Про затвердження Положення про порядок складання, формування та подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення
{Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
N 2421 від 27.11.2012
№ 712 від 05.03.2013}
Відповідно до статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", статті 52 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та підпункту 25 пункту 4 Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.02.2010 № 157, а також з метою вдосконалення державного регулювання діяльності з надання послуг з недержавного пенсійного забезпечення Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:
1. Затвердити Положення про порядок складання, формування та подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, що додається.
2. Визнати таким, що втратило чинність, розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 22.06.2004 № 1100 "Про затвердження Положення про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення", зареєстроване в Міністерстві юстиції України 19.07.2004 за № 898/9497 (із змінами).
3. Департаменту пруденційного нагляду разом з департаментом юридичного забезпечення забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
4. Відділу зв'язків з державними органами, громадськістю та протоколу департаменту організаційно-аналітичного, документального та кадрового забезпечення забезпечити розміщення цього розпорядження на офіційній сторінці Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України в мережі Інтернет після його державної реєстрації.
5. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
6. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на заступника Голови відповідно до розподілу обов'язків.
ПОГОДЖЕНО: |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
ПОЛОЖЕННЯ
про порядок складання, формування та подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення
{У тексті Положення та у додатку 13 до нього слово "Держфінпослуг" замінено словами "Нацкомфінпослуг" згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
1.1. Це Положення розроблено відповідно до статті 52 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення", статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 № 291, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 21.12.99 за № 893/4186 (зі змінами), і визначає порядок, строки та вимоги до звітності з недержавного пенсійного забезпечення, що подається адміністратором недержавного пенсійного фонду (далі - Адміністратор) Національній комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, та радам недержавних пенсійних фондів (далі - рада пенсійного фонду).
{Пункт 1.1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012}
1.2. Адміністратором складається та подається така звітність з недержавного пенсійного забезпечення:
звітність про діяльність недержавного пенсійного фонду (окремо по кожному недержавному пенсійному фонду, з радою якого Адміністратором укладено договір про адміністрування недержавного пенсійного фонду);
звітність про здійснення діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів.
1.3. Статутом недержавного пенсійного фонду та умовами договору про адміністрування недержавного пенсійного фонду, укладеного радою пенсійного фонду з Адміністратором, може бути встановлено подання раді такого фонду додаткової звітності, не передбаченої цим Положенням.
1.4. Форми звітності, передбачені цим Положенням, заповнюються Адміністратором на підставі даних бухгалтерського обліку та даних системи персоніфікованого обліку, інформації, отриманої від осіб, що здійснюють управління активами.
1.5. Державний контроль за дотриманням Адміністратором вимог щодо порядку складання, формування та подання звітності з недержавного пенсійного забезпечення здійснюється Нацкомфінпослуг.
1.6. У разі виявлення порушень вимог цього Положення щодо подання звітності з недержавного пенсійного забезпечення Нацкомфінпослуг має право застосовувати заходи впливу згідно із законодавством про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг.
II. Порядок та строки подання Адміністратором звітності з недержавного пенсійного забезпечення до Нацкомфінпослуг
2.1. Звітним періодом для складання річної звітності з недержавного пенсійного забезпечення, яка подається до Нацкомфінпослуг, є календарний рік. Проміжна звітність складається щокварталу за I квартал, I півріччя та 9 місяців наростаючим підсумком з початку звітного періоду станом на кінець останнього дня кварталу.
2.2. Адміністратор подає звітність з недержавного пенсійного забезпечення до Нацкомфінпослуг у такі строки:
проміжну - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом;
річну - до 9 лютого року, наступного за звітним.
За результатами проведеної оцінки фінансового стану недержавного пенсійного фонду відповідно до чинного законодавства про недержавне пенсійне забезпечення Нацкомфінпослуг може встановлювати іншу періодичність подання Адміністратором звітності з недержавного пенсійного забезпечення, але не частіше одного разу на тиждень.
2.3. Адміністратор подає звітність про діяльність недержавного пенсійного фонду, починаючи з наступного кварталу, що настає за кварталом, у якому було укладено договори про адміністрування недержавного пенсійного фонду, про управління активами недержавного пенсійного фонду та про обслуговування недержавного пенсійного фонду зберігачем.
2.4. Звітність про здійснення діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів подається Адміністратором, починаючи з наступного кварталу, що настає за кварталом, у якому було прийнято рішення Нацкомфінпослуг про внесення інформації про Адміністратора до Державного реєстру фінансових установ.
Звітність про здійснення діяльності з адміністрування корпоративного недержавного пенсійного фонду, створеного юридичною особою - одноосібним засновником, який прийняв рішення про самостійне здійснення адміністрування такого недержавного пенсійного фонду, подається такою юридичною особою, починаючи з наступного кварталу, що настає за кварталом, у якому було прийнято рішення Нацкомфінпослуг про видачу ліцензії на провадження діяльності з адміністрування такого недержавного пенсійного фонду.
2.5. Звітність з недержавного пенсійного забезпечення Адміністратор складає та подає до Нацкомфінпослуг в електронній та паперовій формах, які заповнюються державною мовою.
2.6. Електронна форма звітності з недержавного пенсійного забезпечення складається та подається Адміністратором (крім одноосібного засновника корпоративного пенсійного фонду, інформацію про якого не внесено до Державного реєстру фінансових установ) через веб-інтерфейс на офіційному сайті Нацкомфінпослуг у режимі он-лайн.
Інформація в електронній формі складається за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування звітних даних у встановленому форматі, шляхом заповнення таблиць та форм, передбачених цим Положенням.
Усі реквізити типу "дата" в електронній формі заповнюються у форматі "дд.мм.рррр", де:
"дд" - двозначне число, що означає календарний день у місяці;
"мм" - двозначне число, що означає місяць року;
"рррр" - чотири цифри числа року.
Усі реквізити типу "грошовий" та "відсотки" в електронній формі заповнюються з розділовим знаком "кома".
Електронна форма звітності про здійснення діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду одноосібним засновником корпоративного пенсійного фонду, інформацію про якого не внесено до Державного реєстру фінансових установ, складається та подається ним до Нацкомфінпослуг на змінних носіях інформації шляхом заповнення таблиць та форм, передбачених цим Положенням, з використанням програмних засобів MS Excel (розширення файла повинно бути *.xls).
2.7. Звітність з недержавного пенсійного забезпечення в паперовій формі формується у вигляді друкованих таблиць, які за складом інформації відповідають електронній формі цієї звітності. При відображенні інформації не повинно бути підчисток і виправлень.
2.8. Звітність у паперовому вигляді, складена відповідно до визначених цим Положенням форм, повинна бути прошита, пронумерована, затверджена підписами керівника та бухгалтера Адміністратора, скріплена його печаткою та має подаватися у швидкозшивачах. Фінансова звітність про діяльність недержавного пенсійного фонду підтверджується підписами керівника та бухгалтера Адміністратора, засвідчується його печаткою та затверджується головою ради фонду (або уповноваженою особою з числа членів ради фонду за дорученням голови ради фонду) і скріплюється печаткою недержавного пенсійного фонду.
2.9. Відповідність інформації паперової форми звітності електронній формі підтверджується підписом керівника Адміністратора, засвідчується його печаткою на титульному аркуші звіту із зазначенням кількості аркушів паперової форми звітності, а також у належних полях кожної форми звітності відповідно до цього Положення.
2.10. Паперова форма звітності з недержавного пенсійного забезпечення направляється поштою з повідомленням про вручення або подається представником Адміністратора, який має відповідні повноваження.
2.11. Датою подання паперової форми звітності вважається дата її реєстрації структурним підрозділом Нацкомфінпослуг, на який покладено обов'язок здійснювати реєстрацію вхідної кореспонденції, а в разі надходження звітності поштою - дата подання визначається за поштовим штемпелем підприємства (відділення) зв'язку, що обслуговує відправника.
При поданні звітності через уповноважену особу Адміністратора титульний аркуш звітності подається у двох примірниках. При цьому структурним підрозділом Нацкомфінпослуг, на який покладено обов'язок здійснювати реєстрацію вхідної кореспонденції, повертається один примірник титульного аркуша звітності з відміткою про дату надходження звітності. При невиконанні умов цього пункту та пункту 2.2 цього розділу звітність вважається поданою несвоєчасно.
2.12. Датою подання електронної форми звітності вважається дата відправлення пакета звітності через веб-сторінку Державного реєстру фінансових установ, яка розміщена на офіційному сайті Нацкомфінпослуг. При невиконанні умов цього пункту та пункту 2.2 цього розділу звітність вважається поданою несвоєчасно.
Факт відправлення електронної форми звітності підтверджується зміною статусу "Редагується" на статус "Відправлено" на веб-сторінці Державного реєстру фінансових установ, яка розміщена на офіційному сайті Нацкомфінпослуг, при цьому дата та час відправки такої звітності фіксуються в автоматичному режимі.
2.13. У разі якщо останній день строку подання звітності припадає на вихідний, святковий або інший неробочий день, останнім днем строку вважається наступний за ним робочий день.
2.14. Звітність з недержавного пенсійного забезпечення вважається не поданою Адміністратором до Нацкомфінпослуг у разі, якщо:
електронна форма звітності з недержавного пенсійного забезпечення не відповідає паперовій;
звітність подана не в повному обсязі (відсутні обов'язкові форми та додатки, зазначені в розділі III цього Положення, звітність не заповнена або заповнена вибірково).
2.15. Звітність з недержавного пенсійного забезпечення вважається такою, що містить недостовірну інформацію, у разі, якщо:
звітність містить суперечливу інформацію щодо передбачених нею показників;
показники фінансової звітності, визначеної Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", суперечать показникам звітності з недержавного пенсійного забезпечення, яка подається Адміністратором до Нацкомфінпослуг.
III. Склад та вимоги до звітності з недержавного пенсійного забезпечення, яка подається Адміністратором до Нацкомфінпослуг
3.1. До складу звітності про діяльність недержавного пенсійного фонду входять:
а) титульний аркуш звітності про діяльність недержавного пенсійного фонду (додаток 1);
б) фінансова звітність, визначена Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні";
в) звітність згідно з формами:
НПФ-1 "Загальні відомості про недержавний пенсійний фонд" (додаток 2);
НПФ-2 "Звіт про склад, структуру та чисту вартість активів недержавного пенсійного фонду" (додаток 3);
НПФ-3 "Звіт про зміну чистої вартості пенсійних активів недержавного пенсійного фонду" (додаток 4);
НПФ-4 "Звітні дані персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду" (додаток 5);
НПФ-5 "Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми" (додаток 6);
НПФ-6 "Звітні дані про результати діяльності корпоративних і професійних недержавних пенсійних фондів" (додаток 7) (складається тільки тими Адміністраторами, які здійснюють обслуговування корпоративного або професійного недержавного пенсійного фонду на підставі договору про адміністрування недержавного пенсійного фонду, укладеного з радою такого фонду. Кожен рядок звітних даних включає дані з розбивкою за всіма засновниками та роботодавцями-платниками);
НПФ-7 "Звітні дані про учасників недержавного пенсійного фонду за віковою категорією" (додаток 8);
НПФ-8 "Звіт про склад та структуру активів недержавного пенсійного фонду" (додаток 9);
НПФ-9 "Звіт про договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять (входили) до складу активів недержавного пенсійного фонду" (додаток 10);
НПФ-10 "Інформація щодо зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків" (додаток 11).
Довідка про чисту вартість активів недержавного пенсійного фонду, складена відповідно до додатка 2 до Положення про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.08.2004 № 339, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.01.2005 за № 96/10376 (із змінами), подається Адміністратором із зазначенням показників розрахунку за кожним місяцем звітного періоду.
3.2. Звітність про здійснення діяльності з адміністрування пенсійних фондів складається з:
а) титульного аркуша звітності про здійснення діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів (додаток 12);
б) фінансової звітності, визначеної Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні";
в) форми НПФ-11 "Загальні відомості про адміністратора недержавного пенсійного фонду" (додаток 13) (до моменту отримання ліцензії на провадження діяльності з адміністрування та/або укладення договору про адміністрування недержавного пенсійного фонду заповнюються тільки дані, які є актуальними на дату складання Адміністратором звітності).
3.3. У разі самостійного виявлення Адміністратором помилок, що містяться в раніше поданій проміжній або річній звітності з недержавного пенсійного забезпечення, він має право подати виправлену звітність у формі коригувального звіту не пізніше ніж протягом десяти календарних днів з дати кінцевого терміну подання такої звітності.
3.4. Коригувальний звіт з недержавного пенсійного забезпечення складається з:
титульного аркуша згідно з додатками 1, 12 до цього Положення;
виправлених форм звітності з недержавного пенсійного забезпечення;
пояснювальної записки з описом допущених помилок.
Електронна та паперова форми коригувального звіту подаються з урахуванням вимог, визначених у розділі II цього Положення.
IV. Порядок підтвердження річної звітності з недержавного пенсійного забезпечення
4.1. Достовірність і повнота річної фінансової звітності та звітності з недержавного пенсійного забезпечення підтверджуються аудитором, якого внесено до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що ведеться Нацкомфінпослуг.
4.2. Копії аудиторських висновків за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та звітності з недержавного пенсійного забезпечення, визначеної цим Положенням, мають бути подані Адміністратором до Нацкомфінпослуг не пізніше 1 квітня року, наступного за звітним.
V. Порядок подання звітності Адміністратором радам пенсійного фонду
5.1. Звітність радам недержавних пенсійних фондів, з якими укладено договір про адміністрування недержавних пенсійних фондів, подається Адміністратором в обсягах та в строки, встановлені цим Положенням, якщо інше не передбачено статутом відповідного недержавного пенсійного фонду та/або умовами договору про адміністрування недержавного пенсійного фонду.
5.2. Адміністратор подає звітність радам недержавних пенсійних фондів у паперовій формі. Звітність також може подаватися в електронній формі, якщо це передбачено статутом недержавного пенсійного фонду та/або договором про адміністрування недержавного пенсійного фонду.
VI. Оприлюднення звітності з недержавного пенсійного забезпечення
6.1. Адміністратор оприлюднює інформацію про діяльність недержавного пенсійного фонду в порядку та згідно з вимогами до складу інформації, яка підлягає оприлюдненню, встановленими Нацкомфінпослуг.
