НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Л И С Т
N 13-126/2405-8823 від 03.12.97м.Київ
vd971203 vn13-126/2405-8823Комерційним банкам
Асоціації комерційних банків
Укрексімбанку
Кримському республіканському
Обласним управлінням НБУ
Щодо можливості застосування різноманітних фінансовихсхем в розрахунках між резидентами та нерезидентами
Останнім часом значно збільшилася кількість надходжень до
Національного банку України запитів щодо можливості застосування
різноманітних фінансових схем в розрахунках між резидентами та
нерезидентами, реалізація яких, при зовнішній загальній
дотриманості вимог чинного валютного законодавства, спрямована на
допомогу суб'єктам господарської діяльності уникнути або зменшити
витрати у сплаті податків. При цьому, в порушення постанови
Правління Національного банку України від 20.03.97 р. N 72
( v0072500-97 ) не рідкі випадки, коли подібні запити
здійснюються регіональними управліннями, відділеннями та філіями
комерційних банків в обхід їх головних установ. В зв'язку з викладеним, Національний банк України пропонує
керівникам комерційних банків посилити вимоги рівня
відповідальності своїх робітників як в обслуговуванні клієнтів
банку, так і в питаннях дотримання клієнтами чинного законодавства
і особливо зобов'язань перед державою. Одночасно зазначаємо, що відповідно до свого Статуту
( 1605-12 ) Національний банк України не розглядає фінансові
схеми, які пропонуються суб'єктами господарської діяльності (у
тому числі комерційними банками) з метою отримання дозволу на такі
дії і не надає консультацій щодо можливості їх виконання. У таких випадках суб'єкти господарської діяльності мають
звертатися до юридичних та консалтингових фірм. Просимо прийняти вищенаведене до виконання та проінформувати
клієнтів ваших банків.
Перший заступник Голови Правління В.С.Стельмах
