НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
           Департамент валютного регулювання

                             Л И С Т

                  15.03.2010  N 13-411/1374-3870

                                      Територіальним управлінням
                                 НБУ
                                 Центральній розрахунковій
                                 палаті
                                 Департаменту інформатизації
                                 Асоціації українських банків
                                 Асоціації "Український
                                 кредитно-банківський союз"
                                 Банкам України та їх філіям

     { Лист втратив чинність на підставі Листа Національного
                                                  банку
  N 13-411/3730-12104 ( v1210500-10 ) від 15.07.2010 }

   { Із змінами, внесеними згідно з Листом Національного банку
N 13-411/1715-4982 ( v4982500-10 ) від 31.03.2010 }
 

     У зв'язку   зі   змінами,  внесеними  у  Правила  організації
статистичної  звітності,  що  подається  до  Національного   банку
України  (далі  -  Правила),  затвердженими  постановою  Правління
Національного банку України від 17.11.2009  N  679  (  z1176-09  )
(зареєстровано   в   Міністерстві  юстиції  України  09.12.2009 за
N 1176/17192),   на   запити   банків   надаємо   пояснення   щодо
особливостей  складання  окремих  звітів  та порядку їх подання до
Національного банку України:

     1) щодо складання звітів за формами N 503 - 504 ( za353-03 ):     а) у   разі,   якщо  на  звітну  дату  відбулась  зміна  типу
кредитора,  у  полі  "Тип  кредитора"  зазначається  змінений  тип
кредитора,  а  у  рядку  25  форми  N  503  (  za353-03 ) та рядку
"Примітка"  форми  N  504  (  za353-03  )   надаються   відповідні
пояснення;     б) короткострокові  кредити,  за  якими   протягом   звітного
періоду відбувалась пролонгація,  відображаються за реєстраційними
номерами, під якими їх зареєстровано у Національному банку України
на   звітну  дату.  При  цьому  у  рядку  "Примітка"  зазначається
реєстраційний  номер,  який  діяв  на  попередню  звітну  дату  та
реєстраційні  номери  договорів пролонгації,  укладених у звітному
місяці (у разі,  якщо протягом  звітного  місяця  їх  було  більше
одного);     в) через  відсутність  фактичного  руху  активів  пролонгація
кредиту  не  може  розглядатись  як  погашення  заборгованості  за
попереднім кредитом та надання нового кредиту;     г) інформація  надається  з  урахуванням умов усіх договорів,
які діяли протягом звітного періоду.  Наприклад,  у разі вступу  в
дію   відповідних   змін  до  кредитного  договору  у  формі N 503
( za353-03   )   здійснюється   коригування    (зменшення)    суми
прострочених   платежів  на  суму  платежів,  за  якими  відбулось
перенесення дат їх сплати із  наданням  відповідного  пояснення  у
рядку  "Примітка",  у  формі  N  504  (  za353-03  )  здійснюється
коригування  (збільшення)   планових   платежів   за   процентними
платежами  із  наданням  відповідного пояснення у рядку "Примітка"
тощо;     д) інформація у звітах за формами N 503 та N 504 ( za353-03 )
надається за даними умов договору,  який діяв на звітну  дату,  що
виключає можливість розбіжностей між формами N 503 та N 504;     е) у разі внесення  змін  до  договору  з  нерезидентом  щодо
здійснення   конвертації   заборгованості   у   одній   валюті   у
заборгованість  у  іншій  валюті  інформація   відображається   на
загальних підставах,  а саме:  у формі N 503 - за даними фактичних
розрахунків  за  звітний  період (в обох валютах),  у формі N  504
( za353-03  ) - за умовами договору.  При цьому у рядку "Примітка"
подаються відповідні пояснення;     є) поясненням  до  заповнення  звітів  не  визначено форми їх
подання клієнтами,  тому банк  самостійно  визначає  зручну  форму
отримання звітної інформації.

     2) щодо складання звіту за формою N 503 ( za353-03 ):     а) якщо  договором  з  нерезидентом  не  передбачено  графіка
погашення заборгованості за кредитом,  рядок 8 заповнюється тільки
за  платежами,  здійсненими  в  термін кінцевого строку погашення,
передбаченого договором.

     3) щодо складання звіту за формою N 504 ( za353-03 ):     а) у  рядку  4  "Усього  на інші роки" зазначаються прогнозні
обсяги погашення заборгованості,  які мають бути  здійснені  після
тих періодів, які зазначені у рядках 1 - 3;     б) за траншами по кредиту, одержаними не банками, складається
один звіт;     в) у разі надання даних з кодом Г5,  дані з кодами Д5 та  Е5,
до внесення відповідних змін до пояснення до заповнення форми,  не
заповнюються.

     4) щодо складання звіту за формою N 520 ( za353-03 ):     а) усі операції у звіті відображаються один  раз,  від  імені
банку.  Наприклад,  якщо  банк  продав  клієнту  власні  кошти  на
виконання  його  заяви  на  купівлю  іноземної  валюти,   операція
відображається лише як продаж валюти клієнту у колонках 6,  7. При
цьому колонки купівлі іноземної валюти (4, 5) не заповнюються;     б) у колонках 4 - 7 не відображаються операції із задоволення
заяв  клієнтів  на  купівлю-продаж  іноземної  валюти,  які   були
здійснені на міжбанківському валютному ринку з іншими банками;     в) обсяги операцій з купівлі іноземної валюти  на  "цільовому
валютному  аукціоні"  для задоволення потреб клієнтів на погашення
заборгованості за  кредитами  від  нерезидентів  відображаються  у
колонці 9.

     5) щодо складання звіту за формою N 525 ( za353-03 ):     при заповненні  рядка  2.2  використовується  курс  на   дату
здійснення операції.

     6) щодо   складання   звітів   за    формами   N 552 та N 555
( za353-03 ):     а) коди   мети   переказу  для  операцій,  які  мають  ознаки
кредитування, визначаються за економічним змістом таких операцій;     б) у  звітах  за  формами  N  552  та  N  555  (  za353-03  )
відображаються  усі  операції  неттінгу,  економічний  зміст  яких
відповідає  поясненням  до заповнення вказаних форм за виключенням
тих, які зазначені у пунктах 7 та 4 відповідно;     в) за операціями, які не були консолідовані, заповнюються усі
колонки  звіту.  У  разі  відображення у звітах N  552  та  N  555
( za353-03   )  операцій  у  розмірі  до  10000  доларів  США  або
еквіваленту в іншій іноземній валюті без надання повної інформації
про  операцію,  така звітність (після закінчення періоду дослідної
експлуатації) буде вважатись перекрученою;     г) операції двох клієнтів різних філій (сума кожної з яких не
перевищує 10000 доларів США),  які знаходяться  в  одній  області,
повинні консолідуватись на обласному рівні. Операції клієнтів, які
знаходяться у різних областях, не консолідуються.

     7) щодо складання звіту за формою N 552 ( za353-03 ):     а) інформація   про   продаж   іноземної   валюти   у   звіті
відображається від імені ініціатора операції:  клієнта  або  банку
(за власними операціями банку);     б)  надається  інформація про продаж усіх валютних надходжень
за безготівкову національну валюту;{  Підпункт  "б"  пункту  7 в редакції Листа  Національного  банку
N 13-411/1715-4982 ( v4982500-10 ) від 31.03.2010 }     в) у  колонці  7  зазначається  код  "999"  за   некредитними
операціями  або  за  консолідованою сумою кредитних та некредитних
операцій, кожна з яких не перевищує 10000 доларів США;     г) у  звіті  не  відображаються  надходження  за  банкнотними
угодами з іншими банками;     д) за договорами комісії,  у разі,  коли на дату відображення
інформації   у   звіті   неможливо   відокремити   суму    комісії
посередників, відображається повна сума надходження коштів;     е) у колонці 6  за  цифровим  кодом  мети  продажу  іноземної
валюти 11 відображається продаж виручки,  що надійшла з-за кордону
на рахунок резидента-експортера,  та продаж виручки,  отриманої  в
зоні митної торгівлі;     є) у колонці 7 зазначаються цифрові  коди  за  операціями  із
залучення коштів від нерезидентів,  інформація про які надається у
платіжному  календарі.  За  операціями  з  розміщення   коштів   у
нерезидентів цифрові коди в колонці 7 не зазначаються;     ж) надходження     іноземної      валюти      на      користь
резидента-експортера однією  сумою,  яка  складається  з оплати за
фактично   отримані   товари   та   попередньої   оплати,   можуть
відображатися   з   кодом   мети  надходження  01  -  "на  користь
резидента-експортера  (крім  авансових  платежів)"   та   наданням
відповідного пояснення у колонці 9;     з) надходження на користь фізичних осіб-резидентів коштів від
юридичних   осіб-нерезидентів,   отриманих   як  заробітна  плата,
відображаються з кодом  мети  надходження  21  -  "надходження  на
користь  фізичних  осіб  за  надання  послуг  (виконання робіт) за
кордоном";     і) надходження  іноземної  валюти на користь фізичних осіб за
надання  послуг  (виконання  робіт)  нерезидентам   на   території
України, відображається з кодом 09 - "надходження з іншою метою, у
тому числі за  приватними  переказами"  із  наданням  відповідного
пояснення у колонці 9;     ї) за операціями,  які не  перевищують  100000  доларів  США,
відображення операції з кодом мети надходження 09 - "надходження з
іншою  метою,  у  тому  числі  за  приватними  переказами"  не   є
обов'язковою  умовою  для  заповнення  колонки  9  "Відомості  про
операцію";     й) якщо  на  користь  клієнта  банку від нерезидента надійшли
кошти з  метою  погашення  кредиту  і  у  платіжному  повідомленні
зазначено    реквізити   кредитного   договору,   укладеного   між
отримувачем коштів та банком, такі операції у звіті відображаються
з  кодом  мети надходження 06 - "погашення раніше наданого кредиту
або повернення раніше розміщеного депозиту";     к) надходження  на  користь  банку  за  договорами факторингу
відображаються за цифровим кодом мети надходження,  що  відповідає
меті  операції за договором клієнта з нерезидентом.  Колонки 4,  5
заповнюються  за  даними  клієнта,  з  яким  банк  уклав   договір
факторингу,  а  у колонці 9 зазначається "надходження за договором
факторингу";     л) за  операціями з надходження іноземної валюти в Україну на
виконання умов  акредитивів  за  експортними  операціями  клієнтів
колонки  4,  5  заповнюються  за даними клієнта,  на користь якого
відкрито    акредитив,    у    колонці    6    зазначається    код
зовнішньоекономічної  операції,  за  якою  здійснюється розрахунок
шляхом відкриття акредитиву, а у колонці 9 зазначається "виконання
умов акредитиву";     м) надходження  коштів  представництву  фірми-нерезидента  на
представницькі   витрати  відображається  з кодом мети надходження
09 - "надходження з  іншою  метою,  у  тому  числі  за  приватними
переказами";     н) за операціями  з  надходження  страхових  відшкодувань  по
договору   перестрахування   зазначається   код  мети  надходження
іноземної валюти  01  -  "на  користь  резидента-експортера  (крім
авансових платежів)";     о) за операціями з купівлі-продажу  цінних  паперів,  у  яких
уповноважений  банк  є  посередником між покупцем та продавцем,  у
колонках 4,  5 зазначаються дані продавця,  колонка 6 заповнюється
за  кодом  мети  переказу  10  -  "надходження іноземної валюти за
операціями посередників з купівлі-продажу цінних паперів", колонка
7 не заповнюється;     п) вимоги абзацу 1 пункту 4 пояснення поширюються на операції
з продажу іноземної валюти.

