ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

                            Н А К А З

 N 306 від 01.08.2001                 Зареєстровано в Міністерстві
                                 юстиції України
                                 31 жовтня 2001 р.
                                 за N 923/6114
 

       Про затвердження Порядку подання податковим органам
    Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків в
                    установах банків
 

     З метою  забезпечення виконання вимог статті 8 Закону України
"Про підприємництво" ( 698-12 ),  статті 24  "Про  підприємства  в
Україні" (  887-12  ),  статті  11  Закону  України  "Про державну
податкову службу в Україні" ( 509-12 ), статті 18 Указу Президента
України від   21   січня   1998  року  N  41/98  (  41/98  )  "Про
запровадження режиму жорсткого  обмеження  бюджетних  видатків  та
інших  державних  витрат,  заходи  щодо  забезпечення  надходження
доходів до бюджету і запобігання фінансовій кризі" та в зв'язку  з
прийняттям Закону  України  "Про  банки  і  банківську діяльність"
( 2121-14 ) Н А К А З У Ю:

     1. Затвердити Порядок подання податковим органам Повідомлення
про відкриття (закриття)  рахунків  в  установах  банків  (далі  -
Порядок), що додається.

     2. Начальнику  Головного  управління  обліку   та   державних
реєстрів платників податків Сердюк Н.П. подати вказаний Порядок до
Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

     3. Визнати   таким,   що  втратив  чинність  наказ  Державної
податкової адміністрації України від 7 березня  1998  року  N  100
( z0190-98 ) "Про затвердження форми  і  змісту  повідомлення  про
відкриття (закриття) рахунків суб'єктів підприємницької діяльності
в установах банків", зареєстрований в Мінюсті 24 березня 1998 року
за N 190/2630.

     4. Головам  державних  податкових  адміністрацій в Автономній
Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі забезпечити
виконання вимог Порядку.

     5. Начальнику   управління   справами   Коваленку   В.В.    у
десятиденний термін після державної реєстрації Порядку забезпечити
його тиражування та надсилання державним податковим адміністраціям
в   Автономній   Республіці   Крим,   областях,  містах  Києві  та
Севастополі.

     6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника
Голови Росоловського В.М.

 Голова                                          М.Я. Азаров

                                      ЗАТВЕРДЖЕНО
                                 Наказ Державної податкової
                                 адміністрації України
                                 01.08.2001  N 306

                                      Зареєстровано в Міністерстві
                                 юстиції України
                                 31 жовтня 2001 р.
                                 за N 923/6114

                             Порядок
 подання податковим органам Повідомлення про відкриття
         (закриття) рахунків в установах банків

     З метою  забезпечення виконання вимог статті 8 Закону України
"Про підприємництво"  (  698-12  ),  статті 24 "Про підприємства в
Україні" ( 887-12  ),  статті  11  Закону  України  "Про  державну
податкову службу в Україні" ( 509-12 ), статті 18 Указу Президента
України від  21  січня  1998  року  N  41/98  (   41/98   )   "Про
запровадження  режиму  жорсткого  обмеження  бюджетних видатків та
інших  державних  витрат,  заходи  щодо  забезпечення  надходження
доходів  до  бюджету  і запобігання фінансовій кризі" цим Порядком
установлюється послідовність дій  платників  податків  та  органів
державної   податкової  служби  при  взятті  на  податковий  облік
банківських рахунків.

     1. Повідомлення про відкриття (закриття) рахунку  в  установі
банку  (далі  -  Повідомлення) суб'єкти підприємницької діяльності
(далі - Платники) направляють відповідно до чинного  законодавства
у державний податковий орган, де вони взяті на податковий облік.

     2. Повідомлення  протягом  трьох робочих днів з дня відкриття
або закриття рахунку в установі банку  (включаючи  день  відкриття
або закриття) подається Платником особисто або надсилається поштою
на   адресу   відповідного   державного   податкового   органу   з
повідомленням про вручення.

     3. Форма  Повідомлення  Платника  наведена  в  додатку  1  до
Порядку.

     4.  Повідомлення друкується та заповнюється кульковою ручкою,
пастою темного кольору.

     5. У   тексті   Повідомлення   підчистки   і  виправлення  не
допускаються.

     6. Повідомлення    реєструється    відповідним    підрозділом
податкової  служби  з  обробки  вхідної  кореспонденції  за  умови
заповнення  всіх  реквізитів.  Корінець  Повідомлення  зі  штампом
відповідного  підрозділу  податкової  служби  та  датою реєстрації
повертається Платникові.

