02015R2450 - UA - 07.06.2020 - 005.001

Цей текст слугує суто засобом документування і не має юридичної сили. Установи Союзу не несуть жодної відповідальності за його зміст. Автентичні версії відповідних актів, включно з їхніми преамбулами, опубліковані в Офіційному віснику Європейського Союзу і доступні на EUR-Lex.

(До Розділу V: Економічне та галузеве співробітництво
Глава 12. Фінансові послуги)

ІМПЛЕМЕНТАЦІЙНИЙ РЕГЛАМЕНТ КОМІСІЇ (ЄС) 2015/2450
від 2 грудня 2015 року
про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно форм для подання інформації до наглядових органів відповідно до Директиви Європейського Парламенту і Ради 2009/138/ЄС

(Текст стосується ЄЕП)

(OB L 347 31.12.2015, с. 1)

ІМПЛЕМЕНТАЦІЙНИЙ РЕГЛАМЕНТ КОМІСІЇ (ЄС) 2015/2450
від 2 грудня 2015 року
про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно форм для подання інформації до
наглядових органів відповідно до Директиви Європейського Парламенту і Ради 2009/138/ЄС

(Текст стосується ЄЕП)

ГЛАВА I
ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ ТА ВИМОГИ ЩОДО ЗВІТУВАННЯ ПЕРЕД НАГЛЯДОВИМИ ОРГАНАМИ

Стаття 1
Предмет

Цей Регламент встановлює імплементаційні технічні стандарти стосовно регулярного звітування перед наглядовими органами шляхом встановлення форм для подання інформації наглядовим органам, зазначеним у статті 35(1) та (2) Директиви 2009/138/ЄС для окремих страхових і перестрахових компаній та статті 244(2) та статті 245(2) Директиви 2009/138/ЄС для груп.

Стаття 2
Формати звітування перед наглядовими органами

Страхові та перестрахові компанії, страхові компанії-учасниці та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу подають інформацію, зазначену в цьому Регламенті, у форматах обміну даними та у форматах представлення даних, які визначають наглядові органи або орган нагляду за групою та мають такі характеристики:

(a) одиниці даних із типом даних «грошовий» виражають у числах без десяткових знаків, окрім одиниць даних, які зазначають у формах S.06.02, S.08.01, S.08.02 та S.11.01, у яких такі одиниці даних виражають у числах із двома десятковими знаками;

(b) одиниці даних із типом даних «процентний» виражають у числах із чотирма десятковими знаками;

(c) одиниці даних із типом даних «ціле число» виражають у числах без десяткових знаків;

(d) усі одиниці даних повинні мати додатні значення, крім таких випадків:

(i) вони є протилежними натуральному числу, яким виражене значення в конкретній позиції;

(ii) характер одиниці даних передбачає можливість зазначення як додатних, так і від'ємних значень;

(iii) відповідні інструкції, визначені в додатках, вимагають застосування іншого формату звітності.

Стаття 3
Валюта

1. Для цілей цього Регламенту «валютою звітності», якщо наглядовий орган не вимагає іншого, є:

(a) для індивідуальної звітності - валюта, використана для підготовки фінансових звітів страхових або перестрахових компаній;

(b) для звітності групи - валюта, використана для підготовки консолідованих фінансових звітів.

2. Одиниці даних із типом даних «грошовий» записують у валюті звітності, що вимагає конвертації будь-якої іншої валюти у валюту звітності, якщо в цьому Регламенті не визначено інше.

3. При записі вартості будь-якого активу або зобов'язання, вираженого у валюті, відмінній від валюти звітності, таку вартість конвертують у валюту звітності таким чином, ніби конвертацію було виконано за курсом на момент закриття торгів в останній день, за який відповідний курс відомий у звітному періоді, якого стосується такий актив або таке зобов'язання відповідно.

4. При записі вартості будь-якого доходу або витрати таку вартість конвертують у валюту звітності з використанням тієї самої бази конвертації, що й для цілей бухгалтерського обліку.

3. При записі значень історичних даних, виражених у валюті, відмінній від валюти звітності, такі значення, які стосуються попередніх звітних періодів, конвертують у валюту звітності за курсом на момент закриття торгів в останній день періоду, за який відомий курс конвертації.

5. Конвертацію у валюту звітності виконують шляхом застосування обмінного курсу з того самого джерела, що було використане для підготовки фінансових звітів страхової або перестрахової компанії у випадку індивідуальної звітності або консолідованих фінансових звітів у випадку звітності групи, якщо наглядовий орган не вимагає іншого.

Стаття 4
Повторне подання даних

Страхові та перестрахові компанії, страхові компанії-учасниці та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу у якнайкоротший строк повторно подають інформацію, подану з використанням форм, зазначених у цьому Регламенті, якщо первинно подана інформація стосовно того самого звітного періоду зазнала суттєвих змін із часу останнього її подання до наглядових органів або до органу нагляду за групою.

ГЛАВА II
ФОРМИ ЗВІТНОСТІ ЩОДО КІЛЬКІСНИХ ПОКАЗНИКІВ ДІЯЛЬНОСТІ ОКРЕМИХ КОМПАНІЙ

Стаття 5
Форми звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній за перший звітний період

Страхові та перестрахові компанії подають інформацію, зазначену в статті 314(1)(a) та (c) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) форма S.01.01.03 з додатка I, яка визначає зміст подання, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.01 додатка II;

(b) форма S.01.02.01 з додатка I, яка передбачає надання базової інформації про компанію та зміст звітності загалом, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.02 додатка II;

(c) форма S.01.03.01 з додатка I, яка передбачає надання базової інформації про відокремлені фонди та портфелі під корекцію відповідності, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.03 додатка II;

(d) форма S.02.01.02 з додатка I, яка передбачає надання інформації, що повинна бути відображена в балансі на основі результатів оцінювання згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.01 додатка II до цього Регламенту;

(e) форма S.23.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про власні кошти, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.01 додатка II;

(f) якщо компанія використовує стандартну формулу для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.01.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.01 додатка II;

(g) якщо компанія використовує стандартну формулу та часткову внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.02.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.02 додатка II;

(h) якщо компанія використовує повну внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.03.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.03 додатка II;

(i) якщо страхові та перестрахові компанії займаються страхуванням або перестрахуванням за напрямом лише «життя» або лише «крім життя», - форма S.28.01.01 з додатка I, яка визначає норматив мінімального розміру капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.28.01 додатка II;

(j) якщо страхові компанії займаються страхуванням за напрямом як «життя», так і «крім життя», - форма S.28.02.01 з додатка I, яка визначає норматив мінімального розміру капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.28.02 додатка II.

