{Розпорядження втратило чинність на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 380 від 23.07.2020}
Про затвердження Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду
{Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
№ 1218 від 23.10.2008
Розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
№ 2421 від 27.11.2012
№ 712 від 05.03.2013
№ 2979 від 22.08.2013
№ 459 від 29.03.2018}
Відповідно до вимог Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення", а також з метою вдосконалення державного регулювання діяльності з надання послуг з недержавного пенсійного забезпечення Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:
1. Затвердити Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду (додається).
2. Департаменту нагляду за недержавними пенсійними фондами (Рибальченко А.А.) та юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Управлінню організаційно-аналітичного забезпечення роботи керівника (Шевченко Т.М.) забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації.
4. Контроль за виконанням розпорядження покласти на члена Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України - директора департаменту нагляду за недержавними пенсійними фондами Рибальченка А.А.
ЗАТВЕРДЖЕНО |
ПОЛОЖЕННЯ
про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду
{У тексті Положення слово "Держфінпослуг" замінено словом "Нацкомфінпослуг" згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 2421 від 27.11.2012}
Це Положення розроблене відповідно до статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", статті 53 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" та статті 14 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" та встановлює порядок оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду (далі - пенсійний фонд), вимоги до складу інформації, яка підлягає оприлюдненню, та періодичність її оприлюднення.
1. Відповідно до цього Положення інформування громадськості про діяльність пенсійного фонду здійснюється шляхом оприлюднення інформації в порядку, установленому цим Положенням, від імені пенсійного фонду особою, яка відповідно до законодавства надає послуги з адміністрування пенсійному фонду (далі - Адміністратор фонду) на підставі договору про адміністрування, укладеного з радою цього пенсійного фонду.
2. Оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду здійснюється Адміністратором фонду один раз на квартал за звітний квартал (за I, II, III та IV квартали) та наростаючим підсумком з початку діяльності на кінець останнього дня звітного кварталу шляхом подання такої інформації до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, для її розміщення на офіційному веб-сайті Нацкомфінпослуг. Розміщення інформації на офіційному веб-сайті Нацкомфінпослуг здійснюється на безоплатній основі.
Додатково Адміністратор фонду оприлюднює інформацію про результати діяльності пенсійного фонду за рік шляхом розміщення на веб-сайті пенсійного фонду та Адміністратора фонду. Оприлюднення такої інформації здійснюється з дотриманням вимог поширення інформації, установлених розділом III цього Положення.
{Абзац другий пункту 2 розділу I в редакції Розпоряджень Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 2979 від 22.08.2013, № 459 від 29.03.2018}
{Пункт 2 розділу I із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 2421 від 27.11.2012}
3. Адміністратор фонду, що здійснює адміністрування декількох пенсійних фондів, зобов'язаний оприлюднювати інформацію про діяльність пенсійного фонду окремо щодо кожного пенсійного фонду.
{Пункт 4 розділу I виключено на підставі Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
4. У цьому Положенні терміни використовуються в значеннях, наведених у Законах України "Про недержавне пенсійне забезпечення", "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".
II. Вимоги до складу інформації про діяльність пенсійного фонду, що підлягає оприлюдненню на офіційному веб-сайті Нацкомфінпослуг
1. На офіційному веб-сайті Нацкомфінпослуг оприлюднюється така інформація про діяльність пенсійного фонду:
загальна інформація про здійснення недержавного пенсійного забезпечення;
інформація про юридичних осіб, з якими пенсійним фондом укладено договори (адміністратор, особи, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігач);
інформація щодо показників діяльності пенсійного фонду, що оприлюднюється наростаючим підсумком з початку діяльності на кінець останнього дня звітного кварталу;
інформація щодо показників діяльності пенсійного фонду, що оприлюднюється один раз на квартал за звітний квартал (за I, II, III та IV квартали).
2. Загальна інформація про здійснення недержавного пенсійного забезпечення складається з:
повного найменування пенсійного фонду;
контактної інформації (місцезнаходження, телефон, факс, адреса електронної пошти та, у разі наявності, веб-сторінки);
ідентифікаційного коду за ЄДРПОУ;
інформації про засновників пенсійного фонду: повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи;
інформації про реєстрацію пенсійного фонду як фінансової установи (реєстраційний номер пенсійного фонду в Державному реєстрі фінансових установ, дата видачі, серія та номер свідоцтва про реєстрацію фінансової установи).
