open Про систему
  • Друкувати
  • PDF
  • DOCX
  • Копіювати скопійовано
  • Надіслати
  • Шукати у документі
Нечинна
                             
                             
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Департамент валютного регулювання
Л И С Т
15.03.2010 N 13-411/1374-3870
Територіальним управлінням

НБУ

Центральній розрахунковій

палаті

Департаменту інформатизації

Асоціації українських банків

Асоціації "Український

кредитно-банківський союз"

Банкам України та їх філіям
{ Лист втратив чинність на підставі Листа Національного

банку

N 13-411/3730-12104 ( v1210500-10 ) від 15.07.2010 }
{ Із змінами, внесеними згідно з Листом Національного банку

N 13-411/1715-4982 ( v4982500-10 ) від 31.03.2010 }

У зв'язку зі змінами, внесеними у Правила організації
статистичної звітності, що подається до Національного банку
України (далі - Правила), затвердженими постановою Правління
Національного банку України від 17.11.2009 N 679 ( z1176-09 )
(зареєстровано в Міністерстві юстиції України 09.12.2009 за
N 1176/17192), на запити банків надаємо пояснення щодо
особливостей складання окремих звітів та порядку їх подання до
Національного банку України:
1) щодо складання звітів за формами N 503 - 504 ( za353-03 ): а) у разі, якщо на звітну дату відбулась зміна типу
кредитора, у полі "Тип кредитора" зазначається змінений тип
кредитора, а у рядку 25 форми N 503 ( za353-03 ) та рядку
"Примітка" форми N 504 ( za353-03 ) надаються відповідні
пояснення; б) короткострокові кредити, за якими протягом звітного
періоду відбувалась пролонгація, відображаються за реєстраційними
номерами, під якими їх зареєстровано у Національному банку України
на звітну дату. При цьому у рядку "Примітка" зазначається
реєстраційний номер, який діяв на попередню звітну дату та
реєстраційні номери договорів пролонгації, укладених у звітному
місяці (у разі, якщо протягом звітного місяця їх було більше
одного); в) через відсутність фактичного руху активів пролонгація
кредиту не може розглядатись як погашення заборгованості за
попереднім кредитом та надання нового кредиту; г) інформація надається з урахуванням умов усіх договорів,
які діяли протягом звітного періоду. Наприклад, у разі вступу в
дію відповідних змін до кредитного договору у формі N 503
( za353-03 ) здійснюється коригування (зменшення) суми
прострочених платежів на суму платежів, за якими відбулось
перенесення дат їх сплати із наданням відповідного пояснення у
рядку "Примітка", у формі N 504 ( za353-03 ) здійснюється
коригування (збільшення) планових платежів за процентними
платежами із наданням відповідного пояснення у рядку "Примітка"
тощо; д) інформація у звітах за формами N 503 та N 504 ( za353-03 )
надається за даними умов договору, який діяв на звітну дату, що
виключає можливість розбіжностей між формами N 503 та N 504; е) у разі внесення змін до договору з нерезидентом щодо
здійснення конвертації заборгованості у одній валюті у
заборгованість у іншій валюті інформація відображається на
загальних підставах, а саме: у формі N 503 - за даними фактичних
розрахунків за звітний період (в обох валютах), у формі N 504
( za353-03 ) - за умовами договору. При цьому у рядку "Примітка"
подаються відповідні пояснення; є) поясненням до заповнення звітів не визначено форми їх
подання клієнтами, тому банк самостійно визначає зручну форму
отримання звітної інформації.
2) щодо складання звіту за формою N 503 ( za353-03 ): а) якщо договором з нерезидентом не передбачено графіка
погашення заборгованості за кредитом, рядок 8 заповнюється тільки
за платежами, здійсненими в термін кінцевого строку погашення,
передбаченого договором.
3) щодо складання звіту за формою N 504 ( za353-03 ): а) у рядку 4 "Усього на інші роки" зазначаються прогнозні
обсяги погашення заборгованості, які мають бути здійснені після
тих періодів, які зазначені у рядках 1 - 3; б) за траншами по кредиту, одержаними не банками, складається
один звіт; в) у разі надання даних з кодом Г5, дані з кодами Д5 та Е5,
до внесення відповідних змін до пояснення до заповнення форми, не
заповнюються.
4) щодо складання звіту за формою N 520 ( za353-03 ): а) усі операції у звіті відображаються один раз, від імені
банку. Наприклад, якщо банк продав клієнту власні кошти на
виконання його заяви на купівлю іноземної валюти, операція
відображається лише як продаж валюти клієнту у колонках 6, 7. При
цьому колонки купівлі іноземної валюти (4, 5) не заповнюються; б) у колонках 4 - 7 не відображаються операції із задоволення
заяв клієнтів на купівлю-продаж іноземної валюти, які були
здійснені на міжбанківському валютному ринку з іншими банками; в) обсяги операцій з купівлі іноземної валюти на "цільовому