Стаття 6
Форми квартальної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній

1. Страхові та перестрахові компанії щоквартально, якщо обсяг або частоту звітування не обмежено відповідно до статті 35(6) Директиви 2009/138/ЄС, подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) форма S.01.01.02 з додатка I, яка визначає зміст подання, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.01 додатка II;

(b) форма S.01.02.01 з додатка I, яка передбачає надання базової інформації про компанію та зміст звітності загалом, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.02 додатка II;

(c) форма S.02.01.02 з додатка I, яка передбачає надання інформації, що повинна бути відображена в балансі на основі результатів оцінювання згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.01 додатка II до цього Регламенту;

(d) форма S.05.01.02 з додатка I, яка передбачає надання інформації про премії, претензії та витрати згідно з принципами оцінювання та визнання, використовуваними у фінансових звітах компанії стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.05.01 додатка II до цього Регламенту;

(e) форма S.06.02.01 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку активів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.02 додатка II, а також із використанням додаткового ідентифікаційного коду («код CIC»), як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI;

(f) якщо коефіцієнт утримуваних колективних інвестицій компанії відносно її загальних інвестицій перевищує 30%, - форма S.06.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про застосування наскрізного підходу до всіх утримуваних колективних інвестицій компанії, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.03 додатка II;

(g) форма S.08.01.01 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку відкритих позицій за деривативами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.01 додатка II, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI;

(h) форма S.08.02.01 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку деривативів, позиції за якими закрито у звітний період, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.02 додатка II, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI;

(i) форма S.12.01.02 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви, пов'язані зі страхуванням життя та страхуванням здоров'я, яке реалізують із використанням технічної бази, подібної до технічної бази страхування життя (напрям «здоров'я як життя»), стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.12.01 додатка II до цього Регламенту;

(j) форма S.17.01.02 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрями діяльності «крім життя» стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.17.01 додатка II до цього Регламенту;

(k) форма S.23.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про власні кошти, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.01 додатка II;

(l) якщо страхові та перестрахові компанії займаються страхуванням або перестрахуванням за напрямом лише «життя» або лише «крім життя», - форма S.28.01.01 з додатка I, яка визначає норматив мінімального розміру капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.28.01 додатка II;

(m) якщо страхові компанії займаються страхуванням за напрямом як «життя», так і «крім життя», - форма S.28.02.01 з додатка I, яка визначає норматив мінімального розміру капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.28.02 додатка II.

2. Для цілей пункту (f) параграфа 1 коефіцієнт утримуваних колективних інвестицій компанії відносно її загальних інвестицій визначають як суму позицій C0010/R0180, компаній колективного інвестування, включених до позиції C0010/R0220, та компаній колективного інвестування, включених до позиції C0010/R0090 форми S.02.01.02. поділену на суму позицій C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.02.

Стаття 7
Дозволені спрощення квартальної звітності окремих компаній

1. Беручи до уваги інформацію, зазначену в пункті (c) статті 6(1), квартальні вимірювання можуть більшою мірою спиратися на розрахунки та методи розрахунків, ніж вимірювання річних фінансових даних. Процедури вимірювання для цілей квартальної звітності розробляють таким чином, щоб забезпечувати надійність отримуваної інформації та її відповідність стандартам, установленим у Директиві 2009/138/ЄС, а також подання всієї суттєвої інформації, яка є релевантною для розуміння даних.

2. При поданні інформації, зазначеної в пунктах (і) та (j) статті 6(1), страхові та перестрахові компанії можуть застосовувати спрощені методи розрахунку технічних резервів.

Стаття 8
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - базова інформація та зміст подання

Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) форма S.01.01.01 з додатка I, яка визначає зміст подання, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.01 додатка II;

(b) форма S.01.02.01 з додатка I, яка передбачає надання базової інформації про компанію та зміст звітності загалом, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.02 додатка II;

(c) форма S.01.03.01 з додатка I, яка передбачає надання базової інформації про відокремлені фонди та портфелі під корекцію відповідності, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.03 додатка II.

Стаття 9
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - баланс та інша загальна інформація

Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) форма S.02.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації, що повинна бути відображена в балансі на основі результатів оцінювання згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС та оцінювання на основі фінансових звітів компанії, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.01 додатка II до цього Регламенту;

(b) форма S.02.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про активи та зобов'язання за валютами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.02 додатка II;

(c) форма S.03.01.01 з додатка I, яка передбачає надання загальної інформації про позабалансові позиції, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.03.01 додатка II;

(d) форма S.03.02.01 з додатка I, яка передбачає надання переліку отриманих позабалансових необмежених гарантій, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.03.02 додатка II;

(е) форма S.03.03.01 з додатка I, яка передбачає надання переліку наданих позабалансових необмежених гарантій, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.03.03 додатка II;

(f) форма S.04.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про діяльність за країнами, включно з країнами в межах та поза межами ЄЕП, згідно з принципами оцінювання та визнання, використовуваними у фінансових звітах компанії, стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.04.01 додатка II до цього Регламенту;

(g) форма S.04.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про клас 10 із частини A додатка I до Директиви 2009/138/ЄС, крім відповідальності перевізника, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.04.02 додатка II до цього Регламенту;

(h) форма S.05.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про премії, претензії та витрати згідно з принципами оцінювання та визнання, використовуваними у фінансових звітах компанії, стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.05.01 додатка II до цього Регламенту;

(i) форма S.05.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про премії, претензії та витрати за країнами згідно з принципами оцінювання та визнання, використовуваними у фінансових звітах компанії відповідно до інструкцій, визначених у секції S.05.02 додатка II.