6.2. Інформація про фінансовий стан недержавного пенсійного фонду, яка підлягає оприлюдненню, затверджується радою недержавного пенсійного фонду в порядку, встановленому статутом цього недержавного пенсійного фонду.
Додаток 1 |
ТИТУЛЬНИЙ АРКУШ
звітності про діяльність недержавного пенсійного фонду
Додаток 2 |
ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ
про недержавний пенсійний фонд
1. Повне найменування | ||||||
2. Код за ЄДРПОУ | ||||||
3. Місцезнаходження | ||||||
4. Міжміський телефонний код |
| Телефон | Факс | |||
Електронна пошта (за наявності) |
| Веб-сторінка | ||||
5. Дата та номер рішення про реєстрацію |
| |||||
6. Реєстраційний номер у Державному реєстрі фінансових установ |
| |||||
7. Вид діяльності за КВЕД |
| |||||
8. Банківські реквізити | ||||||
Найменування банку |
| |||||
Код за ЄДРПОУ | Місцезнаходження | |||||
Поточний рахунок |
| МФО | ||||
9. Інформація про державну реєстрацію недержавного пенсійного фонду
Дата державної реєстрації | Дата запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи | Номер запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи |
|
|
10. Інформація про пов'язаних осіб недержавного пенсійного фонду, суб'єктів системи недержавного пенсійного забезпечення
10.1. Інформація про пов'язаних осіб недержавного пенсійного фонду - засновників недержавного пенсійного фонду
N з/п | Код за ЄДРПОУ юридичної особи або реєстраційний номер* фізичної особи - засновника недержавного пенсійного фонду | Повне найменування юридичної особи чи прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи - засновника недержавного пенсійного фонду | Місцезнаходження юридичної особи чи місце проживання фізичної особи, щодо якої подається інформація |
|
|
|
|
____________
* Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті).
10.2. Інформація про юридичних осіб, у яких пов'язані особи недержавного пенсійного фонду беруть участь
N з/п | Код за ЄДРПОУ або реєстраційний номер* пов'язаної особи | Повне найменування юридичної особи чи прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи - пов'язаної особи | Символ юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність** | Код за ЄДРПОУ юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність | Повне найменування юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність | Місцезнаходження юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність | Частка у статутному (складеному) капіталі, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
____________
* Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті).
** П - інший недержавний пенсійний фонд, т - торговець цінними паперами, з - зберігач, к - компанія з управління активами, а - аудитор, адм - адміністратор, і - інше господарське товариство.
10.3. Інформація про пов'язаних осіб, які здійснюють контроль за пов'язаними особами (юридичними особами) недержавного пенсійного фонду
N з/п | Код за ЄДРПОУ юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність | Найменування юридичної особи, щодо якої існує пов'язаність | Код за ЄДРПОУ або реєстраційний номер* пов'язаної особи | Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи - пов'язаної особи | Місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи - пов'язаної особи | Частка у статутному (складеному) капіталі особи, щодо якої існує пов'язаність, % |
|
|
|
|
|
|
|
____________
* Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті).
11. Інформація про юридичних осіб, з якими рада недержавного пенсійного фонду уклала договори
Символ надавача послуг* | Код за ЄДРПОУ | Повне найменування юридичної особи | Дата та номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності | Дата укладання та номер договору з радою недержавного пенсійного фонду | Місцезнаходження, телефон | Прізвище, ім'я, по батькові керівника |
|
|
|
|
|
|
|
____________
* Адм - адміністратор, з - зберігач, к - особа, яка здійснює управління активами, а - аудитор.
12. Інформація про склад ради недержавного пенсійного фонду
Посада | Прізвище, ім'я, по батькові | Дата набуття повноважень | Кваліфікаційне свідоцтво (ким видано, номер, дата видачі, термін дії) | Місце проживання або перебування | Серія, номер паспорта, коли та ким виданий | Дата та місце народження |
|
|
|
|
|
|
|
__________________________________ | ________________________ |
У формі НПФ-1 зазначаються загальні відомості про недержавний пенсійний фонд станом на останній день звітного періоду.
У таблиці 10.1 "Інформація про пов'язаних осіб недержавного пенсійного фонду - засновників недержавного пенсійного фонду" зазначається інформація про кожного із засновників недержавного пенсійного фонду - юридичних або фізичних осіб, залежно від виду фонду.
У таблиці 10.2 "Інформація про юридичних осіб, в яких пов'язані особи недержавного пенсійного фонду беруть участь" зазначається інформація про юридичних осіб, за якими кожен із засновників недержавного пенсійного фонду, членів ради недержавного пенсійного фонду та членів сім'ї кожного члена ради недержавного пенсійного фонду здійснюють контроль.
У таблиці 10.3 "Інформація про пов'язаних осіб, які здійснюють контроль за пов'язаними особами (юридичними особами) недержавного пенсійного фонду" зазначається інформація про юридичних та фізичних осіб, які здійснюють контроль за засновниками недержавного пенсійного фонду (юридичними особами).
У таблиці 11 "Інформація про юридичних осіб, з якими рада недержавного пенсійного фонду уклала договори" зазначається інформація про договори, укладені радою недержавного пенсійного фонду, в тому числі у звітному періоді. Інформація щодо реквізитів ліцензій, дати укладення та номерів договорів, укладених радою, зазначається станом на останній день звітного періоду.
У таблиці 12 "Інформація про склад ради недержавного пенсійного фонду" зазначається інформація про голову та всіх членів ради недержавного пенсійного фонду станом на останній день звітного періоду (вписуваний рядок).
{Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 712 від 05.03.2013}
Додаток 3 |
ЗВІТ
про склад, структуру та чисту вартість активів недержавного пенсійного фонду
станом на ____________ 20__ року
______________________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду | |
2 | 3 | 4 | |
Грошові кошти, розміщені на вкладних (депозитних) банківських рахунках, з них: | 010 |
|
|
кошти, за рахунок яких здійснюються пенсійні виплати на визначений строк | 011 |
|
|
012 |
|
| |
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства | 020 |
|
|
у тому числі придбані за рахунок коштів, з яких здійснюються пенсійні виплати на визначений строк | 021 |
|
|
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України | 030 |
|
|
у тому числі придбані за рахунок коштів, з яких здійснюються пенсійні виплати на визначений строк | 031 |
|
|
040 |
|
| |
у тому числі придбані за рахунок коштів, з яких здійснюються пенсійні виплати на визначений строк | 041 |
|
|
050 |
|
| |
Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав | 060 |
|
|
070 |
|
| |
акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" | 071 |
|
|
облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до законодавства | 072 |
|
|
080 |
|
| |
у тому числі придбані за рахунок коштів, з яких здійснюються пенсійні виплати на визначений строк | 081 |
|
|
090 |
|
| |
100 |
|
| |
110 |
|
| |
Активи, не заборонені законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 120 |
|
|
Загальна сума інвестицій фонду (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040 + р. 050 + р. 060 + р. 070 + р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110 + р. 120) | 130 |
|
|
140 |
|
| |
150 |
|
| |
160 |
|
| |
161 |
|
| |
162 |
|
| |
Заборгованість фонду по виконанню зобов'язань перед учасниками та перерахуванню коштів (р. 171 + р. 172), у тому числі | 170 |
|
|
Заборгованість по перерахуванню пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку) | 171 |
|
|
Заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)) | 172 |
|
|
Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат недержавного пенсійного фонду (р. 1810 + р. 1811 + р. 1812 + р. 1813 + р. 1814 + р. 1815 + р. 1816 + р. 1817 + р. 1818 + р. 1819 + р. 1820), у тому числі | 180 |
|
|
заборгованість з витрат на оплату послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду | 1810 |
|
|
заборгованість з винагороди за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду | 1811 |
|
|
1812 |
|
| |
заборгованість з оплати послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду | 1813 |
|
|
заборгованість з оплати послуг, пов'язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами | 1814 |
|
|
1815 |
|
| |
заборгованість з витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість | 1816 |
|
|
заборгованість з оплати послуг з оцінки об'єктів інвестицій у порядку, передбаченому законодавством | 1817 |
|
|
заборгованість з оплати послуг, пов'язаних з використанням (експлуатацією) нерухомого майна | 1818 |
|
|
заборгованість з оплати за підтвердження організатором торгівлі звіту про виконані договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять до складу активів недержавного пенсійного фонду | 1819 |
|
|
заборгованість з оплати інших послуг, які не заборонені законодавством з питань недержавного пенсійного забезпечення | 1820 |
|
|
Заборгованість щодо розрахунків з продавцями за отримані, але не сплачені недержавним пенсійним фондом активи (з розбивкою за джерелами формування) | 190 |
|
|
200 |
|
| |
210 |
|
| |
___________________________________ | _____________________ |
___________________________________ | _____________________ |
Інформація, наведена у формі НПФ-2, зазначається у колонці 3 - станом на кінець попереднього звітного фінансового року, у колонці 4 - станом на останній день звітного періоду.
Активи, інвестовані в цінні папери, відображаються за ринковою вартістю на останній день звітного періоду з урахуванням вимог, викладених у Положенні про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), затвердженому рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.08.2004 № 339, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 25.01.2005 за № 96/10376 (із змінами).
У рядку 010 наводяться дані про суму коштів, розміщених на вкладних (депозитних) банківських рахунках, без урахування відсотків, нарахованих, але не сплачених, які відображаються у рядку 110 "Дебіторська заборгованість".
У рядку 090 об'єкти нерухомості оцінюються відповідно до Національного стандарту № 1 "Загальні засади оцінки майна і майнових прав", затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 10.09.2003 № 1440, та Національного стандарту № 2 "Оцінка нерухомого майна", затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28.10.2004 № 1442 (із змінами). При цьому протягом звітного фінансового року забороняється змінювати метод оцінки, який уже був використаний для оцінки того самого об'єкта.
У рядку 100 банківські метали оцінюються відповідно до Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.08.2003 № 325, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.08.2003 за № 749/8070 (із змінами), за офіційним (обліковим) курсом гривні, встановленим Національним банком України, до цього металу на день здійснення операції.
У рядку 140 зазначаються дані про залишки коштів на поточному рахунку недержавного пенсійного фонду, не включаючи відсотки, що підлягають нарахуванню за звітний період. У випадку, коли пенсійні внески, що надійшли на рахунок фонду, не були інвестовані протягом звітного періоду, в окремому пояснювальному листі, який подається разом із звітністю про діяльність недержавного пенсійного фонду, вказуються дата надходження таких коштів та дата закінчення кінцевого терміну, протягом якого ці кошти повинні були інвестовані.
У рядку 161 вказується сума внесків, сплачених до недержавного пенсійного фонду, що надійшла на поточний рахунок фонду, але не була розподілена за індивідуальними пенсійними рахунками учасників фонду.
У рядку 162 вказується сума коштів, що надійшли на поточний рахунок недержавного пенсійного фонду помилково та підлягають поверненню.
У рядку 171 вказуються суми простроченої та поточної заборгованості Адміністратора по перерахуванню пенсійних коштів до іншої фінансової установи.
У рядку 172 вказуються суми простроченої та поточної заборгованості Адміністратора за нарахованими, але не здійсненими поточними пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)).
У рядках 1810 - 1820 вказуються суми простроченої та поточної заборгованості з витрат недержавного пенсійного фонду, пов'язаних із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення, оплата яких здійснюється за рахунок пенсійних активів.
У рядку 190 наводяться дані про заборгованість щодо розрахунків з продавцями за отримані, але не сплачені недержавним пенсійним фондом активи, при цьому у вписуваному рядку вказується актив, за яким була сформована заборгованість.
