НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
              Департамент платіжних систем
        ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

 N 25-111/1196-4888 від 02.06.99
м.Київ

 vd990602 vn25-111/1196-4888
 

          Про інвентаризацію розрахункових документів за
     платежами  до  бюджетів,  що  обліковуються за
             позабалансовим рахунком N 9803

       ( На доповнення додатково див. Лист Нацбанку
    N 25-111/1247-5183 ( v5183500-99 ) від 10.06.99 )
 

     З метою  визначення реальних сум податкової заборгованості за
платежами  до  бюджетів   та   врегулювання   питання   приведення
розрахункових  документів,  що обліковуються в установах банків за
позабалансовим  рахунком  N  9803  "Розрахункові   документи,   не
сплачені   в   строк  через  відсутність  коштів  у  платників"  у
відповідність до вимог "Порядку передачі  інформації  від  установ
банків   до   органів  державної  податкової  служби  електронними
засобами  з  питань  проведення   операцій   відкриття,   закриття
рахунків; зарахування податків, повернення надмірно сплачених сум;
реєстру розрахункових документів про сплату платежів  до  бюджету;
щоденної  банківської  звітності  за  формою 412-Д",  зобов'язуємо
установи банків і органи державної  податкової  служби  на  місцях
провести  за станом на 1 червня 1999 року повну інвентаризацію цих
розрахункових документів згідно з викладеним нижче порядком.     1. Установи банків:     а) готують копії платіжних  доручень  та  інкасових  доручень
(розпоряджень)  тільки за платежами до бюджетів,  що обліковуються
за позабалансовим рахунком N  9803  (у  разі  наявності  технічних
можливостей  готуються ксерокопії розрахункових документів,  а при
відсутності такої можливості - друкується комп'ютерна копія) і  по
кожному підприємству,  яке має зазначену заборгованість, складають
в 3-х примірниках Перелік розрахункових документів за платежами до
бюджетів,  копії  яких  передаються  органам  державної податкової
служби України (додаток 1);     б) протягом  20  днів  з  дати  підписання спільного листа на
підставі Акту прийому-передачі копій розрахункових  документів  за
платежами до бюджетів, що обліковуються за позабалансовим рахунком
N 9803 (додаток  2)  передають  2  примірника  Переліку  та  копії
відповідних  розрахункових документів органам державної податкової
служби України.     2. Органи державної податкової служби України:     а) на  підставі  Акту  прийому-передачі  в  місячний   термін
проводять  звірку  сум  заборгованості  за платежами до бюджетів у
картках особових рахунків згідно з наданими Переліком  та  копіями
розрахункових документів;     б) у  разі  наявності  у  картотеці  помилково,   або   двічі
виставлених розрахункових документів, чи розрахункових документів,
в яких минула потреба у зв'язку з погашенням заборгованості іншими
засобами, в тижневий термін після закінчення звірки відкликають їх
з  установ  банків  у  загальновстановленому  порядку  і   роблять
відповідну  відмітку в Переліку,  другий екземпляр якого передають
до банку з  відмітками  органу  державної  податкової  служби  про
розрахункові документи, які не підлягають виконанню;     в) одночасно  замість  розрахункових   документів,   у   яких
необхідно  замінити  чи  заповнити  відсутні  реквізити подають до
банку  на  стягнення  нові  інкасові  доручення   (розпорядження),
проставляючи   на   них   дату  виписки  початкових  розрахункових
документів.     3. У  разі  повідомлення  органів державної податкової служби
про   відкликання   невірно    заповнених    інкасових    доручень
(розпоряджень)  установи  банків  звіряють  тотожність  заповнених
реквізитів  на  новому  інкасовому  дорученні  (розпорядженні)   з
первинним  розрахунковим  документом  (номер документа,  дату його
виписки,  назви  платника  та  одержувача  коштів,  назви   банків
платника та одержувача, суму платежу) і за домовленістю з органами
державної  податкової   служби   повертають   початкові   інкасові
доручення   (розпорядження)   відповідно   до  вимог  пункту  16-1
Інструкції Національного банку України N 7 (  v0204500-96  )  "Про
безготівкові  розрахунки  в  господарському  обороті  України" або
знищують їх.

 Заступник Голови Національного             Заступник Голови
 банку України                            Державної податкової
                                    адміністрації України

          Я.Ф.Солтис                          В.А.Копилов

                                                Додаток 1
 

Назва установи банку_____________     Назва органу державної
                                 податкової служби __________

Адреса банку_____________________
 

                            Перелік *
   розрахункових документів за платежами до бюджетів,
  копії яких передаються органам державної податкової
     служби України за станом на ________1999 року

             по _____________________________________
           (назва підприємства, юридична адреса)

-------------------------------------------------------------------------
| N | Розрахункові документи, які обліковуються в банку за |Відмітка    |
|п/п|          позабалансовим рахунком N 9803              | органу     |
|   |                                                      |державної   |
|   |                                                      |податкової  |
|   |                                                      |служби про  |
|   |                                                      |розрахункові|
|   |                                                      |документи,  |
|   |                                                      |які не під- |
|   |                                                      | лягають    |
|   |                                                      |виконанню** |
|---+------------------------------------------------------+------------|
|   |N розрахун-|  Дата   |Сума, на |  Сума,    |   Ким    |            |
|   |  кового   |виписки  |яку випи-|яка залиши-|виписаний |            |
|   | документа |розрахун-| саний   |  лась до  |розрахун- |            |
|   |           | кового  |розрахун-|  сплати   |  ковий   |            |
|   |           |документа|ковий    |           |документ  |            |
|   |           |         |документ |           |          |            |
|---+-----------+---------+---------+-----------+----------+------------|
| 1 |    2      |    3    |    4    |     5     |    6     |      7     |
|---+-----------+---------+---------+-----------+----------+------------|
|   |           |         |         |           |          |            |
|---------------+---------+---------+-----------+----------+------------|
|   Усього      |    x    |         |           |    x     |      x     |
-------------------------------------------------------------------------
 

                           М.П.                               М.П.

           Головний бухгалтер банку           Працівник органу державної
                                              податкової служби, що
                                         уповноважений здійснювати
                                              інвентаризацію***
             ________________                              ____________

     Примітки.
    *     Перелік виписується в 3-х примірниках.
    ** Вказується   підстава  для  невиконання  розрахункових
документів (помилково  або  двічі  виставлені,  невірно  заповнені
тощо).
    *** Підпис працівника органу державної податкової служби,
що  уповноважений  здійснювати інвентаризацію,  проставляється при
поверненні другого екземпляра Переліку.

                                                Додаток 2
 

                               Акт
                    прийому-передачі
копій розрахункових документів за платежами до бюджетів,
   що обліковуються за позабалансовим рахунком N 9803
            за станом на _________1999 року
 

     Відповідно до  спільного листа Національного банку України та
Державної податкової адміністрації України від __________ N_______
банк __________________     (назва банку)

передає, а __________________ приймає копії ______________________
      (назва органу ДПС)             (кількість розрахункових
                                          документів)
розрахункових документів  за  платежами  до  бюджетів   згідно   з
переліком, що надається в 2-х примірниках на ____ сторінках.
 

                            М.П.                        М.П.

     Керівник банку                         Керівник органу ДПС
            ______________________          ______________________
       (прізвище та ініціали)          (прізвище та ініціали)