Стаття 10
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про інвестиції

Страхові та перестрахові компанії щорічно, якщо стаття 35(7) Директиви 2009/138/ЄС стосовно конкретної форми не встановлює винятку, подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) якщо компанія звільнена від обов'язку щорічно подавати інформацію у формах S.06.02.01 або S.08.01.01 відповідно до статті 35(7) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.06.01.01 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання зведеної інформації про активи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.01 додатка II до цього Регламенту;

(b) якщо компанія звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.06.02.01 відповідно до статті 35(6) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.06.02.01 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку активів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.02 додатка II до цього Регламенту, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI;

(c) якщо компанія звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.06.03.01 відповідно до статті 35(6) Директиви 2009/138/ЄС або не подавала такої звітності щоквартально, оскільки коефіцієнт утримуваних колективних інвестицій компанії відносно її загальних інвестицій, як зазначено в статті 6(1)(f) цього Регламенту, не перевищує 30%, - форма S.06.03.01 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання інформації про застосування наскрізного підходу до всіх утримуваних колективних інвестицій компанії, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.03 додатка II до цього Регламенту;

(d) якщо вартість структурованих продуктів, визначена як сума активів, віднесених до категорій 5 та 6, згідно з означенням із додатка V, становить понад 5% від загальних інвестицій, відображених у позиціях C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.01, - форма S.07.01.01 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку структурованих продуктів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.07.01 додатка II;

(e) якщо компанія звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.08.01.01 відповідно до статті 35(6) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.08.01.01 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку відкритих позицій за деривативами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.01 додатка II до цього Регламенту, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI до цього Регламенту;

(f) якщо компанія звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.08.02.01 відповідно до статті 35(6) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.08.02.01 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку деривативів, позиції за якими закрито у звітний період, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.02 додатка II до цього Регламенту, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI до цього Регламенту;

(g) форма S.09.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про дохід, прибутки та збитки у звітному періоді за категоріями активів, визначеними в додатку IV, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.09.01 додатка II;

(h) якщо вартість базисних балансових і позабалансових цінних паперів, які є предметом договорів позички або договорів репо, закінчення строку дії яких припадає на момент після референтної дати звітування, становить понад 5% від загальних інвестицій, відображених у позиціях C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.01, - форма S.10.01.01 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку договорів позички та договорів репо щодо балансових і позабалансових цінних паперів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.10.01 додатка II;

(i) форма S.11.01.01 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку активів, утримуваних у якості забезпечення, зокрема всіх типів позабалансових категорій активів, утримуваних у якості забезпечення, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.11.01 додатка II;

Стаття 11
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про технічні резерви

Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) форма S.12.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрям «життя» та напрям «здоров'я як життя», за напрямами діяльності, визначеними в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.12.01 додатка II до цього Регламенту;

(b) форма S.12.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрям «життя» та напрям «здоров'я як життя», за країнами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.12.02 додатка II;

(c) форма S.13.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про прогноз майбутніх потоків грошових коштів за напрямом «життя» на основі найкращої оцінки, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.13.01 додатка II;

(d) форма S.14.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про аналіз зобов'язань за страхуванням життя, в тому числі про договори страхування та перестрахування життя та ануїтети на підставі договорів за напрямом «крім життя», за продуктами та за групами однорідних ризиків компанії, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.14.01 додатка II;

(e) форма S.15.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про опис гарантій змінних ануїтетів за продуктами, які компанія випускає в рамках напряму прямого страхування, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.15.01 додатка II;

(f) форма S.15.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про хеджування гарантій змінних ануїтетів за продуктами, які компанія випускає в рамках напряму прямого страхування, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.15.02 додатка II;

(g) форма S.16.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ануїтети на підставі страхових зобов'язань за напрямом «крім життя», які компанія приймає на себе в рамках напряму прямого страхування, яке передбачає ануїтетні виплати, стосовно всіх напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, а також за валютами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.16.01 додатка II до цього Регламенту; інформацію за валютами повідомляють, лише якщо найкраща оцінка резервів під ануїтетні виплати за претензіями на дисконтованій основі за одним напрямом діяльності «крім життя» становить понад 3% від загальної найкращої оцінки всіх резервів під ануїтетні виплати за претензіями з таким розподілом:

(i) суми у валюті звітності;

(ii) суми в будь-якій валюті, яка становить понад 25% від найкращої оцінки резервів під ануїтетні виплати за претензіями на дисконтованій основі в первинній валюті за таким напрямом діяльності «крім життя»;

(iii) суми в будь-якій валюті, яка становить менше 25% від найкращої оцінки резервів під ануїтетні виплати за претензіями (на дисконтованій основі) в первинній валюті за таким напрямом діяльності «крім життя», але більше 5% від загальної найкращої оцінки всіх резервів під ануїтетні виплати за претензіями;

(h) форма S.17.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрями діяльності «крім життя» за напрямами діяльності, визначеними в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.17.01 додатка II до цього Регламенту;

(i) форма S.17.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрями діяльності «крім життя», використовувані в прямому страхуванні, за країнами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.17.02 додатка II;

(j) форма S.18.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про прогноз майбутніх потоків грошових коштів на основі найкращої оцінки за напрямом «крім життя», відповідно до інструкцій, визначених у секції S.18.01 додатка II;

(k) форма S.19.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про претензії за напрямом страхування «крім життя» у форматі трикутника розвитку стосовно всіх разом напрямів «крім життя», визначених у додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, а також за валютами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.19.01 додатка II до цього Регламенту; інформацію за валютами повідомляють, лише якщо загальна найкраща брутто-оцінка одного напряму діяльності «крім життя» становить понад 3% від загальної найкращої брутто-оцінки резерву під виплати за претензіями з таким розподілом:

