НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

                          П О Р Я Д О К

 N 261 від 10.10.96                     Зареєстровано в юридичному
м.Київ                             департаменті Нацбанку
                                   10 жовтня 1996 р.
 vd961010 vn261                         за N 393

                                              Затверджено
                                постановою          Правління
                                Національного  банку  України
                                від 10 жовтня 1996 року N 261
 

                            Порядок
безспірного стягнення  та безакцептного списання коштів
з рахунків в іноземній валюті суб'єктів підприємницької
     діяльності (крім банків) на території України
 

                      1. Загальні положення

     1.1. Безспірне стягнення та  безакцептне  списання  коштів  з
рахунків  в іноземній валюті,  відкритих суб'єктам підприємницької
діяльності в уповноважених банках України виконуються:     - згідно  із  статтею  8  Арбітражного процесуального Кодексу
України ( 1798-12 ) (у разі визнання боржником претензії;     - на  підставі виконавчих документів судів* України,  виданих
на виконання рішень  про  стягнення  коштів  в  іноземній  валюті,
прийнятих судами України, судами інших країн, міжнародними судами,
які є обов'язковими для виконання на території України  відповідно
до міжнародних угод або чинного законодавства України,  якщо інший
порядок виконання не передбачений міжнародними договорами;
_____________
* Під  судами  розуміються  суди  загальної   юрисдикції   та
арбітражні суди України.

_____________
* Під  судами  розуміються  суди  загальної   юрисдикції   та
арбітражні суди України.

     - згідно  з  вимогами Декрету Кабінету Міністрів України "Про
стягнення не внесених у строк податків  і  неподаткових  платежів"
від 21.01.93 р.  N 8-93 у разі недостатності коштів у національній
валюті України  на  рахунках  недоїмника  або  його  дебітора  для
погашення сум недоїмки;     - згідно  з  Указом  Президента  України  "Про  заходи   щодо
нормалізації   платіжної   дисципліни   в  народному  господарстві
України" від 16 березня 1995 року N 227/95 з  наявних  у  боржника
коштів,  що  обліковуються  на  поточних  та строкових депозитах в
іноземній валюті,  у разі  недостатності  або  відсутності  їх  на
розрахунковому  та  депозитних рахунках у грошовій одиниці України
для   виконання    безспірного    списання    сум    кредиторської
заборгованості за енергоносії та погашення кредитів,  одержаних на
їх оплату.     1.2. З моменту отримання уповноваженими банками розрахункових
документів чи   інформації   про   платіж    у    вигляді    файлу
електронно-розрахункового    документа    (інкасового    доручення
(розпорядження) чи платіжної вимоги),  що свідчить  про  наявність
заборгованості,  яка  підлягає  стягненню  з  рахунків в іноземній
валюті  згідно  з  чинним  законодавством  України,   кошти,   які
обліковуються  на розрахункових та депозитних рахунках в іноземній
валюті,  в  першу  чергу  мають  бути  направлені   на   погашення
вищезазначеної    заборгованості    з   урахуванням   встановленої
черговості  платежів.  Після  цього  кошти  в   іноземній   валюті
направляються на всі інші потреби.

       2. Безспірне стягнення коштів з рахунків в іноземній
        валюті при визнанні боржником претензії

     2.1. У  разі  визнання  претензії  в  іноземній  валюті   (за
вимогами  на  повернення уповноваженому банку кредитів в іноземній
валюті,  а  також  і  наданих  в  їх   забезпечення   гарантій   і
поручительств)  безспірне стягнення коштів здійснюється відповідно
до ст.8 Арбітражного процесуального Кодексу України ( 1798-12 ), з
урахуванням особливостей, викладених у цьому Порядку.     2.2. У  разі,  якщо  у  відповіді  про  визнання   претензії,
зазначеної  у п.2.1,  не повідомляється про перерахування визнаної
суми, заявник претензії,  після закінчення 20 днів після одержання
відповіді,  має  право  пред'явити  до  банку  розпорядження   про
списання у безспірному порядку визнаної боржником суми.     Заявник претензії   оформляє  платіжну  вимогу  на  безспірне
стягнення коштів і  подає  на  виконання  до  обслуговуючого  його
уповноваженого   банку.  При  цьому  до  розрахункового  документа
додається відповідь підприємства-боржника (оригінал),  а  у  разі,
якщо  в  ній  не  зазначена сума визнаної претензії,  то додається
також копія претензії.     Установи банку   зобов'язані  приймати  платіжні  вимоги  про
безспірне списання коштів і у тому разі,  якщо  боржник,  визнавши
претензію,  просить  з  різних причин не стягувати з нього визнану
суму.     Усі примірники   оформленої  платіжної  вимоги  з  оригіналом
відповіді  про  визнання   претензії   стягувачем   надаються   до
обслуговуючого  уповноваженого  банку,  який у свою чергу (у разі,
якщо рахунок платника в  іноземній  валюті  знаходиться  в  іншому
банку)  надсилає  їх  спецзв'язком  на виконання до уповноваженого
банку платника  згідно  із  зазначеними  реквізитами  в  платіжній
вимозі.     2.3. Операції, що мають бути виконані надалі, є аналогічними,
зазначеним у пунктах 3.2-3.4, 3.6.