Додаток 4 |
ЗВІТ
про зміну чистої вартості пенсійних активів недержавного пенсійного фонду
станом на ____________ 20__ року
____________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
Показники | Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Усього за останній квартал звітного періоду | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Чиста вартість пенсійних активів на початок звітного періоду | 1 | Х | Х |
|
Частина перша | ||||
1. Надходження пенсійних внесків |
|
|
|
|
Пенсійні внески від фізичних осіб (р. 011 + р. 012), з них | 010 |
|
|
|
від учасників, які є вкладниками | 011 |
|
|
|
від третіх осіб (подружжя, діти, батьки) | 012 |
|
|
|
Пенсійні внески від фізичних осіб - підприємців | 020 |
|
|
|
Пенсійні внески від юридичних осіб (р. 031 + р. 032 + р. 033), з них | 030 |
|
|
|
від засновника недержавного пенсійного фонду | 031 |
|
|
|
від роботодавця-платника | 032 |
|
|
|
від професійного об'єднання | 033 |
|
|
|
Переведено кошти фізичної особи до недержавного пенсійного фонду (р. 041 + р. 042 + р. 043), з них | 040 |
|
|
|
від страховика | 041 |
|
|
|
від банку | 042 |
|
|
|
від іншого недержавного пенсійного фонду | 043 |
|
|
|
Усього (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040) | 050 |
|
|
|
2. Виконання зобов'язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду |
|
|
|
|
Здійснено пенсійних виплат учасникам (р. 061 + р. 062) | 060 |
|
|
|
пенсійні виплати на визначений строк (р. 0611 + р. 0612 + р. 0613), з них | 061 |
|
|
|
строком виплат від 10 до 15 років | 0611 |
|
|
|
строком виплат від 15 до 20 років | 0612 |
|
|
|
строком виплат понад 20 років | 0613 |
|
|
|
одноразові пенсійні виплати (р. 0621 + р. 0622 + р. 0623 + р. 0624), з них | 062 |
|
|
|
у разі медично підтвердженого критичного стану здоров'я, настання інвалідності | 0621 |
|
|
|
у зв'язку з недосягненням мінімального розміру накопичень | 0622 |
|
|
|
у зв'язку з виїздом на постійне проживання за межі України | 0623 |
|
|
|
у разі смерті учасника - його спадкоємцям | 0624 |
|
|
|
Перераховано пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду (р. 071 + р. 072), з них | 070 |
|
|
|
для укладення пенсійного контракту (р. 0711 + р. 0712), з них | 071 |
|
|
|
у зв'язку з достроковим розірванням пенсійного контракту | 0711 |
|
|
|
у тому числі: у зв'язку з припиненням дії пенсійного контракту, укладеного на користь окремого учасника | 07111 |
|
|
|
з інших причин | 0712 |
|
|
|
для укладення договору про виплату пенсії на визначений строк | 072 |
|
|
|
Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування довічної пенсії (р. 081 + р. 082), з них | 080 |
|
|
|
у зв'язку з достроковим розірванням пенсійного контракту | 081 |
|
|
|
у тому числі: у зв'язку з припиненням дії пенсійного контракту, укладеного на користь окремого учасника | 0811 |
|
|
|
з інших причин | 082 |
|
|
|
Для оплати договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника | 090 |
|
|
|
Перераховано пенсійних коштів до банку для відкриття депозитного пенсійного рахунку (р. 101 + р. 102), з них | 100 |
|
|
|
у зв'язку з достроковим розірванням контракту | 101 |
|
|
|
у тому числі у зв'язку з припиненням дії пенсійного контракту, укладеного на користь окремого учасника | 1011 |
|
|
|
з інших причин | 102 |
|
|
|
Заборгованість недержавного пенсійного фонду по виконанню зобов'язань перед учасниками та перерахуванню коштів (р. 111 + р. 112), у тому числі | 110 |
|
|
|
заборгованість по перерахуванню пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку) | 111 |
|
|
|
заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)) | 112 |
|
|
|
Загальний обсяг зобов'язань перед учасниками (р. 060 + р. 070 + р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110) | 120 |
|
|
|
Витрати на оплату послуг Адміністратору, наданих учаснику за рахунок пенсійних коштів та не пов'язаних із здійсненням пенсійних виплат та переведенням пенсійних коштів | 130 |
|
|
|
Частина друга | ||||
Дохід (втрати) від управління активами недержавного пенсійного фонду: |
|
|
|
|
1. Прибуток (збиток) від здійснення операцій з активами недержавного пенсійного фонду: |
|
|
|
|
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України (р. 141 + р. 142): | 140 |
|
|
|
дохід від продажу | 141 |
|
|
|
переоцінка | 142 |
|
|
|
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства (р. 151 + р. 152): | 150 |
|
|
|
дохід від продажу | 151 |
|
|
|
переоцінка | 152 |
|
|
|
Облігації місцевих позик (р. 161 + р. 162): | 160 |
|
|
|
дохід від продажу | 161 |
|
|
|
переоцінка | 162 |
|
|
|
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України (р. 171 + р. 172): | 170 |
|
|
|
дохід від продажу | 171 |
|
|
|
переоцінка | 172 |
|
|
|
Акції українських емітентів (р. 181 + р. 182): | 180 |
|
|
|
дохід від продажу | 181 |
|
|
|
переоцінка | 182 |
|
|
|
Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав (р. 191 + р. 192): | 190 |
|
|
|
дохід від продажу | 191 |
|
|
|
переоцінка | 192 |
|
|
|
Акції іноземних емітентів (р. 201 + р. 202): | 200 |
|
|
|
дохід від продажу | 201 |
|
|
|
переоцінка | 202 |
|
|
|
Облігації іноземних емітентів (р. 211 + р. 212): | 210 |
|
|
|
дохід від продажу | 211 |
|
|
|
переоцінка | 212 |
|
|
|
Іпотечні цінні папери (р. 221 + р. 222): | 220 |
|
|
|
дохід від продажу | 221 |
|
|
|
переоцінка | 222 |
|
|
|
Об'єкти нерухомості (р. 231 + р. 232): | 230 |
|
|
|
дохід від продажу | 231 |
|
|
|
переоцінка | 232 |
|
|
|
Банківські метали (р. 241 + р. 242): | 240 |
|
|
|
дохід від продажу | 241 |
|
|
|
курсова різниця | 242 |
|
|
|
Списання кредиторської заборгованості | 250 |
|
|
|
Вибуття активів, які перестають відповідати такому стану, за якого вони визнаються активами (з вказанням активу) | 260 |
|
|
|
іншими активами, не забороненими законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 270 |
|
|
|
Усього (р. 140 + р. 150 + р. 160 + р. 170 + р. 180 + р. 190 + р. 200 + р. 210 + р. 220 + р. 230 + р. 240 + р. 250 + р. 260 + р. 270) | 280 |
|
|
|
2. Пасивний дохід, отриманий на активи недержавного пенсійного фонду: |
|
|
|
|
Дохід (втрати) від коштів, розміщених на вкладних (депозитних) банківських рахунках | 290 |
|
|
|
з них: дохід від коштів, розміщених в ощадних (депозитних) сертифікатах банків | 291 |
|
|
|
Дохід від боргових цінних паперів (р. 301 + р. 302 + р. 303 + р. 304 + р. 305 + р. 306 + р. 307): | 300 |
|
|
|
цінних паперів, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України | 301 |
|
|
|
цінних паперів, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства | 302 |
|
|
|
облігацій місцевих позик | 303 |
|
|
|
облігацій підприємств, емітентами яких є резиденти України | 304 |
|
|
|
цінних паперів, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав | 305 |
|
|
|
облігацій іноземних емітентів | 306 |
|
|
|
іпотечних цінних паперів | 307 |
|
|
|
Дивіденди від (р. 311 + р. 312): | 310 |
|
|
|
акцій українських емітентів | 311 |
|
|
|
акцій іноземних емітентів | 312 |
|
|
|
Плата за користування об'єктами нерухомості | 320 |
|
|
|
Відсотки, нараховані на кошти, розміщені у банківських металах | 330 |
|
|
|
Відсотки, нараховані на кошти, що знаходяться на поточному рахунку | 340 |
|
|
|
Дохід від користування іншими активами, не забороненими законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 350 |
|
|
|
Усього (р. 290 + р. 300 + р. 310 + р. 320 + р. 330 + р. 340 + р. 350) | 360 |
|
|
|
3. Інші доходи (втрати) недержавного пенсійного фонду | 370 |
|
|
|
4. Витрати, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів |
|
|
|
|
Витрати на оплату послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду (р. 381 + р. 382 + р. 383 + р. 384) | 380 |
|
|
|
з них: послуги з адміністрування недержавного пенсійного фонду | 381 |
|
|
|
агентські послуги, пов'язані з функціонуванням недержавного пенсійного фонду | 382 |
|
|
|
рекламні послуги | 383 |
|
|
|
витрати на оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду | 384 |
|
|
|
Винагорода за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду | 390 |
|
|
|
Оплата послуг зберігача | 400 |
|
|
|
Оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду | 410 |
|
|
|
Оплата послуг, пов'язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (р. 421 + р. 422), з них: | 420 |
|
|
|
послуг торговців цінними паперами (посередника) | 421 |
|
|
|
витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери | 422 |
|
|
|
Оплата нотаріальних послуг | 430 |
|
|
|
Витрати на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість | 440 |
|
|
|
Оплата послуг з оцінки об'єктів інвестицій у порядку, передбаченому законодавством | 450 |
|
|
|
Оплата послуг, пов'язаних з використанням (експлуатацією) нерухомого майна | 460 |
|
|
|
Плата за підтвердження організатором торгівлі звіту про виконані договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять до складу активів недержавного пенсійного фонду | 470 |
|
|
|
Оплата інших послуг, які не заборонені законодавством з питань недержавного пенсійного забезпечення | 480 |
|
|
|
Загальна сума витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів (р. 380 + р. 390 + р. 400 + р. 410 + р. 420 + р. 430 + р. 440 + р. 450 + р. 460 + р. 470 + р. 480) | 490 |
|
|
|
Прибуток (збиток) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду (р. 280 + р. 360 + р. 370) - р. 490 | 500 |
|
|
|
Чиста вартість пенсійних активів на кінець звітного періоду (р. 050 - р. 120 - р. 130 + р. 500) | 2 | Х | Х |
|
Зміна чистої вартості пенсійних активів (рядок 2 - рядок 1) | 3 | Х | Х |
|
___________________________________ | ___________________ |
___________________________________ | ____________________ |
У колонці 3 "Дані на початок звітного періоду" дані для I кварталу діяльності першого року діяльності дорівнюють нулю. Для наступних років діяльності дані на початок I кварталу відповідають даним на кінець попереднього звітного фінансового року і дорівнюють сумі даних на початок попереднього звітного року (колонка 3) та даних за попередній звітний рік (колонка 5 звітності за попередній звітний рік).
У колонці 4 "Усього за останній квартал звітного періоду" зазначаються дані за останній квартал звітного періоду станом на останній день цього звітного кварталу.
У колонці 5 "Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду" зазначаються дані тільки за звітний період (I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік) станом на останній день звітного періоду без додавання даних на початок звітного періоду, зазначених у колонці 3. У рядку 1 колонки 5 "Чиста вартість пенсійних активів на початок звітного періоду" вказується інформація щодо чистої вартості пенсійних активів недержавних пенсійних фондів наростаючим підсумком станом на початок звітного періоду (на початок календарного року).
У розділі 1 "Надходження пенсійних внесків" зазначаються дані про фактично отримані недержавним пенсійним фондом у звітному періоді та зараховані на індивідуальні пенсійні рахунки учасників суми пенсійних внесків, а також суми переведених коштів фізичної особи (від страховика, банку, іншого недержавного пенсійного фонду) без відрахування витрат на адміністрування.
У рядках 060 - 0624 зазначаються дані про фактично здійснені пенсійні виплати учасникам фонду, включаючи нараховані суми податку на доходи фізичних осіб та витрати на здійснення виплати, якщо вони покриваються за рахунок пенсійних коштів таких учасників. У рядках 070 - 102 зазначаються дані про кошти учасників, фактично перераховані до інших фінансових установ, включаючи витрати на переведення таких коштів, якщо вони покриваються за рахунок пенсійних коштів таких учасників.
У рядках 110 - 112 зазначається заборгованість недержавного пенсійного фонду по виконанню зобов'язань перед учасниками та перерахуванню коштів. При цьому у колонці 3 зазначаються дані станом на початок звітного періоду. У колонках 4 та 5 зазначаються дані про виникнення або збільшення заборгованості відповідно за останній квартал та звітний період.
Частина друга звіту форми НПФ-3 складається за принципами підготовки фінансової звітності, визначеними у Положенні (стандарті) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженому наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 № 87, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за № 391/3684 (із змінами). Тому доходи і витрати вказуються за принципом нарахування та відповідності доходів і витрат, за яким для визначення фінансового результату звітного періоду слід співставити доходи звітного періоду з витратами, які були здійснені для отримання цих доходів. При цьому доходи і витрати відображаються в обліку і звітності у момент їх виникнення незалежно від часу надходження і сплати грошей.
Форма НПФ-3 заповнюється відповідно до розділу II Порядку обчислення та обліку прибутку (збитку) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 02.04.2008 № 424, рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02.04.2008 № 322, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18.06.2008 за № 540/15231.
Щодо заповнення рядків 141, 151, 161, 171, 181, 191, 201, 211, 221, 231, 241: при відчуженні активів недержавного пенсійного фонду прибуток (збиток) складається з різниці між доходом, отриманим від продажу (відчуження іншим способом) відповідного активу недержавного пенсійного фонду, та вартістю, за якою такий актив обліковується на дату проведення останньої оцінки такого активу.
Щодо заповнення рядків 142, 152, 162, 172, 182, 192, 202, 212, 222, 232: переоцінка активів недержавного пенсійного фонду здійснюється станом на останній день звітного періоду за методикою, визначеною Положенням про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), затвердженим рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.08.2004 № 339, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 25.01.2005 за № 96/10376 (із змінами), з урахуванням положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
Дохід (збиток) від зміни вартості фінансових інвестицій відображається у формах спеціальної звітності про діяльність недержавного пенсійного фонду у тому кварталі звітного періоду, в якому було здійснено визнання такого доходу.
У рядку 242 курсова різниця банківських металів визначається відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 21 "Вплив змін валютних курсів", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 10.08.2000 № 193, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17.08.2000 за № 515/4736 (із змінами).
Рядок 260: у разі вибуття активу в звітному періоді до пакета звітності Адміністратором додається пояснювальний лист з роз'ясненням причин і обставин, що спричинили вибуття активу.
У рядку 270 зазначається прибуток (збиток) від здійснення операцій з іншими активами, не забороненими законодавством України (з розбивкою за видами активів).
Дохід від інвестування, отриманий у вигляді дивідендів, купонів та інших відсотків, визнається та відображається у формах спеціальної звітності про діяльність недержавного пенсійного фонду у тому кварталі звітного періоду, до якого він відноситься, виходячи з бази нарахування, ставки і строку утримання відповідних фінансових інвестицій.
Рядок 320 "Плата за користування об'єктами нерухомості" визначається відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 14 "Оренда", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 28.07.2000 № 181, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10.08.2000 за № 487/4708 (із змінами).
У рядку 350 зазначається дохід від користування іншими активами, не забороненими законодавством України (з розбивкою за видами активів).
Рядок 370 "Інші доходи (втрати) недержавного пенсійного фонду" складається з доходу, отриманого недержавним пенсійним фондом унаслідок сплати на його користь штрафних санкцій, а також інших доходів (втрат) недержавного пенсійного фонду, дозволених законодавством.
Інші доходи (втрати) недержавного пенсійного фонду визнаються та обліковуються відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
У рядках 380 - 480 зазначаються нараховані суми витрат недержавного пенсійного фонду, пов'язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення.