(i) суми у валюті звітності;

(ii) суми в будь-якій валюті, яка становить понад 25% від найкращої брутто-оцінки резервів під виплати за претензіями в первинній валюті за таким напрямом діяльності «крім життя»;

(iii) суми в будь-якій валюті, яка становить менше 25% від найкращої брутто-оцінки резервів під виплати за претензіями в первинній валюті за таким напрямом діяльності «крім життя», але більше 5% від загальної найкращої брутто-оцінки резервів під виплати за претензіями в первинній валюті;

(l) форма S.20.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про розвиток розподілу претензій, отриманих станом на кінець фінансового року за кожним із напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.20.01 додатка II до цього Регламенту;

(m) форма S.21.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про профіль ризиків розподілу збитків для напряму «крім життя» стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.21.01 додатка II до цього Регламенту;

(n) форма S.21.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтингові ризики за напрямом «крім життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.21.02 додатка II;

(o) форма S.21.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтингові ризики за напрямом «крім життя» за страховими сумами та за напрямами діяльності, визначеними в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у формі S.21.03 з додатка II до цього Регламенту.

Стаття 12
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про довгострокові гарантії

Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) форма S.22.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про довгострокові гарантії та перехідні заходи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.22.01 додатка II;

(b) форма S.22.04.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про перехідні заходи щодо процентних ставок, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.22.04 додатка II;

(c) форма S.22.05.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про перехідні заходи щодо технічних резервів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.22.05 додатка II;

(d) форма S.22.06.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про найкращу оцінку з урахуванням корекції на волатильність, за країнами та валютами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.22.06 додатка II.

Стаття 13
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - власні кошти та інформація про частки участі

Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) форма S.23.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про власні кошти, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.01 додатка II;

(b) форма S.23.02.01 з додатка I, яка передбачає надання детальної інформації про власні кошти за рівнями, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.02 додатка II;

(c) форма S.23.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про річний рух власних коштів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.03 додатка II;

(d) форма S.23.04.01 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку власних коштів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.04 додатка II;

(e) форма S.24.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про утримувані частки участі компанії та огляд розрахунків вирахувань із власних коштів, пов'язаних із частками участі у фінансових та кредитних установах, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.24.01 додатка II.

Стаття 14
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про норматив платоспроможності капіталу

1. Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) якщо компанія використовує стандартну формулу для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.01.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.01 додатка II;

(b) якщо компанія використовує стандартну формулу та часткову внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.02.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.02 додатка II;

(c) якщо компанія використовує повну внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.03.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.03 додатка II;

(d) форма S.26.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ринковий ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.01 додатка II;

(e) форма S.26.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ризик дефолту контрагента відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.02 додатка II;

(f) форма S.26.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.03 додатка II;

(g) форма S.26.04.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «здоров'я» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.04 додатка II;

(h) форма S.26.05.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «крім життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.05 додатка II;

(i) форма S.26.06.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про операційний ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.06 додатка II;

(j) форма S.26.07.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про спрощення, застосовні при розрахунку нормативу платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.07 додатка II;

(k) форма S.27.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про катастрофічний ризик за напрямом «крім життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.27.01 додатка II.

2. У разі існування відокремлених фондів або портфелів під корекцію відповідності форми, зазначені в пунктах (d)-(k) параграфа 1, не подають для суб'єкта в цілому.

3. У разі використання часткової внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (d)-(k) параграфа 1, подають лише стосовно ризиків, охоплюваних стандартною формулою, якщо не ухвалено інше рішення на основі статті 19.

4. У разі використання повної внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (d)-(k) параграфа 1, не подають.

Стаття 15
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про норматив мінімального розміру капіталу

Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(1)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) якщо страхові та перестрахові компанії займаються страхуванням або перестрахуванням за напрямом лише «життя» або лише «крім життя», - форма S.28.01.01 з додатка I, яка визначає норматив мінімального розміру капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.28.01 додатка II;

(b) якщо страхові компанії займаються страхуванням за напрямом як «життя», так і «крім життя», - форма S.28.02.01 з додатка I, яка визначає норматив мінімального розміру капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.28.02 додатка II.

Стаття 16
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про аналіз зміни показників

Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) форма S.29.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про зміну показника переважання активів над зобов'язаннями протягом звітного року із зазначенням основних причин такої зміни, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.29.01 додатка II;

(b) форма S.29.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ті зміни показника переважання активів над зобов'язаннями протягом звітного року, які зумовлені інвестиціями та фінансовими зобов'язаннями, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.29.02 додатка II;

(c) форми S.29.03.01 та S.29.04.01 з додатка I, які передбачають надання інформації про ті зміни показника переважання активів над зобов'язаннями протягом звітного року, які зумовлені інвестиціями та фінансовими зобов'язаннями, відповідно до інструкцій, визначених у секціях S.29.03 та S.29.04 додатка II.

Стаття 17
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про суб'єкти перестрахування та суб'єкти спеціального призначення

Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(1)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:

(a) форма S.30.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про факультативні покриття в наступному звітному році із зазначенням 10 найсерйозніших ризиків із точки зору перезастрахованої експозиції стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, для яких використовують факультативне покриття, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.30.01 додатка II до цього Регламенту;

(b) форма S.30.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про частки перестрахувальників із факультативними покриттями в наступному звітному році із зазначенням 10 найсерйозніших ризиків із точки зору перезастрахованої експозиції стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.30.02 додатка II до цього Регламенту;

(c) форма S.30.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про програму вихідного перестрахування в наступному звітному році із зазначенням прогнозованої інформації про договори перестрахування, строк дії яких охоплює або наступний звітний рік або збігається з ним, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.30.03 додатка II;

(d) форма S.30.04.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про програму вихідного перестрахування в наступному звітному році із зазначенням прогнозованої інформації про договори перестрахування, строк дії яких охоплює або наступний звітний рік або збігається з ним, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.30.04 додатка II;

(e) форма S.31.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про частку перестраховиків, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.31.01 додатка II;

(f) форма S.31.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про суб'єкти спеціального призначення з точки зору передання ризику від суб'єкта страхування або перестрахування до суб'єктів спеціального призначення, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.31.02 додатка II.

