ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
17.06.2004 N 280
Зареєстровано в Міністерствіюстиції України
26 липня 2004 р.
за N 918/9517
Про затвердження Плану рахунківбухгалтерського обліку банків України та Інструкції
про застосування Плану рахунків бухгалтерського
обліку банків України
{ Із змінами, внесеними згідно з Постановами ПравлінняНаціонального банку
N 556 ( z1512-04 ) від 17.11.2004
N 555 ( z1511-04 ) від 17.11.2004
N 222 ( z0718-05 ) від 16.06.2005
N 457 ( z1462-05 ) від 01.12.2005
N 359 ( z1238-05 ) від 03.10.2005
N 76 ( z0280-06 ) від 06.03.2006
N 457 ( z1337-06 ) від 13.12.2006
N 229 ( z0781-07 ) від 22.06.2007
N 310 ( z1105-07 ) від 31.08.2007
N 482 ( z0038-08 ) від 27.12.2007
N 44 ( z0166-09 ) від 04.02.2009
N 458 ( z0784-09 ) від 06.08.2009
N 405 ( z0835-10 ) від 01.09.2010
N 227 ( z1050-12 ) від 08.06.2012 }
Відповідно до статті 41 Закону України "Про Національний банк
України" ( 679-14 ) і статті 68 Закону України "Про банки і
банківську діяльність" ( 2121-14 ) Правління Національного банку
України П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити План рахунків бухгалтерського обліку банків
України, що додається.
2. Затвердити Інструкцію про застосування Плану рахунків
бухгалтерського обліку банків України ( z0919-04 ), що додається.
3. Департаменту бухгалтерського обліку (Ричаківська В.І.)
після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести
зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів
Національного банку України та банків для керівництва та
використання в роботі.
4. Визнати такими, що втратили чинність: постанову Правління Національного банку України від 21.11.97
N 388 ( v0493500-97 ) "Про заходи щодо реалізації Програми
реформування бухгалтерського обліку та звітності Національного
банку України і комерційних банків України";
( Абзац пункту 4 втратив чинність на підставі Постанови
Правління Національного банку N 555 ( z1511-04 ) від 17.11.2004 )
постанову Правління Національного банку України від 09.04.99
N 179 ( v0635500-99 ) "Про внесення змін і доповнень до деяких
нормативних актів Національного банку України"; постанову Правління Національного банку України від 30.06.99
N 319 ( v0319500-99 ) "Про внесення змін і доповнень до деяких
нормативних актів Національного банку України"; постанову Правління Національного банку України від 08.12.99
N 579 ( z0898-99 ) "Про внесення змін до деяких нормативних актів
Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції
України 22.12.99 за N 898/4191; постанову Правління Національного банку України від
14.06.2000 N 244 ( z0397-00 ) "Про затвердження змін до деяких
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 07.07.2000 за
N 397/4618; постанову Правління Національного банку України від
29.09.2000 N 379 ( z0694-00 ) "Про затвердження змін до деяких
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.10. 2000 за
N 694/4915; постанову Правління Національного банку України від
07.12.2000 N 472 ( z0941-00 ) "Про затвердження змін до деяких
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.12.2000 за
N 941/5162; постанову Правління Національного банку України від
29.08.2001 N 370 ( z0800-01 ) "Про затвердження Змін до деяких
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.09.2001 за
N 800/5991; постанову Правління Національного банку України від
10.01.2002 N 11 ( z0022-02 ) "Про внесення змін до окремих
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.01.2002 за
N 22/6310; постанову Правління Національного банку України від
29.01.2002 N 43 ( z0079-02 ) "Про внесення змін до окремих
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 30.01.2002 за
N 79/6367; постанову Правління Національного банку України від
29.08.2002 N 315 ( z0737-02 ) "Про внесення змін до окремих
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 06.09.2002 за
N 737/7025; постанову Правління Національного банку України від
10.09.2002 N 338 ( z0779-02 ) "Про затвердження Змін до окремих
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 24.09.2002 за
N 779/7067; постанову Правління Національного банку України від
16.12.2002 N 510 ( z0002-03 ) "Про затвердження Змін до окремих
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за
N 2/7323; постанову Правління Національного банку України від
19.03.2003 N 120 ( z0260-03 ) "Про затвердження Змін до окремих
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 03.04.2003 за
N 260/7581; постанову Правління Національного банку України від
20.08.2003 N 356 ( z0795-03 ) "Про затвердження Змін до окремих
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 11.09.2003 за
N 795/8116; постанову Правління Національного банку України від
12.11.2003 N 499 ( z1076-03 ) "Про затвердження Змін до деяких
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.11.2003 за
N 1076/8397; постанову Правління Національного банку України від
24.03.2004 N 129 ( z0367-04 ) "Про внесення змін до деяких
нормативно-правових актів Національного банку України",
зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.03.2004 за
N 367/8966.
5. Генеральному економічному департаменту (Шумило І.А.) не
пізніше ніж у десятиденний строк після державної реєстрації в
Міністерстві юстиції України забезпечити оприлюднення
нормативно-правових актів, затверджених цією постановою, на
офіційній сторінці Національного банку України в мережі Інтернет.
6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на
начальників територіальних управлінь Національного банку України.
7. Постанова набирає чинності з 1 січня 2005 року.
В.о. Голови А.П.Яценюк
ЗАТВЕРДЖЕНОПостанова Правління
Національного банку України
17.06.2004 N 280
Зареєстровано в Міністерствіюстиції України
26 липня 2004 р.
рахунків бухгалтерського обліку банків України
Класи, рахунки бухгалтерського обліку
Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції
------------------------------------------------------------------ 10|Готівкові кошти | -----+----------------------------------------------------------| 100|Банкноти та монети | -----+----------------------------------------------------------| 1001|А(1)|Банкноти та монети в касі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1002| А |Банкноти та монети в касі відділень банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1003| А |Банкноти та монети в обмінних пунктах | -----+----+-----------------------------------------------------| 1004| А |Банкноти та монети в банкоматах | -----+----+-----------------------------------------------------| 1005| А |Банкноти та монети, інкасовані до перерахування | -----+----+-----------------------------------------------------| 1007| А |Банкноти та монети в дорозі | -----+----------------------------------------------------------| 101|Дорожні чеки | -----+----------------------------------------------------------| 1011| А |Дорожні чеки в касі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1012| А |Дорожні чеки в касі відділень банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1013| А |Дорожні чеки в обмінних пунктах | -----+----+-----------------------------------------------------| 1017| А |Дорожні чеки в дорозі | -----+----------------------------------------------------------| 11|Банківські метали | -----+----------------------------------------------------------| 110|Банківські метали | -----+----------------------------------------------------------| 1101| А |Банківські метали в банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1102| А |Банківські метали у відділенні банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1107| А |Банківські метали в дорозі | -----+----------------------------------------------------------| 12|Кошти в Національному банку України | -----+----------------------------------------------------------| 120|Кошти на вимогу в Національному банку України | -----+----------------------------------------------------------| 1200| А |Кореспондентський рахунок банку в Національному банку| | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1203| А |Кошти обов'язкових резервів банку в Національному | | |банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1207| А |Накопичувальний рахунок банку в Національному банку | | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1208| А |Нараховані доходи за коштами на вимогу в | | |Національному банку України | -----+----------------------------------------------------------| 121|Строкові вклади (депозити) у Національному банку України | -----+----------------------------------------------------------| 1211| А |Кошти, що надані Національному банку України за | | |операціями репо | -----+----+-----------------------------------------------------| 1212| А |Короткострокові вклади (депозити) у Національному | | |банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1215| А |Неамортизована премія за строковими вкладами | | |(депозитами) у Національному банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1216| КА |Неамортизований дисконт за строковими вкладами | | |(депозитами) у Національному банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1218| А |Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами)| | |у Національному банку України | -----+----------------------------------------------------------| 13|Кошти Національного банку України | -----+----------------------------------------------------------| 130|Кореспондентський рахунок Національного банку України в | |банку | -----+----------------------------------------------------------| 1300| П |Кореспондентський рахунок Національного банку України| | |в банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1308| П |Нараховані витрати за кореспондентським рахунком | | |Національного банку України в банку | -----+----------------------------------------------------------| 131|Короткострокові кредити, що отримані від Національного | |банку України | -----+----------------------------------------------------------| 1310| П |Кредити овернайт, що отримані від Національного банку| | |України шляхом рефінансування | -----+----+-----------------------------------------------------| 1311| П |Кошти, що отримані від Національного банку України за| | |операціями репо | -----+----+-----------------------------------------------------| 1312| П |Короткострокові кредити, що отримані від | | |Національного банку України шляхом рефінансування | -----+----+-----------------------------------------------------| 1313| П |Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані | | |від Національного банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1315| П |Неамортизована премія за короткостроковими кредитами,| | |що отримані від Національного банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1316| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1317| П |Прострочена заборгованість за короткостроковими | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1318| П |Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що| | |отримані від Національного банку України | -----+----------------------------------------------------------| 132|Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку| |України | -----+----------------------------------------------------------| 1322| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного | | |банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1323| П |Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від| | |Національного банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1324| П |Довгострокові кредити, що отримані від Національного | | |банку України за рахунок коштів міжнародних | | |фінансових організацій | -----+----+-----------------------------------------------------| 1325| П |Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, | | |що отримані від Національного банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1326| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами,| | |що отримані від Національного банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1327| П |Прострочена заборгованість за довгостроковими | | |кредитами, що отримані від Національного банку | | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1328| П |Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що | | |отримані від Національного банку України | -----+----------------------------------------------------------| 133|Строкові вклади (депозити) Національного банку України | -----+----------------------------------------------------------| 1332| П |Короткострокові вклади (депозити) Національного банку| | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1334| П |Довгострокові вклади (депозити) Національного банку | | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1335| П |Неамортизована премія за строковими вкладами | | |(депозитами) Національного банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1336| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами | | |(депозитами) Національного банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 1338| П |Нараховані витрати за строковими вкладами | | |(депозитами) | -----+----------------------------------------------------------| 14|Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються | |Національним банком України, та цінні папери, емітовані | |Національним банком України | -----+----------------------------------------------------------| 140|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним | |банком України, у торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 1400| А |Облігації внутрішньої державної позики, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1401| А |Облігації зовнішньої державної позики, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1402| А |Боргові цінні папери органів державної влади та | | |місцевого самоврядування, що рефінансуються | | |Національним банком України, у торговому портфелі | | |банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1403| А |Боргові цінні папери, випущені банками та | | |небанківськими фінансовими установами, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1404| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1405| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються| | |Національним банком України, у торговому портфелі | | |банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1406| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | |України, у торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1407| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | |що рефінансуються Національним банком України, у | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 1408| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 141|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним | |банком України, у портфелі банку на продаж | -----+----------------------------------------------------------| 1410| А |Облігації внутрішньої державної позики, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1411| А |Облігації зовнішньої державної позики, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1412| А |Боргові цінні папери органів державної влади та | | |місцевого самоврядування, що рефінансуються | | |Національним банком України, у портфелі банку на | | |продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1413| А |Боргові цінні папери, випущені банками та | | |небанківськими фінансовими установами, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1414| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1415| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються| | |Національним банком України, у портфелі банку на | | |продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1416| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | |України, у портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1417| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | |що рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1418| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1419| А |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | |України, у портфелі банку на продаж | -----+----------------------------------------------------------| 142|Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним | |банком України, у портфелі банку до погашення | -----+----------------------------------------------------------| 1420| А |Облігації внутрішньої державної позики, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1421| А |Облігації зовнішньої державної позики, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1422| А |Боргові цінні папери органів державної влади та | | |місцевого самоврядування, що рефінансуються | | |Національним банком України, у портфелі банку до | | |погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1423| А |Боргові цінні папери, випущені банками та | | |небанківськими фінансовими установами, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1424| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1426| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | |України, у портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1427| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | |що рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1428| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1429| А |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними | | |паперами, що рефінансуються Національним банком | | |України, у портфелі банку до погашення | -----+----------------------------------------------------------| 143|Боргові цінні папери, емітовані Національним банком | |України, у портфелі банку на продаж | -----+----------------------------------------------------------| 1430| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком | | |України, у портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1435| АП |Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих | | |Національним банком України, у портфелі банку на | | |продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1436| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | |паперами, емітованими Національним банком України, у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1437| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | |емітованими Національним банком України, у портфелі | | |банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1438| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, | | |емітованими Національним банком України, у портфелі | | |банку на продаж | -----+----------------------------------------------------------| 144|Боргові цінні папери, емітовані Національним банком | |України, у портфелі банку до погашення | -----+----------------------------------------------------------| 1440| А |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком | | |України, у портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1446| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними | | |паперами, емітованими