НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
 

 N 261 від 10.10.96                     Зареєстровано в юридичному
м.Київ                             департаменті Нацбанку
                                   10 жовтня 1996 р.
 vd961010 vn261                         за N 393

                                              Затверджено
                                постановою          Правління
                                Національного  банку  України
                                від 10 жовтня 1996 року N 261

       ( Положення втратило чинність на підставі Постанови
                                  Національного банку
    N 416 ( z0908-01 ) від 01.10.2001 )

                            Положення
      про порядок безспірного списання (стягнення)
     коштів з рахунків в іноземній валюті суб'єктів
       господарської діяльності (крім банків) на
                   території України

       ( Із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку
    N 348 ( v0348500-96 ) від 30.12.96 )

       ( В редакції Постанови Нацбанку
    N 374 ( z0626-98 ) від 16.09.98 )

       ( Із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку
    N 136 ( z0362-01 ) від 29.03.2001 )

                      I. Загальні положення

     1.1. Безспірне  списання  (стягнення)  коштів  з  рахунків  в
іноземній валюті, відкритих суб'єктам підприємницької діяльності в
уповноважених банках України, здійснюється:     - згідно  із  статтею  8  Арбітражного процесуального кодексу
України ( 1798-12 ) (у разі визнання боржником претензії);     - на підставі виконавчих документів судів України, виданих на
виконання  рішень  про  стягнення  коштів  в   іноземній   валюті,
прийнятих  судами  України  (в  тому числі Міжнародним комерційним
арбітражним судом при Торгово-промисловій палаті  України), судами
інших країн (в тому числі спеціалізованими арбітражними судами,  а
також  спеціалізованими  арбітражними  та   третейськими   судами,
створеними за рішеннями сторін), які є обов'язковими для виконання
на території  України  відповідно  до  міжнародних  договорів  або
чинного  законодавства  України,  якщо  інший порядок виконання не
передбачений міжнародними договорами;    - згідно  з  вимогами  Декрету Кабінету Міністрів України "Про
стягнення не внесених у строк податків  і  неподаткових  платежів"
від  21.01.93  р.  N  8-93 та Закону України "Про внесення змін до
Закону України "Про  державну  податкову  службу  в  Україні"  від
05.02.98  р.  N  83/98-ВР  у  разі недостатності коштів у грошовій
одиниці  України  на  рахунках  боржника  або  його  дебітора  для
погашення недоїмки;     -   згідно   з   вимогами   Закону   України  "Про  виконавче
провадження"  (  606-14  ).  (  Пункт 1.1 доповнено абзацом п'ятим
згідно з Постановою Нацбанку N 136 ( z0362-01 ) від 29.03.2001 )     1.2. Безспірне  списання  (стягнення)  коштів  з  рахунків  в
іноземній валюті уповноважені банки здійснюють відповідно до вимог
Інструкції N 7 ( v0204500-96  )  "Про  безготівкові  розрахунки  в
господарському   обороті  України"  та  на  бланках  розрахункових
документів,  форма  яких  передбачена   у   ній,   з   урахуванням
особливостей, викладених у цьому Порядку.     Відповідальність за   достовірність   змісту    розрахункових
документів на безспірне списання (стягнення) коштів несе стягувач.     1.3. Розрахункові документи на безспірне списання (стягнення)
коштів  з рахунків в іноземній валюті банки приймають до виконання
тільки в  межах  наявних  коштів  на  рахунках  боржника  на  день
надходження цих документів.     У разі  недостатності  коштів   розрахункові   документи   на
безспірне  списання (стягнення) виконуються у частковій сумі,  а в
разі їх відсутності - повертаються без  виконання.  Зазначені  дії
виконуються уповноваженими банками у порядку,  передбаченому п.147
Інструкції N  7  "Про  безготівкові  розрахунки  в  господарському
обороті   України"  щодо  виконання  розрахункових  документів  на
безспірне  списання  (стягнення)  коштів  з  додаткових   рахунків
боржника.     У разі  одночасного  надходження   розрахункових   документів
клієнта  на  перерахування коштів з рахунків у іноземній валюті та
розрахункових документів на безспірне списання (стягнення)  коштів
з  цих  рахунків пріоритетне право на виконання мають документи на
безспірне списання (стягнення) таких коштів.     У разі    одночасного   надходження   кількох   розрахункових
документів на безспірне списання (стягнення)  платежі  до  бюджету
згідно із статтею 23 Закону України "Про бюджетну систему України"
( 512-12 ) перераховуються у першочерговому порядку.