Стаття 18
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про відокремлені фонди, істотні портфелі під корекцію відповідності та решту

1. Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, стосовно кожного істотного відокремленого фонду, кожного істотного портфелю під корекцію відповідності та решти з використанням таких форм:

(a) форма SR.01.01.01 з додатка I, яка визначає зміст подання, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.01 додатка II;

(b) стосовно кожного істотного відокремленого фонду та решти - форма SR.02.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації, що повинна бути відображена в балансі на основі як результатів оцінювання згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС, так і результатів оцінювання на основі фінансових звітів компанії, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.01 додатка II до цього Регламенту;

(c) форма SR.12.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрям «життя» та напрям «здоров'я як життя», стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.12.01 додатка II до цього Регламенту;

(d) форма SR.17.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрями діяльності «крім життя» стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.17.01 додатка II до цього Регламенту;

(e) форма SR.22.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про прогноз майбутніх потоків грошових коштів для розрахунку найкращої оцінки стосовно кожного істотного портфелю під корекцію відповідності, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.22.02 додатка II;

(f) форма SR.22.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про портфелі під корекцію відповідності стосовно кожного істотного портфелю під корекцію відповідності, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.22.03 додатка II;

(g) якщо компанія використовує стандартну формулу для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма SR.25.01.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.01 додатка II;

(h) якщо компанія використовує стандартну формулу та часткову внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма SR.25.02.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.02 додатка II;

(i) якщо компанія використовує повну внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма SR.25.03.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.03 додатка II;

(j) форма SR.26.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ринковий ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.01 додатка II;

(k) форма SR.26.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ризик дефолту контрагента відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.02 додатка II;

(l) форма SR.26.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.03 додатка II;

(m) форма SR.26.04.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «здоров'я» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.04 додатка II;

(n) форма SR.26.05.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «крім життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.05 додатка II;

(o) форма SR.26.06.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про операційний ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.06 додатка II;

(p) форма SR.26.07.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про спрощення, застосовні при розрахунку нормативу платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.07 додатка II;

(q) форма SR.27.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про катастрофічний ризик за напрямом «крім життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.27.01 додатка II.

2. У разі використання часткової внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (j)-(q), подають лише стосовно ризиків, охоплюваних стандартною формулою, якщо не ухвалено інше рішення на основі статті 19.

3. У разі використання повної внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (j)-(q), не подають.

Стаття 19
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - користувачі внутрішньої моделі

Суб'єкти страхування та перестрахування, які розраховують норматив платоспроможності капіталу із використанням схваленої часткової або повної внутрішньої моделі, повинні погодити зі своїм наглядовим органом форми, які підлягатимуть щорічному поданню стосовно інформації про норматив платоспроможності капіталу.

Стаття 20
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про внутрішньогрупові операції

Страхові та перестрахові компанії, які не є частиною групи, зазначеної в пунктах (a), (b) або (c) статті 213(2) Директиви 2009/138/ЄС, та холдинговою компанією яких є страхова холдингова компанія зі змішаною діяльністю, щорічно подають інформацію, зазначену в другому підпараграфі статті 245(2) тієї самої директиви, з урахуванням статті 265 тієї самої директиви та з використанням таких форм:

(a) форма S.36.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції включно з операціями власнокапіталового типу, передачею боргових зобов'язань та активів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.01 додатка II;

(b) форма S.36.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції з деривативами включно з гарантіями, які забезпечують будь-які деривативні інструменти, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.02 додатка II;

(c) форма S.36.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції з перестрахування, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.03 додатка II;

(d) форма S.36.04.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції зі внутрішнього розподілу витрат, з умовними зобов'язаннями, крім деривативів, із позабалансовими позиціями та іншими типами внутрішньогрупових операцій, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.04 додатка II.

Стаття 21
Форми звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про внутрішньогрупові операції

Страхові та перестрахові компанії, які не є частиною групи, зазначеної в пунктах (a), (b) або (c) статті 213(2) Директиви 2009/138/ЄС, та холдинговою компанією яких є страхова холдингова компанія зі змішаною діяльністю, подають інформацію про дуже значні внутрішньогрупові операції, зазначені в другому підпараграфі статті 245(2) тієї самої директиви, з урахуванням статті 265 тієї самої директиви та про внутрішньогрупові операції, які підлягають повідомленню за всіх обставин, зазначених у статті 245(3) тієї самої директиви, з урахуванням статті 265 тієї самої директиви, у якомога коротший строк та з використанням відповідних форм у діапазоні форми від S.36.01.01 до S.36.04.01 в додатку I до цього Регламенту, відповідно до інструкцій, визначених у секціях S.36.01-S.36.04 додатка II до цього Регламенту.