       3. Безспірне стягнення коштів з рахунків боржників в
     іноземній валюті за виконавчими документами судів

     3.1. На  підставі  виконавчих  документів,  виданих   судами,
стягувачем  складається  платіжна  вимога  на  безспірне стягнення
коштів  у  валюті,  яка  вказана  у  виконавчому  документі.   Усі
примірники  оформленої  платіжної  вимоги з оригіналом виконавчого
документа суду стягувачем надаються до обслуговуючого його  банку,
який  у  свою  чергу  (у  разі,  якщо рахунок платника в іноземній
валюті знаходиться в іншому банку)  надсилає  їх  спецзв'язком  на
виконання   до   уповноваженого   банку   згідно   із  зазначеними
реквізитами в платіжній вимозі.     3.2. Стягнення  виконується  з наявних у боржника коштів,  що
обліковуються на  його  розрахункових  та  депозитних  рахунках  в
іноземній валюті з урахуванням встановленої черговості платежів.     3.3. У разі  наявності на рахунку боржника коштів в іноземній
валюті відповідного коду  уповноважений банк виконує розрахунковий
документ  у  день  його  надходження,  якщо розрахунковий документ
надійшов  в  операційний  час,  і  наступного  дня,  якщо документ
надійшов після операційного часу.     3.4. У  разі недостатності коштів на виконання розрахункового
документа в повній сумі стягнення виконується у частковій  сумі  в
межах наявних коштів на рахунку боржника.     3.5. Стягнені кошти в іноземній валюті (за винятком випадків,
коли одержувачем коштів є нерезидент або  уповноважений  банк,  що
надав кредит в іноземній валюті) у  триденний  строк  (робочі дні)
підлягають   продажу  уповноваженим  банком  платника   (згідно  з
встановленими Національним банком України  правилами  продажу)  за
грошову одиницю України згідно з вимогами  валютного законодавства
України.     Отримані від   продажу   кошти  в  грошовій  одиниці  України
перераховуються уповноваженим  банком  платника  на  розрахунковий
рахунок стягувача.     3.6. У разі повної відсутності коштів на відповідному рахунку
боржника уповноважений банк платіжну вимогу на безспірне стягнення
повертає без виконання.  На  зворотному  боці  першого  примірника
платіжної  вимоги  в обов'язковому порядку має бути вчинений напис
про причину повернення  документа за підписом головного бухгалтера
та виконавця і печаткою банку.

   4. Безспірне стягнення та безакцептне списання сум недоїмки
     за рахунок коштів боржника в іноземній валюті