      II. Безспірне списання (стягнення) коштів з рахунків в
  іноземній валюті при визнанні боржником претензії та
        за виконавчими документами судів України

     2.1. У разі визнання претензії в іноземній  валюті  безспірне
списання   (стягнення)   коштів   на  користь  резидентів  України
здійснюється згідно зі ст.8  Арбітражного  процесуального  кодексу
України ( 1798-12 ) і цим Порядком.     2.2. Нерезидент України має право на стягнення згідно зі ст.8
Арбітражного  процесуального  кодексу України у тому разі,  якщо в
договорі між ним і резидентом України передбачена  умова  розгляду
спорів,   що   виникають   в  процесі  виконання  цього  договору,
арбітражними   судами   України   відповідно    до    Арбітражного
процесуального кодексу України.     2.3. Стягнення коштів за визнаною  претензією  виконується  з
наявних  у  боржника  коштів,  що  обліковуються  на його поточних
рахунках в іноземній валюті.     2.4. Заявник претензії - резидент України  подає на виконання
оформлений   розрахунковий   документ   до   обслуговуючого   його
уповноваженого   банку.   До  розрахункового  документа  додається
відповідь підприємства-боржника (оригінал).  У разі, якщо в ній не
зазначена  сума  визнаної  претензії,  то  додається  також  копія
претензії.     Уповноважений банк стягувача у разі,  якщо рахунок платника в
іноземній валюті знаходиться в  іншому  банку,  перший  та  другий
примірники  надсилає  спецзв'язком  на виконання до уповноваженого
банку боржника згідно із зазначеними  в  розрахунковому  документі
реквізитами.     2.5. Якщо стягувачем  за  визнаною  претензією  є  нерезидент
України,  то  розрахунковий документ на безспірне стягнення коштів
надсилається ним безпосередньо до уповноваженого банку боржника. У
разі,  якщо  розрахунковий  документ на безспірне стягнення коштів
оформляється представництвом  нерезидента,  то  він  надається  до
обслуговуючого це представництво уповноваженого банку.     У розрахунковому  документі,  що   виписується   нерезидентом
України   українською   чи   англійською  мовами,  крім  загальних
реквізитів,  має бути посилання на пункт  (статтю)  договору,  яка
передбачає,  що  спори  між  резидентом  та  нерезидентом  за  цим
договором регулюються на підставі чинного законодавства України.     У  платіжній  вимозі  не   зазначаються   "Код   за   ЄДРПОУ"
(одержувача),   "Код  банку"  (одержувача  коштів).  (  Пункт  2.5
доповнено  абзацом  третім  згідно  з  Постановою  Нацбанку  N 136
( z0362-01 ) від 29.03.2001 )     При цьому  обов'язково  мають  зазначатися  такі   реквізити:
"Країна"  (одержувача  коштів),  "Найменування  іноземного  банку"
(одержувача коштів),  "S.W.I.F.T код (BIC kod)" (банку  одержувача
коштів),  "Номер  рахунку" (одержувача коштів в іноземному банку).
(  Пункт  2.5  доповнено  абзацом  четвертим  згідно  з Постановою
Нацбанку N 136 ( z0362-01 ) від 29.03.2001 )     До розрахункового  документа,  крім  оригіналу  відповіді  на
претензію і копії претензії (у разі, якщо у відповіді не зазначена
сума   визнаної   претензії),  має  додаватися  також  нотаріально
завірена копія договору між  нерезидентом  і  резидентом  України.
Якщо  договір і документи з доарбітражного врегулювання спору були
укладені  іноземною  мовою  (крім  російської),  додається   також
письмовий  переклад документів з мови оригіналу українською мовою,
