З А К О Н  У К Р А Ї Н И

              Про внесення до деяких законів України
        змін щодо відкриття банківських рахунків

      ( Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1998, N 14, ст.61 )

( Із змінами, внесеними згідно із Законами
  N 2121-III ( 2121-14 ) від 07.12.2000, ВВР, 2001, N 5-6, ст.30
  N 2181-III ( 2181-14 ) від 21.12.2000, ВВР, 2001, N 10,  ст.44
  - набирає чинності з 1 квітня 2001 року
  N 2922-III ( 2922-14 ) від 10.01.2002, ВВР, 2002, N 17, ст.117
                              Кодексом
  N  436-IV  (  436-15 ) від 16.01.2003, ВВР, 2003, N 18, N 19-20,
  N 21-22, ст.144 - набирає чинності з 01.01.2004 року )
 

     Верховна Рада України п о с т а н о в л я є:

     I. Внести зміни до таких законів України:

     (  Пункт  1  розділу  I  втратив  чинність на підставі Закону
N 2121-III ( 2121-14 ) від 07.12.2000 )

     (  Пункт  2  розділу  I втрачає чинність з 01.01.2004 року на
підставі Кодексу N 436-IV ( 436-15 ) від 16.01.2003 )

     (  Пункт  3  розділу  I втрачає чинність з 01.01.2004 року на
підставі Кодексу N 436-IV ( 436-15 ) від 16.01.2003 )

     4. Статтю  11 Закону України "Про державну податкову службу в
Україні" (  509-12  ) (Відомості Верховної Ради України,  1994 р.,
N 15,  ст.84;  1995 р.,  N 1,  ст.3,  N 30, ст.229; 1996 р., N 31,
ст.148) доповнити пунктом 7-1 такого змісту:

     "7-1) застосовувати  до  установ  банків  або юридичних осіб,
фізичних  осіб  -  суб'єктів  підприємницької  діяльності,  які  у
встановлений   законом  строк  не  повідомили  про  відкриття  або
закриття рахунків у банках,  фінансові санкції у вигляді стягнення
від 20 до 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян".

     II. Прикінцеві положення

     1. Закон України "Про внесення до деяких законів України змін
щодо  відкриття  банківських  рахунків"  набирає  чинності  з  дня
опублікування.

     2. До  створення  належних  умов  для  здійснення контролю за
проведенням операцій на рахунках  у  банках,  у  тому  числі  щодо
сплати  податків і зборів (обов'язкових платежів),  за наявності у
юридичних  осіб  та  фізичних  осіб  -  суб'єктів  підприємницької
діяльності  рахунків в декількох установах банків,  дозволити до 1
січня 1999 року юридичним особам та фізичним  особам  -  суб'єктам
підприємницької   діяльності   відкривати  розрахункові  (поточні)
рахунки не більше ніж у двох установах банків.

     (  Пункт  3  розділу  II  втратив чинність на підставі Закону
N 2922-III ( 2922-14 ) від 10.01.2002 )

     (  Пункт  4  розділу  II  втратив чинність на підставі Закону
N  2181-III  (  2181-14  )  від  21.12.2000 - набирає  чинності  з
1 квітня 2001 року )

     5. Національний  банк  України  визначає  порядок   нумерації
банківських   рахунків   клієнтів   та   ведення   параметрів   їх
аналітичного обліку з обов'язковим включенням  податкового  номера
клієнта.

     6. До   приведення   у  відповідність  із  цим  Законом  інші
законодавчі акти діють у частині, що не суперечить йому.

     7. Кабінету Міністрів України та Національному банку України:
    протягом місяця  після  набрання  чинності цим Законом подати
Верховній  Раді  України  пропозиції   щодо   внесення   змін   до
відповідних законів України;
    протягом двох тижнів  після  набрання  чинності  цим  Законом
прийняти рішення,  спрямовані на його виконання,  та привести свої
нормативно-правові акти у відповідність із зазначеним Законом.
 

 Президент України                                      Л.КУЧМА

 м. Київ, 16 грудня 1997 року
     N 725/97-ВР