НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

                             Л И С Т

 N 13-126/2405-8823 від 03.12.97
м.Київ

                                      Комерційним банкам
                                 Асоціації комерційних банків
                                 Укрексімбанку
                                 Кримському республіканському
                                 Обласним управлінням НБУ

   { Лист втратив актуальність на підставі Листа Національного
                                                    банку
    N 40-0006/16290 ( v6290500-18 ) від 22.03.2018 }

      Щодо можливості застосування різноманітних фінансових
  схем в розрахунках між резидентами та нерезидентами
 

     Останнім часом  значно  збільшилася  кількість  надходжень до
Національного банку України запитів щодо  можливості  застосування
різноманітних  фінансових  схем  в  розрахунках між резидентами та
нерезидентами,   реалізація   яких,   при   зовнішній    загальній
дотриманості  вимог чинного валютного законодавства, спрямована на
допомогу суб'єктам господарської діяльності уникнути або  зменшити
витрати  у  сплаті  податків.  При  цьому,  в  порушення постанови
Правління  Національного  банку  України  від  20.03.97  р.  N  72
(   v0072500-97   )   не   рідкі   випадки,  коли  подібні  запити
здійснюються регіональними  управліннями,  відділеннями та філіями
комерційних банків в обхід їх головних установ.
    В зв'язку з викладеним,  Національний банк  України  пропонує
керівникам    комерційних    банків    посилити    вимоги    рівня
відповідальності своїх робітників  як  в  обслуговуванні  клієнтів
банку, так і в питаннях дотримання клієнтами чинного законодавства
і особливо зобов'язань перед державою.
    Одночасно зазначаємо,   що   відповідно   до   свого  Статуту
(  1605-12  ) Національний банк  України  не  розглядає  фінансові
схеми, які пропонуються  суб'єктами  господарської  діяльності  (у
тому числі комерційними банками) з метою отримання дозволу на такі
дії і не надає консультацій щодо можливості їх виконання.
    У таких  випадках  суб'єкти  господарської  діяльності  мають
звертатися до юридичних та консалтингових фірм.
    Просимо прийняти вищенаведене до виконання та  проінформувати
клієнтів ваших банків.

 Перший заступник Голови Правління                    В.С.Стельмах