виконаний особою, що має відповідну кваліфікацію та зареєстрований
в  Україні дозвіл на здійснення перекладу.  Підпис перекладача має
бути нотаріально засвідчений.     2.6. На   підставі   виконавчих  документів,  виданих  судами
України, якщо інший порядок виконання не передбачений міжнародними
договорами,   стягувачем  складається  розрахунковий  документ  на
безспірне стягнення  коштів  у  тій  іноземній  валюті  та  з  тих
рахунків,  які  вказані  у виконавчому документі.  Порядок подання
стягувачем  оформленого  розрахункового  документа  з   оригіналом
виконавчого   документа   суду   України  є  аналогічним  порядку,
зазначеному у п.п.2.4, 2.5.     2.7.  Якщо  примусове  списання (стягнення) коштів з рахунків
боржників  здійснюється  за  виконавчими  документами,  за   якими
передбачається  конвертування  (купівля-продаж) на міжбанківському
валютному ринку України (далі - МВРУ) іноземної валюти  в  грошову
одиницю  України  або  конвертування  грошової  одиниці  України в
іноземну валюту,  то в реквізитах платіжної вимоги  має  міститися
інформація про потребу в конвертуванні та зазначатися назва валюти
і сума, що підлягає списанню з рахунку.     Якщо за  виконавчими документами передбачається конвертування
на МВРУ іноземної валюти в грошову одиницю України,  то  в  такому
разі  стягувач  (резидент  України)  подає для виконання оформлену
платіжну вимогу в іноземній валюті  до  уповноваженого  банку,  що
його обслуговує. Разом з платіжною вимогою до уповноваженого банку
подається  оригінал  виконавчого  документа,  на  підставі   якого
оформлено  платіжну  вимогу,  або  його  дублікат,  що  оформлений
відповідно до вимог  законодавчих  актів.  Якщо  рахунок  платника
(боржника)  в  іноземній  валюті  відкритий  в  іншому  банку,  то
уповноважений банк стягувача перший та другий примірники платіжної
вимоги  та  оригінал  виконавчого документа або його дублікат,  що
оформлений  відповідно  до  вимог  законодавчих  актів,   надсилає
спецзв'язком для виконання до уповноваженого банку боржника згідно
із зазначеними в платіжній вимозі реквізитами.     Списані (стягнені)  кошти  з  рахунку  боржника  в  іноземній
валюті протягом п'яти робочих днів з дати їх  списання  підлягають
продажу  уповноваженим банком на МВРУ,  якщо зазначена в платіжній
вимозі іноземна валюта належить до I групи Класифікатора іноземних
валют Національного банку України ( v0521500-98 ).  Обмеження щодо
строку продажу іноземних валют не поширюється на іноземні  валюти,
які   не   належать  до  I  групи  Класифікатора  іноземних  валют
Національного банку України.  Продаж іноземних  валют  проводиться
згідно  з  вимогами  Правил здійснення операцій на міжбанківському
валютному  ринку   України   (затверджені   постановою   Правління
Національного банку  України  від  18.03.99  N  127 ( z0171-99 ) і
зареєстровані  в  Міністерстві   юстиції   України   18.03.99   за
N 171/3464, зі змінами).     Отримані від продажу на МВРУ кошти в грошовій одиниці України
перераховуються  уповноваженим   банком   боржника   на   рахунок,
зазначений  стягувачем,  не  пізніше ніж через два банківських дні
після  їх  зарахування  на  рахунок  уповноваженого  банку.   Якщо
іноземна   валюта   продана   клієнтам,   які   мають   рахунки  в
уповноваженому банку боржника,  або куплена  уповноваженим  банком