     7. У  триденний  термін  після  дати  отримання  Повідомлення
Платника орган державної податкової служби  надсилає  до  установи
банку,  у  якому  відкрито  рахунок,  або  повертає  платнику  для
подальшої  передачі  до  установи  банку   корінець   Повідомлення
Платника з відміткою про взяття рахунку на податковий облік.

     8. Відомості про всі отримані  або  відправлені  повідомлення
відповідними   підрозділами   податкової   служби   заносяться  до
електронного  журналу   реєстрації   повідомлень   про   відкриття
(закриття)  рахунків  в  установах  банків  за  формою  П2 (далі -
Журнал)  (додаток  2  до   Порядку).   Корінці   від   повідомлень
зберігаються в обліковій справі Платника (реєстраційній частині).

     9. Підставою для відмови в узятті рахунку на податковий облік
може  бути  невідповідність  інформації,   поданої   Платником   у
Повідомленні,  відомостям  з  Єдиного  банку  даних  про платників
податків.     У разі  відмови в узятті рахунку на податковий облік Платнику
надсилається повідомлення за формою П3 (додаток 3 до Порядку)  про
недостовірність   даних   у   поданому  ним  Повідомленні  та  про
необхідність усунення виявлених  недоліків  і  повторного  подання
Повідомлення.

     10. Якщо  в  процесі діяльності Платника виявляється,  що він
подав недостовірну інформацію (код банку,  номер та  вид  рахунку,
валюта рахунку), то Платнику надсилається повідомлення податкового
органу за формою П3 (додаток 3  до  Порядку)  про  недостовірність
даних  у  Повідомленні  та  про  необхідність  повторного  надання
Повідомлення, яке містить достовірну інформацію.     Водночас  до  установи  банку, у якому відкрито його рахунок,
надсилається повідомлення податкового органу за формою П4 (додаток
4  до  Порядку)  про  недостовірність  даних, указаних платником у
Повідомленні.

     11. Про  всі  виявлені  випадки   виявлення   Повідомлень   з
недостовірною інформацією робиться відповідна відмітка в Журналі.

     12. У    випадках,    передбачених   чинним   законодавством,
Повідомлення  про  закриття  рахунків  Платників  установи  банків
направляють   до  державного  податкового  органу  в  електронному
вигляді.

 Начальник Головного управління обліку
 та державних реєстрів платників
 податків                                        Н.П. Сердюк

 "____" _______________ _______       Додаток 1
 число, місяць (словами), рік         до Порядку           подання
                                 податковим           органам
                                 Повідомлення  про  відкриття
                                 (закриття)    рахунків     в
                                 установах банків
                                 Форма N П1

 В ДПІ/ДПА _______________________________________________________
                         (район, місто)

                           ПОВІДОМЛЕННЯ
від платника податків про відкриття (закриття) рахунку в
                     установі банку

Ідентифікаційний код за ЄДПРОУ або ідентифікаційний номер за ДРФО,
або  реєстраційний  (обліковий)  номер  з  тимчасового реєстру ДПА
України -------------------
        -------------------

Назва (ПІБ - для фізичних осіб) __________________________________
__________________________________________________________________
Місцезнаходження (місце проживання)_______________________________
Код банку___________ Назва установи банку_________________________
Відкрито (закрито) рахунок N _____________Валюта рахунку__________
(непотрібне закреслити)
Вид рахунку __________________ Дата операції "___"________20__року
Керівник (підприємець) ______________  _____________________
                     (підпис)     (прізвище, ініціали)
                          М.П.

Банківські реквізити перевірено    ________ ________ _____________
Відповідальна особа установи банку (посада) (підпис)   (прізвище,
                                                  ініціали)
                          М.П.