Додаток 5 |
ЗВІТНІ ДАНІ
персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду
станом на ____________ 20__ року
____________________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Усього за останній квартал звітного періоду | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Загальна кількість учасників фонду, з них: | 010 |
|
|
|
учасників за укладеними на їх користь пенсійними контрактами | 011 |
|
|
|
учасників, які мають пенсійні рахунки, відкриті на підставі договору про виплату пенсії на визначений строк | 012 |
|
|
|
учасників, переведених до недержавного пенсійного фонду на підставі документа, визначеного законодавством | 013 |
|
|
|
Кількість укладених пенсійних контрактів | 020 |
|
|
|
з вкладниками - фізичними особами, з них: | 021 |
|
|
|
з учасниками, які є вкладниками | 0211 |
|
|
|
з третіми особами (подружжя, діти, батьки), які укладають пенсійний контракт на користь учасника | 0212 |
|
|
|
з вкладниками - фізичними особами - підприємцями | 022 |
|
|
|
з вкладниками - юридичними особами, з них: | 023 |
|
|
|
із засновником недержавного пенсійного фонду | 0231 |
|
|
|
роботодавцем-платником | 0232 |
|
|
|
професійним об'єднанням | 0233 |
|
|
|
Кількість вкладників - юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що сплачують пенсійні внески за учасників чисельністю: | 030 |
|
|
|
до 500 осіб | 031 |
|
|
|
від 500 до 1000 осіб | 032 |
|
|
|
понад 1000 осіб | 033 |
|
|
|
Кількість вкладників - фізичних осіб | 040 |
|
|
|
у тому числі: віком до 20 років | 041 |
|
|
|
від 20 до 50 років | 042 |
|
|
|
понад 50 років | 043 |
|
|
|
Кількість учасників, за яких відповідно до укладених на їх користь пенсійних контрактів фактично сплачено внески | 050 | х |
| х |
вкладниками - фізичними особами | 051 | х |
| х |
вкладниками - фізичними особами - підприємцями | 052 | х |
| х |
вкладниками - юридичними особами, у тому числі: | 053 | х |
| х |
засновником недержавного пенсійного фонду | 0531 | х |
| х |
роботодавцем-платником | 0532 | х |
| х |
професійним об'єднанням | 0533 | х |
| х |
Кількість учасників, за яких згідно з укладеними на їх користь пенсійними контрактами тимчасово припинено сплату пенсійних внесків | 060 |
| х |
|
вкладниками - фізичними особами | 061 |
| х |
|
вкладниками - фізичними особами - підприємцями | 062 |
| х |
|
вкладниками - юридичними особами | 063 |
| х |
|
у тому числі: засновником недержавного пенсійного фонду | 0631 |
| х |
|
роботодавцем-платником | 0632 |
| х |
|
професійним об'єднанням | 0633 |
| х |
|
Кількість договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника фонду, укладених на користь учасників фонду | 070 |
|
|
|
Кількість учасників, на користь яких укладено договори страхування ризику настання інвалідності або смерті | 080 |
|
|
|
Кількість учасників, за якими існує заборгованість по пенсійних внесках | 090 |
| х |
|
Кількість достроково розірваних пенсійних контрактів, з них: | 100 |
|
|
|
пенсійних контрактів, за якими вкладником прийнято рішення про їх розірвання | 101 |
|
|
|
через припинення трудових відносин між роботодавцем-платником корпоративного недержавного пенсійного фонду та учасником | 102 |
|
|
|
через вихід зі складу засновників або припинення участі роботодавця-платника у корпоративному недержавному пенсійному фонді | 103 |
|
|
|
Кількість учасників, які вибули внаслідок: | 110 |
|
|
|
передачі коштів страховику відповідно до укладеного договору страхування довічної пенсії | 111 |
|
|
|
передачі коштів банку відповідно до укладеного учасником недержавного пенсійного фонду договору про відкриття пенсійного депозитного рахунку | 112 |
|
|
|
повного виконання зобов'язань недержавним пенсійним фондом щодо здійснення пенсійних виплат учаснику | 113 |
|
|
|
передачі коштів іншому недержавному пенсійному фонду | 114 |
|
|
|
смерті учасника недержавного пенсійного фонду | 115 |
|
|
|
з інших причин | 116 |
|
|
|
Кількість контрактів, за якими вкладник остаточно виконав свої зобов'язання | 120 |
|
|
|
Кількість учасників, за якими вкладник остаточно виконав свої зобов'язання щодо сплати пенсійних внесків | 130 |
|
|
|
Кількість пенсійних контрактів, укладених із залученням агентів | 140 |
|
|
|
Кількість учасників, які отримують пенсію на визначений строк, з них: | 150 |
|
|
|
строком виплат від 10 до 15 років | 151 |
|
|
|
строком виплат від 15 до 20 років | 152 |
|
|
|
строком виплат від 20 до 25 років | 153 |
|
|
|
строком виплат від 25 до 30 років | 154 |
|
|
|
строком виплат понад 30 років | 155 |
|
|
|
Кількість учасників, які отримали пенсійну виплату одноразово | 160 |
|
|
|
у разі медично підтвердженого критичного стану здоров'я, настання інвалідності | 161 |
|
|
|
у зв'язку з недосягненням мінімального розміру накопичень | 162 |
|
|
|
у разі виїзду на постійне проживання за межі України | 163 |
|
|
|
у разі смерті учасника | 164 |
|
|
|
інше | 165 |
|
|
|
Кількість учасників-нерезидентів | 170 |
|
|
|
Кількість вкладників-нерезидентів, з них: | 180 |
|
|
|
юридичних осіб | 181 |
|
|
|
фізичних осіб | 182 |
|
|
|
___________________________________ | ______________________ |
У формі НПФ-4 зазначається інформація про кількісні показники діяльності недержавного пенсійного фонду.
У колонці 3 "Дані на початок звітного періоду" дані для першого року діяльності дорівнюють нулю. Для наступних років діяльності дані на початок I кварталу звітного періоду відповідають даним на кінець попереднього звітного фінансового року і дорівнюють сумі даних на початок попереднього звітного року (колонка 3) та даних за попередній звітний рік (колонка 5 звітності за попередній звітний рік).
У колонці 4 "Усього за останній квартал звітного періоду" зазначаються дані за останній квартал звітного періоду станом на останній день цього кварталу.
У колонці 5 "Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду" зазначаються дані тільки за звітний період (I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік) станом на останній день звітного періоду без додавання даних на початок звітного періоду, зазначених у колонці 3.
Значення рядка 010 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 011, 012, 013 та відображає кількість учасників недержавного пенсійного фонду, які мають у системі персоніфікованого обліку відкриті (діючі) індивідуальні пенсійні рахунки.
У рядку 011 зазначаються дані про кількість учасників недержавного пенсійного фонду, які мають у системі персоніфікованого обліку відкриті (діючі) індивідуальні пенсійні рахунки, відкриті на підставі укладеного на їх користь пенсійного контракту (внесення змін до пенсійного контракту з метою включення такого учасника до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників). У разі якщо на користь учасника існує більше ніж один пенсійний контракт, дані про такого учасника заносяться до цього рядка тільки один раз, якщо хоча б один із укладених на його користь контрактів є діючим.
У рядку 012 зазначаються дані про кількість учасників недержавного пенсійного фонду, які мають у системі персоніфікованого обліку відкриті (діючі) індивідуальні пенсійні рахунки, відкриті на підставі договору про виплату пенсії на визначений строк.
У рядку 013 зазначаються дані про кількість учасників недержавного пенсійного фонду, які мають у системі персоніфікованого обліку відкриті (діючі) індивідуальні пенсійні рахунки, відкриті на підставі договору про переведення коштів учасника недержавного пенсійного фонду, що укладається між недержавними пенсійними фондами в особі їх Адміністраторів, у випадках, визначених законодавством, або іншого внутрішнього розпорядчого документа Адміністратора. У разі якщо на користь учасника існує більше ніж один із зазначених вище документів, дані про такого учасника заносяться до цього рядка тільки один раз, якщо хоча б один із зазначених документів є діючим.
Для рядків 010, 011, 012, 013 коригування на кількість учасників, які вибули у звітному періоді, здійснюється у колонці 5.
Значення рядка 020 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 021, 022, 023 та відображає кількість укладених пенсійних контрактів, не включаючи внесення змін до пенсійного контракту з метою включення або виключення учасника до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників. При цьому значення рядка 021 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 0211, 0212, а значення рядка 023 для колонок 3, 4, 5 розраховується за формулою: сума рядків 0231, 0232, 0233.
Для рядків 020, 021, 0211, 0212, 022, 023, 0231, 0232, 0233 коригування на кількість пенсійних контрактів, які були розірвані у звітному періоді, здійснюється у колонці 5.
У рядках 030, 031, 032, 033 у колонках 3, 4, 5 зазначаються дані про кількість вкладників - юридичних осіб, які уклали пенсійні контракти. У разі якщо вкладником - юридичною особою укладено більше ніж один пенсійний контракт, дані про такого вкладника - юридичну особу заносяться до відповідного рядка тільки один раз, якщо хоча б один із укладених ним контрактів є діючим. При цьому для рядків 030, 031, 032, 033 коригування на кількість вкладників - юридичних осіб, які вибули у звітному періоді, здійснюється у колонці 5.
Для зазначення даних у рядках 030, 031, 032, 033 для відкритого, корпоративного та професійного недержавного пенсійного фонду до вкладників - юридичних осіб слід відносити:
роботодавців-платників, які сплачують пенсійні внески на користь своїх працівників за укладеними пенсійними контрактами;
засновників відкритого, корпоративного та професійного недержавного пенсійного фонду юридичних та/або фізичних осіб - підприємців, які сплачують пенсійні внески на користь своїх працівників за пенсійними контрактами, укладеними за відповідною пенсійною схемою;
фізичних осіб - підприємців, які сплачують пенсійні внески до відкритого або професійного недержавного пенсійного фонду на користь своїх працівників за пенсійними контрактами, укладеними за відповідною пенсійною схемою.
У рядку 031 зазначаються дані про кількість вкладників - юридичних осіб, які уклали пенсійні контракти на користь до 500 учасників включно. У рядку 032 зазначаються дані про кількість вкладників - юридичних осіб, які уклали пенсійні контракти на користь від 500 до 1000 учасників включно. У рядку 033 зазначаються дані про кількість вкладників - юридичних осіб, які уклали пенсійні контракти у звітному періоді на користь понад 1000 учасників.
У рядках 040, 041, 042, 043 у колонках 3, 4, 5 зазначаються дані про кількість вкладників - фізичних осіб, які уклали пенсійні контракти. У разі якщо вкладником - фізичною особою укладено більше ніж один пенсійний контракт, дані про такого вкладника - фізичну особу заносяться до відповідного рядка тільки один раз, якщо хоча б один із укладених ним контрактів є діючим. При цьому для рядків 040, 041, 042, 043 коригування на кількість вкладників - фізичних осіб, які вибули у звітному періоді, здійснюється у колонці 5.
У рядку 041 зазначаються дані про кількість вкладників - фізичних осіб, вік яких до 20 років включно. У рядку 042 зазначаються дані про кількість вкладників - фізичних осіб, вік яких від 20 до 50 років включно. У рядку 043 зазначаються дані про кількість вкладників - фізичних осіб, вік яких понад 50 років.
У рядках 051, 052, 053, 0531, 0532, 0533 зазначаються дані про кількість учасників, на користь яких фактично сплачувались пенсійні внески протягом звітного періоду станом на останній день звітного періоду у розрізі вкладників. При цьому:
якщо на користь учасника фактично сплачено пенсійні внески різними вкладниками відповідно до укладених пенсійних контрактів, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до вкладників;
якщо на користь учасника пенсійні внески були фактично сплачені за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника, одним вкладником або декількома вкладниками одного виду, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного виду вкладника тільки один раз.
Значення рядка 050 колонки 4 може не дорівнювати сумі значень рядків 051, 052, 053. Значення рядка 053 колонки 4 може не дорівнювати сумі значень рядків 0531, 0532, 0533.
У рядку 060 у колонці 5 зазначаються дані про кількість учасників, на користь яких відповідно до укладених на їх користь пенсійних контрактів від вкладника надійшов протягом звітного періоду будь-який документ щодо припинення сплати внесків або внесення вкладником відповідних змін до пенсійного контракту станом на останній день звітного періоду. У колонці 3 вказуються дані станом на початок звітного періоду. При цьому:
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків за декількома укладеними на його користь пенсійними контрактами, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним із цих контрактів було припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданого Адміністратору документа (або внесення змін до пенсійного контракту);
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданих Адміністратору документів (або внесення змін до пенсійного контракту) за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь такого учасника, інформація про такого учасника заноситься до цього рядка тільки один раз.
У рядках 061, 062, 063, 0631, 0632, 0633 колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників, на користь яких відповідно до укладених на їх користь пенсійних контрактів від вкладника надійшов протягом звітного періоду будь-який документ щодо припинення сплати внесків станом на останній день звітного періоду. У колонці 3 вказуються дані станом на початок звітного періоду. При цьому:
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків за декількома пенсійними контрактами, укладеними на його користь різними видами вкладників, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до виду вкладника;
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданих Адміністратору документів (або внесення змін до пенсійного контракту) за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника одним вкладником або декількома вкладниками одного виду, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного вкладника тільки один раз.
Значення рядка 060 колонки 5 може не дорівнювати сумі значень рядків 061, 062, 063. Значення рядка 063 колонки 5 може не дорівнювати сумі значень рядків 0631, 0632, 0633.
У рядку 070 зазначаються дані про кількість укладених на користь учасників договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника недержавного пенсійного фонду, не включаючи внесення змін до такого договору з метою включення учасника до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників. При цьому у колонці 3 зазначаються дані на початок періоду, у колонці 4 зазначаються дані про кількість укладених договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті в останньому кварталі звітного періоду, а у колонці 5 зазначаються дані про кількість укладених (діючих) договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті за звітний період станом на останній день звітного періоду. Коригування на кількість розірваних договорів у звітному періоді здійснюється у колонці 5.
У рядку 080 зазначаються дані про кількість учасників, на користь яких укладено договори страхування ризику настання інвалідності або смерті, включаючи внесення змін до зазначеного договору, укладеного на користь декількох учасників, з метою включення або виключення учасника. При цьому у колонці 3 зазначаються дані на початок періоду, у колонці 4 зазначаються дані про кількість учасників, на користь яких в останньому кварталі звітного періоду укладено договори страхування ризику настання інвалідності або смерті, включаючи внесення змін до зазначеного договору, укладеного на користь декількох учасників, з метою включення учасника, а у колонці 5 зазначаються дані про кількість учасників, на користь яких укладено (діють) договори страхування ризику настання інвалідності або смерті, включаючи внесення змін до зазначеного договору, укладеного на користь декількох учасників, з метою включення або виключення учасника, за звітний період станом на останній день звітного періоду. Коригування на кількість учасників, на користь яких розірвані зазначені договори у звітному періоді, здійснюється у колонці 5.