     4.1. Безспірному  стягненню  з  розрахункових  та  депозитних
рахунків  боржника  в  іноземній валюті,  у разі недостатності або
відсутності коштів на його рахунках у  грошовій  одиниці  України,
підлягають не внесені у встановлені строки:     4.1.1. Податки,  податковий  кредит  та   інші   платежі   до
Державного  бюджету  України,  бюджету Автономної Республіки Крим,
бюджетів  місцевого  самоврядування,  інших  місцевих  бюджетів  і
позабюджетних  фондів  та  внесків  до  державних цільових фондів,
створених на підставі чинного законодавства.     Органами стягнення  зазначених  платежів  є  податкові органи
усіх рівнів та інші державні органи, якщо чинним законодавством їм
надане право стягнення цих платежів.     Підставою для  звернення  стягнення  є   інкасове   доручення
(розпорядження)   у  грошовій  одиниці  України,  яке  складається
відповідними податковими органами  згідно  з  нормативними  актами
Національного банку України,  що регулюють безготівкові розрахунки
в народному господарстві України,  та надається  на  виконання  до
обслуговуючих ці органи банків.     Також за  інкасовим  дорученням  (розпорядженням)  податкових
органів   здійснюється   стягнення   сум  фінансових  санкцій,  що
застосовуються до підприємств, установ, організацій.     4.1.2. Платежі з державного обов'язкового страхування, внески
на  державне  соціальне  страхування,   відрахування   колективних
сільськогосподарських     і     риболовецьких    підприємств    та
міжгосподарських підприємств  і  організацій  до  централізованого
фонду соціального страхування колгоспників України.     Органами стягнення цих платежів є:     - за  платежами  з  державного  обов'язкового  страхування  -
установи Української державної страхової комерційної організації;     - за  внесками  на  державне соціальне страхування - установи
Пенсійного фонду України та Фонду соціального страхування України;     - за   відрахуваннями   колективних  сільськогосподарських  і
риболовецьких  підприємств  та  міжгосподарських   підприємств   і
організацій  до  централізованого  Фонду  соціального  страхування
колгоспників  України  -  профспілкові   організації   працівників
агропромислового  комплексу  та  працівників рибного господарства.
Підставою для стягнення внесків до зазначених  фондів  є  платіжна
вимога   у   грошовій  одиниці,  оформлена  відповідними  органами
стягнення.     4.1.3. Суми   фінансових   санкцій,   що   застосовуються  до
підприємств, установ, організацій іншими органами (крім зазначених
у п.4.1.1.), яким це право надане законодавством.     Підставою для стягнення сум  фінансових  санкцій  є  платіжна
вимога у грошовій одиниці України, оформлена відповідними органами
стягнення.

     4.2. У  разі,  якщо  суб'єкт  підприємницької  діяльності має
розрахунковий рахунок у  грошовій  одиниці  України  та  іноземній
валюті  в  одному  банку,  уповноважений банк,  отримавши інкасове
доручення  (розпорядження)  або  платіжну  вимогу   на   безспірне
стягнення  недоїмки,  при  відсутності  коштів  на  розрахунковому
рахунку боржника у грошовій  одиниці  України,  суму  враховує  на
позабалансовому    рахунку    N 9929    "Розрахункові   документи,
обов'язкові до сплати".     У день отримання розрахункового документа,  якщо він надійшов
в операційний час, і наступного дня,  якщо розрахунковий  документ
надійшов  після  операційного  часу,  банк повідомляє боржника під
розпис про наявність заборгованості та необхідність протягом  5-ти
робочих  днів  з  дня отримання повідомлення здійснити конвертацію
іноземної валюти у грошову  одиницю  України  у  сумі,  адекватній
боргу, та погасити заборгованість. У разі відсутності клієнта банк
надсилає засобами зв'язку (телеграф, телефакс, програмний комплекс
"клієнт банку-банк" та  інше)  інформацію  про  заборгованість  та
подальші дії боржника не пізніше наступного робочого дня згідно  з
юридичною  адресою,  зазначеною  в  картці із зразками підписів та
відбитком печатки.  На телеграфному повідомленні має бути відмітка
відділення  зв'язку  про  дату  надсилання  повідомлення.  У  разі
використання  інших  засобів  зв'язку   має   бути   підтвердження
отримання повідомлення.     Наданий п'ятиденний строк на  здійснення  конвертації  валюти
рахується,   починаючи  з  наступного  дня  після  надання  банком
повідомлення про заборгованість вищезазначеними  засобами  зв'язку
або безпосередньо боржнику під розпис.     4.3. У разі невиконання  боржником  зазначених  пропозицій  у
п'ятиденний    строк    уповноважений   банк   за   розпорядженням
відповідальних за  це  осіб  у  триденний  строк  (робочі  дні)  у
примусовому  порядку  здійснює  на  внутрішньому  валютному  ринку
України  продаж   іноземної   валюти   (згідно   з   встановленими
Національним  банком України правилами продажу) за грошову одиницю
України згідно з вимогами валютного законодавства України.     4.4. Іноземна  валюта,  що  не  має  попиту  на  внутрішньому
валютному  ринку  України,  має  бути  конвертована  уповноваженим
банком  протягом 3-х робочих днів на міжнародних валютних ринках у
вільно конвертовану валюту,  що є предметом торгів на  Українській
міжбанківській валютній біржі (відповідно до чинного законодавства
України), з подальшим продажем отриманих від конвертації коштів на
внутрішньому валютному ринку України протягом 5-ти робочих днів.     4.5. Отримані від продажу згідно з  підпунктами  4.3  та  4.4
кошти  у  встановлений  законодавством  термін  перераховуються на
розрахунковий рахунок боржника  у  грошовій  одиниці  України,  де
здійснюється  погашення  заборгованості  з  урахуванням черговості
платежів.     Якщо ці   кошти   спрямовані   банком   на   виконання  інших
розрахункових  документів  боржника  відповідно  до   встановленої
черговості платежів,  операції,  передбачені  п.п.4.2-4.4  та  4.5
(абзац  1),  здійснюються  повторно  до  повного   розрахунку   із
стягувачем  коштів  (в межах наявних на рахунках боржника коштів в
іноземній валюті).     4.6. У  разі  проведення  вказаних  операцій  витрати  банків
відносяться на рахунок боржника.     4.7. У  разі,  якщо  розрахункові  рахунки у грошовій одиниці
України та іноземних валютах відкрито в різних  установах  банків,
банк,  який  обслуговує  розрахунковий  рахунок у грошовій одиниці
України,   на   підставі   отриманих   розрахункових    документів
(інкасового   доручення   (розпорядження)  чи  платіжної  вимоги),
наданих відповідними стягувачами,  у день їх  надходження  або  на
другий   день,   якщо   розрахунковий   документ   надійшов  після
операційного часу,  надає послідовно до  уповноважених  банків,  в
яких відкриті рахунки в іноземній валюті,  інформацію про платіж у
вигляді файлу  електронного  розрахункового  документа  (платіжної
вимоги чи   інкасового   доручення).  Ця  інформація  є  офіційною
підставою для здійснення уповноваженим  банком  продажу  іноземної
валюти,  що  має  бути  направлена  на  погашення заборгованості у
передбаченому п.4.2 (абзац 2, 3) та п.п.4.4-4.6 Порядку.     Цей процес здійснюється до повного погашення заборгованості.     4.8. Уповноважений банк, в якому відкрито рахунок в іноземній
валюті,   отримавши   від  банківської  установи,  яка  обслуговує
розрахунковий  рахунок  боржника  у  грошовій   одиниці   України,
інформацію  у  вигляді файлу електронного розрахункового документа
про наявність у його клієнта  недоїмки,  зобов'язаний  не  пізніше
наступного   робочого   дня  підтвердити  її  отримання  і  надати
відповідну інформацію про можливість  виконання  платежу  повністю
або частково,  а  також  вжити  передбачені  у  п.4.2 (абзац 2,3),
4.3-4.4,  4.5  (абзац  1)   відповідні   заходи   щодо   стягнення
заборгованості.