Повідомлення отримано "___"___________20__року
Відповідальна особа податкового органу ______________ ____________
                                        (підпис)  (прізвище,
                                                   ініціали)
                          М.П.
------------------------------------------------------------------                      Корінець повідомлення
   від платника податків про відкриття рахунку в установі банку
              (надається установі банку )

Ідентифікаційний код за ЄДПРОУ або ідентифікаційний номер за ДРФО,
або  реєстраційний  (обліковий)  номер  з  тимчасового реєстру ДПА
України -------------------
        -------------------
У ДПІ/ДПА ________________________________________________________
                     (район, місто)
Назва (ПІБ - для фізичних осіб) __________________________________
__________________________________________________________________
Код банку__________ Назва банку __________________________________
Відкрито рахунок N_________ Дата операції "___"___________20__року
Повідомлення платника від "___" ________________20__ року отримано
"___"___________20__року
Рахунок узято на облік "___"________20__р.
Відповідальна особа _____________ _______________ ________________
податкового органу  М.П. (підпис)  (прізвище,        (телефон)
                              ініціали)

Дозволяю розпочати операції на рахунку ____________ ______________
Відповідальна особа установи банку       (підпис)     (прізвище,
                                                 ініціали)
                          М.П.
------------------------------------------------------------------                      Корінець повідомлення
 від платника податків про відкриття (закриття) рахунку
                    в установі банку
                (залишається у платника)

Ідентифікаційний код за ЄДПРОУ або ідентифікаційний номер за ДРФО,
або  реєстраційний  (обліковий)  номер  з  тимчасового реєстру ДПА
України -------------------
        -------------------
У ДПІ/ДПА ________________________________________________________
                     (район, місто)
Назва (ПІБ - для фізичних осіб) __________________________________
__________________________________________________________________
Код банку__________ Відкрито (закрито) (непотрібне закреслити)
рахунок N _____________________
Дата операції "___"___________20__року
Повідомлення надано "___"___________20__року,
отримано"___"___________20__року
Відповідальна особа податкового органу _________ _________________
                   ШТАМП          (підпис)      (прізвище,
             ПОДАТКОВОГО ОРГАНУ                  ініціали)

     Примітка. Дані   в   повідомленні  простим  шрифтом  заповнює
платник, жирним шрифтом -  податковий  орган,  жирним  курсивом  -
установа банку.

                                      Додаток 2
                                 до Порядку           подання
                                 податковим           органам
                                 Повідомлення  про  відкриття
                                 (закриття)     рахунків    в
                                 установах банків
                                 Форма N П2

                              Журнал
    реєстрації повідомлень про відкриття (закриття) рахунків в
                    установах банків

-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N |  Тип   |  Дата  |   Дата   |   Код за  | Код | Номер |  Дата  |   Дата   |     Дата    |Примітка|
|з/п|операції|повідом-|отримання |   ЄДРПОУ  |банку|рахунку|операції|  взяття  |  виявлення  |        |
|   |        | лення  | повідом- |  платника |     |       |        | рахунку  |недостовірних|        |
|   |        |        |  лення   |  податків |     |       |        |    на    |   даних у   |        |
|   |        |        |податковим|    або    |     |       |        |податковий| повідомленні|        |
|   |        |        | органом  |  реєстра- |     |       |        |  облік   |             |        |
|   |        |        |          |   ційний  |     |       |        |          |             |        |
|   |        |        |          |(обліковий)|     |       |        |          |             |        |
|   |        |        |          |   номер,  |     |       |        |          |             |        |
|   |        |        |          |    або    |     |       |        |          |             |        |
|   |        |        |          | ідентифі- |     |       |        |          |             |        |
|   |        |        |          |  каційний |     |       |        |          |             |        |
|   |        |        |          |   номер   |     |       |        |          |             |        |
|   |        |        |          |   з ДРФО  |     |       |        |          |             |        |
|---+--------+--------+----------+-----------+-----+-------+--------+----------+-------------+--------|
|1  | 2      |  3     |  4       |  5        |  6  |  7    | 8      |  9       |  10         |  11    |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------

     1 - порядковий номер заповнення журналу;     2 - тип операції: відкрито, закрито;     3 - дата повідомлення, указана платником;     4 - дата отримання повідомлення податковим органом;     5 -  код  платника  податків  з  Єдиного  державного  реєстру
підприємств  та  організацій  України  або  ідентифікаційний номер
Державного реєстру фізичних  осіб  або  реєстраційний  (обліковий)
номер;     6 - Код установи банку, в якому відкрито (закрито) рахунок;     7 - номер рахунку платника;     8 - дата відкриття (закриття) рахунку;     9 - дата взяття рахунку на податковий облік;     10 -  дата  анулювання   повідомлення   (зняття   рахунку   з
податкового обліку);     11 - примітка.