валютному аукціоні" для задоволення потреб клієнтів на погашення
заборгованості за кредитами від нерезидентів відображаються у
колонці 9.
5) щодо складання звіту за формою N 525 ( za353-03 ): при заповненні рядка 2.2 використовується курс на дату
здійснення операції.
6) щодо складання звітів за формами N 552 та N 555
( za353-03 ): а) коди мети переказу для операцій, які мають ознаки
кредитування, визначаються за економічним змістом таких операцій; б) у звітах за формами N 552 та N 555 ( za353-03 )
відображаються усі операції неттінгу, економічний зміст яких
відповідає поясненням до заповнення вказаних форм за виключенням
тих, які зазначені у пунктах 7 та 4 відповідно; в) за операціями, які не були консолідовані, заповнюються усі
колонки звіту. У разі відображення у звітах N 552 та N 555
( za353-03 ) операцій у розмірі до 10000 доларів США або
еквіваленту в іншій іноземній валюті без надання повної інформації
про операцію, така звітність (після закінчення періоду дослідної
експлуатації) буде вважатись перекрученою; г) операції двох клієнтів різних філій (сума кожної з яких не
перевищує 10000 доларів США), які знаходяться в одній області,
повинні консолідуватись на обласному рівні. Операції клієнтів, які
знаходяться у різних областях, не консолідуються.
7) щодо складання звіту за формою N 552 ( za353-03 ): а) інформація про продаж іноземної валюти у звіті
відображається від імені ініціатора операції: клієнта або банку
(за власними операціями банку); б) надається інформація про продаж усіх валютних надходжень
за безготівкову національну валюту;{ Підпункт "б" пункту 7 в редакції Листа Національного банку
N 13-411/1715-4982 ( v4982500-10 ) від 31.03.2010 } в) у колонці 7 зазначається код "999" за некредитними
операціями або за консолідованою сумою кредитних та некредитних
операцій, кожна з яких не перевищує 10000 доларів США; г) у звіті не відображаються надходження за банкнотними
угодами з іншими банками; д) за договорами комісії, у разі, коли на дату відображення
інформації у звіті неможливо відокремити суму комісії
посередників, відображається повна сума надходження коштів; е) у колонці 6 за цифровим кодом мети продажу іноземної
валюти 11 відображається продаж виручки, що надійшла з-за кордону
на рахунок резидента-експортера, та продаж виручки, отриманої в
зоні митної торгівлі; є) у колонці 7 зазначаються цифрові коди за операціями із
залучення коштів від нерезидентів, інформація про які надається у
платіжному календарі. За операціями з розміщення коштів у
нерезидентів цифрові коди в колонці 7 не зазначаються; ж) надходження іноземної валюти на користь
резидента-експортера однією сумою, яка складається з оплати за
фактично отримані товари та попередньої оплати, можуть
відображатися з кодом мети надходження 01 - "на користь
резидента-експортера (крім авансових платежів)" та наданням
відповідного пояснення у колонці 9; з) надходження на користь фізичних осіб-резидентів коштів від
юридичних осіб-нерезидентів, отриманих як заробітна плата,
відображаються з кодом мети надходження 21 - "надходження на
користь фізичних осіб за надання послуг (виконання робіт) за
кордоном"; і) надходження іноземної валюти на користь фізичних осіб за
надання послуг (виконання робіт) нерезидентам на території
України, відображається з кодом 09 - "надходження з іншою метою, у
тому числі за приватними переказами" із наданням відповідного
пояснення у колонці 9; ї) за операціями, які не перевищують 100000 доларів США,
відображення операції з кодом мети надходження 09 - "надходження з
іншою метою, у тому числі за приватними переказами" не є
обов'язковою умовою для заповнення колонки 9 "Відомості про
операцію"; й) якщо на користь клієнта банку від нерезидента надійшли
кошти з метою погашення кредиту і у платіжному повідомленні
зазначено реквізити кредитного договору, укладеного між
отримувачем коштів та банком, такі операції у звіті відображаються
з кодом мети надходження 06 - "погашення раніше наданого кредиту
або повернення раніше розміщеного депозиту"; к) надходження на користь банку за договорами факторингу
відображаються за цифровим кодом мети надходження, що відповідає
меті операції за договором клієнта з нерезидентом. Колонки 4, 5
заповнюються за даними клієнта, з яким банк уклав договір
факторингу, а у колонці 9 зазначається "надходження за договором
факторингу"; л) за операціями з надходження іноземної валюти в Україну на
виконання умов акредитивів за експортними операціями клієнтів
колонки 4, 5 заповнюються за даними клієнта, на користь якого
відкрито акредитив, у колонці 6 зазначається код
зовнішньоекономічної операції, за якою здійснюється розрахунок
шляхом відкриття акредитиву, а у колонці 9 зазначається "виконання