   5. Безакцептне списання сум кредиторської  заборгованості за
 енергоносії за рахунок коштів боржника в іноземній валюті

     5.1. Безакцептному списанню за  рахунок  коштів  в  іноземній
валюті  боржника  у  разі  недостатності або відсутності коштів на
рахунках  у  грошовій  одиниці   України   підлягає   кредиторська
заборгованість за енергоносії та погашення кредитів,  одержаних на
їх оплату.     5.2. Джерелами погашення зазначеної  заборгованості  є  кошти
боржника,  що обліковуються на поточних  та  строкових  депозитних
рахунках в іноземній валюті.     5.3. Стягувачами цих платежів є постачальники енергоносіїв та
кредитори (позикодавці) за кредитами,  що надані на їх оплату.     5.4. Підставою  для  стягнення  цих  платежів   є   оформлена
платіжна вимога у грошовій одиниці України згідно  з  нормативними
актами  Національного  банку України,  що  регулюють  безготівкові
розрахунки  в  народному  господарстві  України,   яка   надається
стягувачем коштів на виконання до обслуговуючого його банку.     У платіжній  вимозі  у розділі "Підстава для оплати" має бути
вказано  "кредиторська   заборгованість   за   енергоносії"   (вид
продукції) або "кредиторська заборгованість за кредити,  що надані
для розрахунків за енергоносії ... гривень".     При стягненні   заборгованості  за  електроенергію  має  бути
посилання  на  номер  ліцензії  Кабінету  Міністрів  України   або
уповноваженого  ним  органу  про дозвіл на здійснення виробництва,
передачі або постачання електроенергії.     5.5. Операції,  що мають бути виконані надалі, є аналогічними
зазначеним у пунктах 4.2-4.8, з урахуванням п.5.2 цього Порядку.

                    6. Відповідальність банків

     6.1. У разі  порушення  вимог  цього  Порядку  уповноваженими
банками   Національний   банк   України   за   повідомленням  його
регіонального управління застосовує санкції відповідно  до  статті
48 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 872-12 ).     6.2. Спірні   питання   між   учасниками    платежів    мають
вирішуватися у претензійно-позовному порядку відповідно до чинного
законодавства України.