 "____" _______________ _______       Додаток 3
 число, місяць (словами), рік         до Порядку           подання
                                 податковим           органам
                                 Повідомлення  про  відкриття
                                 (закриття)    рахунків     в
                                 установах банків
                                 Форма N П3

Платнику податків ________________________________________________
             (повна назва платника податків (прізвище, ім'я
                      по батькові - для фізичних осіб -
                 суб'єктів підприємницької діяльності)
Поштова адреса ___________________________________________________

                    ПОВІДОМЛЕННЯ НБ N 0000000
   податкового органу про недостовірність даних у повідомленні
   платника податків про відкриття (закриття) рахунку

ДПА/ДПІ ______________________________________________ повідомляє,
що в повідомленні платника податків ______________________________
__________________________________________________________________
  (ідентифікаційний код (номер), повна назва платника
    податків (прізвище, ім'я по батькові - для фізичних осіб -
         суб'єктів підприємницької діяльності)

від "_____"___________20__р. N_______________про відкриття рахунку
N _____________ в установі банку__________________________________
                            (назва установи банку, код банку)
виявлено таке: ___________________________________________________
__________________________________________________________________

Вам необхідно в триденний термін подати повторне повідомлення.

Відповідальна особа  ___________  __________________  ____________
податкового органу     (підпис)     (прізвище,          (телефон)
                                ініціали)
                          М.П.

------------------------------------------------------------------

 "____" _______________ _______
 число, місяць (словами), рік

                Корінець повідомлення НБ N 0000000
   податкового органу про недостовірність даних у повідомленні
   платника податків про відкриття (закриття) рахунку
           (залишається в податковому органі)

ДПА/ДПІ ______________________________________________ повідомляє,
що в повідомленні платника податків ______________________________
__________________________________________________________________
  (ідентифікаційний код (номер), повна назва платника
    податків (прізвище, ім'я по батькові - для фізичних осіб -
         суб'єктів підприємницької діяльності)

від "_____"___________20__р. N_______________про відкриття рахунку
N _____________ в установі банку__________________________________
                            (назва установи банку, код банку)
виявлено таке: ___________________________________________________
__________________________________________________________________

Відповідальна особа  ___________  __________________  ____________
податкового органу     (підпис)     (прізвище,          (телефон)
                                ініціали)
                          М.П.

 "____" _______________ _______       Додаток 4
 число, місяць (словами), рік         до Порядку           подання
                                 податковим           органам
                                 Повідомлення  про  відкриття
                                 (закриття)    рахунків     в
                                 установах банків
                                 Форма N П4

В установу банку _________________________________________________
                  (найменування установи банку, код банку)
Поштова адреса ___________________________________________________

                    ПОВІДОМЛЕННЯ НБ N 0000000
   податкового органу про недостовірність даних у повідомленні
   платника податків про відкриття (закриття) рахунку

ДПА/ДПІ ______________________________________________ повідомляє,
що в повідомленні платника податків ______________________________
__________________________________________________________________
  (ідентифікаційний код (номер), повна назва платника
    податків (прізвище, ім'я по батькові - для фізичних осіб -
         суб'єктів підприємницької діяльності)

від "_____"___________20__р. N_______________про відкриття рахунку
N _____________ в установі банку__________________________________
                            (назва установи банку, код банку)
виявлено таке: ___________________________________________________
__________________________________________________________________

Відповідальна особа  ___________  __________________  ____________
податкового органу     (підпис)     (прізвище,          (телефон)
                                ініціали)
                          М.П.

------------------------------------------------------------------

 "____" _______________ _______
 число, місяць (словами), рік

                Корінець повідомлення НБ N 0000000
   податкового органу про недостовірність даних у повідомленні
   платника податків про відкриття (закриття) рахунку
           (залишається в податковому органі)

ДПА/ДПІ ______________________________________________ повідомляє,
що в повідомленні платника податків ______________________________
__________________________________________________________________
  (ідентифікаційний код (номер), повна назва платника
    податків (прізвище, ім'я по батькові - для фізичних осіб -
         суб'єктів підприємницької діяльності)

від "_____"___________20__р. N_______________про відкриття рахунку
N _____________ в установі банку__________________________________
                            (назва установи банку, код банку)
виявлено таке: ___________________________________________________
__________________________________________________________________

Відповідальна особа  ___________  __________________  ____________
податкового органу     (підпис)     (прізвище,          (телефон)
                                ініціали)
                          М.П.