боржника за кошти в грошовій одиниці України, що йому належать, то
кошти в грошовій одиниці України  перераховуються  цим  банком  на
рахунок,   зазначений   стягувачем,   не  пізніше  ніж  через  два
банківських дні  з  дати  списання  з  рахунку  покупця  валюти  в
грошовій одиниці України.     Якщо примусове списання (стягнення) коштів в іноземній валюті
здійснюється  за  виконавчими документами (на користь стягувачів -
резидентів  і  нерезидентів  України),  за  якими   передбачається
купівля іноземної валюти на МВРУ за грошову одиницю України, то:     а) стягувач (резидент України) подає для виконання  оформлену
платіжну  вимогу  в  грошовій  одиниці  України  до уповноваженого
банку,  що його обслуговує.  Порядок подання стягувачем  платіжної
вимоги  та  її  передавання  до  уповноваженого  банку  боржника є
аналогічним порядку, що зазначений в абзаці другому цього пункту;     б) стягувач  (нерезидент України) надсилає оформлену платіжну
вимогу  в  грошовій  одиниці  України  до   рахунку   боржника   в
національній  валюті України безпосередньо до уповноваженого банку
боржника.  Якщо платіжна вимога на примусове списання  (стягнення)
коштів оформляється представництвом нерезидента в Україні, то вона
подається   до   уповноваженого   банку,    що    обслуговує    це
представництво.   У  реквізитах  платіжної  вимоги  має  міститися
інформація про потребу в конвертуванні (купівлі  іноземної  валюти
на  МВРУ  за  грошову одиницю України) та зазначатися сума і назва
валюти,  що  необхідна  для  забезпечення   виконання   виконавчих
документів.  Разом  з  платіжною  вимогою  до уповноваженого банку
подається  оригінал  виконавчого  документа,  на  підставі   якого
оформлено  платіжну  вимогу,  або  його  дублікат,  що  оформлений
відповідно  до   вимог   законодавчих   актів.   Платіжна   вимога
оформляється  стягувачем  відповідно  до абзаців другого - п'ятого
пункту 2.5 цього Положення.     Примусова купівля   іноземної  валюти  на  МВРУ  здійснюється
уповноваженими банками за рахунок коштів  боржника  відповідно  до
Правил  здійснення  операцій  на  міжбанківському  валютному ринку
України  (затверджені  постановою  Правління  Національного  банку
України від  18.03.99  N  127  (  z0171-99  )  і  зареєстровані  в
Міністерстві юстиції України 18.03.99 за N 171/3464,  зі змінами).
Під час проведення  цих  операцій  вартість  послуг  уповноважених
банків  відшкодовується  за  рахунок коштів боржника відповідно до
вищезазначених Правил.     Куплена іноземна валюта на МВРУ перераховується уповноваженим
банком боржника на рахунок  стягувача  (резидента  чи  нерезидента
України)  не  пізніше  ніж  через  два  банківських  дні  після її
зарахування на рахунок уповноваженого банку.  Якщо іноземна валюта
купується  в  клієнтів,  які  мають рахунки в уповноваженому банку
боржника,  або уповноважений банк боржника продає іноземну валюту,
що йому належить,  то кошти в іноземній валюті перераховуються цим
банком на рахунок, зазначений стягувачем, не пізніше ніж через два
банківських  дні  з  дати  списання  іноземної  валюти  з  рахунку
продавця валюти (цей  строк  не  поширюється  на  випадки  купівлі
іноземної  валюти  II,  III  груп  Класифікатора  іноземних  валют
Національного банку України ( v0521500-98 ).(  Пункт  2.7 в редакції Постанови Нацбанку N 136 ( z0362-01 ) від
29.03.2001 )