У рядку 090 зазначаються дані про кількість учасників за діючими пенсійними контрактами, за якими існує прострочена заборгованість по пенсійних внесках. При цьому в колонці 5 зазначаються дані про кількість учасників за пенсійними контрактами, за якими існує прострочена заборгованість станом на останній день звітного періоду, а в колонці 3 зазначаються дані на початок періоду. Якщо періодичність сплати пенсійних внесків більша ніж звітний період, прострочена заборгованість за такими учасниками відображається, починаючи з того звітного періоду, у якому виникла така заборгованість.
Значення рядка 100 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 101, 102, 103 і відображає дані про кількість достроково розірваних пенсійних контрактів, не включаючи внесення змін до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників, з метою виключення одного або декількох окремих учасників. При цьому у колонці 4 рядків 100, 101, 102, 103 зазначається інформація про кількість розірваних пенсійних контрактів за останній квартал звітного періоду, а у колонці 5 рядків 100, 101, 102, 103 зазначається інформація про кількість розірваних пенсійних контрактів у звітному періоді станом на останній день звітного періоду.
У рядку 101 зазначається інформація про кількість достроково розірваних пенсійних контрактів, не включаючи внесення змін до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників, з метою виключення одного або декількох окремих учасників, за якими вкладником подано Адміністратору відповідний документ про прийняття рішення щодо їх розірвання.
У рядку 102 для відкритого, корпоративного і професійного недержавного пенсійного фондів зазначається інформація про кількість достроково розірваних пенсійних контрактів, не включаючи внесення змін до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників, з метою виключення одного або декількох окремих учасників, за якими роботодавцем-платником подано Адміністратору відповідний документ про прийняття рішення щодо їх розірвання через припинення трудових відносин між роботодавцем-платником і учасником.
У рядку 103 зазначається інформація про кількість достроково розірваних пенсійних контрактів, не включаючи внесення змін до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників, з метою виключення одного або декількох окремих учасників, за якими засновником фонду будь-якого виду або роботодавцем-платником корпоративного фонду подано Адміністратору відповідний документ про прийняття рішення щодо виходу із складу засновників або припинення участі у корпоративному фонді відповідно.
Значення рядка 110 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 111, 112, 113, 114, 115, 116 і відображає дані про кількість учасників недержавного пенсійного фонду, яким був закритий індивідуальний пенсійний рахунок у зв'язку з їх вибуттям.
У рядку 111 зазначаються дані про учасників недержавного пенсійного фонду, яким був закритий індивідуальний пенсійний рахунок у зв'язку з передачею всіх пенсійних коштів до страховика відповідно до укладеного договору страхування довічної пенсії та розірвання всіх відносин з недержавним пенсійним фондом.
У рядку 112 зазначаються дані про учасників недержавного пенсійного фонду, яким був закритий індивідуальний пенсійний рахунок у зв'язку з передачею всіх пенсійних коштів до банку відповідно до укладеного договору про відкриття пенсійного депозитного рахунку та розірвання всіх відносин з недержавним пенсійним фондом.
У рядку 113 зазначаються дані про учасників недержавного пенсійного фонду, яким був закритий індивідуальний пенсійний рахунок у зв'язку з повним виконанням зобов'язань недержавним пенсійним фондом щодо здійснення пенсійних виплат учаснику та закінченням всіх відносин з недержавним пенсійним фондом.
У рядку 114 зазначаються дані про учасників недержавного пенсійного фонду, яким був закритий індивідуальний пенсійний рахунок у зв'язку з передачею всіх пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду відповідно до укладеного нового пенсійного контракту або договору про виплату пенсії на визначений строк та розірвання всіх відносин з недержавним пенсійним фондом.
У рядку 115 зазначаються дані про учасників недержавного пенсійного фонду, яким був закритий індивідуальний пенсійний рахунок у зв'язку з виплатою пенсійних коштів учасника в повному обсязі спадкоємцям.
У рядку 116 зазначаються дані про учасників недержавного пенсійного фонду, яким був закритий індивідуальний пенсійний рахунок у зв'язку з причинами, відмінними від зазначених у рядках 111, 112, 113, 114, 115, з обов'язковим описом таких причин.
У рядку 120 зазначаються дані про кількість діючих пенсійних контрактів, за якими вкладник остаточно виконав свої зобов'язання щодо сплати пенсійних внесків відповідно до умов укладених контрактів. У разі укладення пенсійного контракту на користь кількох учасників інформація про такий контракт включається до даного рядка, тільки якщо не залишилося жодного учасника, на користь якого вкладник продовжує сплачувати пенсійні внески.
У рядку 130 зазначаються дані про кількість учасників, які мають у системі персоніфікованого обліку відкриті (діючі) індивідуальні пенсійні рахунки, за якими вкладник остаточно виконав свої зобов'язання щодо сплати пенсійних внесків відповідно до умов укладених пенсійних контрактів.
У рядку 140 зазначаються дані про кількість пенсійних контрактів, укладених із залученням агентів.
Значення рядка 150 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 151 - 155.
Значення рядка 160 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 161 - 165.
У разі якщо учасник отримував пенсійну виплату з декількох причин, що вказані у рядках 161 - 164, інформація про такого учасника вноситься до рядка 165 (одноразово).
У рядку 170 зазначається кількість учасників недержавного пенсійного фонду, що є нерезидентами.
Значення рядка 180 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 181 та 182.
Додаток 6 |
ЗВІТНІ ДАНІ
про реалізацію пенсійної схеми № ____
______________________________________
(назва пенсійної схеми)
станом на ____________ 20__ року
_______________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Усього за останній квартал звітного періоду | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Кількісні показники реалізації пенсійної схеми |
|
|
|
|
Кількість укладених пенсійних контрактів за пенсійною схемою: | 010 |
|
|
|
з вкладниками - фізичними особами, з них: | 011 |
|
|
|
з учасниками, які є вкладниками | 0111 |
|
|
|
з третіми особами (подружжя, діти, батьки), які укладають пенсійний контракт на користь учасника | 0112 |
|
|
|
з вкладниками - фізичними особами - підприємцями | 012 |
|
|
|
з вкладниками - юридичними особами, з них: | 013 |
|
|
|
із засновником недержавного пенсійного фонду | 0131 |
|
|
|
роботодавцем-платником | 0132 |
|
|
|
професійним об'єднанням | 0133 |
|
|
|
Кількість учасників за пенсійною схемою | 020 |
|
|
|
Кількість учасників, за яких відповідно до укладених на їх користь пенсійних контрактів за цією пенсійною схемою фактично сплачені внески: | 030 | х |
| х |
вкладниками - фізичними особами | 031 | х |
| х |
вкладниками - фізичними особами - підприємцями | 032 | х |
| х |
вкладниками - юридичними особами, у тому числі: | 033 | х |
| х |
засновником недержавного пенсійного фонду | 0331 | х |
| х |
роботодавцем-платником | 0332 | х |
| х |
професійним об'єднанням | 0333 | х |
| х |
Кількість учасників за пенсійною схемою, за якими існує заборгованість по пенсійних внесках | 040 |
| х |
|
Кількість учасників, за яких відповідно до укладених на їх користь пенсійних контрактів за цією пенсійною схемою тимчасово припинено сплату пенсійних внесків: | 050 |
| х |
|
вкладниками - фізичними особами | 051 |
| х |
|
вкладниками - фізичними особами - підприємцями | 052 |
| х |
|
вкладниками - юридичними особами, у тому числі: | 053 |
| х |
|
засновником недержавного пенсійного фонду | 0531 |
| х |
|
роботодавцем-платником | 0532 |
| х |
|
професійним об'єднанням | 0533 |
| х |
|
Кількість достроково розірваних пенсійних контрактів за пенсійною схемою | 060 |
|
|
|
2. Грошові показники реалізації пенсійних схем |
|
|
|
|
Сума пенсійних внесків за пенсійною схемою: | 070 |
|
|
|
від вкладників - фізичних осіб, з них: | 071 |
|
|
|
учасників, які є вкладниками | 0711 |
|
|
|
третіх осіб (подружжя, діти, батьки), якими укладено пенсійний контракт на користь учасника | 0712 |
|
|
|
від вкладників - фізичних осіб - підприємців | 072 |
|
|
|
від вкладників - юридичних осіб, з них: | 073 |
|
|
|
засновників недержавного пенсійного фонду | 0731 |
|
|
|
роботодавця-платника | 0732 |
|
|
|
професійного об'єднання | 0733 |
|
|
|
Сума заборгованості за внесками за пенсійною схемою | 080 |
|
|
|
__________________________________ | _________________ |
У формі НПФ-5 зазначається інформація про кількісні та грошові показники реалізації пенсійної схеми.
Якщо недержавний пенсійний фонд використовує декілька пенсійних схем, то для кожної пенсійної схеми заповнюється окрема форма НПФ-5, у якій обов'язково зазначаються номер та повна назва пенсійної схеми.
У разі укладення декількох пенсійних контрактів за різними пенсійними схемами на користь одного учасника дані про такого учасника, контракти, пенсійні внески заносяться за формою НПФ-5 до звіту про кожну з відповідних пенсійних схем.
У колонці 3 "Дані на початок звітного періоду" дані для I кварталу першого року діяльності дорівнюють нулю. Для наступних років діяльності дані на початок I кварталу відповідають даним на кінець попереднього звітного фінансового року і дорівнюють сумі даних на початок попереднього звітного року (колонка 3) та даних за попередній звітний рік (колонка 5 звітності за попередній звітний рік).
У колонці 4 "Усього за останній квартал звітного періоду" зазначаються дані за останній квартал звітного періоду станом на останній день цього звітного кварталу.
У колонці 5 "Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду" зазначаються дані тільки за звітний період (I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік) станом на останній день звітного періоду без додавання даних на початок звітного періоду, зазначених у колонці 3.
Значення рядка 010 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 011, 012, 013 та відображає кількість укладених пенсійних контрактів за даною пенсійною схемою, не включаючи внесення змін до пенсійного контракту з метою включення або виключення учасника до пенсійного контракту, укладеного за даною пенсійною схемою на користь декількох учасників. При цьому значення рядка 011 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 0111, 0112, а значення рядка 013 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 0131, 0132, 0133.
Для рядків 010, 011, 0111, 0112, 012, 013, 0131, 0132, 0133 коригування на кількість пенсійних контрактів, які були розірвані у звітному періоді, здійснюється у колонці 5.
У рядку 020 в колонках 3, 4, 5 зазначаються дані про загальну кількість учасників недержавного пенсійного фонду, які мають у системі персоніфікованого обліку відкриті (діючі) індивідуальні пенсійні рахунки, відкриті на підставі пенсійного контракту (включаючи внесення змін до пенсійного контракту з метою включення учасника до пенсійного контракту, укладеного за даною пенсійною схемою на користь декількох учасників), укладеного за даною пенсійною схемою. У разі внесення змін до пенсійного контракту з метою зміни пенсійної схеми інформація про такого учасника відображається за формою НПФ-5 у звіті про відповідну пенсійну схему, обрану учасником. Коригування на кількість учасників, які вибули у звітному періоді, здійснюється у колонці 5.
У рядку 030 в колонці 4 зазначається інформація про кількість учасників, на користь яких відповідно до укладених пенсійних контрактів за даною пенсійною схемою фактично сплачені пенсійні внески протягом звітного періоду станом на останній день звітного періоду.
якщо на користь учасника недержавного пенсійного фонду укладено декілька пенсійних контрактів за відповідною пенсійною схемою, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним з цих контрактів були сплачені пенсійні внески;
якщо пенсійні внески були сплачені за декількома пенсійними контрактами за відповідною пенсійною схемою, укладеними на користь одного учасника недержавного пенсійного фонду, інформація про такого учасника заноситься до зазначених даних тільки один раз.
У рядках 031, 032, 033, 0331, 0332, 0333 зазначаються дані про кількість учасників, на користь яких відповідно до пенсійних контрактів, укладених за даною пенсійною схемою, фактично сплачено пенсійні внески станом на останній день звітного періоду у розрізі вкладників.
якщо на користь учасника фактично сплачено пенсійні внески різними вкладниками відповідно до укладених пенсійних контрактів, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до вкладників;
якщо на користь учасника пенсійні внески були фактично сплачені за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника, одним вкладником або декількома вкладниками одного виду, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного виду вкладника тільки один раз.
Значення рядка 030 колонки 4 може не дорівнювати сумі значень рядків 031, 032, 033. Значення рядка 033 колонки 4 може не дорівнювати сумі значень рядків 0331, 0332, 0333.
У рядку 040 зазначаються дані про загальну кількість учасників за діючими пенсійними контрактами, укладеними за даною пенсійною схемою, за якими існує прострочена заборгованість по пенсійних внесках. При цьому в колонці 5 зазначаються дані про кількість учасників за пенсійними контрактами, за якими існує прострочена заборгованість станом на останній день звітного періоду, а у колонці 3 - станом на початок періоду.
Якщо періодичність сплати пенсійних внесків більша, ніж звітний період, прострочена заборгованість за такими учасниками відображається, починаючи з того звітного періоду, у якому виникла така заборгованість.
У рядку 050 колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників, щодо яких згідно з укладеними на їх користь пенсійними контрактами за даною пенсійною схемою від вкладника надійшов протягом звітного періоду будь-який документ (внесення змін до пенсійного контракту) щодо припинення сплати внесків або внесення вкладником відповідних змін до пенсійного контракту станом на останній день звітного періоду. У колонці 3 зазначаються дані станом на початок звітного періоду. При цьому:
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків за декількома укладеними на його користь пенсійними контрактами, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним із цих контрактів було припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданого Адміністратору документа (внесення змін до пенсійних контрактів);
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданих Адміністратору документів (внесення змін до пенсійних контрактів) за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь такого учасника, інформація про такого учасника заноситься до цього рядка тільки один раз.
У рядках 051, 052, 053, 0531, 0532, 0533 колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників, щодо яких згідно з укладеними на їх користь пенсійними контрактами за даною пенсійною схемою від вкладника протягом звітного періоду надійшов будь-який документ щодо припинення сплати внесків станом на останній день звітного періоду. У колонці 3 зазначаються дані станом на початок звітного періоду. При цьому:
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків за декількома пенсійними контрактами, укладеними на його користь різними видами вкладників, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до виду вкладника;
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданих Адміністратору документів (або внесення змін до пенсійного контракту) за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника одним вкладником або декількома вкладниками одного виду, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного вкладника тільки один раз.