Національним банком України, у | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1447| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами, | | |емітованими Національним банком України, у портфелі | | |банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1448| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами, | | |емітованими Національним банком України, у портфелі | | |банку до погашення | -----+----------------------------------------------------------| 149|Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що | |рефінансуються Національним банком України | -----+----------------------------------------------------------| 1490| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1491| КА |Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 1492| КА |Резерви під заборгованість за нарахованими доходами | | |за борговими цінними паперами, що рефінансуються | | |Національним банком України, у портфелі банку на | | |продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 1493| КА |Резерви під заборгованість за нарахованими доходами | | |за борговими цінними паперами, що рефінансуються | | |Національним банком України, у портфелі банку до | | |погашення | -----+----------------------------------------------------------| 15|Кошти в інших банках | -----+----------------------------------------------------------| 150|Кошти на вимогу в інших банках | -----+----------------------------------------------------------| 1500| АП |Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 1502| А |Кошти банків у розрахунках | -----+----+-----------------------------------------------------| 1507| П |Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт | | |від інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1508| А |Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках| -----+----+-----------------------------------------------------| 1509| А |Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в | | |інших банках | -----+----------------------------------------------------------| 151|Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках | -----+----------------------------------------------------------| 1510| А |Депозити овернайт, що розміщені в інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 1512| А |Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в | | |інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 1513| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших| | |банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 1514| А |Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на | | |умовах субординованого боргу | -----+----+-----------------------------------------------------| 1515| А |Неамортизована премія за строковими вкладами | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 1516| КА |Неамортизований дисконт за строковими вкладами | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 1517| А |Прострочена заборгованість за строковими вкладами | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 1518| А |Нараховані доходи за строковими вкладами | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 1519| А |Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | -----+----------------------------------------------------------| 152|Кредити, що надані іншим банкам | -----+----------------------------------------------------------| 1520| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 1521| А |Кредити овернайт, що надані іншим банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 1522| А |Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо | -----+----+-----------------------------------------------------| 1523| А |Короткострокові кредити, що надані іншим банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 1524| А |Довгострокові кредити, що надані іншим банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 1525| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим | | |банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 1526| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим| | |банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 1527| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані | | |іншим банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 1528| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим | | |банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 1529| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані| | |іншим банкам | -----+----------------------------------------------------------| 159|Резерви під заборгованість інших банків | -----+----------------------------------------------------------| 1590| КА |Резерви під заборгованість інших банків за | | |кредитними операціями | -----+----+-----------------------------------------------------| 1592| КА |Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських | | |рахунках в інших банках | -----+----------------------------------------------------------| 16|Кошти інших банків | -----+----------------------------------------------------------| 160|Кошти на вимогу інших банків | -----+----------------------------------------------------------| 1600| АП |Кореспондентські рахунки інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1602| П |Кошти в розрахунках інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1607| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані | | |іншим банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 1608| П |Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків | -----+----------------------------------------------------------| 161|Строкові вклади (депозити) інших банків | -----+----------------------------------------------------------| 1610| П |Депозити овернайт інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1612| П |Короткострокові вклади (депозити ) інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1613| П |Довгострокові вклади (депозити) інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1615| П |Неамортизована премія за строковими вкладами | | |(депозитами) інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1616| КП |Неамортизований дисконт за строковими вкладами | | |(депозитами) інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1617| П |Прострочена заборгованість за строковими вкладами | | |(депозитами) інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1618| П |Нараховані витрати за строковими вкладами | | |(депозитами) інших банків | -----+----------------------------------------------------------| 162|Кредити, що отримані від інших банків | -----+----------------------------------------------------------| 1621| П |Кредити овернайт, що отримані від інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1622| П |Кредити, що отримані від інших банків за операціями | | |репо | -----+----+-----------------------------------------------------| 1623| П |Короткострокові кредити, що отримані від інших банків| -----+----+-----------------------------------------------------| 1624| П |Довгострокові кредити, що отримані від інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1625| П |Неамортизована премія за кредитами, що отримані від | | |інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1626| КП |Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від| | |інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1627| П |Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані | | |від інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 1628| П |Нараховані витрати за кредитами, що отримані від | | |інших банків | -----+----------------------------------------------------------| 18|Дебіторська заборгованість за операціями з банками | -----+----------------------------------------------------------| 181|Дебіторська заборгованість за операціями з банками | -----+----------------------------------------------------------| 1811| А |Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою | -----+----+-----------------------------------------------------| 1819| А |Інша дебіторська заборгованість за операціями з | | |банками | -----+----------------------------------------------------------| 189|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з | |банками | -----+----------------------------------------------------------| 1890| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями | | |з банками | -----+----------------------------------------------------------| 19|Кредиторська заборгованість за операціями з банками | -----+----------------------------------------------------------| 191|Кредиторська заборгованість за операціями з банками | -----+----------------------------------------------------------| 1911| П |Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою | -----+----+-----------------------------------------------------| 1919| П |Інша кредиторська заборгованість за операціями з | | |банками | ----------------------------------------------------------------- Клас 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного
банку N 229 ( z0781-07 ) від 22.06.2007, N 482 ( z0038-08 ) від
27.12.2007 }
Клас 2. Операції з клієнтами
------------------------------------------------------------------ 20|Кредити, що надані суб'єктам господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 201|Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам | |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 2010| А |Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам | | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2016| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за | | |операціями репо суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2018| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані за | | |операціями репо суб'єктам господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 202|Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам | |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 2020| А |Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам| | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2026| КА |Неамортизований дисконт за врахованими векселями | | |суб'єктів господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2027| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за| | |врахованими векселями суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2028| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані за | | |врахованими векселями суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2029| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані| | |за врахованими векселями суб'єктам господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 203|Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами| |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 2030| А |Вимоги, що придбані за операціями факторингу із | | |суб'єктами господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2036| КА |Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за | | |операціями факторингу із суб'єктами господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2037| А |Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані | | |за операціями факторингу із суб'єктами господарювання| -----+----+-----------------------------------------------------| 2038| А |Нараховані доходи за вимогами, що придбані за | | |операціями факторингу із суб'єктами господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2039| А |Прострочені нараховані доходи за вимогами, що | | |придбані за операціями факторингу із суб'єктами | | |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 206|Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам | |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 2062| А |Короткострокові кредити в поточну діяльність, що | | |надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2063| А |Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані| | |суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2065| А |Неамортизована премія за кредитами в поточну | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2066| КА |Неамортизований дисконт за кредитами в поточну | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2067| А |Прострочена заборгованість за кредитами в поточну | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2068| А |Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, | | |що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2069| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 207|Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам | |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 2071| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий | | |суб'єктам господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 2072| А |Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що| | |надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2073| А |Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що | | |надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2074| А |Довгострокові кредити, що надані суб'єктам | | |господарювання за участю кредитів Національного банку| | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 2075| А |Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2076| КА |Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2077| А |Прострочена заборгованість за кредитами в | | |інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам | | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2078| А |Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2079| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами в | | |інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам | | |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 208 |Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 2082| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам| | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2083| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам | | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2085| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | |надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2086| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | |надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2087| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | |що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2088| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | |суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2089| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | |кредитами, що надані суб'єктам господарювання". | 2082| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам| | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2083| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам | | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2085| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | |надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2086| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | |надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2087| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | |що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2088| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | |суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2089| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | |кредитами, що надані суб'єктам господарювання". | -----+----------------------------------------------------------| 21|Кредити, що надані органам державної влади | -----+----------------------------------------------------------| 210|Кредити, що надані органам державної влади | -----+----------------------------------------------------------| 2102| А |Короткострокові кредити, що надані органам державної | | |влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2103| А |Довгострокові кредити, що надані органам державної | | |влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2105| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані органам| | |державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2106| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані | | |органам державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2107| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані | | |органам державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2108| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані органам | | |державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2109| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані| | |органам державної влади | -----+----------------------------------------------------------| 211|Кредити, що надані органам місцевого самоврядування | -----+----------------------------------------------------------| 2112| А |Короткострокові кредити, що надані органам місцевого | | |самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2113| А |Довгострокові кредити, що надані органам місцевого | | |самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2115| А |Неамортизована премія за кредитами, що надані органам| | |місцевого самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2116| КА |Неамортизований дисконт за кредитами, що надані | | |органам місцевого самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2117| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані | | |органам місцевого самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2118| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані органам | | |місцевого самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2119| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані| | |органам місцевого самоврядування | -----+----------------------------------------------------------| 212 |Іпотечні кредити, що надані органам державної влади | -----+----------------------------------------------------------| 2122| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам | | |державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2123| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам | | |державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2125| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | |надані органам державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2126| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | |надані органам державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2127| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | |що надані органам державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2128| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | |органам державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 2129| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | |кредитами, що надані органам державної влади | -----+----------------------------------------------------------| 213 |Іпотечні кредити, що надані органам місцевого | |самоврядування | -----+----------------------------------------------------------| 