ГЛАВА III
ФОРМИ ЗВІТНОСТІ ЩОДО КІЛЬКІСНИХ ПОКАЗНИКІВ ДІЯЛЬНОСТІ ГРУП

Стаття 22
Форми звітності щодо кількісних показників діяльності груп за перший звітний період

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу подають інформацію, зазначену в статті 314(1)(a) та (c) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.01.01.06 з додатка I, яка визначає зміст подання, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.01 додатка III;

(b) форма S.01.02.04 з додатка I, яка передбачає надання базової інформації про групу та зміст звітності загалом, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.02 додатка III;

(c) форма S.01.03.04 з додатка I, яка передбачає надання базової інформації про відокремлені фонди та портфелі під корекцію відповідності, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.03 додатка III;

(d) форма S.02.01.02 з додатка I, яка передбачає надання інформації, що повинна бути відображена в балансі, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.01 додатка III;

(e) форма S.23.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про власні кошти, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.01 додатка III;

(f) якщо група використовує стандартну формулу для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.01.04 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.01 додатка III;

(g) якщо група використовує стандартну формулу та часткову внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.02.04 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.02 додатка III;

(h) якщо група використовує повну внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.03.04 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.03 додатка III;

(i) форма S.32.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про страхові та перестрахові компанії у складі групи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.32.01 додатка III;

(j) форма S.33.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про вимоги страхових та перестрахових компаній у складі групи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.33.01 додатка III;

(k) форма S.34.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про інші регульовані фінансові компанії та інші нерегульовані фінансові компанії, включно зі страховими холдинговими компаніями та фінансовими холдинговими компаніями змішаного типу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.34.01 додатка III.

2. Форми, зазначені в пунктах (c), (d), (f), (g) та (h) параграфа 1, подають лише страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви.

Стаття 23
Форми квартальної звітності щодо кількісних показників діяльності груп

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щоквартально, якщо обсяг або частоту звітування не обмежено відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС, подають інформацію, зазначену в статті 304(1)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 372(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.01.01.05 з додатка I, яка визначає зміст подання, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.01 додатка III;

(b) форма S.01.02.04 з додатка I, яка передбачає надання базової інформації про групу та зміст звітності загалом, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.02 додатка III;

(c) якщо для розрахунку платоспроможності групи група використовує або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви, - форма S.02.01.02 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання інформації, що повинна бути відображена в балансі на основі результатів оцінювання згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.01 додатка III до цього Регламенту;

(d) форма S.05.01.02 з додатка I, яка передбачає надання інформації про премії, претензії та витрати стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, згідно з принципами оцінювання та визнання, використовуваними у консолідованих фінансових звітах, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.05.01 додатка III до цього Регламенту;

(e) форма S.06.02.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку активів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.02 додатка III, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI;

(f) якщо коефіцієнт утримуваних колективних інвестицій групи відносно її загальних інвестицій перевищує 30%, - форма S.06.03.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про застосування наскрізного підходу до всіх утримуваних колективних інвестицій групи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.03 додатка III;

(g) форма S.08.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку відкритих позицій за деривативами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.01 додатка III, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI;

(h) форма S.08.02.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку операцій із деривативами у звітному році, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.02 додатка III, а також із використанням коду CIC, як визначено в додатку V та згідно з означенням, яке міститься в додатку VI;

(i) форма S.23.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про власні кошти, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.01 додатка III.

2. Для цілей пункту (f) параграфа 1, якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, коефіцієнт утримуваних колективних інвестицій групи відносно її загальних інвестицій визначають як суму позицій C0010/R0180, компаній колективного інвестування, включених до позиції C0010/R0220, та компаній колективного інвестування, включених до позиції C0010/R0090 форми S.02.01.02, поділену на суму позицій C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.02. Якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 Директиви 2009/138/ЄС, а виключно метод 2, такий коефіцієнт розраховують відповідно до першого речення та коригують для охоплення необхідних позицій усіх суб'єктів, охоплених сферою застосування форми S.06.02.04.

Стаття 24
Дозволені спрощення квартальної звітності груп

Беручи до уваги інформацію, зазначену в пункті (c) статті 23(1), квартальні вимірювання можуть більшою мірою спиратися на розрахунки та методи розрахунків, ніж вимірювання річних фінансових даних. Процедури вимірювання для цілей квартальної звітності розробляють таким чином, щоб забезпечувати надійність отримуваної інформації та її відповідність стандартам, установленим у Директиві 2009/138/ЄС, а також подання всієї суттєвої інформації, яка є релевантною для розуміння даних.

Стаття 25
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - базова інформація та зміст подання

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.01.01.04 з додатка I, яка визначає зміст подання, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.01 додатка III;

(b) форма S.01.02.04 з додатка I, яка передбачає надання базової інформації про компанію та зміст звітності загалом, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.02 додатка III;

(c) якщо для розрахунку платоспроможності групи група використовує або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви, - форма S.01.03.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання базової інформації про відокремлені фонди та портфелі під корекцію відповідності, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.03 додатка III до цього Регламенту.

Стаття 26
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - баланс та інша загальна інформація

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.02.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації, що повинна бути відображена в балансі на основі результатів як оцінювання згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС, так і оцінювання на основі консолідованих фінансових звітів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.01 додатка III;

(b) форма S.02.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про активи та зобов'язання за валютами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.02 додатка III;

(c) форма S.03.01.04 з додатка I, яка передбачає надання загальної інформації про позабалансові позиції, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.03.01 додатка III;

(d) форма S.03.02.04 з додатка I, яка передбачає надання переліку отриманих позабалансових необмежених гарантій, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.03.02 додатка III;

(e) форма S.03.03.04 з додатка I, яка передбачає надання переліку наданих позабалансових необмежених гарантій, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.03.03 додатка III;

(f) форма S.05.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про премії, претензії та витрати стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, згідно з принципами оцінювання та визнання, використовуваними у консолідованих фінансових звітах, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.05.01 додатка III до цього Регламенту;

(g) форма S.05.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про премії, претензії та витрати за країнами згідно з принципами оцінювання та визнання, використовуваними у консолідованих фінансових звітах відповідно до інструкцій, визначених у секції S.05.02 додатка III.

2. Форми, зазначені в пунктах (a) та (b) параграфа 1, подають лише страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви.