Значення рядка 050 колонки 5 може не дорівнювати сумі значень рядків 051, 052, 053 цієї колонки. Значення рядка 053 колонки 5 може не дорівнювати сумі значень рядків 0531, 0532, 0533 цієї колонки. Значення рядків 050, 051, 052, 053, 0531, 0532, 0533 для колонки 4 не заповнюються.
У рядку 060 колонок 4, 5 зазначаються дані про загальну кількість достроково розірваних пенсійних контрактів за відповідною пенсійною схемою, не включаючи внесення змін до контракту, укладеного на користь декількох учасників, з метою виключення одного або декількох окремих учасників. При цьому у колонці 3 зазначаються дані станом на початок звітного періоду, у колонці 4 рядка 060 зазначаються дані про кількість розірваних пенсійних контрактів за останній квартал звітного періоду, а у колонці 5 рядка 060 зазначаються дані про кількість розірваних пенсійних контрактів за звітний період.
Значення рядка 070 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 071, 072, 073 та відображає загальну суму фактично сплачених та персоніфікованих внесків відповідно до пенсійних контрактів, укладених за даною схемою, без врахування суми переведених до фонду коштів учасника. При цьому значення рядка 071 для колонок 3, 4, 5 розраховується за формулою: сума рядків 0711, 0712, а значення рядка 073 для колонок 3, 4, 5 розраховується за формулою: сума рядків 0731, 0732, 0733.
У рядку 080 колонок 3, 4, 5 зазначаються дані про суму простроченої заборгованості по пенсійних внесках за пенсійними контрактами, укладеними за відповідною пенсійною схемою, включаючи пенсійні контракти, укладені на користь декількох учасників, за якими існує заборгованість за одним або декількома учасниками. При цьому в колонці 4 зазначаються дані про суму внесків за пенсійними контрактами за відповідною пенсійною схемою, за якими виникла прострочена заборгованість в останньому кварталі звітного періоду, в колонці 5 зазначаються дані про суму простроченої заборгованості по внесках за пенсійними контрактами за відповідною пенсійною схемою станом на останній день звітного періоду, а у колонці 3 - станом на початок періоду.
Якщо періодичність сплати пенсійних внесків більша, ніж звітний період, прострочена заборгованість за такими пенсійними контрактами за відповідною пенсійною схемою відображається, починаючи з того звітного кварталу, у якому виникла така заборгованість.
Додаток 7 |
ЗВІТНІ ДАНІ
про результати діяльності корпоративних і професійних недержавних пенсійних фондів
станом на ____________ 20__ року
_______________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Усього за останній квартал звітного періоду | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Кількісні показники реалізації пенсійної схеми за кожним роботодавцем-платником окремо (осіб) |
|
|
|
|
Кількість учасників, на користь яких вкладником сплачуються пенсійні внески | 010 |
|
|
|
Кількість вкладників - фізичних осіб відповідно до обраної пенсійної схеми, що перебувають у трудових відносинах із засновником, роботодавцем-платником | 020 |
|
|
|
Кількість учасників, за яких згідно з укладеними на їх користь пенсійними контрактами тимчасово припинено сплату пенсійних внесків | 030 |
|
|
|
Кількість учасників, за якими існує заборгованість по пенсійних внесках | 040 |
|
|
|
Кількість учасників, які вибули: | 050 |
|
|
|
внаслідок передачі коштів іншому пенсійному фонду | 051 |
|
|
|
у тому числі: у разі припинення трудових відносин між роботодавцем-платником корпоративного недержавного пенсійного фонду та учасником | 0511 |
|
|
|
у разі виходу зі складу засновників або припинення участі роботодавця-платника у корпоративному недержавному пенсійному фонді | 0512 |
|
|
|
у разі дострокового розірвання пенсійного контракту вкладником, який є учасником | 0513 |
|
|
|
внаслідок передачі коштів страховику відповідно до укладеного договору страхування довічної пенсії | 052 |
|
|
|
у тому числі: у разі припинення трудових відносин між роботодавцем-платником корпоративного недержавного пенсійного фонду та учасником | 0521 |
|
|
|
у разі виходу зі складу засновників або припинення участі роботодавця-платника у корпоративному недержавному пенсійному фонді | 0522 |
|
|
|
у разі дострокового розірвання пенсійного контракту вкладником, який є учасником | 0523 |
|
|
|
внаслідок передачі коштів банку відповідно до укладеного учасником недержавного пенсійного фонду договору про відкриття пенсійного депозитного рахунку | 053 |
|
|
|
у тому числі: у разі припинення трудових відносин між роботодавцем-платником корпоративного недержавного пенсійного фонду та учасником | 0531 |
|
|
|
у разі виходу зі складу засновників або припинення участі роботодавця-платника у корпоративному недержавному пенсійному фонді | 0532 |
|
|
|
у разі дострокового розірвання пенсійного контракту вкладником, який є учасником | 0533 |
|
|
|
2. Грошові показники реалізації пенсійної схеми за кожним роботодавцем-платником окремо (грн) |
|
|
|
|
Сума внесків за пенсійною схемою, з них: | 060 |
|
|
|
від вкладників - фізичних осіб, що перебувають у трудових відносинах з роботодавцем-платником | 061 |
|
|
|
від вкладників - юридичних осіб | 062 |
|
|
|
у тому числі: засновником недержавного пенсійного фонду | 0621 |
|
|
|
роботодавцем-платником | 0622 |
|
|
|
професійним об'єднанням | 0623 |
|
|
|
Сума заборгованості за внесками вкладників - фізичних осіб, що перебувають у трудових відносинах з роботодавцем-платником недержавного пенсійного фонду | 070 |
|
|
|
Сума заборгованості за внесками вкладника - юридичної особи | 080 |
|
|
|
__________________________________ | _________________ |
Форма НПФ-6 заповнюється тільки для корпоративних та професійних недержавних пенсійних фондів.
У формі НПФ-6 зазначається інформація про кількісні та грошові показники реалізації пенсійної схеми з розбивкою за кожним роботодавцем-платником корпоративного або професійного недержавного пенсійного фонду, яким укладено пенсійний контракт за відповідною пенсійною схемою.
Кожний рядок форми НПФ-6 заповнюється з розбивкою за кожним роботодавцем-платником окремо, а також зазначається загальне сумарне значення показника за всіма роботодавцями-платниками.
У разі укладення одним роботодавцем-платником декількох пенсійних контрактів за різними пенсійними схемами на користь одного або декількох учасників дані про такого роботодавця-платника, учасників, контракти, пенсійні внески заносяться за формою НПФ-6 до звіту про кожну з відповідних пенсійних схем.
У колонці 3 "Дані на початок звітного періоду" дані для I кварталу першого року діяльності дорівнюють нулю. Для наступних років діяльності дані на початок I кварталу звітного року відповідають даним на кінець попереднього звітного фінансового року і дорівнюють сумі даних на початок попереднього звітного року (колонка 3) та даних за попередній звітний рік (колонка 5 звітності за попередній звітний рік).
У колонці 4 "Всього за останній квартал звітного періоду" зазначаються дані за останній квартал звітного періоду станом на останній день цього звітного кварталу.
У колонці 5 "Наростаючим підсумком з початку звітного періоду" зазначаються дані тільки за звітний період (I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік) станом на останній день звітного періоду без додавання даних на початок звітного періоду, зазначених у колонці 3.
У рядку 010 колонки 4 зазначаються дані про загальну кількість учасників, на користь яких були фактично сплачені пенсійні внески роботодавцями-платниками на підставі пенсійних контрактів, укладених за даною пенсійною схемою станом на останній день останнього кварталу звітного періоду. При цьому:
якщо на користь учасника недержавного пенсійного фонду укладено декілька пенсійних контрактів за відповідною пенсійною схемою, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним з цих контрактів були сплачені пенсійні внески;
якщо пенсійні внески були сплачені за декількома пенсійними контрактами за відповідною пенсійною схемою, укладеними на користь одного учасника недержавного пенсійного фонду, інформація про такого учасника заноситься до зазначених даних тільки один раз.
У рядках за кожним роботодавцем (011…01n) колонки 4 зазначаються дані про кількість учасників, на користь яких відповідно до пенсійних контрактів, укладених за даною пенсійною схемою, фактично сплачено пенсійні внески станом на останній день останнього кварталу звітного періоду, у розрізі вкладників. При цьому:
якщо на користь учасника фактично сплачено пенсійні внески різними вкладниками відповідно до укладених пенсійних контрактів, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до вкладників;
якщо на користь учасника пенсійні внески були фактично сплачені за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника, одним роботодавцем-платником, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного виду вкладника тільки один раз.
Значення рядка 010 колонки 4 може не дорівнювати сумі значень рядків за кожним роботодавцем (011…01n) цієї самої колонки. Значення рядка 010, а також за кожним роботодавцем (011…01n) для колонок 3, 5 не заповнюються.
У рядку 020 колонки 4 зазначаються дані про кількість вкладників - фізичних осіб, які уклали пенсійні контракти за даною пенсійною схемою, що перебувають у трудових відносинах із засновником або роботодавцем-платником корпоративного або професійного недержавного пенсійного фонду та фактично сплатили пенсійні внески відповідно до укладених пенсійних контрактів станом на останній день останнього кварталу звітного періоду. При цьому:
якщо на користь учасника недержавного пенсійного фонду укладено декілька пенсійних контрактів за відповідною пенсійною схемою, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним з цих контрактів були сплачені пенсійні внески;
якщо пенсійні внески були сплачені за декількома пенсійними контрактами за відповідною пенсійною схемою, укладеними на користь одного учасника недержавного пенсійного фонду, інформація про такого учасника заноситься до зазначених даних тільки один раз.
У рядках за кожним роботодавцем (021…02n) колонки 4 зазначаються дані про кількість вкладників - фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах із відповідним роботодавцем та фактично сплатили пенсійні внески відповідно до пенсійних контрактів, укладених за даною пенсійною схемою, станом на останній день останнього кварталу звітного періоду. При цьому:
якщо вкладник - фізична особа перебуває у трудових відносинах із різними роботодавцями та фактично сплатив пенсійні внески відповідно до укладених пенсійних контрактів, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до роботодавця;
якщо пенсійні внески були фактично сплачені за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника, одним роботодавцем-платником, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного виду вкладника тільки один раз.
Значення рядка 020 колонки 4 може не дорівнювати сумі значень рядків за кожним роботодавцем (021…02n) цієї самої колонки. Значення рядка 020, а також за кожним роботодавцем (021…02n) для колонок 3, 5 не заповнюються.
У рядку 030 колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників, за яких згідно з укладеними на їх користь пенсійними контрактами за даною пенсійною схемою від засновника або роботодавця-платника надійшов протягом звітного періоду будь-який документ щодо припинення сплати внесків або внесення відповідних змін до пенсійного контракту станом на останній день звітного періоду. При цьому:
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків за декількома укладеними на його користь пенсійними контрактами, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним із цих контрактів було припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданого Адміністратору документа (або внесення змін до пенсійних контрактів);
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданих Адміністратору документів (або внесення змін до пенсійних контрактів) за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь такого учасника, інформація про такого учасника заноситься до цього рядка тільки один раз.
У рядках за кожним роботодавцем (031…03n) колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників, щодо яких відповідно до укладених на їх користь пенсійних контрактів за даною пенсійною схемою від засновника або роботодавця-платника протягом звітного періоду надійшов будь-який документ щодо припинення сплати внесків станом на останній день звітного періоду. При цьому:
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків за декількома пенсійними контрактами, укладеними на його користь різними засновниками або роботодавцями-платниками, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до засновника або роботодавця-платника;
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданих Адміністратору документів (або внесення змін до пенсійних контрактів) за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника одним засновником або роботодавцем-платником, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного засновника або роботодавця-платника тільки один раз.
Значення рядка 030 колонок 3, 5 може не дорівнювати сумі значень рядків за кожним роботодавцем (031…03n) цієї самої колонки. Значення рядка 030, а також за кожним роботодавцем (031…03n) для колонки 4 не заповнюються.
У рядку 040 колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників за діючими пенсійними контрактами, укладеними за даною пенсійною схемою, за якими існує прострочена заборгованість по пенсійних внесках. При цьому в колонці 5 зазначаються дані про кількість учасників за пенсійними контрактами, за якими існує прострочена заборгованість станом на останній день звітного періоду.
Якщо періодичність сплати пенсійних внесків більша, ніж звітний період, прострочена заборгованість за такими учасниками відображається, починаючи з того звітного періоду, у якому виникла така заборгованість. При цьому:
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків за декількома укладеними на його користь пенсійними контрактами, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним із цих контрактів було припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданого Адміністратору документа (внесення змін до пенсійних контрактів);
якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданих Адміністратору документів (внесення змін до пенсійних контрактів) за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь такого учасника, інформація про такого учасника заноситься до цього рядка тільки один раз.
У рядках за кожним роботодавцем (041…04n) колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників за діючими пенсійними контрактами, укладеними за даною пенсійною схемою, за якими існує прострочена заборгованість по пенсійних внесках станом на останній день звітного періоду. При цьому:
якщо на користь учасника існує прострочена заборгованість по пенсійних внесках за декількома пенсійними контрактами, укладеними на його користь різними засновниками або роботодавцями-платниками, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до засновника або роботодавця-платника;
якщо на користь учасника існує прострочена заборгованість по пенсійних внесках за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника одним засновником або роботодавцем-платником, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного засновника або роботодавця-платника тільки один раз.
Значення рядка 040 колонок 3, 5 може не дорівнювати сумі значень рядків за кожним роботодавцем (041…04n) цієї самої колонки. Значення рядка 040, а також за кожним роботодавцем (041…04n) для колонки 4 не заповнюються.
У рядку 050 для колонок 3, 4, 5 зазначаються дані про кількість учасників, які вибули внаслідок передачі коштів іншому недержавному пенсійному фонду, страховику або банку.
У рядках за кожним роботодавцем (051…05n) колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників, які вибули внаслідок передачі коштів іншому недержавному пенсійному фонду, страховику або банку станом на останній день звітного періоду. При цьому:
якщо учасник, який вибув, мав декілька пенсійних контрактів, укладених на його користь різними засновниками або роботодавцями-платниками, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до засновника або роботодавця-платника;
якщо учасник, який вибув, мав декілька пенсійних контрактів, укладених на його користь одним засновником або роботодавцем-платником, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного засновника або роботодавця-платника тільки один раз.
Значення рядка 050 колонок 3, 5 може не дорівнювати сумі значень рядків за кожним роботодавцем (051…05n) цієї самої колонки. Значення рядка 050, а також за кожним роботодавцем (051…05n) для колонки 4 не заповнюються.
Значення рядка 051 для колонок 3, 4, 5 розраховуються за формулою: сума рядків 0511, 0512, 0513 - та відображають дані про кількість учасників, які вибули з недержавного пенсійного фонду внаслідок передачі коштів іншому недержавному пенсійному фонду на підставі укладеного нового пенсійного контракту, договору про виплату пенсії на визначений строк або договору, укладеного між Адміністраторами, про переведення коштів учасника у випадках, встановлених законодавством (внутрішнього наказу про переведення коштів у випадках, встановлених законодавством). При цьому в рядках 0511, 0512, 0513 зазначається кількість учасників, які вибули, з розбивкою за підставами вибуття.
Значення рядка 052 для колонок 3, 4, 5 розраховуються за формулою: сума рядків 0521, 0522, 0523 - та відображають дані про кількість учасників, які вибули з недержавного пенсійного фонду внаслідок передачі коштів страховику на підставі укладеного договору страхування довічної пенсії. При цьому в рядках 0521, 0522, 0523 зазначається кількість учасників, які вибули, з розбивкою за підставами вибуття.
Значення рядка 053 для колонок 3, 4, 5 розраховуються за формулою: сума рядків 0531, 0532, 0533 - та відображають дані про кількість учасників, які вибули з недержавного пенсійного фонду внаслідок передачі коштів банку на підставі укладеного договору про відкриття пенсійного депозитного рахунку. При цьому в рядках 0531, 0532, 0533 зазначається кількість учасників, які вибули, з розбивкою за підставами вибуття.
Якщо учасник вибуває з недержавного пенсійного фонду внаслідок передачі коштів одночасно до декількох фінансових установ, інформація про такого учасника заноситься до відповідних рядків з інформацією про кожну фінансову установу, до якої були переведені кошти учасника.
Значення рядка 060 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 061, 062 та відображає суму фактично сплачених та персоніфікованих внесків, сплачених відповідно до пенсійних контрактів, укладених за даною схемою, без врахування суми переведених до недержавного пенсійного фонду коштів учасника. При цьому значення рядка 062 для колонок 3, 4, 5 розраховується за формулою: сума рядків 0621, 0622, 0623.
У кожному із рядків 061, 062, 0621, 0622, 0623 зазначається підсумкове значення та здійснюється розбивка кожного рядка за роботодавцями-платниками відповідно до виду такого роботодавця. Дані про вкладників фізичних осіб - підприємців зазначаються у рядку 0622 і включаються до підсумку рядків 060 та 062 відповідно.
У рядку 070 зазначається сума простроченої заборгованості за внесками вкладників - фізичних осіб, що перебувають у трудових відносинах з роботодавцями-платниками та уклали пенсійні контракти за даною пенсійною схемою.
У рядках за кожним роботодавцем (071…07n) зазначається сума простроченої заборгованості за внесками вкладників - фізичних осіб, що перебувають у трудових відносинах з роботодавцями-платниками та уклали пенсійні контракти за даною пенсійною схемою.
У рядку 080 зазначається сума простроченої заборгованості за внесками вкладників - юридичних осіб, які уклали пенсійні контракти за даною пенсійною схемою, включаючи вкладників - фізичних осіб - підприємців.
У рядках за кожним роботодавцем (081…08n) зазначається сума простроченої заборгованості за внесками вкладників - юридичних осіб, які уклали пенсійні контракти за даною пенсійною схемою, включаючи вкладників - фізичних осіб - підприємців.
Додаток 8 |
ЗВІТНІ ДАНІ
про учасників недержавного пенсійного фонду за віковою категорією
станом на ____________ 20__ року
__________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
Показники | Код рядка | Кількість учасників на початок звітного періоду (осіб) | Кількість учасників на кінець звітного періоду (осіб) | Пенсійні кошти на індиві- дуальних пенсійних рахунках учасників станом на початок звітного періоду (грн) | Пенсійні внески, сплачені та переведені кошти до недержав- ного пенсійного фонду в звітному періоді (грн) | Прибуток (збиток) від інвестування активів недержав- ного пенсійного фонду, розподілений по індиві- дуальних пенсійних рахунках за звітний період (грн) | Виконання зобов'язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду у звітному періоді (грн) | Пенсійні кошти на індиві- дуальних пенсійних рахунках учасників станом на кінець звітного періоду (грн) | ||||||||||
дані станом на початок звітного періоду | одноразові пенсійні виплати | пенсія на визначений строк | перераховано пенсійних коштів до | плата за послуги, що надаються безпосередньо учаснику та відшкодо- вуються за рахунок коштів такого учасника, не пов'язані із здійсненням пенсійних виплат та переведень | дані за звітний період | |||||||||||||
у випадку критичного стану здоров'я | якщо сума не досягає мінімаль- ного розміру | у разі виїзду учасника за межі України | у разі смерті учасника | страховика | банку | іншого недержавного пенсійного фонду | ||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
Загальна кількість учасників | 010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
з них: жінок віком | 020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
до 25 років | 021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 - 50 років | 022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 - 60 років | 023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
понад 60 років | 024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
чоловіків віком | 030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
до 25 років | 031 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 - 50 років | 032 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 - 60 років | 033 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
понад 60 років | 034 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
__________________________________ | ________________________ |
У формі НПФ-7 зазначаються дані про учасників недержавного пенсійного фонду, отримані із системи персоніфікованого обліку, з розбивкою за віковою категорією.
У рядках "до 25 років" зазначаються дані про учасників (жінок або чоловіків), вік яких до 25 років включно.
У рядках "25 - 50 років" зазначаються дані про учасників (жінок або чоловіків), вік яких від 25 до 50 років включно.
У рядках "50 - 60 років" зазначаються дані про учасників (жінок або чоловіків), вік яких від 50 до 60 років включно.
У рядках "понад 60 років" зазначаються дані про учасників (жінок або чоловіків), вік яких перевищує 60 років.
Значення рядка 010 для кожної колонки розраховується за формулою: сума рядків 020, 030. При цьому значення рядка 020 розраховується за формулою: сума рядків 021, 022, 023, 024, а значення рядка 030 розраховується за формулою: сума рядків 031, 032, 033, 034.
У колонці "Кількість учасників на початок звітного періоду (осіб)" зазначається інформація про загальну кількість учасників недержавного пенсійного фонду, які мають у системі персоніфікованого обліку відкриті (діючі) індивідуальні пенсійні рахунки, відкриті на підставі документа, визначеного в Положенні про провадження діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду, затвердженому розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 20.07.2004 № 1660, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 06.08.2004 за № 990/9589 (із змінами), станом на перший день звітного періоду (наростаючим підсумком), з розбивкою за віковою категорією. При цьому дані для I кварталу першого року діяльності дорівнюють нулю. Для наступних років діяльності дані на початок I кварталу дорівнюють даним на кінець попереднього звітного фінансового року.
У колонці "Кількість учасників на кінець звітного періоду (осіб)" зазначаються дані про загальну кількість учасників недержавного пенсійного фонду, які мають у системі персоніфікованого обліку відкриті (діючі) індивідуальні пенсійні рахунки, відкриті на підставі документа, визначеного в Положенні про провадження діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду, затвердженому розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 20.07.2004 № 1660, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 06.08.2004 за № 990/9589 (із змінами), станом на останній день звітного періоду (наростаючим підсумком) з розбивкою за віковою категорією.
У колонці "Пенсійні кошти на індивідуальних пенсійних рахунках учасників станом на початок звітного періоду (грн)" відображаються суми пенсійних коштів, що обліковуються на індивідуальних пенсійних рахунках учасників недержавного пенсійного фонду, станом на перший день звітного періоду (наростаючим підсумком) з розбивкою за віковою категорією. При цьому дані для I кварталу першого року діяльності дорівнюють нулю. Для наступних років діяльності дані на початок I кварталу дорівнюють даним на кінець попереднього звітного фінансового року.
У колонці "Пенсійні внески, сплачені та переведені кошти до недержавного пенсійного фонду в звітному періоді (грн)" зазначаються дані про розмір сплачених на користь учасників та зарахованих на індивідуальні пенсійні рахунки учасників суми пенсійних внесків та суми переведених коштів фізичної особи протягом звітного періоду з розбивкою за віковою категорією.
У колонці "Прибуток (збиток) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду, розподілений по індивідуальних пенсійних рахунках за звітний період (грн)" зазначаються дані про розмір прибутку (збитку) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду, розподіленого по індивідуальних пенсійних рахунках учасників у системі персоніфікованого обліку протягом звітного періоду з розбивкою за віковою категорією.
У колонці "Виконання зобов'язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду у звітному періоді (грн) / дані станом на початок звітного періоду" зазначаються дані про загальну суму здійснених пенсійних виплат учасникам недержавного пенсійного фонду станом на перший день звітного періоду (наростаючим підсумком) з розбивкою за віковою категорією, включаючи суми коштів, переведених до інших фінансових установ. При цьому дані для I кварталу першого року діяльності дорівнюють нулю. Для наступних років діяльності дані на початок I кварталу дорівнюють даним на кінець попереднього звітного фінансового року. Інформація зазначається з урахуванням податку на доходи фізичних осіб залежно від виду виплати. Сума в цій колонці включає витрати на оплату послуг Адміністратора, пов'язаних з цими виплатами та які здійснюються за рахунок пенсійних коштів учасника.
У колонках "Виконання зобов'язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду у звітному періоді (грн) / одноразові пенсійні виплати, пенсія на визначений строк, перераховано пенсійних коштів до" зазначаються дані про всі види пенсійних виплат, які були здійснені протягом звітного періоду, станом на останній день звітного періоду з розбивкою за віковою категорією. При цьому в колонках "одноразові пенсійні виплати" та "пенсія на визначений строк" зазначаються дані про здійснені пенсійні виплати з урахуванням податку на доходи фізичних осіб залежно від виду виплати, а в колонках "перераховано пенсійних коштів до" зазначаються суми переведених до інших фінансових установ коштів учасника. Суми в цих колонках включають витрати на оплату послуг Адміністратора, пов'язаних з цими виплатами та які здійснюються за рахунок пенсійних коштів учасника.
У колонці "перераховано пенсійних коштів до / страховика" зазначаються розміри переведених коштів за договорами страхування довічного ануїтету та за договорами страхування ризику настання інвалідності та смерті учасника, в колонці "перераховано пенсійних коштів до / іншого недержавного пенсійного фонду" зазначаються дані про кошти, перераховані до іншого недержавного пенсійного фонду згідно з укладеним договором про виплату пенсії на визначений строк, а також дані про кошти, перераховані до іншого недержавного пенсійного фонду у випадку розірвання пенсійного контракту, в тому числі і внесення змін до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників, а в колонці "перераховано пенсійних коштів до / банку" зазначаються дані про кошти, перераховані до банківської установи за договорами про відкриття пенсійних депозитних рахунків. Суми в цих колонках включають витрати на оплату послуг Адміністратора, пов'язаних з цими виплатами та які здійснюються за рахунок пенсійних коштів учасника.
У колонці "Виконання зобов'язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду в звітному періоді (грн) / дані за звітний період" зазначаються дані про сукупний розмір здійснених пенсійних виплат та коштів фізичної особи, переведених до інших фінансових установ за звітний період, станом на останній день звітного періоду та плати за послуги, що надаються безпосередньо учаснику та відшкодовуються за рахунок коштів такого учасника, не пов'язані із здійсненням виплат та переведень, з розбивкою за віковою категорією, без врахування даних на початок звітного періоду.
Значення колонки 19 розраховується як різниця між сумою колонок 5, 6, 7 та колонки 18 для кожного рядка.
Додаток 9 |
ЗВІТ
про склад та структуру активів недержавного пенсійного фонду
станом на ____________ 20__ року
____________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
1. Перелік інвестицій у цінні папери
№ з/п | Вид цінних паперів | Частка в статутному капіталі емітента* (%) | Найменування емітента | Код за ЄДРПОУ емітента | Рейтингова оцінка емітента | Серія цінного папера** | Рівень лістингу котирувального списку біржового реєстру, до якого включено цінний папір | Рейтингова оцінка цінного папера емітента | Найменування кредитного агентства, яким присвоєно рейтингову оцінку цінних паперів емітента | Сукупний інвестиційний дохід за звітний період*** | Вартість цінних паперів (грн) | Кількість (шт.) | Дата погашення** | Частка в загальній балансовій вартості активів (%) | Код ISIN | ||
номінальна | собівартість придбання | оціночна | |||||||||||||||
1 | Цінні папери, погашення та отримання доходу за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 | Цінні папери, погашення та отримання доходу за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 | Акції українських емітентів (з розбивкою за емітентами) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 | Облігації українських емітентів (з розбивкою за емітентами) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 | Цінні папери, погашення та отримання доходу за якими гарантовано урядами іноземних держав (з розбивкою за емітентами) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 | Акції іноземних емітентів (з розбивкою за емітентами) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 | Облігації іноземних емітентів (з розбивкою за емітентами) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 | Іпотечні цінні папери (з розбивкою за емітентами) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 | Ощадні (депозитні) сертифікати (з розбивкою за банками) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Усього: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
____________
* Для акцій.
** Для облігацій та інших боргових цінних паперів, щодо яких передбачено їх погашення.
*** Дохід від інвестування, отриманий у вигляді дивідендів, купонів та інших відсотків, визнається та відображається у формах спеціальної звітності про діяльність недержавного пенсійного фонду у тому кварталі звітного періоду, до якого він відноситься, виходячи з бази нарахування, ставки і строку утримання відповідних фінансових інвестицій.