3. Інформація про юридичних осіб, з якими пенсійним фондом укладено договори (адміністратор, особи, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігач), складається з:
повного найменування адміністратора, осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігача;
контактної інформації адміністратора, осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігача (місцезнаходження, телефон, факс, адреса електронної пошти та, у разі наявності, веб-сторінки);
ідентифікаційного коду за ЄДРПОУ адміністратора, осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігача;
інформації про розмір статутного та власного капіталу адміністратора;
інформації про ліцензію адміністратора на провадження діяльності з адміністрування пенсійних фондів (дата видачі, серія та номер, строк дії);
інформації про ліцензію осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) (дата видачі, серія та номер, строк дії);
інформації про ліцензію зберігача на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності зберігача цінних паперів (дата видачі, серія та номер, строк дії).
4. Інформація щодо показників діяльності пенсійного фонду, що оприлюднюється наростаючим підсумком з початку діяльності на кінець останнього дня звітного кварталу, складається з:
кількості вкладників - фізичних осіб;
кількості вкладників - юридичних осіб;
чистої вартості одиниці пенсійних активів;
{Абзац восьмий пункту 4 розділу II в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 2979 від 22.08.2013}
сукупного прибутку (збитку) від інвестування пенсійних активів;
об'єктів інвестування активів пенсійного фонду;
обсягу переведених пенсійних коштів з пенсійного фонду;
обсягу переведених пенсійних коштів до пенсійного фонду;
сукупної винагороди суб'єктів, що надають послуги пенсійному фонду за рахунок пенсійних активів (адміністратора, осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігача, аудитора, торговців цінними паперами та інших осіб);
коефіцієнта навантаження на пенсійний фонд (розраховується за формулою: СВ/ЧВА, де СВ - сукупна винагорода суб'єктів, що надають послуги пенсійному фонду за рахунок пенсійних активів з початку діяльності на кінець останнього дня звітного кварталу, ЧВА - чиста вартість активів пенсійного фонду наростаючим підсумком з початку діяльності на кінець останнього дня звітного кварталу).
5. Інформація щодо показників діяльності пенсійного фонду, що оприлюднюється один раз на квартал за звітний квартал (за I, II, III та IV квартали) складається з:
кількості вкладників - фізичних осіб;
кількості вкладників - юридичних осіб;
зміни чистої вартості активів;
зміни чистої вартості одиниці пенсійних активів;
{Абзац восьмий пункту 5 розділу II в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 2979 від 22.08.2013}
сукупного прибутку (збитку) від інвестування пенсійних активів;
об'єктів інвестування активів пенсійного фонду;
обсягу переведених пенсійних коштів з пенсійного фонду;
обсягу переведених пенсійних коштів до пенсійного фонду;
сукупної винагороди суб'єктів, що надають послуги пенсійному фонду за рахунок пенсійних активів (адміністратора, осіб, що здійснюють управління активами пенсійного фонду, зберігача, аудитора, торговців цінними паперами та інших осіб);
коефіцієнта навантаження на пенсійний фонд (розраховується за формулою: СВ/(ЧВА1 - ЧВА0), де СВ - сукупна винагорода суб'єктів, що надають послуги пенсійному фонду за рахунок пенсійних активів за останній звітний квартал, ЧВА1 - чиста вартість активів пенсійного фонду наростаючим підсумком з початку діяльності на кінець останнього дня звітного кварталу, ЧВА0 - чиста вартість активів пенсійного фонду на початок звітного кварталу).
III. Засоби поширення інформації про діяльність пенсійного фонду
1. Засобами поширення інформації про діяльність пенсійного фонду є:
1.1. Офіційний веб-сайт Нацкомфінпослуг.
Інформація про діяльність пенсійного фонду за квартал розміщується Нацкомфінпослуг на її офіційному веб-сайті не пізніше ніж через 45 календарних днів з дня закінчення останнього звітного кварталу, за рік - не пізніше 15 березня року, наступного за звітним.
{Абзац другий підпункту 1.1 пункту 1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 2979 від 22.08.2013; в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
Інформація про діяльність пенсійного фонду розміщується Нацкомфінпослуг на її офіційному веб-сайті не пізніше ніж через 60 календарних днів з дня закінчення останнього звітного кварталу.
{Підпункт 1.2 пункту 1 розділу III виключено на підставі Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
1.2. Веб-сайт пенсійного фонду та Адміністратора фонду.