Стаття 27
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - інформація про інвестиції

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, якщо їх не звільнено від обов'язку подавати певну форму відповідно до третього підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС, щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(1)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) якщо група звільнена від обов'язку щорічно подавати інформацію у формах S.06.02.04 або S.08.01.04 відповідно до третього підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.06.01.01 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання зведеної інформації про активи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.01 додатка III до цього Регламенту;

(b) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.06.02.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.06.02.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку активів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.02 додатка III до цього Регламенту;

(c) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.06.03.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС або не подавала такої звітності щоквартально, оскільки коефіцієнт утримуваних колективних інвестицій групи відносно її загальних інвестицій, як зазначено в статті 23(1)(f) цього Регламенту, не перевищує 30%, - форма S.06.03.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання інформації про застосування наскрізного підходу до всіх утримуваних колективних інвестицій компаній, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.03 додатка III до цього Регламенту;

(d) якщо коефіцієнт вартості структурованих продуктів, утримуваних групою, відносно її загальних інвестицій перевищує 5%, - форма S.07.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку структурованих продуктів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.07.01 додатка III;

(e) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.08.01.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.08.01.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку відкритих позицій за деривативами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.01 додатка III до цього Регламенту;

(f) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.08.02.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.08.02.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку операцій із деривативами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.02 додатка III до цього Регламенту;

(g) форма S.09.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про дохід, прибутки та збитки у звітному періоді за категоріями активів, визначеними в додатку IV, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.09.01 додатка III;

(h) якщо коефіцієнт вартості базисних балансових і позабалансових цінних паперів, які є предметом договорів позички або договорів репо, закінчення строку дії яких припадає на момент після референтної дати звітування, відносно загальних інвестицій становить понад 5% - форма S.10.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку договорів позички та договорів репо щодо балансових і позабалансових цінних паперів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.10.01 додатка III;

(i) форма S.11.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку активів, утримуваних у якості забезпечення, зокрема всіх типів позабалансових категорій активів, утримуваних у якості забезпечення, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.11.01 додатка III.

2. Для цілей пункту (d) параграфа 1, якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, коефіцієнт вартості структурованих продуктів, утримуваних групою, відносно її загальних інвестицій визначають як суму активів, віднесених до категорій 5 і 6, визначених у додатку IV до цього Регламенту, поділену на суму позицій C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.01. Якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 Директиви 2009/138/ЄС, а виключно метод 2, такий коефіцієнт розраховують відповідно до першого речення та коригують для охоплення необхідних позицій усіх суб'єктів, охоплених сферою застосування форми S.06.02.04.

3. Для цілей пункту (h) параграфа 1, якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, цей коефіцієнт визначають як суму базисних балансових і позабалансових цінних паперів, які є предметом договорів позички або договорів репо, закінчення строку дії яких припадає на момент після референтної дати звітування, поділену на суму позицій C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.01. Якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 Директиви 2009/138/ЄС, а виключно метод 2, такий коефіцієнт розраховують відповідно до першого речення та коригують для охоплення необхідних позицій усіх суб'єктів, охоплених сферою застосування форми S.06.02.04.

Стаття 28
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - інформація про змінні ануїтети

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.15.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про опис гарантій змінних ануїтетів за продуктами, які компанії у складі групи з осідком за межами ЄЕП випускають у рамках напряму прямого страхування, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.15.01 додатка III;

(b) форма S.15.02.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про хеджування гарантій змінних ануїтетів за продуктами, які компанії у складі групи з осідком за межами ЄЕП випускають у рамках напряму прямого страхування, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.15.02 додатка III.

Стаття 29
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - інформація про довгострокові гарантії

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 372(1) того самого делегованого регламенту та з використанням форми S.22.01.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання інформації про довгострокові гарантії та перехідні заходи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.22.01 додатка III до цього Регламенту.

Стаття 30
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - інформація про власні кошти

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.23.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про власні кошти, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.01 додатка III;

(b) форма S.23.02.04 з додатка I, яка передбачає надання детальної інформації про власні кошти за рівнями, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.02 додатка III;

(c) форма S.23.03.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про річний рух власних коштів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.03 додатка III;

(d) форма S.23.04.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку власних коштів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.23.04 додатка III.

2. Форми, зазначені в пунктах (b) та (c) параграфа 1, подають лише страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви.

Стаття 31
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - інформація про норматив платоспроможності капіталу

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви, щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 372(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) якщо група використовує стандартну формулу для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.01.04 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.01 додатка III;

(b) якщо група використовує стандартну формулу та часткову внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.02.04 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.02 додатка III;

(c) якщо група використовує повну внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма S.25.03.04 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.03 додатка III;

(d) форма S.26.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ринковий ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.01 додатка III;

(e) форма S.26.02.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ризик дефолту контрагента відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.02 додатка III;

(f) форма S.26.03.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.03 додатка III;

(g) форма S.26.04.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «здоров'я» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.04 додатка III;

(h) форма S.26.05.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «крім життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.05 додатка III;

(i) форма S.26.06.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про операційний ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.06 додатка III;

(j) форма S.26.07.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про спрощення, застосовні при розрахунку нормативу платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.07 додатка III;

(k) форма S.27.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про катастрофічний ризик за напрямом «крім життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.27.01 додатка III.

2. У разі існування відокремлених фондів або портфелів під корекцію відповідності форми, зазначені в пунктах (d)-(k) параграфа 1, не подають для групи в цілому.

3. У разі використання часткової внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (d)-(k) параграфа 1, подають лише стосовно ризиків, охоплюваних стандартною формулою, якщо не ухвалено інше рішення на основі статті 35.

4. У разі використання повної внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (d)-(k) параграфа 1, не подають.

Стаття 32
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - інформація про перестраховиків та суб'єкти спеціального призначення

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.31.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про частку перестраховиків, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.31.01 додатка III;

(b) форма S.31.02.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про суб'єкти спеціального призначення з точки зору передання ризику від суб'єкта страхування або перестрахування до суб'єктів спеціального призначення, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.31.02 додатка III.

