком за
наданими кредитами; незабезпечення формування резерву для відшкодування можливих
втрат за кредитними операціями; порушення Банком вимог щодо формування обов'язкових резервів; несвоєчасного перерахування Банком коштів за результатами
попередньо проведених Аукціонів; відсутності в Банку договору з Національним банком про
депозитарне та інформаційне обслуговування. 2.2. У разі неперерахування Банком коштів за придбані
депозитні сертифікати в день проведення Аукціону - анулювати
заявку Банку на розміщення сертифікатів і не допускати надалі Банк
до участі в проведенні Аукціонів. 2.3. Здійснювати повернення залучених коштів комерційних
банків, оформлених депозитними сертифікатами, до настання строків
їх погашення у разі прийняття відповідного рішення Правління
Національного банку зі сплатою вартості сертифіката та доходу за
ним, розрахованого, виходячи з кількості днів з дати випуску
сертифікатів до дати, яка передує даті їх дострокового погашення,
і процентної ставки, установленої на відповідному Аукціоні з їх
розміщення.
Банк має право:
2.4. Подати заявку встановленої форми для участі в Аукціоні
до вказаного в повідомленні часу в день проведення Аукціону. 2.5. Здійснювати операції з депозитними сертифікатами
Національного банку відповідно до Положення про депозитний
сертифікат Національного банку України.
Національний банк зобов'язується:
2.6. Повідомляти Банк про Аукціон не пізніше ніж за один
банківський день до дати його проведення. 2.7. Надавати Банку виписку про право власності на сертифікат
з відповідного рахунку депозитарного обліку після отримання
Національним банком коштів, переданих Банком за результатами
проведення аукціону. 2.8. Здійснювати погашення належних Банку сертифікатів у
безготівковій формі шляхом перерахування протягом операційного дня
Національного банку на кореспондентський рахунок Банку номінальної
вартості сертифіката і доходу за ним на дату погашення відповідно
до строків та умов, передбачених випуском сертифікатів. 2.9. Вести облік прав власності за сертифікатами окремо за
кожним кодом випуску сертифікатів у розрізі власників
сертифікатів.
Банк зобов'язується:
2.10. У день отримання повідомлення про позитивне рішення
Аукціону перерахувати кошти на рахунок за придбані сертифікати до
17-ї години в день проведення Аукціону.
3. Відповідальність сторін
За невиконання або неналежне виконання цієї угоди сторони
несуть відповідальність згідно з чинним законодавством України.
4. Інші умови
Спори, які виникають протягом дії угоди, вирішуються шляхом
переговорів, у разі недосягнення згоди - в арбітражному суді.
5. Місцезнаходження та банківські реквізити сторін:
Національний банк України Банк
Додаток 2до пункту 3.5 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
ЕЛЕКТРОННА ПОШТА
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Операційному управлінню
ДЕПАРТАМЕНТ МОНЕТАРНОЇ Національного банку України
ПОЛІТИКИ
N ____ від _______________ р.
Повідомляємо, що за результатами аукціону із залучення коштів
комерційних банків через розміщення депозитних сертифікатів
Національного банку України, що відбувся ____________, задоволено
заявки на придбання депозитних сертифікатів таких банків:
_____________________
(МФО та назва банку)
----------------------------------------------------------------------------- Код |Номінал |Кількість|Сума |Дата | Плата за сертифікати сертиф.|сертифі-|сертифі- |депо- |погаш.|---------------------------------- |катів, |катів, |зиту, | | % |за 1 сертиф.,|за депозитами |тис.грн.|шт. |тис.грн.| | |грн. |усього, тис.грн. -------+--------+---------+--------+------+---+-------------+---------------- -----------------------------------------------------------------------------
Доручаємо Операційному управлінню Національного банку України
проконтролювати надходження коштів за придбані банками сертифікати
Національного банку України.
________________ ____________________________(посада) (ініціали, прізвище)
Додаток 3до пункту 3.1 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Заявка
комерційного банку ______________________________________(назва) на участь в аукціоні з розміщення депозитних сертифікатів
Національного банку України _____________
(дата)
--------------------------------------------------------------------------- N |Кількість депоз.|Сума депозиту,|Плата за депозит |Строк,| N |Дата аукц.|сертиф., шт. |тис.грн. |-----------------|дні |заяв.|погаш. | | |% річ.|сума, грн.| | | -----+----------------+--------------+------+----------+------+-----+------ ---------------------------------------------------------------------------
Керівник комерційного банку ________________до пункту 3.5 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
ЕЛЕКТРОННА ПОШТА
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ ГОЛОВІ ПРАВЛІННЯ
ДЕПАРТАМЕНТ МОНЕТАРНОЇ ____________________________
ПОЛІТИКИ (назва комерційного банку)
Національний банк України повідомляє результати аукціону з
розміщення депозитних сертифікатів Національного банку України,
який відбувся ________________________.
ЗАДОВОЛЕНІ ЗАЯВКИ
------------------------------------------------------------------ N | N |Сума за |Строк,|Дата |Плата за | Примітки аукц.|заявки|сертифі-|дні |погашення|сертифікати | | |катами, | | |--------------| | |тис.грн.| | | % |сума, грн.| -----+------+--------+------+---------+---+----------+------------ ------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------ N | N |Сума за |Строк,|Дата |Плата за | Примітки аукц.|заявки|сертифі-|дні |погашення|сертифікати | | |катами, | | |--------------| | |тис.грн.| | | % |сума, грн.| -----+------+--------+------+---------+---+----------+------------ ------------------------------------------------------------------
НЕЗАДОВОЛЕНІ ЗАЯВКИ
------------------------------------------------------------------ N | N |Сума за |Строк,|Дата |Плата за | Примітки аукц.|заявки|сертифі-|дні |погашення|сертифікати | | |катами, | | |--------------| | |тис.грн.| | | % |сума, грн.| -----+------+--------+------+---------+---+----------+------------ ------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------ N | N |Сума за |Строк,|Дата |Плата за | Примітки аукц.|заявки|сертифі-|дні |погашення|сертифікати | | |катами, | | |--------------| | |тис.грн.| | | % |сума, грн.| -----+------+--------+------+---------+---+----------+------------ ------------------------------------------------------------------
ПРИДБАНІ СЕРТИФІКАТИ
------------------------------------------------------------------------ Код |Номінал |Кількість|Сума |Дата | Плата за сертифікати сертиф.|сертифі-|сертифі- |депозиту,|погашення|------------------------- |ката, |катів, |тис.грн. | | % |за 1 сертиф.,|усього, |тис.грн.|шт. | | | |грн. |грн. -------+--------+---------+---------+---------+---+-------------+------- ------------------------------------------------------------------------
______________________ ________________________(посада) (ініціали, прізвище)
------------------------------------------------------------------------ Код |Номінал |Кількість|Сума |Дата | Плата за сертифікати сертиф.|сертифі-|сертифі- |депозиту,|погашення|------------------------- |ката, |катів, |тис.грн. | | % |за 1 сертиф.,|усього, |тис.грн.|шт. | | | |грн. |грн. -------+--------+---------+---------+---------+---+-------------+------- ------------------------------------------------------------------------
______________________ ________________________(посада) (ініціали, прізвище)
Додаток 5до пунктів 2.3, 4.2.1, 4.2.2 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Виписка з депо-рахунків
N рахунку ______ Код ______ МФО _____________
"___"_________ ____ р. Дата останнього руху "___"_______ ____ р.
Вхідне сальдо:
------------------------------------------------------------------ Кореспондент | Рахунок | Дебет | Кредит ------------------+-------------+-------------+------------------- ------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------ Кореспондент | Рахунок | Дебет | Кредит ------------------+-------------+-------------+------------------- ------------------------------------------------------------------
Вихідне сальдо:
Додаток 6до пунктів 4.2.1, 4.2.2 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Розгорнутий депо-баланс
__________________________ ________
(назва комерційного банку) (МФО)
"___"__________ ____ р.
------------------------------------------------------------------ Актив | Пасив ---------------------------------+-------------------------------- Рахунок | Код | Кількість | Рахунок | Код | Кількість ---------+----------+------------+---------+----------+----------- ------------------------------------------------------------------ Усього Усього
Додаток 7до пункту 4.3.1 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Депо-розпорядження
"___"_________ ____ р.
Про списання сертифікатів відповідно до угоди купівлі-продажу
N _____ від "___"___________ ____ р. __________________________________________________________________(параметри випуску сертифікатів) __________________________________________________________________
(кількість сертифікатів - літерами) __________________________________________________________________
(ціна за штуку) __________________________________________________________________
(назва комерційного банку - продавця сертифікатів)
Спишіть з рахунку 5831 ___________________________________________(назва рахунку) __________________________________________________________________
(назва комерційного банку - покупця сертифікатів)
Додаток 8до пункту 4.3.1 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Повідомлення
"___"_________ ____ р.
Про перерахування коштів відповідно до угоди купівлі-продажу
сертифікатів N _____ від "___"___________ ____ р. __________________________________________________________________(параметри випуску сертифікатів) __________________________________________________________________
(кількість сертифікатів - літерами) __________________________________________________________________
(ціна за штуку) __________________________________________________________________
(назва комерційного банку - покупця сертифікатів) __________________________________________________________________
(назва комерційного банку - продавця сертифікатів)
Додаток 9до пункту 4.4.1 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Депо-розпорядження
"___"_________ ____ р.
Про блокування сертифікатів під заставу отриманого кредиту за
кредитною угодою N _____ від "___"___________ ____ р. __________________________________________________________________(параметри випуску сертифікатів) __________________________________________________________________
(кількість сертифікатів - літерами) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодавця сертифікатів)
Спишіть з рахунку Зарахуйте на рахунок
5831 ______________________ 5861 _________________________(назва рахунку) (назва рахунку) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодержателя сертифікатів)
Додаток 10до пункту 4.4.2 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Депо-розпорядження
"___"_________ ____ р.
Про розблокування сертифікатів, які були надані в заставу, за
умови повернення міжбанківського кредиту за кредитною угодою
N _____ від "___"___________ ____ р. __________________________________________________________________(параметри випуску сертифікатів) __________________________________________________________________
(кількість сертифікатів - літерами) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодавця сертифікатів)
Спишіть з рахунку Зарахуйте на рахунок
5861 ______________________ 5831 _________________________(назва рахунку) (назва рахунку) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодержателя сертифікатів)
Додаток 11до пункту 4.4.3 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Депо-розпорядження
"___"_________ ____ р.
Про розблокування сертифікатів з-під застави при неповерненні
міжбанківського кредиту за кредитною угодою N ________________ від
"___"______________ ____ р. та їх зарахування на користь кредитора __________________________________________________________________(параметри випуску сертифікатів) __________________________________________________________________
(кількість сертифікатів - літерами) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодавця сертифікатів)
Спишіть з рахунку Зарахуйте на рахунок
5861 ______________________ 5831 _________________________(назва рахунку) (назва рахунку) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодержателя сертифікатів)
Додаток 12до пункту 4.4.1 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Повідомлення
"___"_________ ____ р.
Про перерахування коштів відповідно до угоди про надання
міжбанківського кредиту під заставу сертифікатів
N _____ від "___"___________ ____ р. __________________________________________________________________(параметри випуску сертифікатів) __________________________________________________________________
(кількість сертифікатів - літерами) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодержателя сертифікатів) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодавця сертифікатів)
Додаток 13до пункту 4.4.2 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Повідомлення
"___"_________ ____ р.
Про повернення міжбанківського кредиту, наданого під заставу
сертифікатів за угодою N _____ від "___"___________ ____ р. __________________________________________________________________(параметри випуску сертифікатів) __________________________________________________________________
(кількість сертифікатів - літерами) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодержателя сертифікатів) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодавця сертифікатів)
Додаток 14до пункту 4.4.3 Положення
про депозитний сертифікат
Національного банку України
Повідомлення
"___"_________ ____ р.
Про неповернення міжбанківського кредиту, наданого під заставу
сертифікатів за угодою N _____ від "___"___________ ____ р. __________________________________________________________________(параметри випуску сертифікатів) __________________________________________________________________
(кількість сертифікатів - літерами) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодержателя сертифікатів) __________________________________________________________________
(назва юридичної особи - заставодавця сертифікатів)
-
скопійовано
-
-