{Абзац перший підпункту 1.2 пункту 1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
Адміністратор фонду не пізніше ніж до 30 квітня року, що настає за звітним роком, зобов'язаний оприлюднювати шляхом розміщення на веб-сайті пенсійного фонду та Адміністратора фонду таку інформацію про діяльність пенсійного фонду за звітний рік:
{Абзац другий підпункту 1.2 пункту 1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
{Абзац третій підпункту 1.2 пункту 1 розділу III виключено на підставі Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
інформаційний проспект недержавного пенсійного фонду (додаток 1);
{Підпункт 1.2 пункту 1 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
відомості про результати діяльності недержавного пенсійного фонду (додаток 2);
{Підпункт 1.2 пункту 1 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
річну фінансову звітність, визначену законодавством;
{Підпункт 1.2 пункту 1 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) (у повному обсязі);
{Підпункт 1.2 пункту 1 розділу III доповнено новим абзацом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
опис інвестиційної політики фонду;
Адміністратор фонду - суб'єкт другого рівня зобов'язаний кожного робочого дня розміщувати на веб-сайті пенсійного фонду та адміністратора такого пенсійного фонду інформацію про показник чистої вартості одиниці пенсійних активів, розрахований на кінець робочого дня, що передує дню розміщення такої інформації, а також про зміну показника чистої вартості одиниці пенсійних активів за періоди з початку поточного кварталу та з початку поточного року, а також забезпечувати доступ до такої інформації станом на будь-який робочий день.
{Абзац восьмий підпункту 1.2 пункту 1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
Адміністратор фонду може додатково оприлюднювати на веб-сайті пенсійного фонду та Адміністратора фонду іншу інформацію про діяльність пенсійного фонду (крім інформації, що відповідно до законодавства є конфіденційною та не підлягає розголошенню та оприлюдненню).
{Абзац дев'ятий підпункту 1.2 пункту 1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
{Пункт 1 розділу III доповнено новим підпунктом згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 2979 від 22.08.2013}
{Пункт 2 розділу III виключено на підставі Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
IV. Державний контроль за оприлюдненням інформації про діяльність пенсійного фонду
1. Державний контроль за дотриманням вимог цього Положення щодо оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду здійснює Нацкомфінпослуг.
2. У разі виявлення порушень порядку оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду, установленого цим Положенням, зокрема за несвоєчасне оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду, оприлюднення недостовірної інформації (відомостей) або оприлюднення інформації не в повному обсязі, Нацкомфінпослуг має право застосовувати заходи впливу згідно із законом.
{Положення в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг № 1218 від 23.10.2008}
Член Державної комісії |
|
Додаток 1 |
ІНФОРМАЦІЙНИЙ ПРОСПЕКТ
недержавного пенсійного фонду
1. Інформація про недержавний пенсійний фонд
Повне найменування | |||||
Код згідно з ЄДРПОУ | |||||
Місцезнаходження | |||||
Міжміський телефонний код | Телефон | Факс | |||
Електронна пошта (за наявності) | Веб-сторінка | ||||
Дата та номер рішення про реєстрацію фінансової установи | |||||
Реєстраційний номер у Державному реєстрі фінансових установ | |||||
Вид діяльності | |||||
2. Інформація про державну реєстрацію недержавного пенсійного фонду
Дата державної реєстрації | Дата запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи | Номер запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи |
3. Інформація про засновників недержавного пенсійного фонду
№ з/п | Повне найменування юридичної особи чи прізвище, ім’я та по батькові фізичної особи | Код ЄДРПОУ (у разі якщо засновником є юридична особа) |
4. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується недержавний пенсійний фонд
Юридична особа відповідно до переліку* | Код згідно з ЄДРПОУ | Повне найменування юридичної особи | Дата і номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності | Дата укладання та номер договору з радою недержавного пенсійного фонду | Місцезнаходження, телефон |
__________
*Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація:
Адм - адміністратор;
з - зберігач;
к - особа, що здійснює управління активами;
а - аудиторська фірма або аудитор.
{Додаток 1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг № 1218 від 23.10.2008; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 712 від 05.03.2013, № 2979 від 22.08.2013; в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 459 від 29.03.2018}
Додаток 2 |
ВІДОМОСТІ
про результати діяльності недержавного пенсійного фонду
станом на ____________ 20__ р.