2132| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам | | |місцевого самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2133| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам | | |місцевого самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2135| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | |надані органам місцевого самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2136| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | |надані органам місцевого самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2137| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | |що надані органам місцевого самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2138| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | |органам місцевого самоврядування | -----+----+-----------------------------------------------------| 2139| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | |кредитами, що надані органам місцевого | | |самоврядування | -----+----------------------------------------------------------| 22|Кредити, що надані фізичним особам | -----+----------------------------------------------------------| 220|Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам | -----+----------------------------------------------------------| 2202| А |Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані| | |фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2203| А |Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані | | |фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2205| А |Неамортизована премія за кредитами на поточні | | |потреби, що надані фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2206| КА |Неамортизований дисконт за кредитами на поточні | | |потреби, що надані фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2207| А |Прострочена заборгованість за кредитами на поточні | | |потреби, що надані фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2208| А |Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що| | |надані фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2209| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні| | |потреби, що надані фізичним особам | -----+----------------------------------------------------------| 221 |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам | -----+----------------------------------------------------------| 2211| А |Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним | | |особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2215| А |Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що | | |наданий фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2216| КА |Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що | | |наданий фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2217| А |Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що| | |наданий фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2218| А |Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий | | |фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2219| А |Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом,| | |що наданий фізичним особам | -----+----------------------------------------------------------| 222|Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним | |особам | -----+----------------------------------------------------------| 2220| А |Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним | | |особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2226| КА |Неамортизований дисконт за врахованими векселями | | |фізичних осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 2227| А |Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за| | |врахованими векселями фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2228| А |Нараховані доходи за кредитами, що надані за | | |врахованими векселями фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2229| А |Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані| | |за врахованими векселями фізичним особам | -----+----------------------------------------------------------| 223 |Іпотечні кредити, що надані фізичним особам | -----+----------------------------------------------------------| 2232| А |Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним | | |особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2233| А |Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним | | |особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2235| А |Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що | | |надані фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2236| КА |Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що | | |надані фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2237| А |Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, | | |що надані фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2238| А |Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані | | |фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2239| А |Прострочені нараховані доходи за іпотечними | | |кредитами, що надані фізичним особам | -----+----------------------------------------------------------| 24|Резерви під заборгованість за кредитами, що надані | |клієнтам | -----+----------------------------------------------------------| 240|Резерви під заборгованість за кредитами, що надані | |клієнтам | -----+----------------------------------------------------------| 2400| КА |Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються| | |на індивідуальній основі | -----+----+-----------------------------------------------------| 2401| КА |Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються| | |на портфельній основі | -----+----------------------------------------------------------| 25|Кошти бюджету та позабюджетних фондів України | -----+----------------------------------------------------------| 251|Кошти Державного бюджету України | -----+----------------------------------------------------------| 2512| П |Кошти Державного бюджету України цільового характеру | -----+----+-----------------------------------------------------| 2513| П |Кошти Державного казначейства України | -----+----+-----------------------------------------------------| 2518| П |Нараховані витрати за коштами Державного бюджету | | |України | -----+----------------------------------------------------------| 252|Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок | |Державного бюджету України | -----+----------------------------------------------------------| 2520| П |Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок | | |Державного бюджету України | -----+----+-----------------------------------------------------| 2523| П |Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які | | |утримуються за рахунок Державного бюджету України | -----+----+-----------------------------------------------------| 2525| П |Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за | | |рахунок Державного бюджету України | -----+----+-----------------------------------------------------| 2526| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за | | |рахунок Державного бюджету України | -----+----+-----------------------------------------------------| 2528| П |Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які | | |утримуються за рахунок Державного бюджету України | -----+----------------------------------------------------------| 253|Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального | |фонду Державного бюджету України | -----+----------------------------------------------------------| 2530| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до | | |спеціального фонду Державного бюджету України | -----+----+-----------------------------------------------------| 2531| П |Кошти, що вилучені уповноваженими органами | -----+----+-----------------------------------------------------| 2538| П |Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що | | |включаються до спеціального фонду Державного бюджету | | |України | -----+----------------------------------------------------------| 254|Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які | |утримуються за рахунок місцевих бюджетів | -----+----------------------------------------------------------| 2541| П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних | | |бюджетів | -----+----+-----------------------------------------------------| 2542| П |Кошти районних, міських, селищних та сільських | | |бюджетів | -----+----+-----------------------------------------------------| 2544| П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних | | |бюджетів цільового характеру | -----+----+-----------------------------------------------------| 2545| П |Кошти районних, міських, селищних та сільських | | |бюджетів цільового характеру | -----+----+-----------------------------------------------------| 2546| П |Вклади (депозити) місцевих бюджетів | -----+----+-----------------------------------------------------| 2548| П |Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів | -----+----------------------------------------------------------| 255|Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального | |фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст | |Києва і Севастополя | -----+----------------------------------------------------------| 2552| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за | | |рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та | | |обласних бюджетів | -----+----+-----------------------------------------------------| 2553| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до | | |спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим| | |та обласних бюджетів | -----+----+-----------------------------------------------------| 2554| П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за | | |рахунок районних, міських, селищних та сільських | | |бюджетів | -----+----+-----------------------------------------------------| 2555| П |Кошти бюджетних установ, що включаються до | | |спеціальних фондів районних, міських, районних у | | |містах, селищних та сільських бюджетів | -----+----+-----------------------------------------------------| 2558| П |Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що | | |включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної| | |Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя | -----+----------------------------------------------------------| 256|Кошти позабюджетних фондів | -----+----------------------------------------------------------| 2560| П |Державні позабюджетні фонди | -----+----+-----------------------------------------------------| 2561| П |Галузеві позабюджетні фонди | -----+----+-----------------------------------------------------| 2562| П |Регіональні позабюджетні фонди | -----+----+-----------------------------------------------------| 2565| П |Цільові кошти позабюджетних фондів | -----+----+-----------------------------------------------------| 2568| П |Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів | -----+----------------------------------------------------------| 257|Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат | -----+----------------------------------------------------------| 2570| П |Кошти державного бюджету для виплат | -----+----+-----------------------------------------------------| 2571| П |Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових | | |виплат готівкою | -----+----+-----------------------------------------------------| 2572| П |Кошти місцевих бюджетів для виплат | -----+----------------------------------------------------------| 26|Кошти клієнтів банку | -----+----------------------------------------------------------| 260|Кошти на вимогу суб'єктів господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 2600| АП |Кошти на вимогу суб'єктів господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2601| П |Поточні рахунки банку-управителя з довірчого | | |управління | -----+----+-----------------------------------------------------| 2602| П |Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2603| П |Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2604| П |Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2605| АП |Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для | | |здійснення операцій з використанням платіжних карток | -----+----+-----------------------------------------------------| 2606| П |Цільові кошти на фінансування ЄВРО - 2012 | -----+----+-----------------------------------------------------| 2607| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані | | |суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2608| П |Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів | | |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 261|Строкові кошти суб'єктів господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 2610| П |Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів | | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2611| П |Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за | | |операціями репо | -----+----+-----------------------------------------------------| 2615| П |Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів | | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2616| КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами | | |суб'єктів господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2617| П |Неамортизована премія за строковими коштами | | |суб'єктів господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 2618| П |Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів | | |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 262|Кошти на вимогу фізичних осіб | -----+----------------------------------------------------------| 2620| АП |Кошти на вимогу фізичних осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 2622| П |Кошти в розрахунках фізичних осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 2625| АП |Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій| | |з використанням платіжних карток | -----+----+-----------------------------------------------------| 2627| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані | | |фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2628| П |Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб| -----+----------------------------------------------------------| 263|Строкові кошти фізичних осіб | -----+----------------------------------------------------------| 2630| П |Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 2635| П |Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 2636| КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами | | |фізичних осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 2637| П |Неамортизована премія за строковими коштами фізичних | | |осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 2638| П |Нараховані витрати за строковими коштами фізичних | | |осіб | -----+----------------------------------------------------------| 264|Кошти виборчих фондів | -----+----------------------------------------------------------| 2640| П |Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента | | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 2641| П |Кошти виборчого фонду політичної партії, кандидати у | | |депутати від якої зареєстровані в загальнодержавному | | |багатомандатному виборчому окрузі | -----+----+-----------------------------------------------------| 2642| П |Кошти виборчого фонду місцевої організації партії, | | |кандидати в депутати від якої зареєстровані в | | |багатомандатних виборчих округах | -----+----+-----------------------------------------------------| 2643| П |Кошти виборчого фонду кандидата в народні депутати | | |України в одномандатному виборчому окрузі, кандидата | | |в депутати в одномандатному, одномандатному | | |мажоритарному виборчому окрузі, кандидата на посаду | | |сільського, селищного, міського голови | -----+----------------------------------------------------------| 265|Кошти небанківських фінансових установ | -----+----------------------------------------------------------| 2650| АП |Кошти на вимогу небанківських фінансових установ | -----+----+-----------------------------------------------------| 2651| П |Короткострокові вклади (депозити) небанківських | | |фінансових установ | -----+----+-----------------------------------------------------| 2652| П |Довгострокові вклади (депозити) небанківських | | |фінансових установ | -----+----+-----------------------------------------------------| 2653| П |Неамортизована премія за строковими коштами | | |небанківських фінансових установ | -----+----+-----------------------------------------------------| 2656| КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами | | |небанківських фінансових установ | -----+----+-----------------------------------------------------| 2655| АП |Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для | | |здійснення операцій з використанням платіжних карток | -----+----+-----------------------------------------------------| 2657| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані | | |небанківським фінансовим установам | -----+----+-----------------------------------------------------| 2658| П |Нараховані витрати за коштами небанківських | | |фінансових установ | -----+----------------------------------------------------------| 27|Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових | |організацій | -----+----------------------------------------------------------| 270|Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових | |організацій | -----+----------------------------------------------------------| 2700| П |Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних | | |та інших фінансових організацій | -----+----+-----------------------------------------------------| 2701| П |Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та| | |інших фінансових організацій | -----+----+-----------------------------------------------------| 2706| КП |Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від| | |міжнародних та інших фінансових організацій | -----+----+-----------------------------------------------------| 2707| П |Неамортизована премія за кредитами, що отримані | | | від міжнародних та інших фінансових організацій | -----+----+-----------------------------------------------------| 2708| П |Нараховані витрати за кредитами, що отримані від | | |міжнародних та інших фінансових організацій | -----+----------------------------------------------------------| 28|Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку| -----+----------------------------------------------------------| 280|Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку| -----+----------------------------------------------------------| 2800| А |Дебіторська заборгованість за операціями з | | |купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та | | |дорогоцінних металів для клієнтів банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 2801| А |Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними| | |паперами для клієнтів банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 2805| А |Дебіторська заборгованість за операціями з | | |грошово-речовими лотереями | -----+----+-----------------------------------------------------| 2806| А |Дебіторська заборгованість за індексацією грошових | | |заощаджень | -----+----+-----------------------------------------------------| 2809| А |Інша дебіторська заборгованість за операціями з | | |клієнтами банку | -----+----------------------------------------------------------| 289|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з | |клієнтами банку | -----+----------------------------------------------------------| 2890| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями | | |з клієнтами банку | -----+----------------------------------------------------------| 29|Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за | |операціями з клієнтами банку | -----+----------------------------------------------------------| 290|Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами | |банку | -----+----------------------------------------------------------| 2900| П |Кредиторська заборгованість за операціями з | | |купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та | | |дорогоцінних металів для клієнтів банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 2901| П |Кредиторська заборгованість за розрахунками за | | |цінними паперами для клієнтів | -----+----+-----------------------------------------------------| 2902| П |Кредиторська заборгованість за прийняті платежі | -----+----+-----------------------------------------------------| 2903| П |Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками | -----+----+-----------------------------------------------------| 2905| П |Кредиторська заборгованість за операціями з | | |грошово-речовими лотереями | -----+----+-----------------------------------------------------| 2906| П |Кредиторська заборгованість за індексацією грошових | | |заощаджень | -----+----+-----------------------------------------------------| 2907| П |Кредиторська заборгованість за операціями з цінними | | |паперами колишнього СРСР | -----+----+-----------------------------------------------------| 2908| П |Кредиторська заборгованість за іншими операціями | | |колишнього СРСР | -----+----+-----------------------------------------------------| 2909| П |Інша кредиторська заборгованість за операціями з | | |клієнтами банку | -----+----------------------------------------------------------| 292|Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку | -----+----------------------------------------------------------| 2920| АП |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через | | |банкомат | -----+----+-----------------------------------------------------| 2924| АП |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з | | |використанням платіжних карток | ----------------------------------------------------------------- Клас 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління
Національного банку N 457 ( z1462-05 ) від 01.12.2005, N 482
( z0038-08 ) від 27.12.2007, N 458 ( z0784-09 ) від 06.08.2009,
N 405 ( z0835-10 ) від 01.09.2010, N 227 ( z1050-12 ) від
08.06.2012 }
Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і
зобов'язання
------------------------------------------------------------------ 30|Цінні папери та похідні фінансові активи в торговому | |портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 300|Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у | |торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 3002| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, | | |що випущені банками, у торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3003| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, | | |що випущені небанківськими фінансовими установами, у | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3005| А |Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у| | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3007| АП |Переоцінка акцій та інших цінних паперів з | | |нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3008| А |Нараховані доходи за акціями та іншими цінними | | |паперами з нефіксованим прибутком у торговому | | |портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 301|Боргові цінні папери в торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 3010| А |Боргові цінні папери органів державної влади в | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3011| А |Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування| | |в торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3012| А |Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому | | |портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3013| А |Боргові цінні папери, випущені небанківськими | | |фінансовими установами, у торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3014| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств у | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3015| АП |Переоцінка боргових цінних паперів у торговому | | |портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3016| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами| | |в торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3017| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами в| | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3018| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами в | | |торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 304 | Похідні фінансові активи в торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 3040| А |Активи за придбаними опціонними контрактами в | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3041| А |Активи за форвардними контрактами в торговому | | |портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3042| А |Активи за ф'ючерсними контрактами в торговому | | |портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 31|Цінні папери в портфелі банку на продаж та похідні | |фінансові активи, що призначені для обліку хеджування | -----+----------------------------------------------------------| 310|Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у | |портфелі банку на продаж | -----+----------------------------------------------------------| 3102| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, | | |що випущені банками, у портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3103| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, | | |що випущені небанківськими фінансовими установами, у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3105| А |Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у| | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3107| АП |Переоцінка акцій та інших цінних паперів з | | |нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3108| А |Нараховані доходи за акціями та іншими цінними | | |паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на| | |продаж | -----+----------------------------------------------------------| 311|Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж | -----+----------------------------------------------------------| 3110| А |Боргові цінні папери органів державної влади в | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3111| А |Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування| | |в портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3112| А |Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі | | |банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3113| А |Боргові цінні папери, випущені небанківськими | | |фінансовими установами, у портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3114| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3115| АП |Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку | | |на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3116| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами| | |в портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3117| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами в| | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3118| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами в | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3119| А |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними | | |паперами в портфелі банку на продаж | -----+----------------------------------------------------------| 312 |Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з | |метою продажу | -----+----------------------------------------------------------| 3122 | А |Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з | | |метою продажу | -----+----+-----------------------------------------------------| 3123 | А |Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові | | |установи, що утримуються з метою продажу | -----+----+-----------------------------------------------------| 3125 | А |Інвестиції в інші асоційовані компанії, що | | |утримуються з метою продажу | -----+----+-----------------------------------------------------| 3128 | А |Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані | | |компанії, що утримуються з метою продажу | -----+----------------------------------------------------------| 313 |Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою | |продажу | -----+----------------------------------------------------------| 3132 | А |Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою | | |продажу | -----+----+-----------------------------------------------------| 3133 | А |Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи,| | |що утримуються з метою продажу | -----+----+-----------------------------------------------------| 3135 | А |Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з | | |метою продажу | -----+----+-----------------------------------------------------| 3138 | А |Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії,| | |що утримуються з метою продажу | -----+----------------------------------------------------------| 314 | Похідні фінансові активи, що призначені для обліку | | хеджування | -----+----------------------------------------------------------| 3140 | А | Активи за придбаними опціонними контрактами, що| | |призначені для обліку хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 3141 | А |Активи за форвардними контрактами, що призначені для | | |обліку хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 3142 | А |Активи за ф'ючерсними контрактами, що призначені для | | |обліку хеджування | -----+----------------------------------------------------------| 319|Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на | |продаж | -----+----------------------------------------------------------| 3190| КА |Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі | | |банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 3191| КА |Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за| | |борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж| -----+----------------------------------------------------------| 32|Цінні папери в портфелі банку до погашення | -----+----------------------------------------------------------| 321|Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення | -----+----------------------------------------------------------| 3210| А |Боргові цінні папери органів державної влади в | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 3211| А |Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування| | |в портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 3212| А |Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі | | |банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 3213| А |Боргові цінні папери, випущені небанківськими | | |фінансовими установами, у портфелі банку до погашення| -----+----+-----------------------------------------------------| 3214| А |Боргові цінні папери нефінансових підприємств у | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 3216| КА |Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами| | |в портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 3217| А |Неамортизована премія за борговими цінними паперами в| | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 3218| А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами в | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 3219| А |Прострочені нараховані доходи за борговими цінними | | |паперами в портфелі банку до погашення | -----+----------------------------------------------------------| 329|Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до | |погашення | -----+----------------------------------------------------------| 3290| КА |Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі | | |банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 3291| КА |Резерви під заборгованість за нарахованими доходами | | |за борговими цінними паперами в портфелі банку до | | |погашення | -----+----------------------------------------------------------| 33|Цінні папери власного боргу та похідні фінансові | |зобов'язання | -----+----------------------------------------------------------| 330|Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані | |банком | -----+----------------------------------------------------------| 3300| П |Короткострокові прості векселі, емітовані банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3301| П |Акцепти, що надані за короткостроковими переказними | | |векселями | -----+----+-----------------------------------------------------| 3305| П |Інші короткострокові цінні папери власного боргу, | | |емітовані банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3306| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними | | |паперами власного боргу, емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3307| П |Неамортизована премія за короткостроковими цінними | | |паперами власного боргу, емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3308| П |Нараховані витрати за короткостроковими цінними | | |паперами власного боргу, емітованими банком | -----+----------------------------------------------------------| 331|Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані | |банком | -----+----------------------------------------------------------| 3310| П |Довгострокові прості векселі, емітовані банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3311| П |Акцепти, що надані за довгостроковими переказними | | |векселями | -----+----+-----------------------------------------------------| 3315| П |Інші довгострокові цінні папери власного боргу, | | |емітовані банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3316| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними | | |паперами власного боргу, емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3317| П |Неамортизована премія за довгостроковими цінними |
| | |паперами власного боргу, емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3318| П |Нараховані витрати за довгостроковими цінними | | |паперами власного боргу, емітованими банком | -----+----------------------------------------------------------| 332|Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані | |банком | -----+----------------------------------------------------------| 3320| П |Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, | | |емітовані банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3326| КП |Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними| | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3327| П |Неамортизована премія за короткостроковими ощадними | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3328| П |Нараховані витрати за короткостроковими ощадними | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | -----+----------------------------------------------------------| 333|Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані | |банком | -----+----------------------------------------------------------| 3330| П |Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, | | |емітовані банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3336| КП |Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3337| П |Неамортизована премія за довгостроковими ощадними | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3338| П |Нараховані витрати за довгостроковими ощадними | | |(депозитними) сертифікатами, емітованими банком | -----+----------------------------------------------------------| 334|Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком| -----+----------------------------------------------------------| 3340| П |Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані | | |банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3346| КП |Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) | | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3347| П |Неамортизована премія за ощадними (депозитними) | | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 3348| П |Нараховані витрати за ощадними (депозитними) | | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком | -----+----------------------------------------------------------| 335 |Похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 3350| П |Зобов'язання за проданими опціонними контрактами в| | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3351| П |Зобов'язання за форвардними контрактами в торговому | | |портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3352| П |Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами в торговому | | |портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 336 |Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку | |хеджування | -----+----------------------------------------------------------| 3360| П |Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що| | |призначені для обліку хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 3361| П |Зобов'язання за форвардними контрактами, що | | |призначені для обліку хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 3362| П |Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що | | |призначені для обліку хеджування | -----+----------------------------------------------------------| 34|Запаси матеріальних цінностей | -----+----------------------------------------------------------| 340|Запаси матеріальних цінностей | -----+----------------------------------------------------------| 3400| А |Запаси матеріальних цінностей на складі | -----+----+-----------------------------------------------------| 3402| А |Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 3403| А |Дорогоцінні метали в банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3407| А |Дорогоцінні метали в дорозі | -----+----+-----------------------------------------------------| 3408| А |Необоротні активи, утримувані для продажу | -----+----+-----------------------------------------------------| 3409| А |Майно, що перейшло у власність банку як | | |заставодержателя | -----+----------------------------------------------------------| 35|Інші активи банку | -----+----------------------------------------------------------| 350|Витрати майбутніх періодів | -----+----------------------------------------------------------| 3500 | А |Витрати майбутніх періодів | -----+----------------------------------------------------------| 351|Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю | |банку | -----+----------------------------------------------------------| 3510| А |Дебіторська заборгованість з придбання активів | -----+----+-----------------------------------------------------| 3519| А |Дебіторська заборгованість за послуги | -----+----------------------------------------------------------| 352|Розрахунки за податками та обов'язковими платежами | -----+----------------------------------------------------------| 3520| А |Дебіторська заборгованість за податком на прибуток | -----+----+-----------------------------------------------------| 3521| А |Відстрочений податковий актив | -----+----+-----------------------------------------------------| 3522| А |Дебіторська заборгованість за податками та | | |обов'язковими платежами, крім податку на прибуток | -----+----------------------------------------------------------| 354|Дебіторська заборгованість за операціями банку з | |фінансовими інструментами | -----+----------------------------------------------------------| 3540| А |Дебіторська заборгованість з придбання та продажу | | |іноземної валюти та банківських металів за рахунок | | |банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3541| А |Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними| | |паперами для банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3548| А |Дебіторська заборгованість за операціями з іншими | | |фінансовими інструментами | -----+----------------------------------------------------------| 355|Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками | |банку | -----+----------------------------------------------------------| 3550| А |Аванси працівникам банку на витрати з відрядження | -----+----+-----------------------------------------------------| 3551| А |Аванси працівникам банку на господарські витрати | -----+----+-----------------------------------------------------| 3552| А |Нестачі та інші нарахування на працівників банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3559| А |Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з | | |працівниками банку та іншими особами | -----+----------------------------------------------------------| 357|Інші нараховані доходи | -----+----------------------------------------------------------| 3570| А |Нараховані доходи за розрахунково-касове | | |обслуговування | -----+----+-----------------------------------------------------| 3578| А |Інші нараховані доходи | -----+----+-----------------------------------------------------| 3579| А |Прострочені інші нараховані доходи | -----+----------------------------------------------------------| 359|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку| -----+----------------------------------------------------------| 3590| КА |Резерви під дебіторську заборгованість за операціями | | |банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3599| КА |Резерви під заборгованість за іншими нарахованими | | |доходами | -----+----------------------------------------------------------| 36|Інші пасиви банку | -----+----------------------------------------------------------| 360|Доходи майбутніх періодів | -----+----------------------------------------------------------| 3600| П |Доходи майбутніх періодів | -----+----------------------------------------------------------| 361|Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю | |банку | -----+----------------------------------------------------------| 3610| П |Кредиторська заборгованість з придбання активів | -----+----+-----------------------------------------------------| 3615| П |Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом | | |(орендою) | -----+----+-----------------------------------------------------| 3619| П |Кредиторська заборгованість за послуги | -----+----------------------------------------------------------| 362|Розрахунки за податками та обов'язковими платежами | -----+----------------------------------------------------------| 3620| П |Кредиторська заборгованість за податком на прибуток | -----+----+-----------------------------------------------------| 3621| П |Відстрочені податкові зобов'язання | -----+----+-----------------------------------------------------| 3622| П |Кредиторська заборгованість за податками та | | |обов'язковими платежами, крім податку на прибуток | -----+----+-----------------------------------------------------| 3623| П |Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду | | |гарантування вкладів фізичних осіб | -----+----------------------------------------------------------| 363|Розрахунки з акціонерами (учасниками) | -----+----------------------------------------------------------| 3630| П |Внески за незареєстрованим статутним капіталом | -----+----+-----------------------------------------------------| 3631| П |Кредиторська заборгованість перед акціонерами | | |(учасниками) банку за дивідендами | -----+----------------------------------------------------------| 364|Кредиторська заборгованість за операціями банку з | |фінансовими інструментами | -----+----------------------------------------------------------| 3640| П |Кредиторська заборгованість з придбання та продажу | | |іноземної валюти та банківських металів за рахунок | | |банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3641| П |Кредиторська заборгованість за розрахунками за | | |цінними паперами для банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3648| П |Кредиторська заборгованість за операціями з іншими | | |фінансовими інструментами | -----+----------------------------------------------------------| 365|Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками| |банку | -----+----------------------------------------------------------| 3650| П |Заборгованість працівникам банку на відрядження | -----+----+-----------------------------------------------------| 3651| П |Заборгованість працівникам банку на господарські | | |витрати | -----+----+-----------------------------------------------------| 3652| П |Нарахування працівникам банку за заробітною платою | -----+----+-----------------------------------------------------| 3653| П |Утримання з працівників банку на користь третіх осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 3654| П |Нараховані відпускні до сплати | -----+----+-----------------------------------------------------| 3658| П |Забезпечення оплати відпусток | -----+----+-----------------------------------------------------| 3659| П |Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з | | |працівниками банку та іншими особами | -----+----------------------------------------------------------| 366|Субординований борг банку | -----+----------------------------------------------------------| 3660| П |Субординований борг банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3661| П |Облігації, емітовані банком, на умовах | | |субординованого боргу | -----+----+-----------------------------------------------------| 3666| КП |Неамортизований дисконт за субординованим боргом | -----+----+-----------------------------------------------------| 3667| П |Неамортизована премія за субординованим боргом | -----+----+-----------------------------------------------------| 3668| П |Нараховані витрати за субординованим боргом | -----+----------------------------------------------------------| 367|Інші нараховані витрати | -----+----------------------------------------------------------| 3670| П |Нараховані витрати за розрахунково-касове | | |обслуговування | -----+----+-----------------------------------------------------| 3678| П |Інші нараховані витрати | -----+----------------------------------------------------------| 369|Банківські резерви на покриття ризиків і витрат | -----+----------------------------------------------------------| 3690| П |Резерви за виданими зобов'язаннями | -----+----+-----------------------------------------------------| 3699| П |Резерви за іншими операціями за позабалансовими | | |рахунками | -----+----------------------------------------------------------| 37|Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні | |рахунки | -----+----------------------------------------------------------| 370|Клірингові рахунки | -----+----------------------------------------------------------| 3705| АП |Клірингові рахунки за розрахунками платіжними | | |картками | -----+----------------------------------------------------------| 371|Дебетові суми до з'ясування | -----+----------------------------------------------------------| 3710| А |Дебетові суми до з'ясування | -----+----------------------------------------------------------| 372|Кредитові суми до з'ясування | -----+----------------------------------------------------------| 3720| П |Кредитові суми до з'ясування | -----+----------------------------------------------------------| 373|Транзитні рахунки | -----+----------------------------------------------------------| 3739| АП |Транзитний рахунок за іншими розрахунками | -----+----------------------------------------------------------| 38|Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів| -----+----------------------------------------------------------| 380|Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів| -----+----------------------------------------------------------| 3800| АП |Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських | | |металів | -----+----+-----------------------------------------------------| 3801| АП |Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та | | |банківських металів | -----+----------------------------------------------------------| 381|Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за | |позабалансовими рахунками | -----+----+-----------------------------------------------------| 3811| АП |Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються | | |за позабалансовими рахунками | -----+----------------------------------------------------------| 39|Розрахунки між філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 390|Розрахунки між філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 3900| АП |Рахунки філій, що відкриті в банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3901| АП |Рахунки, що відкриті для філій банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3902| А |Розрахунки за коштами, що надані філіям банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3903| П |Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3904| А |Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3905| П |Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій | | |банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3906| А |Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою | | |між філіями банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 3907| П |Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою | | |між філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 392|Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 3928| А |Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були | | |підтверджені філіями банків, розташованими в Україні | -----+----+-----------------------------------------------------| 3929| П |Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були | | |підтверджені філіями банків, розташованими в Україні | ----------------------------------------------------------------- Клас 3 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління
Національного банку N 556 ( z1512-04 ) від 17.11.2004, N 359
( z1238-05 ) від 03.10.2005, N 457 ( z1337-06 ) від 13.12.2006,
N 229 ( z0781-07 ) від 22.06.2007, N 310 ( z1105-07 ) від
31.08.2007, N 482 ( z0038-08 ) від 27.12.2007 }
Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції
------------------------------------------------------------------ 41|Інвестиції в асоційовані компанії | -----+----------------------------------------------------------| 410|Інвестиції в асоційовані компанії | -----+----------------------------------------------------------| 4102| А |Інвестиції в асоційовані банки | -----+----+-----------------------------------------------------| 4103| А |Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові | | |установи | -----+----+-----------------------------------------------------| 4105| А |Інвестиції в інші асоційовані компанії | -----+----------------------------------------------------------| 42|Інвестиції в дочірні компанії | -----+----------------------------------------------------------| 420|Інвестиції в дочірні компанії | -----+----------------------------------------------------------| 4202| А |Інвестиції в дочірні банки | -----+----+-----------------------------------------------------| 4203| А |Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи | -----+----+-----------------------------------------------------| 4205| А |Інвестиції в інші дочірні компанії | -----+----+-----------------------------------------------------| 4208| А |Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії | -----+----------------------------------------------------------| 43|Нематеріальні активи | -----+----------------------------------------------------------| 430|Нематеріальні активи | -----+----------------------------------------------------------| 4300| А |Нематеріальні активи | -----+----+-----------------------------------------------------| 4309| КА |Накопичена амортизація нематеріальних активів | -----+----------------------------------------------------------| 431|Капітальні інвестиції в нематеріальні активи | -----+----------------------------------------------------------| 4310| А |Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію | | |нематеріальними активами | -----+----------------------------------------------------------| 432|Гудвіл, що виник у результаті придбання | -----+----------------------------------------------------------| 4321| А |Гудвіл | -----+----------------------------------------------------------| 44|Основні засоби | -----+----------------------------------------------------------| 440|Основні засоби | -----+----------------------------------------------------------| 4400| А |Основні засоби | -----+----+-----------------------------------------------------| 4409| КА |Знос основних засобів | -----+----------------------------------------------------------| 441|Інвестиційна нерухомість | -----+----------------------------------------------------------| 4410| А |Інвестиційна нерухомість | -----+----------------------------------------------------------| 4419| КА |Знос інвестиційної нерухомості | -----+----------------------------------------------------------| 443|Капітальні інвестиції за основними засобами | -----+----------------------------------------------------------| 4430| А |Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і | | |за не введеними в експлуатацію основними засобами | -----+----+-----------------------------------------------------| 4431| А |Обладнання, що потребує монтажу | -----+----------------------------------------------------------| 45|Інші необоротні матеріальні активи | -----+----------------------------------------------------------| 450|Інші необоротні матеріальні активи | -----+----------------------------------------------------------| 4500| А |Інші необоротні матеріальні активи | -----+----+-----------------------------------------------------| 4509| КА |Знос інших необоротних матеріальних активів | -----+----------------------------------------------------------| 453|Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в| |оперативний лізинг (оренду) | -----+----------------------------------------------------------| 4530| А |Капітальні інвестиції за основними засобами, що | | |отримані в оперативний лізинг (оренду) | ----------------------------------------------------------------- Клас 4 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління
Національного банку N 359 ( z1238-05 ) від 03.10.2005, N 229
( z0781-07 ) від 22.06.2007 }
Клас 5. Капітал банку
------------------------------------------------------------------ 50|Статутний капітал та інші фонди банку | -----+----------------------------------------------------------| 500|Статутний капітал банку | -----+----------------------------------------------------------| 5000| П |Зареєстрований статутний капітал банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 5001| КП |Несплачений зареєстрований статутний капітал банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 5002| КП |Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів| | |(учасників) | -----+----+-----------------------------------------------------| 5003| П |Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного | | |капіталу | -----+----------------------------------------------------------| 501|Емісійні різниці | -----+----------------------------------------------------------| 5010| П |Емісійні різниці | -----+----------------------------------------------------------| 502|Загальні резерви та фонди банку | -----+----------------------------------------------------------| 5020| П |Загальні резерви | -----+----+-----------------------------------------------------| 5021| П |Резервні фонди | -----+----+-----------------------------------------------------| 5022| П |Інші фонди банку | -----+----------------------------------------------------------| 503|Результати минулих років | -----+----------------------------------------------------------| 5030| П |Нерозподілені прибутки минулих років | -----+----+-----------------------------------------------------| 5031| А |Непокриті збитки минулих років | -----+----------------------------------------------------------| 504|Результати звітного року | -----+----------------------------------------------------------| 5040| П |Прибуток звітного року | -----+----+-----------------------------------------------------| 5041| А |Збиток звітного року | -----+----------------------------------------------------------| 51|Результати переоцінки | -----+----------------------------------------------------------| 510|Результати переоцінки | -----+----------------------------------------------------------| 5100| П |Результати переоцінки основних засобів | -----+----+-----------------------------------------------------| 5101| П |Результати переоцінки нематеріальних активів | -----+----+-----------------------------------------------------| 5102| АП |Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку| | |на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 5103| П |Результати переоцінки інвестицій в асоційовані | | |компанії | -----+----+-----------------------------------------------------| 5104| АП |Результати переоцінки за операціями хеджування | -----+----------------------------------------------------------| 52|Приписний капітал філії іноземного банку | -----+----------------------------------------------------------| 520|Приписний капітал філії іноземного банку | -----+----------------------------------------------------------| 5200| П |Приписний капітал філії іноземного банку | ----------------------------------------------------------------- Клас 5 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління
Національного банку N 556 ( z1512-04 ) від 17.11.2004, N 359
( z1238-05 ) від 03.10.2005, N 229 ( z0781-07 ) від 22.06.2007,
N 227 ( z1050-12 ) від 08.06.2012 }
Клас 6. Доходи
------------------------------------------------------------------ 60|Процентні доходи | -----+----------------------------------------------------------| 600|Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному | |банку України | -----+----------------------------------------------------------| 6000| П |Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в| | |Національному банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 6002| П |Процентні доходи за коштами, що надані Національному | | |банку України за операціями репо | -----+----+-----------------------------------------------------| 6003| АП |Процентні доходи за короткостроковими вкладами | | |(депозитами), що розміщені в Національному банку | | |України | -----+----------------------------------------------------------| 601|Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках | -----+----------------------------------------------------------| 6010| П |Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в| | |інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 6011| П |Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені| | |в інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 6012| АП |Процентні доходи за короткостроковими вкладами | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 6013| АП |Процентні доходи за довгостроковими вкладами | | |(депозитами), що розміщені в інших банках | -----+----+-----------------------------------------------------| 6014| П |Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані | | |іншим банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 6015| П |Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам| | |за операціями репо | -----+----+-----------------------------------------------------| 6016| АП |Процентні доходи за кредитами овердрафт та | | |короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 6017| АП |Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що | | |надані іншим банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 6018| П |Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що| | |наданий іншим банкам | -----+----------------------------------------------------------| 602|Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам | |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 6020| П |Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані | | |суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 6021| П |Процентні доходи за кредитами, що надані за | | |операціями репо суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 6022| П |Процентні доходи за кредитами, що надані за | | |врахованими векселями суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 6023| П |Процентні доходи за операціями з факторингу із | | |суб'єктами господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 6026| АП |Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, | | |що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 6027| АП |Процентні доходи за кредитами в інвестиційну | | |діяльність, що надані суб'єктам господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 6028| П |Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що| | |наданий суб'єктам господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 6029| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | |суб'єктам господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 603|Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної| |влади | -----+----------------------------------------------------------| 6030| АП |Процентні доходи за кредитами, що надані органам | | |державної влади | -----+----+-----------------------------------------------------| 6031| АП |Процентні доходи за кредитами, що надані органам | | |місцевого самоврядування | -----+----------------------------------------------------------| 6032| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | |органам державної влади | -----+----------------------------------------------------------| 6033| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | |органам місцевого самоврядування | -----+----------------------------------------------------------| 604|Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам | -----+----------------------------------------------------------| 6040| П |Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані | | |фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 6042| АП |Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що | | |надані фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 6044| П |Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що| | |наданий фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 6045| П |Процентні доходи за кредитами, що надані за | | |врахованими векселями фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 6046| АП |Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані | | |фізичним особам | -----+----+-----------------------------------------------------| 605|Процентні доходи за цінними паперами | -----+----------------------------------------------------------| 6050| АП |Процентні доходи за цінними паперами, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 6051| АП |Процентні доходи за цінними паперами, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 6052| АП |Процентні доходи за іншими цінними паперами в | | |портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 6053| АП |Процентні доходи за іншими цінними паперами в | | |портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 6054| АП |Процентні доходи за цінними паперами, емітованими | | |Національним банком України, у портфелі банку на | | |продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 6055| АП |Процентні доходи за цінними паперами, емітованими | | |Національним банком України, у портфелі банку до | | |погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 6056| АП |Процентні доходи за цінними паперами, що | | |рефінансуються Національним банком України, у | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 6057| АП |Процентні доходи за цінними паперами в торговому | | |портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 608|Процентні доходи за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 6080| П |Процентні доходи за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 609|Інші процентні доходи | -----+----------------------------------------------------------| 6099| П |Інші процентні доходи | -----+----------------------------------------------------------| 61|Комісійні доходи | -----+----------------------------------------------------------| 610|Комісійні доходи за операціями з банками | -----+----------------------------------------------------------| 6100| П |Комісійні доходи від розрахунково-касового | | |обслуговування банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 6101| П |Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків| -----+----+-----------------------------------------------------| 6103| П |Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для| | |банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 6104| П |Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та | | |ринку банківських металів для банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 6106| П |Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 6108| П |Комісійні доходи за позабалансовими операціями з | | |банками | -----+----+-----------------------------------------------------| 6109| П |Інші комісійні доходи за операціями з банками | -----+----------------------------------------------------------| 611|Комісійні доходи за операціями з клієнтами | -----+----------------------------------------------------------| 6110| П |Комісійні доходи від розрахунково-касового | | |обслуговування клієнтів | -----+----+-----------------------------------------------------| 6111| П |Комісійні доходи від кредитного обслуговування | | |клієнтів | -----+----+-----------------------------------------------------| 6113| П |Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для| | |клієнтів | -----+----+-----------------------------------------------------| 6114| П |Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та | | |ринку банківських металів для клієнтів | -----+----+-----------------------------------------------------| 6116| П |Комісійні доходи від довірчого обслуговування | | |клієнтів | -----+----+-----------------------------------------------------| 6118| П |Комісійні доходи за позабалансовими операціями з | | |клієнтами | -----+----+-----------------------------------------------------| 6119| П |Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами | -----+----------------------------------------------------------| 618|Комісійні доходи за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 6180| П |Комісійні доходи за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 62|Результат від торговельних операцій | -----+----------------------------------------------------------| 620|Результат від торговельних операцій | -----+----------------------------------------------------------| 6203| АП |Результат від торгових операцій з цінними паперами в | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 6204| АП |Результат від торгівлі іноземною валютою та | | |банківськими металами | -----+----+-----------------------------------------------------| 6209| АП |Результат від торговельних операцій з іншими | | |фінансовими інструментами | -----+----------------------------------------------------------| 63|Інші операційні доходи | -----+----------------------------------------------------------| 630|Дохід у вигляді дивідендів | -----+----------------------------------------------------------| 6300| П |Дохід у вигляді дивідендів | -----+----------------------------------------------------------| 631|Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії | -----+----------------------------------------------------------| 6310| П |Дохід від інвестицій в асоційовані компанії | -----+----+-----------------------------------------------------| 6311| П |Дохід від інвестицій у дочірні компанії | -----+----------------------------------------------------------| 638|Інші операційні доходи за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 6380| П |Інші операційні доходи за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 639|Інші операційні доходи | -----+----------------------------------------------------------| 6390| П |Дохід від наданих кредитів, розміщених вкладів | | |(депозитів) за ставкою, яка вища, ніж ринкова | -----+----------------------------------------------------------| 6391| АП | Результат переоцінки об'єкта хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 6392| АП | Результат переоцінки інструменту хеджування | -----+----------------------------------------------------------| 6393| АП |Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку| | |на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 6394| П |Доходи від переоцінки об'єктів інвестиційної | | |нерухомості | -----+----+-----------------------------------------------------| 6395| П |Доходи від оперативного лізингу (оренди) | -----+----+-----------------------------------------------------| 6396| П |Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового| | |характеру | -----+----+-----------------------------------------------------| 6397| П |Штрафи, пені, що отримані банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 6398| П |Дохід від отриманих кредитів, залучених вкладів | | |(депозитів) за ставкою, яка нижча, ніж ринкова | -----+----+-----------------------------------------------------| 6399| П |Інші операційні доходи | -----+----------------------------------------------------------| 64|Інші доходи | -----+----------------------------------------------------------| 649|Інші доходи | -----+----------------------------------------------------------| 6490| П |Позитивний результат від продажу нематеріальних | | |активів та основних засобів | -----+----+-----------------------------------------------------| 6499| П |Інші доходи | -----+----------------------------------------------------------| 67|Повернення списаних активів | -----+----------------------------------------------------------| 671|Повернення списаних активів | -----+----------------------------------------------------------| 6710| П |Повернення раніше списаної безнадійної дебіторської | | |заборгованості за операціями з банками | -----+----+-----------------------------------------------------| 6711| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | |інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 6712| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | |за кредитами, що надані клієнтам | -----+----+-----------------------------------------------------| 6713| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | |від знецінення цінних паперів на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 6714| П |Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості| | |від знецінення цінних паперів у портфелі банку до | | |погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 6715| П |Повернення раніше списаної безнадійної іншої | | |дебіторської заборгованості та інших активів банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 6717| П |Повернення раніше списаних безнадійних доходів | | |минулих років | -----+----------------------------------------------------------| Розділ рахунків 68 "Непередбачені доходи" класу 6 "Доходи"
виключено на підставі Постанови Правління Національного банку N 76
( z0280-06 ) від 06.03.2006 } ----------------------------------------------------------------- Клас 6 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління
Національного банку N 457 ( z1462-05 ) від 01.12.2005, N 76
( z0280-06 ) від 06.03.2006, N 229 ( z0781-07 ) від 22.06.2007,
N 310 ( z1105-07 ) від 31.08.2007, N 482 ( z0038-08 ) від
27.12.2007, N 44 ( z0166-09 ) від 04.02.2009 }
Клас 7. Витрати
------------------------------------------------------------------ 70|Процентні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 700|Процентні витрати за коштами, що отримані від | |Національного банку України | -----+----------------------------------------------------------| 7000| А |Процентні витрати за коштами на вимогу, що отримані | | |від Національного банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 7002| А |Процентні витрати за коштами, що отримані від | | |Національного банку України за операціями репо | -----+----+-----------------------------------------------------| 7003| АП |Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що | | |отримані від Національного банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 7004| АП |Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що | | |отримані від Національного банку України | -----+----+-----------------------------------------------------| 7005| АП |Процентні витрати за короткостроковими вкладами | | |(депозитами), що отримані від Національного банку | | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 7006| АП |Процентні витрати за довгостроковими вкладами | | |(депозитами), що отримані від Національного банку | | |України | -----+----------------------------------------------------------| 701|Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків| -----+----------------------------------------------------------| 7010| А |Процентні витрати за коштами на вимогу інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 7011| А |Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків| -----+----+-----------------------------------------------------| 7012| АП |Процентні витрати за короткостроковими вкладами | | |(депозитами) інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 7013| АП |Процентні витрати за довгостроковими вкладами | | |(депозитами) інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 7014| А |Процентні витрати за кредитами овернайт, що отримані | | |від інших банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 7015| А |Процентні витрати за кредитами, що отримані від інших| | |банків за операціями репо | -----+----+-----------------------------------------------------| 7016| АП |Процентні витрати за кредитами овердрафт та | | |короткостроковими кредитами, що отримані від інших | | |банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 7017| АП |Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що | | |отримані від інших банків | -----+----------------------------------------------------------| 702|Процентні витрати за операціями із суб'єктами | |господарювання | -----+----------------------------------------------------------| 7020| А |Процентні витрати за коштами на вимогу суб'єктів | | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 7021| АП |Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів | | |господарювання | -----+----+-----------------------------------------------------| 7028| А |Процентні витрати за фінансовим лізингом (орендою) | -----+----------------------------------------------------------| 703|Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних | |фондів України | -----+----------------------------------------------------------| 7030| А |Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних| | |фондів України | -----+----------------------------------------------------------| 704|Процентні витрати за операціями з фізичними особами | -----+----------------------------------------------------------| 7040| А |Процентні витрати за коштами на вимогу фізичних осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 7041| АП |Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб| -----+----------------------------------------------------------| 705|Процентні витрати за цінними паперами власного боргу | -----+----------------------------------------------------------| 7050| АП |Процентні витрати за короткостроковими цінними | | |паперами власного боргу, емітованими банком, крім | | |ощадних (депозитних) сертифікатів | -----+----+-----------------------------------------------------| 7051| АП |Процентні витрати за довгостроковими цінними паперами| | |власного боргу, емітованими банком, крім ощадних | | |(депозитних) сертифікатів | -----+----+-----------------------------------------------------| 7052| АП |Процентні витрати за короткостроковими ощадними | | |(депозитними) сертифікатами власного боргу, | | |емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 7053| АП |Процентні витрати за довгостроковими ощадними | | |(депозитними) сертифікатами власного боргу, | | |емітованими банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 7054| АП |Процентні витрати за ощадними (депозитними) | | |сертифікатами на вимогу, емітованими банком | -----+----------------------------------------------------------| 706|Процентні витрати за кредитами, що отримані від | |міжнародних та інших фінансових організацій | -----+----------------------------------------------------------| 7060| АП |Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що | | |отримані від міжнародних та інших фінансових | | |організацій | -----+----+-----------------------------------------------------| 7061| АП |Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що | | |отримані від міжнародних та інших фінансових | | |організацій | -----+----------------------------------------------------------| 707|Процентні витрати за операціями з небанківськими | |фінансовими установами | -----+----------------------------------------------------------| 7070| А |Процентні витрати за коштами на вимогу небанківських | | |фінансових установ | -----+----+-----------------------------------------------------| 7071| АП |Процентні витрати за строковими коштами небанківських| | |фінансових установ | -----+----------------------------------------------------------| 708|Процентні витрати за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 7080| А |Процентні витрати за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 709|Інші процентні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 7096| А |Процентні витрати за субординованим боргом | -----+----+-----------------------------------------------------| 7099| А |Інші процентні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 71|Комісійні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 710|Комісійні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 7100| А |Комісійні витрати на розрахунково-касове | | |обслуговування | -----+----+-----------------------------------------------------| 7101| А |Комісійні витрати на кредитне обслуговування | -----+----+-----------------------------------------------------| 7103| А |Комісійні витрати за операціями з цінними паперами | -----+----+-----------------------------------------------------| 7104| А |Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та| | |ринку банківських металів | -----+----+-----------------------------------------------------| 7106| А |Комісійні витрати на довірче обслуговування | -----+----+-----------------------------------------------------| 7108| А |Комісійні витрати за позабалансовими операціями | -----+----+-----------------------------------------------------| 7109| А |Інші комісійні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 718|Комісійні витрати за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 7180| А |Комісійні витрати за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 73|Інші операційні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 731|Втрати від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії | -----+----------------------------------------------------------| 7310| А |Втрати від інвестицій в асоційовані компанії | -----+----+-----------------------------------------------------| 7311| А |Втрати від інвестицій у дочірні компанії | -----+----------------------------------------------------------| 738|Інші операційні витрати за операціями з філіями банку | -----+----------------------------------------------------------| 7380| А |Інші операційні витрати за операціями з філіями банку| -----+----------------------------------------------------------| 739|Інші операційні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 7390| А |Витрати від наданих кредитів, розміщених вкладів | | |(депозитів) за ставкою, яка нижча, ніж ринкова | -----+----------------------------------------------------------| 7391| А |Витрати на інкасацію та перевезення цінностей | -----+----+-----------------------------------------------------| 7392| А |Витрати на аудит | -----+----+-----------------------------------------------------| 7394| А |Витрати від переоцінки об'єктів інвестиційної | | |нерухомості | -----+----+-----------------------------------------------------| 7395| А |Витрати на оперативний лізинг (оренду) | -----+----+-----------------------------------------------------| 7396| А |Витрати за отриманими консультаційними послугами | | |фінансового характеру | -----+----+-----------------------------------------------------| 7397| А |Штрафи, пені, що сплачені банком | -----+----+-----------------------------------------------------| 7398| А |Витрати від отриманих кредитів, залучених вкладів | | |(депозитів) за ставкою, яка вища, ніж ринкова | -----+----+-----------------------------------------------------| 7399| А |Інші операційні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 74|Загальні адміністративні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 740|Витрати на утримання персоналу | -----+----------------------------------------------------------| 7400| А |Основна і додаткова заробітна плата | -----+----+-----------------------------------------------------| 7401| А |Внески, збори на обов'язкове державне пенсійне та | | |соціальне страхування | -----+----+-----------------------------------------------------| 7403| А |Матеріальна допомога та інші соціальні виплати | -----+----+-----------------------------------------------------| 7404| А |Витрати на підготовку кадрів | -----+----+-----------------------------------------------------| 7405| А |Витрати на спецодяг та інші засоби захисту | | |працівників | -----+----+-----------------------------------------------------| 7409| А |Інші витрати на утримання персоналу | -----+----------------------------------------------------------| 741|Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім | |податку на прибуток | -----+----------------------------------------------------------| 7410| А |Податок на додану вартість | -----+----+-----------------------------------------------------| 7411| А |Податок на землю | -----+----+-----------------------------------------------------| 7418| А |Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних | | |осіб | -----+----+-----------------------------------------------------| 7419| А |Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім | | |податку на прибуток | -----+----------------------------------------------------------| 742|Витрати на утримання основних засобів і нематеріальних | |активів | -----+----------------------------------------------------------| 7420| А |Витрати на утримання власних основних засобів і | | |нематеріальних активів | -----+----+-----------------------------------------------------| 7421| А |Витрати на утримання основних засобів, що отримані у | | |лізинг (оренду) | -----+----+-----------------------------------------------------| 7423| А |Амортизація | -----+----------------------------------------------------------| 743|Інші експлуатаційні та господарські витрати | -----+----------------------------------------------------------| 7430| А |Витрати на комунальні послуги | -----+----+-----------------------------------------------------| 7431| А |Господарські витрати | -----+----+-----------------------------------------------------| 7432| А |Витрати на охорону | -----+----+-----------------------------------------------------| 7433| А |Інші експлуатаційні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 744|Витрати на телекомунікації | -----+----------------------------------------------------------| 7440| А |Витрати на СЕП | -----+----+-----------------------------------------------------| 7441| А |Витрати на інші системи банківського зв'язку | -----+----+-----------------------------------------------------| 7442| А |Поштово-телефонні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 745|Інші адміністративні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 7452| А |Витрати на відрядження | -----+----+-----------------------------------------------------| 7454| А |Представницькі витрати | -----+----+-----------------------------------------------------| 7455| А |Витрати на маркетинг і рекламу | -----+----+-----------------------------------------------------| 7456| А |Спонсорство та доброчинність | -----+----+-----------------------------------------------------| 7457| А |Інші адміністративні витрати | -----+----------------------------------------------------------| 749|Інші витрати | -----+----------------------------------------------------------| 7490| А |Негативний результат від вибуття нематеріальних | | |активів та основних засобів | -----+----+-----------------------------------------------------| 7491| АП |Втрати від уцінки запасів на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 7499| А |Інші витрати | -----+----------------------------------------------------------| 77|Відрахування в резерви | -----+----------------------------------------------------------| 770|Відрахування в резерви | -----+----------------------------------------------------------| 7700| АП |Відрахування в резерви під дебіторську заборгованість| | |за операціями з банками | -----+----+-----------------------------------------------------| 7701| АП |Відрахування в резерви під заборгованість інших | | |банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 7702| АП |Відрахування в резерви під заборгованість за наданими| | |кредитами клієнтам | -----+----+-----------------------------------------------------| 7703| АП |Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів | | |у портфелі банку на продаж | -----+----+-----------------------------------------------------| 7704| АП |Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів | | |у портфелі банку до погашення | -----+----+-----------------------------------------------------| 7705| АП |Відрахування в резерви за дебіторською заборгованістю| | |та іншими активами банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 7706| АП |Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків| | |і втрат | -----+----------------------------------------------------------| 772|Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими | |доходами | -----+----------------------------------------------------------| 7720| АП |Відрахування в резерви під заборгованість за | | |нарахованими доходами | -----+----------------------------------------------------------| Розділ рахунків 78 "Непередбачені витрати" класу 7 "Витрати"
виключено на підставі Постанови Правління Національного банку N 76
( z0280-06 ) від 06.03.2006 }
|-----+----------------------------------------------------------| 79|Податок на прибуток | -----+----------------------------------------------------------| 790|Податок на прибуток | -----+----------------------------------------------------------| 7900| АП |Податок на прибуток | ----------------------------------------------------------------- Клас 7 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління
Національного банку N 222 ( z0718-05 ) від 16.06.2005, N 76
( z0280-06 ) від 06.03.2006, N 229 ( z0781-07 ) від 22.06.2007,
N 482 ( z0038-08 ) від 27.12.2007 }
Клас 8. Управлінський облік
Клас 9. Позабалансові рахунки
------------------------------------------------------------------ 90|Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій | -----+----------------------------------------------------------| 900|Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані| |банкам | -----+----------------------------------------------------------| 9000| А |Гарантії, що надані банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 9001| А |Підтверджені акредитиви | -----+----+-----------------------------------------------------| 9002| А |Акцепти, що надані банкам | -----+----+-----------------------------------------------------| 9003| А |Авалі, що надані банкам | -----+----------------------------------------------------------| 901|Гарантії, що отримані від банків | -----+----------------------------------------------------------| 9010| П |Прості гарантії, що отримані від банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 9015| П |Контргарантії, що отримані від банків | -----+----------------------------------------------------------| 902|Гарантії, що надані клієнтам | -----+----------------------------------------------------------| 9020| А |Гарантії, що надані клієнтам | -----+----+-----------------------------------------------------| 9023| А |Авалі, що надані клієнтам | -----+----------------------------------------------------------| 903|Гарантії, що отримані від клієнтів | -----+----------------------------------------------------------| 9030| П |Прості гарантії, що отримані від Уряду України | -----+----+-----------------------------------------------------| 9031| П |Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду| | |України | -----+----+-----------------------------------------------------| 9036| П |Контргарантії, що отримані від клієнтів | -----+----------------------------------------------------------| 91|Зобов'язання з кредитування, що надані та отримані | -----+----------------------------------------------------------| 910|Зобов'язання з кредитування, що надані банкам | -----+----------------------------------------------------------| 9100| А |Зобов'язання з кредитування, що надані банкам | -----+----------------------------------------------------------| 911|Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків | -----+----------------------------------------------------------| 9110| П |Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 9111| П |Зобов'язання з кредитування, що отримані від | | |міжнародних та інших фінансових організацій | -----+----------------------------------------------------------| 912|Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам | -----+----------------------------------------------------------| 9122| А |Непокриті акредитиви | -----+----+-----------------------------------------------------| 9129| А |Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам | -----+----------------------------------------------------------| 92|Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та | |банківськими металами | -----+----------------------------------------------------------| 920|Валюта та банківські метали до отримання | -----+----------------------------------------------------------| 9200| А |Валюта та банківські метали до отримання за умовами | | |спот | -----+----+-----------------------------------------------------| 9201| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | |форвардними контрактами, що призначені для обліку | | |хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9202| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | |форвардними контрактами в торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9203| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | |опціонними контрактами, що призначені для обліку | | |хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9204| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | |опціонними контрактами в торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9206| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | |ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку | | |хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9207| А |Валюта та банківські метали до отримання за | | |ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 921|Валюта та банківські метали до відправлення | -----+----------------------------------------------------------| 9210| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | |умовами спот | -----+----+-----------------------------------------------------| 9211| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | |форвардними контрактами, що призначені для обліку | | |хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9212| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | |форвардними контрактами в торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9213| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | |опціонними контрактами, що призначені для обліку | | |хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9214| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | |опціонними контрактами в торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9216| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | |ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку | | |хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9217| П |Валюта та банківські метали до відправлення за | | |ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 93|Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, | |спотових і строкових фінансових інструментів, крім | |інструментів валютного обміну | -----+----------------------------------------------------------| 930|Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу | -----+----------------------------------------------------------| 9300| А |Вимоги за андеррайтингом цінних паперів | -----+----------------------------------------------------------| 931|Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу | -----+----------------------------------------------------------| 9310| П |Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів | -----+----------------------------------------------------------| 935|Активи до отримання | -----+----------------------------------------------------------| 9350| А |Активи до отримання та депозити до розміщення за | | |спотовими контрактами | -----+----+-----------------------------------------------------| 9351| А |Активи до отримання за форвардними контрактами, що | | |призначені для обліку хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9352| А |Активи до отримання за форвардними контрактами в | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9353| А |Активи до отримання за опціонними контрактами, | | |що призначені для обліку хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9354| А |Активи до отримання за опціонними контрактами в | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9356| А |Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами, що | | |призначені для обліку хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9357| А |Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами в | | |торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 936|Активи до відправлення | -----+----------------------------------------------------------| 9360| П |Активи до відправлення та депозити до залучення за | | |спотовими контрактами | -----+----+-----------------------------------------------------| 9361| П |Активи до відправлення за форвардними контрактами, | | |що призначені для обліку хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9362| П |Активи до відправлення за форвардними контрактами в | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9363| П |Активи до відправлення за опціонними контрактами, що | | |призначені для обліку хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9364| П |Активи до відправлення за опціонними контрактами в | | |торговому портфелі банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9366| П |Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами, | | |що призначені для обліку хеджування | -----+----+-----------------------------------------------------| 9367| П |Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами в | | |торговому портфелі банку | -----+----------------------------------------------------------| 95|Інші зобов'язання і вимоги | -----+----------------------------------------------------------| 950|Отримана застава | -----+----------------------------------------------------------| 9500| А |Отримана застава | -----+----+-----------------------------------------------------| 9501| А |Заставна за іпотечними кредитами | -----+----+-----------------------------------------------------| 9503| А |Застава за складськими свідоцтвами | -----+----------------------------------------------------------| 951|Надана застава | -----+----------------------------------------------------------| 9510| П |Надана застава | -----+----------------------------------------------------------| 952|Іпотека | -----+----------------------------------------------------------| 9520| А |Земельні ділянки | -----+----+-----------------------------------------------------| 9521| А |Нерухоме майно житлового призначення | -----+----+-----------------------------------------------------| 9523| А |Інші об'єкти нерухомого майна | -----+----------------------------------------------------------| 96|Списана заборгованість та кошти до повернення | -----+----------------------------------------------------------| 960|Не сплачені в строк доходи | -----+----------------------------------------------------------| 9600| А |Списана за рахунок спеціальних резервів | | |заборгованість за нарахованими доходами за операціями| | |з банками | -----+----+-----------------------------------------------------| 9601| А |Списана за рахунок спеціальних резервів | | |заборгованість за нарахованими доходами за операціями| | |з клієнтами | -----+----+-----------------------------------------------------| 961|Списана у збиток заборгованість за активами | -----+----------------------------------------------------------| 9610| А |Списана у збиток заборгованість за коштами на | | |кореспондентських рахунках | -----+----+-----------------------------------------------------| 9611| А |Списана у збиток заборгованість за кредитними | | |операціями | -----+----+-----------------------------------------------------| 9613| А |Списана у збиток заборгованість за операціями з | | |цінними паперами | -----+----+-----------------------------------------------------| 9615| А |Списана у збиток дебіторська заборгованість | -----+----+-----------------------------------------------------| 9617| А |Списана у збиток заборгованість банків за іншими | | |активами | -----+----+-----------------------------------------------------| 9618| А |Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими | | |активами | -----+----------------------------------------------------------| 962|Кошти до повернення | -----+----------------------------------------------------------| 9620| А |Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, | | |відомств і Кабінету Міністрів України, що | | |обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії | -----+----+-----------------------------------------------------| 9621| А |Валютні кошти фізичних осіб, що обліковуються на | | |рахунках у Зовнішекономбанку Росії | -----+----------------------------------------------------------| 97|Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні | -----+----------------------------------------------------------| 970|Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні | -----+----------------------------------------------------------| 9702| А |Цінні папери на зберіганні | -----+----+-----------------------------------------------------| 9703| А |Інші активи на зберіганні | -----+----+-----------------------------------------------------| 9704| А |Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення | | |(комісії) | -----+----------------------------------------------------------| 971|Документи з приватизації - житлові чеки | -----+----------------------------------------------------------| 9710| А |Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків | -----+----+-----------------------------------------------------| 9711| А |Житлові чеки в установах ВАТ "Ощадбанк" | -----+----+-----------------------------------------------------| 9712| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | |фондом приватизації | -----+----+-----------------------------------------------------| 9713| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | |фондом приватизації Автономної Республіки Крим | -----+----+-----------------------------------------------------| 9714| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | |одиниць | -----+----+-----------------------------------------------------| 9715| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за житловими чеками| -----+----+-----------------------------------------------------| 9717| А |Житлові чеки, що акумульовані на рахунках фінансових | | |посередників | -----+----+-----------------------------------------------------| 9718| А |Житлові чеки, що акумульовані для розрахунків за | | |придбані об'єкти приватизації | -----+----------------------------------------------------------| 972|Документи з приватизації - майнові сертифікати | -----+----------------------------------------------------------| 9720| А |Розрахунки з емісії приватизаційних майнових | | |сертифікатів | -----+----+-----------------------------------------------------| 9721| А |Майнові сертифікати в установах ВАТ "Ощадбанк" | -----+----+-----------------------------------------------------| 9722| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | |Державним фондом приватизації | -----+----+-----------------------------------------------------| 9723| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | |Державним фондом приватизації Автономної Республіки | | |Крим | -----+----+-----------------------------------------------------| 9724| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним | | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | |одиниць | -----+----+-----------------------------------------------------| 9725| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за майновими | | |сертифікатами | -----+----+-----------------------------------------------------| 9726| А |Бланки приватизаційних майнових сертифікатів | -----+----+-----------------------------------------------------| 9727| А |Приватизаційні майнові сертифікати, що акумульовані | | |на рахунках фінансових посередників для приватизації | | |майна | -----+----+-----------------------------------------------------| 9728| А |Майнові сертифікати, що акумульовані для розрахунків | | |за приватизоване житло | -----+----------------------------------------------------------| 973|Документи з приватизації - земельні бони | -----+----------------------------------------------------------| 9731| А |Земельні бони в установах ВАТ "Ощадбанк" | -----+----+-----------------------------------------------------| 9733| А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | | |Державним фондом приватизації Автономної Республіки | | |Крим | -----+----+-----------------------------------------------------| 9734| А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | | |Державним фондом приватизації | | |адміністративно-територіальних одиниць | -----+----+-----------------------------------------------------| 9735| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за земельними | | |бонами | -----+----+-----------------------------------------------------| 9737| А |Земельні бони, що акумульовані на рахунках фінансових| | |посередників | -----+----------------------------------------------------------| 974|Інші розрахунки | -----+----------------------------------------------------------| 9740| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | |фондом приватизації за придбане майно | -----+----+-----------------------------------------------------| 9741| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | |фондом приватизації Автономної Республіки Крим за | | |придбане майно | -----+----+-----------------------------------------------------| 9742| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним| | |фондом приватизації адміністративно-територіальних | | |одиниць за придбане майно | -----+----+-----------------------------------------------------| 9743| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з| | |позабюджетним Державним фондом приватизації за | | |приватизоване житло | -----+----+-----------------------------------------------------| 9744| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з| | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | |Автономної Республіки Крим за приватизоване житло | -----+----+-----------------------------------------------------| 9745| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з| | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | |адміністративно-територіальних одиниць за | | |приватизоване житло | -----+----+-----------------------------------------------------| 9746| А |Транзитний рахунок за розрахунковими документами з | | |приватизації | -----+----------------------------------------------------------| 975|Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати | -----+----------------------------------------------------------| 9751| А |Бланки компенсаційних сертифікатів | -----+----+-----------------------------------------------------| 9752| А |Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9753| А |Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для | | |продажу на біржі | -----+----+-----------------------------------------------------| 9754| А |Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в | | |установах банків | -----+----+-----------------------------------------------------| 9755| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | -----+----+-----------------------------------------------------| 9756| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | |Автономної Республіки Крим | -----+----+-----------------------------------------------------| 9757| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | | |позабюджетним Державним фондом приватизації | | |адміністративно-територіальних одиниць | -----+----------------------------------------------------------| 976|Грошова компенсація заощаджень громадян України в | |установах ВАТ "Ощадбанк" | -----+----------------------------------------------------------| 9760| А |Грошова компенсація заощаджень громадян України в | | |установах ВАТ "Ощадбанк" | -----+----------------------------------------------------------| 977|Різні цінності і документи з приватизації в дорозі | -----+----------------------------------------------------------| 9770| А |Різні цінності і розрахункові документи за придбаними| | |об'єктами приватизації, що відправлені | -----+----+-----------------------------------------------------| 9771| А |Бланки з приватизації в дорозі | -----+----------------------------------------------------------| 978|Активні рахунки довірчого управління | -----+----------------------------------------------------------| 9780| А |Готівкові кошти за операціями довірчого управління | -----+----+-----------------------------------------------------| 9781| А |Поточні рахунки банку-управителя з довірчого | | |управління | -----+----+-----------------------------------------------------| 9782| А |Дебіторська заборгованість за операціями довірчого | | |управління | -----+----+-----------------------------------------------------| 9783| А |Цінні папери в довірчому управлінні | -----+----+-----------------------------------------------------| 9784| А |Банківські метали в довірчому управлінні | -----+----+-----------------------------------------------------| 9786| А |Інші активи в довірчому управлінні | -----+----+-----------------------------------------------------| 9787| А |Витрати за операціями довірчого управління | -----+----+-----------------------------------------------------| 9788| А |Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління | -----+----------------------------------------------------------| 979|Пасивні рахунки довірчого управління | -----+----------------------------------------------------------| 9790| П |Фонди банківського управління | -----+----+-----------------------------------------------------| 9791| П |Рахунки установників | -----+----+-----------------------------------------------------| 9792| П |Кредиторська заборгованість за операціями довірчого | | |управління | -----+----+-----------------------------------------------------| 9797| П |Доходи від операцій довірчого управління | -----+----------------------------------------------------------| 98|Облік інших цінностей та документів | -----+----------------------------------------------------------| 980|Документи за розрахунковими операціями | -----+----------------------------------------------------------| 9800| А |Розрахункові документи за факторинговими операціями | -----+----+-----------------------------------------------------| 9802| А |Акредитиви до виконання | -----+----+-----------------------------------------------------| 9803| А |Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються | | |банком відповідно до укладених цивільно-правових | | |договорів | -----+----+-----------------------------------------------------| 9804| А |Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб), що не | | |виконані в строк з вини банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9805| А |Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена | | |векселями | -----+----+-----------------------------------------------------| 9806| А |Документи фізичних осіб, що не виконані в строк з | | |вини банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9809| А |Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів | -----+----------------------------------------------------------| 981|Інші цінності і документи | -----+----------------------------------------------------------| 9810| А |Нерозібрані посилки з цінностями | -----+----+-----------------------------------------------------| 9811| А |Отримані дозволи на випуск цінних паперів | -----+----+-----------------------------------------------------| 9812| А |Погашені цінності | -----+----+-----------------------------------------------------| 9819| А |Інші цінності і документи | -----+----------------------------------------------------------| 982|Бланки цінних паперів та бланки суворого обліку | -----+----------------------------------------------------------| 9820| А |Бланки цінних паперів | -----+----+-----------------------------------------------------| 9821| А |Бланки суворого обліку | -----+----------------------------------------------------------| 983|Документи і цінності, прийняті та відправлені на інкасо | -----+----------------------------------------------------------| 9830| А |Документи і цінності, прийняті на інкасо | -----+----+-----------------------------------------------------| 9831| А |Документи і цінності, відправлені на інкасо | -----+----------------------------------------------------------| Групу рахунків 984 класу 9 та позабалансовий рахунок 9840 А
виключено на підставі Постанови Національного банку N 227
( z1050-12 ) від 08.06.2012 }
|-----+----------------------------------------------------------| 985|Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової | |участі | -----+----------------------------------------------------------| 9850| А |Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової | | |участі | -----+----------------------------------------------------------| 986|Операції з обслуговування кредитів | -----+----------------------------------------------------------| 9860| А |Кредити, що перебувають на обслуговуванні в банку | -----+----+-----------------------------------------------------| 9861| А |Процентні доходи за кредитами, що перебувають на | | |обслуговуванні в банку | -----+----------------------------------------------------------| 989|Документи та цінності в підзвіті та в дорозі | -----+----------------------------------------------------------| 9890| А |Бланки цінних паперів в підзвіті | -----+----+-----------------------------------------------------| 9891| А |Бланки цінних паперів в дорозі | -----+----+-----------------------------------------------------| 9892| А |Бланки суворого обліку в підзвіті | -----+----+-----------------------------------------------------| 9893| А |Бланки суворого обліку в дорозі | -----+----+-----------------------------------------------------| 9898| А |Інші цінності та документи в підзвіті | -----+----+-----------------------------------------------------| 9899| А |Інші цінності та документи в дорозі | -----+----------------------------------------------------------| 99|Контррахунки та позабалансова позиція банку | -----+----------------------------------------------------------| 990|Контррахунки для рахунків розділів 90-95 | -----+----------------------------------------------------------| 991|Контррахунки для рахунків розділів 96-98 | -----+----------------------------------------------------------| 992|Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та | |банківськими металами | -----+----------------------------------------------------------| 9920| АП |Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та | | |банківськими металами | ----------------------------------------------------------------- Клас 9 із змінами, внесеними згідно з Постановами Правління
Національного банку N 556 ( z1512-04 ) від 17.11.2004, N 310
( z1105-07 ) від 31.08.2007, N 482 ( z0038-08 ) від 27.12.2007,
N 44 ( z0166-09 ) від 04.02.2009, N 227 ( z1050-12 ) від
08.06.2012 }
Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку В.І.Ричаківська