     8) щодо складання звіту за формою N 555 ( za353-03 ):     а) сума операцій,  які не перевищують 10000 доларів США, слід
відображати однією сумою,  у колонках 3,  8,  9 зазначити нулі,  в
колонці 4  -  "0"  (для  резидентів  та  нерезидентів),  "1"  (для
резидентів),  "2"  (для  нерезидентів),  а  в колонці 6 - нулі (за
кредитними операціями) або "999" (за некредитними  операціями  або
за консолідованою сумою кредитних та некредитних операцій, кожна з
яких не перевищує 10000 доларів США);     б) у  звіті не відображаються перекази за банкнотними угодами
з іншими банками;     в) у  колонці  6  зазначаються  цифрові коди за операціями із
залучення коштів від нерезидентів,  інформація про які надається у
платіжному   календарі.   За  операціями  з  розміщення  коштів  у
нерезидентів цифрові коди в колонці 6 не зазначаються;     г) якщо  перекази здійснювались на користь одного бенефіціара
на рахунки,  відкриті у банках  різних  країн,  такі  операції  не
консолідуються;     д) у    разі,    коли    кошти,     які     були     отримані
резидентом-посередником від    нерезидента,   перераховуються   на
користь нерезидента-експедитора,  такі операції відображаються  за
кодом  мети  переказу,  що  відповідає  меті операції,  визначеної
договором   з   нерезидентом.   Наприклад,   у   випадку    оплати
експедиційних  послуг,  визначених  договором  між  резидентом  та
нерезидентом,  і наданих згідно цього договору резиденту за межами
України,   такі  послуги  відображаються  з  кодом  мети  переказу
іноземної валюти 25 - за операцією,  пов'язаною з імпортом товарів
без увезення їх на митну територію України;     е) послуги,  які одночасно надаються як на території України,
так  за її межами,  відображаються з кодом мети переказу іноземної
валюти 25 - "за  операцією,  пов'язаною  з  імпортом  товарів  без
увезення їх на митну територію України";     є) за  операціями  з  переказу  фізичними  особами  іноземної
валюти  за  кордон,  як  оплата проживання в готелі,  за навчання,
лікування тощо зазначається код  мети  переказу  31  -  за  іншими
операціями;     ж) за операціями  з  переказу  юридичними  особами  іноземної
валюти   за   кордон,   як  оплата  за  навчання,  лікування  тощо
зазначається код мети переказу 25 - "за  операцією,  пов'язаною  з
імпортом товарів без увезення їх на митну територію України";     з) за операціями з переказу страховими компаніями  за  кордон
перестрахувальних  премій  сплата перестрахових платежів (внесків,
премій) перестрахувальником-резидентом перестраховику  нерезиденту
зазначається  код  мети переказу 25 - "за операцією,  пов'язаною з
імпортом товарів без увезення їх на митну територію України";     і) за  операціями,  які  не  перевищують  100000 доларів США,
відображення операції з  кодом  мети  переказу  31  -  "за  іншими
операціями"  не  є  обов'язковою  умовою для заповнення колонки 10
"Відомості про операцію";     ї) операції,  пов'язані з імпортом товарів (продукції, робіт,
послуг),  що ввозяться на територію  України  або  отримуються  на
території  України  відображаються за цифровим кодом мети переказу
іноземної валюти 21;     й) за  операціями  з  переказування  іноземної валюти за межі
України на виконання умов  акредитивів  за  імпортними  операціями
клієнтів   колонки   3,  4  заповнюються  за  даними  клієнта,  за
дорученням якого відкрито акредитив,  у колонці 5 зазначається код
зовнішньоекономічної  операції,  за  якою  здійснюється розрахунок
шляхом  відкриття  акредитиву,  а  у   колонці   10   зазначається
"виконання умов акредитиву";     к) за операціями з купівлі-продажу  цінних  паперів,  у  яких
уповноважений  банк  є  посередником між покупцем та продавцем,  у
колонках 3, 4 зазначаються дані покупця, колонка 5 заповнюється за
кодом  мети  переказу  31  - "за іншими операціями",  колонка 6 не
заповнюється.

     Прошу врахувати в роботі надані роз'яснення.

 Перший заступник Голови                             А.В.Шаповалов