_________________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
1. Звіт про склад, структуру та чисту вартість активів недержавного пенсійного фонду
Показники | Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
Частина перша | |||
Грошові кошти, розміщені на вкладних (депозитних) банківських рахунках | 010 | ||
у тому числі ощадні (депозитні) сертифікати банків | 011 | ||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства | 020 | ||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України | 030 | ||
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України | 040 | ||
Акції українських емітентів | 050 | ||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав | 060 | ||
Цінні папери іноземних емітентів (р. 071 + р. 072), з них: | 070 | ||
акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» | 071 | ||
облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до законодавства | 072 | ||
Іпотечні цінні папери | 080 | ||
Об’єкти нерухомості | 090 | ||
Банківські метали | 100 | ||
у тому числі депозитні рахунки в банківських металах | 101 | ||
Дебіторська заборгованість | 110 | ||
Активи, не заборонені законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 120 | ||
Загальна сума інвестицій фонду (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040 + р. 050 + р. 060 + р. 070 + р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110 + р. 120) | 130 | ||
Кошти на поточному рахунку | 140 | ||
Загальна вартість активів фонду (р. 130 + р. 140) | 150 | ||
Частина друга | |||
Кредиторська заборгованість (р. 161 + р. 162 + р. 163): | 160 | ||
неперсоніфіковані внески | 161 | ||
заборгованість з перерахування помилково сплачених коштів | 162 | ||
інше | 163 | ||
Заборгованість фонду з виконання зобов’язань перед учасниками та перерахування коштів (р. 171 + р. 172), у тому числі: | 170 | ||
заборгованість з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку) | 171 | ||
заборгованість за нарахованими, але не здійсненими пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)) | 172 | ||
Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат недержавного пенсійного фонду | 180 | ||
Заборгованість щодо придбання (продажу) активів та розрахунків з продавцями за отримані, але не сплачені недержавним пенсійним фондом активи | 190 | ||
Загальна сума зобов’язань фонду | 200 | ||
Чиста вартість активів фонду (р. 150 - р. 200) | 210 |
2. Звіт про зміну чистої вартості пенсійних активів недержавного пенсійного фонду
Показники | Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Усього за останній звітний період | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Чиста вартість пенсійних активів на початок звітного періоду | 1 | X | X | |
Частина перша | ||||
1. Надходження пенсійних внесків | ||||
Пенсійні внески від фізичних осіб | 010 | |||
Пенсійні внески від фізичних осіб - підприємців | 020 | |||
Пенсійні внески від юридичних осіб | 030 | |||
Переведено коштів фізичної особи до недержавного пенсійного фонду | 040 | |||
Усього (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040) | 050 | |||
2. Виконання зобов’язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду | ||||
Здійснено пенсійних виплат (р. 061 + р. 062): | 060 | |||
пенсійні виплати на визначений строк | 061 | |||
одноразові пенсійні виплати | 062 | |||
Перераховано пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду | 070 | |||
Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування довічної пенсії | 080 | |||
Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника | 090 | |||
Перераховано пенсійних коштів до банку на підставі відкритого депозитного пенсійного рахунку | 100 | |||
Заборгованість недержавного пенсійного фонду з виконання зобов’язань перед учасниками та перерахування коштів (р. 111 + р. 112), у тому числі: | 110 | |||
заборгованість з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку) | 111 |
заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)) | 112 | |||
Загальний обсяг виконаних та нарахованих зобов’язань перед учасниками (р. 060 + р. 070 + р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110) | 120 | |||
Витрати на оплату послуг Адміністратору, наданих учаснику за рахунок пенсійних коштів та не пов’язаних із здійсненням виплат і переведенням пенсійних коштів | 130 | |||
Частина друга | ||||
Дохід (втрати) від управління активами пенсійного фонду | ||||
1. Прибуток (збиток) від здійснення операцій з активами недержавного пенсійного фонду | ||||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України (р. 141 + р. 142): | 140 | |||
дохід від продажу | 141 | |||
переоцінка | 142 | |||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства (р. 151 + р. 152): | 150 | |||
дохід від продажу | 151 | |||
переоцінка | 152 | |||
Облігації місцевих позик (р. 161 + р. 162): | 160 | |||
дохід від продажу | 161 | |||
переоцінка | 162 | |||
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України (р. 171 + р. 172): | 170 | |||
дохід від продажу | 171 | |||
переоцінка | 172 | |||
Акції українських емітентів (р. 181 + р. 182): | 180 | |||
дохід від продажу | 181 | |||
переоцінка | 182 | |||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав (р. 191 + р. 192): | 190 | |||
дохід від продажу | 191 | |||
переоцінка | 192 | |||
Акції іноземних емітентів (р. 201 + р. 202): | 200 | |||
дохід від продажу | 201 | |||
переоцінка | 202 | |||
Облігації іноземних емітентів (р. 211 + р. 212): | 210 | |||
дохід від продажу | 211 | |||
переоцінка | 212 | |||
Іпотечні цінні папери (р. 221 + р. 222): | 220 | |||
дохід від продажу | 221 | |||
переоцінка | 222 | |||
Об’єкти нерухомості (р. 231 + р. 232): | 230 | |||
дохід від продажу | 231 | |||
переоцінка | 232 | |||
Банківські метали (р. 241 + р. 242): | 240 | |||
дохід від продажу | 241 | |||
курсова різниця | 242 | |||
Списання кредиторської заборгованості | 250 | |||
Вибуття активів, які перестають відповідати такому стану, за якого вони визнаються активами (із зазначенням активу) | 260 | |||
Інші активи, не заборонені законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 270 | |||
Усього (р. 140 + р. 150 + р. 160 + р. 170 + р. 180 + р. 190 + р. 200 + р. 210 + р. 220 + р. 230 + р. 240 + р. 250 + р. 260 + р. 270) | 280 | |||
2. Пасивний дохід, отриманий на активи недержавного пенсійного фонду: | ||||
дохід (втрати) від коштів, розміщених на вкладних (депозитних) банківських рахунках | 290 | |||
дохід від коштів, розміщених в ощадних (депозитних) сертифікатах банків | 291 | |||
дохід від боргових цінних паперів (р. 301 + р. 302 + р. 303 + р. 304 + р. 305 + р. 306 + р. 307): | 300 | |||
цінних паперів, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України | 301 | |||
цінних паперів, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства | 302 | |||
облігацій місцевих позик | 303 | |||
облігацій підприємств, емітентами яких є резиденти України | 304 | |||
цінних паперів, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав | 305 | |||
облігацій іноземних емітентів | 306 | |||
іпотечних цінних паперів | 307 | |||
Дивіденди від (р. 311 + р. 312): | 310 | |||
акцій українських емітентів | 311 | |||
акцій іноземних емітентів | 312 | |||
Плата за користування об’єктами нерухомості | 320 | |||
Відсотки, нараховані на кошти, розміщені у банківських металах | 330 | |||
Відсотки, нараховані на кошти, що знаходяться на поточному рахунку | 340 | |||
Дохід від користування іншими активами, не забороненими законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 350 | |||
Усього (р. 290 + р. 300 + р. 310 + р. 320 + р. 330 + р. 340 + р. 350) | 360 | |||
3. Інші доходи (втрати) недержавного пенсійного фонду | 370 | |||
Витрати, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів | ||||
Витрати на оплату послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду (р. 381 + р. 382 + р. 383 + р. 384), з них: | 380 | |||
послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду | 381 | |||
рекламних послуг | 382 | |||
витрат на оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду | 383 | |||
Винагорода за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду | 390 | |||
Оплата послуг зберігача | 400 | |||
Оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду | 410 | |||
Оплата послуг, пов’язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (р. 421 + р. 422 + р. 423), з них: | 420 | |||
послуг торговців цінними паперами (посередника) | 421 | |||
витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери | 422 | |||
витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість | 423 | |||
Оплата інших послуг, надання яких передбачено чинним законодавством з недержавного пенсійного забезпечення | 430 | |||
Загальна сума витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів (р. 380 + р. 390 + р. 400 + р. 410 + р. 420 + р. 430) | 440 | |||
Прибуток (збиток) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду (р. 280 + р. 360 + р. 370) - р. 440 | 450 | |||
Чиста вартість пенсійних активів на кінець звітного періоду (р. 050 - р. 120 - р. 130 + р. 450) | 2 | X | X | |
Зміна чистої вартості пенсійних активів (р. 2 - р. 1) | 3 | X | X | |
3. Довідка про зміну чистої вартості активів та зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду | Чиста вартість одиниці пенсійних активів | ||||
на початок звітного року (Ап, грн) | на кінець звітного року (Ак, грн) | зміни протягом звітного року* (За, %) | на початок звітного року (Вп, грн) | на кінець звітного року (Вк, грн) | зміни протягом звітного року** (Зв, %) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
__________
*Алгоритм розрахунку показника:
від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап);
отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап);
частка від ділення множиться на 100%.
**Алгоритм розрахунку показника:
від чистої вартості одиниці пенсійних активів на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);
отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);
частка від ділення множиться на 100%.
{Додаток 2 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг № 1218 від 23.10.2008; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 2421 від 27.11.2012; в редакції Розпоряджень Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг № 2979 від 22.08.2013, № 459 від 29.03.2018}