Стаття 33
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - інформація про групу

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:

(a) форма S.32.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про страхові та перестрахові компанії у складі групи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.32.01 додатка III;

(b) форма S.33.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про вимоги страхових та перестрахових компаній у складі групи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.33.01 додатка III;

(c) форма S.34.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про фінансові компанії, крім страхових та перестрахових компаній, та про нерегульовані компанії, які здійснюють види фінансової діяльності, визначені в статті 1(52) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.34.01 додатка III;

(d) форма S.35.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви компаній групи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.35.01 додатка III;

(e) форма S.36.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції включно з операціями власнокапіталового типу, передачею боргових зобов'язань та активів із перевищенням порогових значень, визначених органом нагляду за групою відповідно до статті 245(3) Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.01 додатка III до цього Регламенту;

(f) форма S.36.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції з деривативами включно з гарантіями, які забезпечують будь-які деривативні інструменти, із перевищенням порогових значень, визначених органом нагляду за групою відповідно до статті 245(3) Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.02 додатка III до цього Регламенту;

(g) форма S.36.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції з перестрахування з перевищенням порогових значень, визначених органом нагляду за групою відповідно до статті 245(3) Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.03 додатка III до цього Регламенту;

(h) форма S.36.04.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні внутрішньогрупові операції зі внутрішнього розподілу витрат, з умовними зобов'язаннями (крім дериватив), з позабалансовими позиціями та іншими типами внутрішньогрупових операцій із перевищенням порогових значень, визначених органом нагляду за групою відповідно до статті 245(3) Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.36.04 додатка III до цього Регламенту;

(і) форма S.37.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про значні концентрації ризиків із перевищенням порогових значень, визначених органом нагляду за групою відповідно до статті 244(3) Директиви 2009/138/ЄС, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.37.01 додатка III до цього Регламенту.

Стаття 34
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - інформація про відокремлені фонди, істотні портфелі під корекцію відповідності та решту

1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви, щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 372(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм стосовно всіх істотних відокремлених фондів та всіх істотних портфелів під корекцію відповідності, пов'язаних із частиною, яка консолідується відповідно до пунктів (a) та (c) статті 335(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, а також стосовно решти:

(a) форма SR.01.01.04 з додатка I, яка визначає зміст подання, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.01.01 додатка III;

(b) якщо група використовує стандартну формулу для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма SR.25.01.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.01 додатка III;

(c) якщо група використовує стандартну формулу та часткову внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма SR.25.02.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.02 додатка III;

(d) якщо група використовує повну внутрішню модель для розрахунку нормативу платоспроможності капіталу - форма SR.25.03.01 з додатка I, яка визначає норматив платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.25.03 додатка III;

(e) форма SR.26.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ринковий ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.01 додатка III;

(f) форма SR.26.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ризик дефолту контрагента відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.02 додатка III;

(g) форма SR.26.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.03 додатка III;

(h) форма SR.26.04.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «здоров'я» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.04 додатка III;

(i) форма SR.26.05.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтинговий ризик за напрямом «крім життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.05 додатка III;

(j) форма SR.26.06.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про операційний ризик відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.06 додатка III;

(k) форма SR.26.07.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про спрощення, застосовні при розрахунку нормативу платоспроможності капіталу, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.26.07 додатка III;

(l) форма SR.27.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про катастрофічний ризик за напрямом «крім життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.27.01 додатка III.

2. У разі використання часткової внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (е)-(1) параграфа 1, подають лише стосовно ризиків, охоплюваних стандартною формулою, якщо не ухвалено інше рішення на основі статті 35.

3. У разі використання повної внутрішньої моделі форми, зазначені в пунктах (е)-(1) параграфа 1, не подають.

4. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які для розрахунку платоспроможності групи використовують або виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 тієї самої директиви, на додаток до інформації, поданої з використанням форм, зазначених у параграфі 1, щорічно подають інформацію, що повинна бути відображена в балансі стосовно всіх істотних відокремлених фондів, пов'язаних із частиною, яка консолідується відповідно до пунктів (a) або (c) статті 335(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, а також стосовно решти, зазначеної у статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 372(1) того самого делегованого регламенту та з використанням форми SR.02.01.01 з додатка I до цього Регламенту, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.02.01 додатка III до цього Регламенту.

Стаття 35
Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - користувачі внутрішньої моделі

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, які розраховують норматив платоспроможності капіталу із використанням схваленої часткової або повної внутрішньої моделі, повинні погодити зі своїм органом нагляду за групою форми, які підлягатимуть щорічному поданню стосовно інформації про норматив платоспроможності капіталу.

Стаття 36
Форми звітності щодо кількісних показників діяльності груп - внутрішньогрупові операції та концентрації ризиків

Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу звітують про:

(a) значні та дуже значні внутрішньогрупові операції, зазначені в першому та другому підпараграфах статті 245(2) Директиви 2009/138/ЄС, та внутрішньогрупові операції, які підлягають повідомленню за всіх обставин, зазначених у статті 245(3) тієї самої директиви, з використанням, у відповідних випадках, форм S.36.01.01, S.36.02.01, S.36.03.01 та S.36.04.01 з додатка I до цього Регламенту, відповідно до інструкцій, визначених у секціях S.36.01-S.36.04 додатка III до цього Регламенту;

(b) значні концентрації ризиків, зазначені в статті 244(2) Директиви 2009/138/ЄС, та концентрації ризиків, які підлягають повідомленню за всіх обставин, зазначених у статті 244(3) тієї самої директиви, з використанням форми S.37.01.04 з додатка I до цього Регламенту, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.37.01 додатка III до цього Регламенту.

ГЛАВА IV
ПРИКІНЦЕВІ ПОЛОЖЕННЯ

Стаття 37
Набуття чинності

Цей Регламент набуває чинності на наступний день після його публікації в Офіційному віснику Європейського Союзу.

Цей Регламент застосовується з 1 січня 2016 року.

Цей Регламент обов'язковий у повному обсязі та підлягає прямому застосуванню у всіх державах-членах.

{Додатки I-VI}

{Джерело: Урядовий портал (Переклади актів acquis ЄС) https://www.kmu.gov.ua}