2. Перелік інвестицій в об'єкти нерухомого майна
№ з/п | Найменування об'єкта нерухомого майна | Місцезнаходження об'єкта нерухомого майна | Вартість придбання (грн) | Оцінна (балансова) вартість (грн) | Частка в загальній балансовій вартості активів (%) |
Усього |
|
|
|
|
|
3. Грошові кошти на вкладних (депозитних) та поточних рахунках у банку
№ з/п | Сума вкладу на звітну дату (грн) | МФО банку | Код за ЄДРПОУ банку | Найменування банку | Кредитний рейтинг банку | Найменування кредитного агентства, яким присвоєний рейтинг банку | Депозитна ставка (%) | Строк розміщення | Частка в загальній балансовій вартості активів (%) | |||
у гривнях | в іноземній валюті | у гривнях | в іноземній валюті | |||||||||
у гривнях | в іноземній валюті | |||||||||||
Усього депозитних вкладів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Поточний рахунок |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього грошових коштів |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
4. Перелік інвестицій у банківські метали
№ з/п | Код за ЄДРПОУ | Найменування банку | Назва банківського металу | Загальна вартість придбання | Дата придбання | Оцінна (балансова) вартість на звітну дату (грн) | Вага (унцій) | Частка в загальній балансовій вартості активів (%) | Кредитний рейтинг банку | Найменування кредитного агентства, яким присвоєний рейтинг банку |
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ з/п | Джерело формування | Балансова вартість (грн) | Частка в загальній балансовій вартості активів (%) |
Усього |
|
|
|
№ з/п | Об'єкт інвестування | Балансова вартість (грн) | Частка в загальній балансовій вартості активів (%) |
Усього |
|
|
|
____________________________________________ | ________________ |
У формі НПФ-8 зазначається інформація станом на останній день звітного періоду про склад та структуру активів недержавного пенсійного фонду відповідно до Положення про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.08.2004 № 339, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.01.2005 за № 96/10376 (із змінами).
Надання компанією з управління активами Адміністратору інформації для заповнення форми НПФ-8 передбачається договорами про управління активами та адміністрування недержавного пенсійного фонду, а також обліковою політикою недержавного пенсійного фонду.
У таблиці 3 "Грошові кошти на вкладних (депозитних) та поточних рахунках у банку" в розділі "Сума вкладу на звітну дату (грн)" зазначаються окремо дані про розмір коштів, розміщених на депозитах у банках станом на останній день звітного періоду. Дані про розмір коштів на поточних рахунках відображаються з приміткою "поточний рахунок".
Розмір нарахованих відсотків відповідно до умов договору банківського вкладу, щодо яких існує дебіторська заборгованість, наводиться у таблиці 5 "Дебіторська заборгованість" у розрізі депозитних рахунків.
У розділі 6 "Перелік інших інвестицій" зазначаються дані про інші об'єкти інвестування активів недержавного пенсійного фонду, які не увійшли до попередніх розділів.
Додаток 10 |
ЗВІТ
про договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять (входили) до складу активів недержавного пенсійного фонду
Найменування організатора торгівлі ____________________
Код за ЄДРПОУ ____________________________________
Дата, номер та серія ліцензії організатора торгівлі _________
Дата укладання договору | Номер укладеного договору, який присвоєний організатором торгівлі | Найменування емітента цінного папера | Код за ЄДРПОУ емітента цінного папера | Вид, тип та категорія цінного папера | Серія цінного папера* | Рівень лістингу котирувального списку біржового реєстру, до якого включено цінний папір | Балансова вартість пакета цінних паперів на дату продажу | Сума за укладеним договором за цінними паперами | Кількість цінних паперів, за якими укладено договір | Ціна одного цінного папера, за яким укладено договір | Виконаний / не виконаний договір | Код ISIN |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
Частина перша: придбання | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| Х |
|
|
|
|
|
Частина друга: продаж | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
____________
* Для боргових цінних паперів.
_____________________________________________ | ________________ |
_____________________________________________ | ________________ |
Форма НПФ-9 заповнюється особою, що здійснює управління активами недержавного пенсійного фонду, відповідно до Положення про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.08.2004 № 339, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.01.2005 за № 96/10376 (із змінами), та складається нею за результатами укладених договорів за цінними паперами українських емітентів незалежно від способу укладення договорів з учасником торгів.
Дані про договори зазначаються у формі НПФ-9 окремо за договорами придбання (частина перша) та продажу (частина друга) цінних паперів.
У колонці 8 вказується балансова вартість пакета цінних паперів на дату продажу.
У колонці 12 ставиться відмітка про виконання договорів станом на кінець звітного періоду.
Дані колонок 8 та 12 не потребують підтвердження організатора торгівлі.
Додаток 11 |
ІНФОРМАЦІЯ
щодо зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків
_______________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
Дата | 31.12.20_ | 31.01.20_ | 28.02.20_ | 31.03.20_ | 30.04.20_ | 31.05.20_ | 30.06.20_ | 31.07.20_ | 31.08.20_ | 30.09.20_ | 31.10.20_ | 30.11.20_ | 31.12.20_ |
Чиста вартість одиниці пенсійних внесків, грн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зміна чистої вартості одиниці пенсійних внесків, % | Х |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кількість одиниць пенсійних внесків, од. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сума коштів на індивідуальних пенсійних рахунках учасників, грн |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
________________________________ | ________________ |
У рядку "Чиста вартість одиниці пенсійних внесків, грн" вказується чиста вартість одиниці пенсійних внесків, розрахована станом на останній день відповідного місяця.
У рядку "Зміна чистої вартості одиниці пенсійних внесків, %", вказується зміна чистої вартості одиниці пенсійних внесків у відсотках до попереднього місяця. Алгоритм розрахунку показника: 1) від чистої вартості одиниці пенсійних внесків на кінець останнього дня місяця віднімається чиста вартість одиниці пенсійних внесків на кінець останнього дня попереднього місяця; 2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних внесків на кінець останнього дня попереднього місяця; 3) частка від ділення множиться на 100 %.
У рядку "Кількість одиниць пенсійних внесків, од." зазначається загальна кількість одиниць пенсійних внесків, що обліковуються на індивідуальних пенсійних рахунках усіх учасників недержавного пенсійного фонду.
У рядку "Сума коштів на індивідуальних пенсійних рахунках учасників, грн" вказується загальна сума пенсійних коштів учасників, що обліковується на індивідуальних пенсійних рахунках учасників недержавного пенсійного фонду.
Додаток 12 |
ТИТУЛЬНИЙ АРКУШ
звітності про здійснення діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів
Додаток 13 |
ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ
про адміністратора недержавного пенсійного фонду
1. Повне найменування |
| |||||
2. Організаційно-правова форма |
| |||||
3. Код за ЄДРПОУ |
| |||||
4. Місцезнаходження |
| |||||
5. Міжміський телефонний код |
| Телефон |
| Факс |
| |
Електронна пошта (за наявності) |
| Веб-сторінка |
| |||
6. Дата та номер рішення про реєстрацію фінансової установи |
| |||||
7. Реєстраційний номер у Державному реєстрі фінансових установ |
| |||||
8. Вид діяльності за КВЕД |
| |||||
9. Банківські реквізити | ||||||
Найменування банку |
| |||||
Код за ЄДРПОУ |
| Місцезнаходження |
| |||
Поточний рахунок |
| |||||
МФО |
| |||||
10. Дата видачі ліцензії на здійснення адміністрування недержавних пенсійних фондів |
| Серія та номер, строк дії ліцензії |
| |||
11. Дата видачі ліцензії на здійснення діяльності з управління активами (у разі наявності) |
| Серія та номер, строк дії ліцензії |
| |||
12. Інформація про кількість працівників Адміністратора та осіб, що надають агентські послуги
Кількість штатних працівників Адміністратора |
| Дата видачі та номер кваліфікаційних свідоцтв фахівців Адміністратора |
| ||
Кількість працівників структурного підрозділу* |
| Дата видачі та номер кваліфікаційних свідоцтв фахівців Адміністратора |
| ||
Кількість відокремлених підрозділів, що провадять адміністрування | відділень |
| представництв |
| філій |
Кількість працівників у підрозділах, що провадять адміністрування |
| ||||
Дата видачі та номер кваліфікаційних свідоцтв фахівців Адміністратора |
| ||||
Кількість осіб, що надають агентські послуги Адміністратору |
| ||||
____________
* У разі здійснення самостійного адміністрування корпоративного недержавного пенсійного фонду одноосібним засновником цього фонду.
13. Участь в об'єднанні фінансових установ (найменування об'єднання), в тому числі саморегулівних організаціях
Найменування об'єднання та їх код за ЄДРПОУ | Дата вступу | Дата виходу | Дата та номер повідомлення Нацкомфінпослуг про вступ/вихід |
|
|
|
|
14. Інформація про керівництво Адміністратора
Прізвище, ім'я, по батькові, найменування посади керівника Адміністратора | Прізвище, ім'я, по батькові заступника керівника Адміністратора | Прізвище, ім'я, по батькові бухгалтера Адміністратора |
|
| |
Прізвище, ім'я, по батькові осіб, які мають право вчиняти юридичні дії від імені Адміністратора без довіреності, у тому числі підписувати договори | ||
15. Інформація про засновників Адміністратора
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи | Код за ЄДРПОУ або реєстраційний номер* | Місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи | Частка в статутному капіталі Адміністратора | |
грн | % | |||
|
|
|
| |
____________
* Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті).
16. Інформація про статутний капітал Адміністратора
Зареєстрований розмір статутного капіталу (грн) | Частка статутного капіталу, що належить державі, % | Частка статутного капіталу, що належить нерезиденту, % |
|
|
|
17. Інформація про власний капітал Адміністратора
Розмір власного капіталу (грн) | Номер та дата повідомлення Нацкомфінпослуг у разі зменшення розміру власного капіталу | Номер та дата подання звіту про усунення порушення | Номер рішення Нацкомфінпослуг про продовження строку усунення даного порушення |
|
|
|
|
18. Інформація про випуск (випуски) цінних паперів*
№ з/п | Дата та номер свідоцтва про реєстрацію випуску (випусків) цінних паперів | Вид, тип та форма випуску цінних паперів | Номінальна вартість (грн) | Емісійний дохід (грн) | Кількість (шт.) |
|
|
|
|
|
|
____________
* Для професійного Адміністратора.
19. Інформація про недержавні пенсійні фонди, адміністрування яких здійснює Адміністратор
_________________________________ | _______________ |
Адміністратор складає форму НПФ-11 з урахуванням такого:
У пункті 12 "Інформація про кількість працівників Адміністратора та осіб, що надають агентські послуги" в розділі "Кількість штатних працівників Адміністратора":
професійний Адміністратор зазначає дані про кількість працівників згідно зі штатним розписом, включаючи керівника юридичної особи;
компанія з управління активами, яка отримала ліцензію на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів, зазначає інформацію про кількість працівників у структурному підрозділі з адміністрування недержавних пенсійних фондів згідно зі штатним розписом, включаючи керівника такого підрозділу та керівника юридичної особи.
У пункті 12 "Інформація про кількість працівників Адміністратора та осіб, що надають агентські послуги" у розділі "Дата видачі та номер кваліфікаційних свідоцтв фахівців Адміністратора":
професійний Адміністратор зазначає інформацію про реквізити кваліфікаційних свідоцтв фахівців Адміністратора, включаючи керівника юридичної особи;
компанія з управління активами, яка отримала ліцензію на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів, зазначає інформацію про реквізити кваліфікаційних свідоцтв фахівців структурного підрозділу з адміністрування недержавних пенсійних фондів, включаючи керівника такого підрозділу та керівника юридичної особи.
У пункті 12 "Інформація про кількість працівників Адміністратора та осіб, що надають агентські послуги" в розділі "Кількість працівників структурного підрозділу" одноосібний засновник корпоративного недержавного пенсійного фонду, який самостійно здійснює адміністрування створеного ним корпоративного недержавного пенсійного фонду, зазначає інформацію про кількість працівників структурного підрозділу з адміністрування недержавних пенсійних фондів, включаючи керівника такого підрозділу та керівника юридичної особи.
У пункті 12 "Інформація про кількість працівників Адміністратора та осіб, що надають агентські послуги" в розділі "Дата видачі та номер кваліфікаційних свідоцтв фахівців Адміністратора" одноосібний засновник корпоративного недержавного пенсійного фонду, який самостійно здійснює адміністрування створеного ним корпоративного недержавного пенсійного фонду, зазначає інформацію про реквізити кваліфікаційних свідоцтв фахівців структурного підрозділу з адміністрування недержавних пенсійних фондів, включаючи керівника такого підрозділу та керівника юридичної особи.
У пункті 12 "Інформація про кількість працівників Адміністратора та осіб, що надають агентські послуги" в розділах "Кількість працівників у підрозділах, що провадять адміністрування" та "Дата видачі та номер кваліфікаційних свідоцтв фахівців Адміністратора" професійний Адміністратор, компанія з управління активами, яка отримала ліцензію на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів, та одноосібний засновник корпоративного недержавного пенсійного фонду, який самостійно здійснює адміністрування створеного ним корпоративного недержавного пенсійного фонду, зазначають інформацію про працівників своїх відокремлених структурних підрозділів, які знаходяться поза місцем розташування зазначених юридичних осіб (відділення, філії, представництва) та надають послуги з адміністрування недержавних пенсійних фондів.
У пункті 14 "Інформація про керівництво Адміністратора" в розділі "Прізвище, ім'я, по батькові осіб, які мають право вчиняти юридичні дії від імені Адміністратора без довіреності, у тому числі підписувати договори" зазначається інформація про всіх осіб, включаючи керівника юридичної особи, які мають право вчиняти юридичні дії від імені Адміністратора без довіреності, у тому числі підписувати договори.
У пункті 15 "Інформація про засновників Адміністратора" в розділі "Частка в статутному капіталі Адміністратора" зазначається інформація про розмір фактично сплаченої частки кожного із засновників у статутному капіталі Адміністратора.
У пункті 16 "Інформація про статутний капітал Адміністратора" в розділі "Зареєстрований розмір статутного капіталу (грн)" зазначається інформація про розмір зареєстрованого статутного капіталу Адміністратора в гривнях.
У пункті 17 "Інформація про власний капітал Адміністратора" в розділі "Розмір власного капіталу (грн)" зазначається інформація про розмір власного капіталу Адміністратора станом на останній день звітного періоду без врахування коштів спільного інвестування.