     III. Безспірне списання (стягнення) сум недоїмки і пені
     за рахунок коштів боржника в іноземній валюті

     3.1. Банк,   в  якому  відкритий  основний  поточний  рахунок
боржника в грошовій одиниці України,  надсилає  йому  повідомлення
про  надходження  розрахункових  документів  на безспірне списання
(стягнення) сум недоїмки і пені  та  необхідність  протягом  п'яти
робочих   днів   з  дня  отримання  цього  повідомлення  здійснити
конвертацію  іноземної  валюти  у  грошову  одиницю  України   для
погашення зазначеної заборгованості. Боржник не пізніше наступного
робочого дня після отримання повідомлення надає до  уповноваженого
банку,  в  якому знаходиться його поточний чи депозитний рахунок в
іноземній  валюті,  доручення  на  здійснення  продажу  валюти  (з
урахуванням відповідних комісійних винагород банку) із зазначенням
необхідної суми коштів у грошовій одиниці України.     Наданий п'ятиденний  строк  на  здійснення конвертації валюти
починається з наступного дня  після  надання  банком  повідомлення
боржнику  про  надходження  розрахункового  документа на безспірне
списання (стягнення).     3.2. Зазначене  у  п.3.1  доручення є офіційною підставою для
здійснення банком протягом трьох робочих  днів  продажу  коштів  з
рахунку в іноземній валюті за грошову одиницю України на валютному
ринку України,  якщо зазначена валюта відноситься до першої  групи
Класифікатора   іноземних   валют   Національного   банку  України
( v0521500-98 ).     3.3. У  разі,  якщо іноземна валюта відноситься до другої або
третьої групи Класифікатора іноземних  валют  Національного  банку
України,  уповноважений  банк  боржника на підставі його доручення
або здійснює продаж цієї валюти за гривню чи іноземну  валюту,  що
відноситься   до   першої   групи  Класифікатора  іноземних  валют
Національного банку України,  на міжбанківському  валютному  ринку
України,  або  надає банку - кореспонденту доручення на здійснення
такого продажу, якщо іноземна валюта не має попиту на внутрішньому
валютному  ринку  України.  Одночасно  уповноважений банк боржника
надсилає про це повідомлення органам державної податкової  служби.
Погашення  заборгованості здійснюється у міру надходження коштів в
іноземній  валюті  (першої  групи  Класифікатора  іноземних  валют
Національного  банку  України)  та  їх  продажу на міжбанківському
валютному ринку України за гривню в терміни, обумовлені в п.3.2.     3.4. Отримані   від  продажу  згідно  з  п.п.3.2,  3.3  кошти
перераховуються  не  пізніше  двох  банківських  днів   після   їх
надходження на рахунок банку на основний поточний рахунок боржника
в  грошовій  одиниці  України  для  забезпечення  погашення   суми
недоїмки  і пені або безпосередньо до відповідного бюджету залежно
від доручення боржника.     3.5. При проведенні вказаних у п.п.3.2, 3.3 операцій вартість
послуг банків відшкодовується за рахунок боржника.     3.6. У  разі  невиконання  боржником у п'ятиденний строк дій,
спрямованих  на  погашення  недоїмки  та  пені,  органи  державної
податкової    служби    виставляють   через   обслуговуючий   банк
розрахунковий документ в іноземній  валюті  відповідного  коду  на
стягнення  суми  такої  заборгованості  з  визначеного цим органом
поточного та  (або)  депозитного  рахунку  (рахунків)  боржника  в
іноземній   валюті,  який  надсилається  до  уповноваженого  банку
(банків), де відкритий цей рахунок (рахунки).     3.7. У  розрахунковому документі обов'язково має зазначатись,
що сума,  яка стягується з боржника, підлягає конвертації в гривню
з  наступним  зарахуванням  на рахунок відповідного бюджету,  який
вказується стягувачем.     3.8. При  отриманні  розрахункового документа,  зазначеного в
п.3.6,  уповноважений  банк  самостійно,  без  доручення  боржника
виконує дії, передбачені у п.п.3.2, 3.3.     Облік операцій  з  продажу  іноземної  валюти  для  погашення
податкової заборгованості здійснюється у звичайному порядку обліку
операцій з продажу валюти клієнта з використанням рахунку  N  2900
"Кредиторська  заборгованість  за  операціями  з купівлі,  продажу
іноземної валюти та дорогоцінних металів для клієнтів".     Отримані від   продажу  кошти  перераховуються  уповноваженим
банком   на   рахунок   відповідного   бюджету,    зазначений    у
розрахунковому  документі,  не пізніше двох банківських днів після
їх надходження на  рахунок  банку.  При  проведенні  цих  операцій
вартість послуг банків відшкодовується за рахунок боржника.     3.9. Стягнення заборгованості за  розрахунковими  документами
інших органів, яким це право надано відповідно до Декрету Кабінету
Міністрів України від 21.01.93 N  8-93,  здійснюється  в  порядку,
аналогічному зазначеному у п.п.3.1-3.8.

                   IV. Відповідальність банків

     4.1. У  разі порушення вимог цього Порядку уповноважені банки
несуть відповідальність згідно зі статтею 48 Закону  України  "Про
банки і банківську діяльність" ( 872-12 ).     4.2. Спірні  питання   між   учасниками   розрахунків   мають
вирішуватися у претензійно-позовному порядку відповідно до чинного
законодавства України.     Під судами   розуміються   суди   загальної   юрисдикції   та
арбітражні суди України.     За операціями, передбаченими чинним законодавством, що можуть
бути здійснені між резидентами на території  України  в  іноземній
валюті.     Тут і далі за текстом розділу 2 під розрахунковим  документом
на  безспірне  списання  (стягнення)  мається  на  увазі  платіжна
вимога.