умов акредитиву"; м) надходження коштів представництву фірми-нерезидента на
представницькі витрати відображається з кодом мети надходження
09 - "надходження з іншою метою, у тому числі за приватними
переказами"; н) за операціями з надходження страхових відшкодувань по
договору перестрахування зазначається код мети надходження
іноземної валюти 01 - "на користь резидента-експортера (крім
авансових платежів)"; о) за операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких
уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем, у
колонках 4, 5 зазначаються дані продавця, колонка 6 заповнюється
за кодом мети переказу 10 - "надходження іноземної валюти за
операціями посередників з купівлі-продажу цінних паперів", колонка
7 не заповнюється; п) вимоги абзацу 1 пункту 4 пояснення поширюються на операції
з продажу іноземної валюти.
8) щодо складання звіту за формою N 555 ( za353-03 ): а) сума операцій, які не перевищують 10000 доларів США, слід
відображати однією сумою, у колонках 3, 8, 9 зазначити нулі, в
колонці 4 - "0" (для резидентів та нерезидентів), "1" (для
резидентів), "2" (для нерезидентів), а в колонці 6 - нулі (за
кредитними операціями) або "999" (за некредитними операціями або
за консолідованою сумою кредитних та некредитних операцій, кожна з
яких не перевищує 10000 доларів США); б) у звіті не відображаються перекази за банкнотними угодами
з іншими банками; в) у колонці 6 зазначаються цифрові коди за операціями із
залучення коштів від нерезидентів, інформація про які надається у
платіжному календарі. За операціями з розміщення коштів у
нерезидентів цифрові коди в колонці 6 не зазначаються; г) якщо перекази здійснювались на користь одного бенефіціара
на рахунки, відкриті у банках різних країн, такі операції не
консолідуються; д) у разі, коли кошти, які були отримані
резидентом-посередником від нерезидента, перераховуються на
користь нерезидента-експедитора, такі операції відображаються за
кодом мети переказу, що відповідає меті операції, визначеної
договором з нерезидентом. Наприклад, у випадку оплати
експедиційних послуг, визначених договором між резидентом та
нерезидентом, і наданих згідно цього договору резиденту за межами
України, такі послуги відображаються з кодом мети переказу
іноземної валюти 25 - за операцією, пов'язаною з імпортом товарів
без увезення їх на митну територію України; е) послуги, які одночасно надаються як на території України,
так за її межами, відображаються з кодом мети переказу іноземної
валюти 25 - "за операцією, пов'язаною з імпортом товарів без
увезення їх на митну територію України"; є) за операціями з переказу фізичними особами іноземної
валюти за кордон, як оплата проживання в готелі, за навчання,
лікування тощо зазначається код мети переказу 31 - за іншими
операціями; ж) за операціями з переказу юридичними особами іноземної
валюти за кордон, як оплата за навчання, лікування тощо
зазначається код мети переказу 25 - "за операцією, пов'язаною з
імпортом товарів без увезення їх на митну територію України"; з) за операціями з переказу страховими компаніями за кордон
перестрахувальних премій сплата перестрахових платежів (внесків,
премій) перестрахувальником-резидентом перестраховику нерезиденту
зазначається код мети переказу 25 - "за операцією, пов'язаною з
імпортом товарів без увезення їх на митну територію України"; і) за операціями, які не перевищують 100000 доларів США,
відображення операції з кодом мети переказу 31 - "за іншими
операціями" не є обов'язковою умовою для заповнення колонки 10
"Відомості про операцію"; ї) операції, пов'язані з імпортом товарів (продукції, робіт,
послуг), що ввозяться на територію України або отримуються на
території України відображаються за цифровим кодом мети переказу
іноземної валюти 21; й) за операціями з переказування іноземної валюти за межі
України на виконання умов акредитивів за імпортними операціями
клієнтів колонки 3, 4 заповнюються за даними клієнта, за
дорученням якого відкрито акредитив, у колонці 5 зазначається код
зовнішньоекономічної операції, за якою здійснюється розрахунок
шляхом відкриття акредитиву, а у колонці 10 зазначається
"виконання умов акредитиву"; к) за операціями з купівлі-продажу цінних паперів, у яких
уповноважений банк є посередником між покупцем та продавцем, у
колонках 3, 4 зазначаються дані покупця, колонка 5 заповнюється за
кодом мети переказу 31 - "за іншими операціями", колонка 6 не
заповнюється.
Прошу врахувати в роботі надані роз'яснення.
Перший заступник Голови А.В.Шаповалов

  • Друкувати
  • PDF
  • DOCX
  • Копіювати скопійовано
  • Надіслати
  • Шукати у документі

Навчальні відео: Як користуватись системою

скопійовано Копіювати
Шукати у розділу
Шукати у документі

Пошук по тексту

Знайдено: