ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 278 від 23.10.96 Зареєстровано в юридичномум.Київ департаменті Нацбанку
23 жовтня 1996 р.
vd961023 vn278 за N 397
Про затвердження Доповнення N 1 до "Правилорганізації бухгалтерської та статистичної
звітності в банках України"
( Зміни в текст не внесено. Додатково див.Роз'яснення Нацбанку
N 15-211/103-6522 ( v6522500-96 ) від 31.10.96
Лист Нацбанку
N 13-237/1401 ( v1401500-97 ) від 30.05.97 )
( Додатково див. Лист НацбанкуN 13-211/3192 ( v3192500-96 ) від 30.10.96 )
У зв'язку з впровадженням відповідно до Указу Президента
України від 25 серпня 1996 року N 762/96 власної грошової одиниці
гривні, введенням нових форм і доповнень до діючих форм
бухгалтерської та статистичної звітності, що надаються
Національному банку України, Правління П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Починаючи із звітності за вересень 1996 року, одиницею
виміру національної валюти є гривня. Уся звітність за показниками
у національній валюті надається у копійках. Одиниці виміру
показників у іноземній валюті не змінюються. 2. Затвердити Доповнення N 1 до "Правил організації
бухгалтерської та статистичної звітності в банках України"
( v0080500-96 ) (додається). Нові форми та доповнення до діючих
форм бухгалтерської та статистичної звітності, передбачені
Доповненням N 1, вводяться в дію, починаючи із звітності за
жовтень 1996 року. 3. Внести нову позицію в "Перелік кодів валют" відповідно до
змін у міжнародному та державному стандарті ДСТУ ISO 4217-95 "Коди
для подання валют і фондів", а саме: назва валюти українською мовою - гривня; назва валюти англійською мовою - hryvnia; код валюти літерний - UAH; код валюти цифровий - 980; код меншої одиниці - 2.
Коди українського карбованця залишаються у класифікаторі
( v_380500-93 ) до особливих вказівок. 4. Структурним підрозділам Національного банку України, які
впроваджують нові форми бухгалтерської та статистичної звітності,
подати департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на
розроблення програмного забезпечення. 5. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) розробити
програмне забезпечення оброблення інформації щодо нових форм
бухгалтерської та статистичної звітності згідно із Доповненням N 1
до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в
банках України". 6. Скасувати, починаючи із звітності за жовтень 1996 року,
дію форм бухгалтерської та статистичної звітності NN 111, 112,
113, 114, 143, затверджених постановою Правління НБУ від
29 березня 1996 року N 80 ( v0080500-96 ).
В.о.Голови Правління В.С.Стельмах
Затвердженопостановою Правління
Національного банку України
від 23 жовтня 1996 року N 278
реєстр.N 397 від 23.10.96 р.
Доповнення N 1
до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності
в банках України", затверджених постановою Правління
Національного банку України від 29 березня 1996 року N 80( v0080500-96 )
Зміни та доповнення до табеля форм банківської статистичноїзвітності, що надаються Національному банку України ———————————————————————————————————————————————————————————— N |Форма статистичної звітності |Спосіб надання|Періодич- | п/п|—————————————————————————————| |ність | | назва |номер | | | ———+——————————————————————+——————+——————————————+——————————| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ———————————————————————————————————————————————————————————— I. Нові форми звітності
1. Оборотно-сальдовий 800 Електронною Місячнабаланс поштою
2. Оборотно-сальдовий 801 Електронною Місячнабаланс поштою
3. Звіт про ведення ва- 28 Електронною Тижневалютної позиції поштою
4. Звіт про підприємства, 34 Електронною Місячнаякі порушують вимоги поштою
індивідуальних ліцен-
зій НБУ на право від-
криття та використан-
ня рахунків за межами
України
5. Звіт про рух коштів 35 Електронною Квартальнана рахунках підпри- поштою
ємств України за ме-
жами України
II. Діючі форми з урахуванням змін
6. Звіт про касові оборо- 747 Електронною 5 разів нати банку за п'ять днів поштою місяць
7. Звіт про касові оборо- 747Д Електронною Щоденнати банку за один день поштою
8. Звіт про касові оборо- 748 Електронною Місячнати банку поштою
9. Звіт про стан ресурсів 111 Електронною Місячната розміщення коштів поштою
банку в іноземній ва-
люті
10. Інформація про кіль- 29 Електронною Квартальнакість декларувань ре- поштою
зидентами України ва-
лютних цінностей та
майна, що належать їм
та знаходяться за ме-
жами України
11. Звіт про порушників 31 Електронною Місячназаконодавчо встановле- поштою
них термінів розрахун-
ків за експортно-імпо-
ртними операціями
(90 днів)
12. Звіт про надані дозво- 32 Електронною Місячнали на подовження тер- поштою
міну завершення розра-
хунків за експортно-
імпортними операціями
III. Форми, що скасовуються
13. Звіт про розподіл зо- 112 Електронною Місячнабов'язань і вимог ба- поштою
нку в іноземній валю-
ті за терміном пога-
шення
14. Звіт про розподіл ви- 113 Електронною Місячнадів зобов'язань і ви- поштою
мог банку за кодами
валют
15. Розподіл зобов'язань і 114 Електронною Місячнавимог банку за валюта- поштою
ми
16. Відомість покупюрної 143 Електронною Місячнабудови залишків фон- поштою
дів і фондів, відіс-
ланих установами НБУ
Продовження таблиці ————————————————————————————————————————————————————————————————— N | Хто надає | Кому надається | Термін надання | п/п| | | | | | | | ———+——————————————————————+——————————————————+——————————————————| 1 | 6 | 7 | 8 | ————————————————————————————————————————————————————————————————— I. Нові форми звітності
1. Філії комерційних бан- Регіональним уп- Згідно з терміном,ків України, філії ко- равлінням НБУ встановленим регі-
мерційних іноземних ональними управ-
банків, розташовані на ліннями
території України
Регіональні управління Департаменту бух- 10 числа після НБУ (в розрізі філій галтерського облі- звітного періоду регіону) ку та розрахунківчерез Центральну
розрахункову пала-
ту
2. Філії українських ко- Регіональним уп- Згідно з терміном,мерційних банків роз- равлінням НБУ встановленим регі-
ташовані за межами ональними управ-
України (через свої ліннями
головні банки)
Регіональні управління Департаменту бух- 10 числа після НБУ (в розрізі філій галтерського облі- звітного періоду регіону) ку та розрахунківчерез Центральну
розрахункову пала-
ту
3. Комерційні банки-юри- Регіональним уп- Згідно з терміном,дичні особи, що мають равлінням НБУ встановленим регі-
право на здійснення ональними управ-
валютних операцій ліннями
Регіональні управління Департаменту ва- Кожного вівторка НБУ лютного регулюван-ня
4. Регіональні управління Департаменту ва- 20 числа післяНБУ лютного регулюван- звітного періоду
ня
5. Регіональні управління Департаменту ва- 20 числа післяНБУ лютного регулюван- звітного періоду
ня (від підприємств
річкового, морсь-
кого, авіаційного
транспорту - 30
числа після звіт-
ного періоду)
II. Діючі форми з урахуванням змін
6. Філії комерційних Регіональним уп- Згідно з терміном,банків равлінням НБУ встановленим ре-
гіональними управ-
ліннями
Регіональні управління Департаменту бух- 6, 11, 16, 21 і 26 НБУ (зведену за регіо- галтерського облі- числа ном) ку та розрахунків
7. Філії комерційних бан- Регіональним уп- Згідно з терміном,ків равлінням НБУ встановленим ре-
гіональними управ-
ліннями
Регіональні управління Департаменту бух- Щодня, крім неділі НБУ (зведену за регіо- галтерського облі- ном) ку та розрахунків
8. Філії комерційних бан- Регіональним уп- Згідно з терміном,ків равлінням НБУ встановленим ре-
гіональними управ-
ліннями
Регіональні управління Департаменту бух- 1 числа до 15 го- НБУ (зведену за регіо- галтерського облі- дини ном) ку та розрахунків
9. Уповноважені банки- Регіональним уп- Згідно з терміном,юридичні особи равлінням НБУ встановленим ре-
гіональними управ-
ліннями
Регіональні управління Департаменту ва- До 15 числа після НБУ (в розрізі юридич- лютного регулюван- звітного періоду них осіб та за регіо- ня через Централь- нальне управління НБУ) ну розрахунковупалату
10. Регіональні управління Центральній розра- 1 лютого, 1 трав-НБУ хунковій палаті ня, 1 серпня,
1 листопада
Центральна розрахунко- Департаменту ва- 3 лютого, 3 трав- ва палата лютного регулюван- ня, 3 серпня,ня 3 листопада
11. Комерційні банки-юри- Регіональним уп- Згідно з терміном,дичні особи, що мають равлінням НБУ встановленим ре-
право на здійснення гіональними управ-
валютних операцій ліннями
Регіональні управління Департаменту ва- 10 числа після НБУ лютного регулюван- звітного періодуня
12. Філії комерційних бан- Регіональним уп- Згідно з терміном,ків равлінням НБУ встановленим ре-
гіональними управ-
ліннями
Регіональні управління Департаменту ва- 10 числа після НБУ лютного регулюван- звітного періодуня
III. Форми, що скасовуються
13. Комерційні банки-юри- Департаменту ва- До 15 числа післядичні особи, що мають лютного регулюван- звітного періоду
ліцензію на право ня
здійснення валютних
операцій
14. Комерційні банки-юри- Департаменту ва- До 15 числа післядичні особи, що мають лютного регулюван- звітного періоду
ліцензію на право ня
здійснення валютних
операцій
15. Комерційні банки-юри- Департаменту ва- До 15 числа післядичні особи, що мають лютного регулюван- звітного періоду
ліцензію на право ня
здійснення валютних
операцій
16. Регіональні управління Центральній розра- 2 робочий день,НБУ хунковій палаті наступний за звіт-
ним періодом
Центральна розрахунко- Департаменту готі- 2 робочий день, ва палата вково-грошового наступний за звіт-обігу ним періодом
Зміни та доповнення до табеля форм державної статистичної звітності, що надаються Міністерству статистики України ———————————————————————————————————————————————————————————— N |Форма статистичної звітності |Спосіб надання|Періодич- | п/п|—————————————————————————————| |ність | | назва |номер | | | ———+——————————————————————+——————+——————————————+——————————| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ———————————————————————————————————————————————————————————— 1. Звіт про затрати на 5-с Поштова Річнавиробництво продукції,
робіт, послуг
2. Звіт про фінансові ре- 5-ф Термінова Річна, мі-зультати сячна (за
1 і 2 мі-
сяці кож-
ного квар-
талу
3. Звіт з праці 1-ПВ Поштова Річна
4. Звіт з праці 1-ПВ Термінова Місячна(тер-
міно-
ва)
5. Звіт з праці малих 1-ПВ Термінова Місячнапідприємств та коопе- (тер-
ративів міно-
ва)
6. Звіт про використання 3-ПВ Термінова Квартальнаробочого часу
7. Звіт про обсяг реалі- 1- Термінова Місячназації платних послуг пос-
населенню луги
8. Звіт про обсяг реалі- 1- Поштова 1 півріч-зації платних послуг пос- чя, річна
населенню за 1 пів- луги
річчя та рік
9. Звіт про обсяг реалі- 1-по- Поштова 1 півріч-зації побутових послуг слуги чя, річна
населенню (по-
бут)
Продовження таблиці ————————————————————————————————————————————————————————————————— N | Хто надає | Кому надається | Термін надання | п/п| | | | | | | | ———+——————————————————————+——————————————————+——————————————————| 1 | 6 | 7 | 8 | ————————————————————————————————————————————————————————————————— 1. Філії комерційних бан- Органам державної 9 лютогоків, комерційні банки, статистики за міс-
регіональні управління цезнаходженням
НБУ
Комерційні банки-юри- Регіональним уп- 15 лютого дичні особи (зведений равлінням НБУ звіт за філіями)
Регіональні управління Департаменту бан- 20 лютого НБУ (зведений звіт за ківського нагляду комерційними банками) НБУ (разом з копі-ями звітів комер-
ційних банків)
Регіональні управління Фінансовому депар- 15 лютого НБУ таменту НБУ
2. Філії комерційних бан- Органам державної 17 числа післяків, комерційні банки, статистики за міс- звітного періоду,
регіональні управління цезнаходженням річна 25 грудня
НБУ
Комерційні банки-юри- Регіональним уп- 15 числа після дичні особи (зведений равлінням НБУ звітного періоду, звіт за філіями) річна 20 грудня
Регіональні управління Департаменту бан- 17 числа після НБУ (зведений звіт за ківського нагляду звітного періоду, комерційними банками) НБУ (разом з копі- річна 25 грудняями звітів комер-
ційних банків)
Регіональні управління Фінансовому депар- 12 числа після НБУ таменту НБУ звітного періоду,річна 25 грудня
3. Комерційні банки, фі- Органам державної 15 січнялії комерційних бан- статистики за міс-
ків, установи НБУ цезнаходженням
Комерційні банки-юри- Регіональним уп- 15 січня дичні особи (зведений равлінням НБУ звіт за філіями)
Регіональні управлін- Фінансовому депар- 20 січня ня, установи НБУ таменту НБУ (разомз копіями звітів
комерційних банків)
Національний банк Ук- Міністерству стати- раїни (зведений звіт стики України за системою НБУ)
4. Комерційні банки, фі- Органам державної 7 числа післялії комерційних бан- статистики за міс- звітного періоду
ків, установи НБУ цезнаходженням
Комерційні банки-юри- Регіональним уп- 7 числа після дичні особи (зведений равлінням НБУ звітного періоду звіт за філіями) за 1 квартал,1 півріччя, 9 мі-
сяців
Регіональні управлін- Фінансовому депар- 10 числа після ня, установи НБУ таменту НБУ звітного періодута за 1 квартал,
1 півріччя, 9 мі-
сяців (разом з ко-
піями звітів ко-
мерційних банків)
5. Малі підприємства та Філіям комерційних 7 числа післякооперативи банків звітного періоду
Філії комерційних бан- Органам державної 7 числа після ків, комерційні банки статистики за міс- звітного періодуцезнаходженням
6. Комерційні банки, фі- Органам державної 7 числа післялії комерційних бан- статистики за міс- звітного періоду
ків, установи НБУ цезнаходженням
Комерційні банки-юри- Регіональним уп- 7 числа після дичні особи (зведений равлінням НБУ звітного періоду звіт за філіями) за 1 квартал,1 півріччя, 9 мі-
сяців
Регіональні управлін- Фінансовому депар- 10 числа після ня, установи НБУ таменту НБУ звітного періодута за 1 квартал,
1 півріччя, 9 мі-
сяців (разом з ко-
піями звітів ко-
мерційних банків)
7. Комерційні банки, ус- Органам державної 2 числа післятанови НБУ, що викону- статистики за міс- звітного періоду
ють роботи з платних цезнаходженням,
послуг копію - НБУ
8. Комерційні банки, ус- Органам державної 8 числа післятанови НБУ, що викону- статистики за міс- звітного періоду
ють роботи з платних цезнаходженням,
послуг копію - НБУ
9. Комерційні банки, ус- Органам державної 8 числа післятанови НБУ, що викону- статистики за міс- звітного періоду
ють роботи з платних цезнаходженням,
послуг копію - НБУ
Форма N 800 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* філіями комерційних банків України,
філіями іноземних банків, що
розташовані на території України, -
регіональним управлінням НБУ у
встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ (в
розрізі філій регіону) -
департаменту бухгалтерського обліку
та розрахунків НБУ через Центральну
розрахункову палату 10 числа після
звітного періоду
Оборотно-сальдовий балансза станом на ___________ 199__ р.
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ————————————————————————————————————————————————————————————————— Балансовий | Обороти за місяць | Сальдо | рахунок |—————————————————————————+————————————————————————| | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | —————————————+———————————+—————————————+———————————+————————————| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | —————————————+———————————+—————————————+———————————+————————————| —————————————+———————————+—————————————+———————————+————————————| —————————————+———————————+—————————————+———————————+————————————| —————————————+———————————+—————————————+———————————+————————————| Баланс | | | | | ————————————————————————————————————————————————————————————————— ————————————————————————————————————————————————————————————————— Позабалансо- | Обороти за місяць | Залишок | x | вий рахунок |—————————————————————————| | | | Приход | Видатки | | | —————————————+———————————+—————————————+———————————+————————————| | | | | х | —————————————+———————————+—————————————+———————————+————————————| | | | | х | —————————————+———————————+—————————————+———————————+————————————| Усього | | | | х | —————————————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 801 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* філіями українських комерційних
банків, що розташовані за межами
України (через свої головні
банки), - регіональним управлінням
НБУ у встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ (в
розрізі філій регіону) -
департаменту бухгалтерського обліку
та розрахунків НБУ через Центральну
розрахункову палату 10 числа після
звітного періоду
Оборотно-сальдовий балансза станом на ___________ 199__ р.
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки) ————————————————————————————————————————————————————————————————— Код |Балансовий | Обороти за місяць | Сальдо | країни |рахунок |——————————————————————+———————————————————| | | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | —————————+———————————+——————————+———————————+—————————+—————————| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | —————————+———————————+——————————+———————————+—————————+—————————| —————————+———————————+——————————+———————————+—————————+—————————| —————————+———————————+——————————+———————————+—————————+—————————| —————————+———————————+——————————+———————————+—————————+—————————| Баланс | | | | | | ————————————————————————————————————————————————————————————————— ————————————————————————————————————————————————————————————————— Код |Позабалан- | Обороти за місяць | Залишок | х | країни |совий раху-|——————————————————————| | | |нок | Приход | Видатки | | | —————————+———————————+——————————+———————————+—————————+—————————| | | | | | х | —————————+———————————+——————————+———————————+—————————+—————————| | | | | | х | —————————+———————————+——————————+———————————+—————————+—————————| Усього | | | | | х | —————————————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 28 (тижнева)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* комерційними банками-юридичними
особами, що мають право на
здійснення валютних операцій, -
регіональним управлінням НБУ до
13 години кожного вівторка;
* регіональними управліннями НБУ -
Центральній розрахунковій палаті до
18 години кожного вівторка;
* Центральною розрахунковою палатою -
департаменту валютного регулювання
першої середи кожного місяця
Звітпро ведення валютної позиції
на ________________ 199__ р.
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку)(тис.дол.) ————————————————————————————————————————————————————————————————— Дата|Купівля за|Продаж за|Обсяг |Власні|Ліміт від-|Ліміт відк-| |власний |власний |валютної|кошти |критої ва-|ритої валют| |рахунок |рахунок |позиції | |лютної по-|ної позиції| | | | | |зиції (%) |(сума) | ————+——————————+—————————+————————+——————+——————————+———————————| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | —————————————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 28
Звіт про ведення валютної позиції
Валютна позиція - це співвідношення вимог і зобов'язань
уповноваженого банку в іноземній валюті. У разі, якщо вони
однакові, то валютна позиція вважається закритою, а якщо є
розбіжності - відкритою. Відкрита валютна позиція може бути
"довгою" (вимоги перевищують зобов'язання) і "короткою"
(зобов'язання перевищують вимоги). Стан валютної позиції є
головним фактором валютного ризику. Національний банк України з метою мінімізації валютних
ризиків уповноваженого банку, а також банківської системи в цілому
та запобігання спекулятивному тиску на валютний курс, встановлює
ліміт відкритої валютної позиції з купівлі-продажу безготівкової
іноземної валюти на валютному ринку України за власні кошти банку. Розмір відкритої валютної позиції уповноваженого банку
визначається як різниця між сумою купленої за свій рахунок
іноземної валюти та сумою проданої за свій рахунок іноземної
валюти. Тобто, загальне сальдо на рахунках N 150 "Рахунки
банків-резидентів для обліку валютної позиції за власною вільно
конвертованою валютою" та на рахунках N 151 "Рахунки
банків-резидентів для обліку валютної позиції за власною
неконвертованою валютою" може бути лише кредитовим або нульовим.
Від'ємне сальдо може бути лише на окремих субрахунках балансового
рахунку NN 150 (151). Валютна позиція може бути виключно довгою або нульовою, і
вона з'являється тільки у разі купівлі банком іноземної валюти за
власні кошти в межах встановленого ліміту відкритої валютної
позиції. Надходження до статутного фонду коштів в іноземній валюті у
вигляді внесків або продаж цих внесків та доходів банку в
іноземній валюті не впливає на розмір відкритої валютної позиції. Для здійснення уповноваженими банками купівлі і продажу
іноземної валюти за власні кошти на валютному ринку України
Національний банк України встановлює ліміт відкритої валютної
позиції відповідно до розміру його власних коштів у такому
еквіваленті: 1) для уповноважених банків з власними коштами (капіталом)
700 тис. і до 1 млн.ЕКЮ - 5% від загального обсягу власних коштів; 2) для уповноважених банків з власними коштами (капіталом)
1 млн. і до 3 млн.ЕКЮ - 10% від загального обсягу власних коштів; 3) для уповноважених банків з власними коштами (капіталом)
3 млн.ЕКЮ і більше - 15% від загального обсягу власних коштів; 4) уповноважені банки, які мають власні кошти до 700 тис.ЕКЮ,
згідно з вимогами "Положення про економічні нормативи регулювання
діяльності комерційних банків" ( v0167500-95 ), затвердженого
постановою Правління НБУ від 30.06.95 р. N 167, зобов'язані
щоденно дотримуватись закритої валютної позиції. Для контролю ліміту відкритої валютної позиції уповноважені
банки зобов'язані щоквартально до 20 числа місяця, наступного за
звітним кварталом, подавати регіональному управлінню НБУ
розрахунок власних коштів (капіталу). Розрахунок власних коштів
здійснюється згідно з "Положенням про економічні нормативи
регулювання діяльності комерційних банків", затвердженим
постановою Правління НБУ від 30.06.95 р. N 167. Наданий розрахунок
підлягає перевірці відділом банківського нагляду регіонального
управління НБУ, за результатами якої відділ валютних операцій і
контролю регіонального управління НБУ не пізніше 25 числа місяця,
наступного за звітним кварталом, перевіряє розрахунок на
відповідність нормам (пп.1-4) і затверджує ліміт відкритої
валютної позиції. Розрахунок фактичної відкритої валютної позиції здійснюється
за формою N 28 "Звіт про ведення валютної позиції". Ліміт відкритої валютної позиції уповноваженим банкам
обраховується у доларовому еквіваленті за офіційним курсом
Національного банку України на 1 число кварталу. До встановлення
нового ліміту діє раніше встановлений ліміт. Валютна позиція
вважається відкритою з моменту відображення купівлі-продажу валюти
у балансі банку. Головна контора уповноваженого банку, який має мережу філій,
самостійно встановлює ліміт відкритої валютної позиції окремо для
кожної філії в межах встановленого йому ліміту і сповіщає
регіональне управління Національного банку України. Загальна сума
лімітів відкритої валютної позиції, встановлених філіям
уповноваженого банку, не повинна перевищувати ліміт відкритої
валютної позиції, встановлений уповноваженому банку в цілому.
Регіональні управління Національного банку України не встановлюють
лімітів відкритої валютної позиції філіям уповноважених банків, а
лише реєструють їх.
Уповноважені банки самостійно встановлюють курс купівлі та
продажу іноземної валюти згідно з чинними нормативними актами
Національного банку України. Для уповноважених банків України, що
ведуть операції в межах ліміту відкритої валютної позиції,
встановлюється такий режим звітності: 1. Уповноважені банки надають електронною поштою
регіональному управлінню НБУ за місцем територіального знаходження
головного банку щотижня (до 13 години кожного вівторка) зведений
за своїми філіями "Звіт про ведення валютної позиції" за формою
N 28. 2. Регіональні управління НБУ передають тільки звіт про
ведення відкритої валютної позиції за формою N 28 Центральній
розрахунковій палаті до 18 години кожного вівторка (адреса
електронної пошти FORM@U1H0). 3. Центральна розрахункова палата передає звіт за цією формою
департаменту валютного регулювання один раз на місяць (першої
середи кожного місяця). Форма N 28 "Звіт про ведення валютної позиції" заповнюється в
такому порядку: - у колонці 1 форми вказуються дати звітного тижня; - дані в колонках 2-4 показуються зростаючим підсумком. Таким чином, валютна позиція на кінець робочого дня
(наприклад, вівторка) дорівнює результату валютної позиції станом
на закриття попереднього робочого дня (понеділка) плюс/мінус
сальдо операцій, проведених за поточний робочий день (вівторок). У
розрахунок валютної позиції не включаються операції з
купівлі-продажу готівкової іноземної валюти, банківських і
скарбничих білетів, а також монет в іноземній валюті за готівкову
валюту України (банківські та скарбничі білети, а також монети); -
у колонці 4 показується обсяг відкритої або закритої валютної
позиції. Для закритої валютної позиції колонки 5-7 не
заповнюються. Персональна відповідальність за достовірність інформації і
своєчасність надання форм звітності за валютною позицією в
регіональне управління НБУ покладається на керівника і головного
бухгалтера уповноваженого банку. Уповноважені банки зобов'язані щоденно дотримуватися
встановленого їм ліміту відкритої валютної позиції. У разі
порушення цієї вимоги уповноважені банки мають подати у триденний
строк обгрунтування в регіональне управління Національного банку
України. Відповідно до ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України "Про
систему валютного регулювання і валютного контролю" ( 15-93 ) від
19.02.93 р., ст.48 Закону України "Про банки і банківську
діяльність" ( 872-12 ) та "Положення про застосування Національним
банком України санкцій за порушення банківського законодавства"
( v0249500-95 ) до уповноваженого банку застосовуються такі
санкції:
- за порушення порядку умов торгівлі валютними цінностями на
міжбанківському валютному ринку України, встановлених Національним
банком України, уповноважений банк сплачує штраф у сумі,
еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей,
перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного
банку України на день здійснення таких операцій; - у разі несвоєчасного подання, приховування або
перекручування звітності уповноважений банк сплачує штраф у сумі,
еквівалентній 1,5 тис.доларів США, перерахованій у національну
валюту за офіційним курсом Національного банку України на день
виявлення порушень.
Форма N 34 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* регіональними управліннями НБУ -
департаменту валютного регулювання
НБУ 20 числа після звітного періоду
Звітпро підприємства, які порушують вимоги індивідуальних
ліцензій НБУ на право відкриття та використання рахунків
за межами України
за станом на ___________ 199__ р.
___________________________ _____________________________
(назва регіонального (адреса регіонального
управління) управління) ————————————————————————————————————————————————————————————————— Назва підпри-|Порушення терміну|Порушення вимог|Заходи, застосо-| ємства-поруш-|надання звітності|чинного законо-|вані до порушни-| ника |щодо руху коштів |давства України|ка | |на рахунку за |або вимог | | |межами України |ліцензії НБУ | | —————————————+—————————————————+———————————————+————————————————| 1 | 2 | 3 | 4 | —————————————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 35 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* регіональними управліннями НБУ -
департаменту валютного регулювання
НБУ 20 числа після звітного періоду
(від підприємств річкового,
морського, авіаційного транспорту
30 числа після звітного періоду)
Звітпро рух коштів на рахунках підприємств України
за межами України
за станом на ______________ 199__ р.
___________________________ _____________________________
(назва регіонального (адреса регіонального
управління) управління) ————————————————————————————————————————————————————————————————— Назва підпри-|Назва закордонного|Код валюти|Сальдо рахунку на | ємства |банку | |кінець кварталу (в | | | |одиницях валюти) | —————————————+——————————————————+——————————+————————————————————| 1 | 2 | 3 | 4 | —————————————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 35
Звіт про рух коштів на рахунках підприємствУкраїни за межами України
Звіт за формою N 35 надають регіональним управлінням НБУ
підприємства (організації) - резиденти України, які мають рахунки
в іноземних банках, відкриті на підставі індивідуальної ліцензії
Національного банку України. Ці статистичні дані є джерелом інформації для проведення
економічної та валютної політики. Вищезазначений звіт містить
інформацію про рух коштів на рахунках, відкритих на підставі
ліцензії НБУ підприємствами-резидентами України в закордонних
банках. Звіт за формою N 35 надається окремо за кожним зарубіжним
рахунком і у валюті, в якій він ведеться (включаючи валюти
колишнього СРСР). Форма N 35 складається щоквартально в одиницях валюти, в якій
відкрито рахунок підприємству (організації) у закордонному банку.
Звітні форми надаються регіональними управліннями НБУ електронною
поштою за адресою U0H0@13WREG департаменту валютного регулювання
Національного банку України не пізніше 20 числа після звітного
періоду (від підприємств річкового, морського, авіаційного
транспорту - не пізніше 30 числа після звітного періоду).
Форма N 747 (5 разів на місяць)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* філіями комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ у
встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
департаменту бухгалтерського обліку
та розрахунків 6, 11, 16, 21 і 26
про касові обороти банку
за ____________ 199__ р.
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку)(копійки) ————————————————————————————————————————————————————————————————— Статті доходів та витрат |Символи|Сума| ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Приход | | | Надходження торгової виручки усіх торговельних | | | систем (символи 01, 02, 03 форми N 748) | 02 | | Надходження на рахунки за вкладами громадян | 16 | | Надходження від підприємств Міністерства зв'язку | 17 | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Разом за приходом (символи 01-32 форми N 748) | 0 | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Надходження грошей в операційну касу відділення | | | комерційного банку від його філій | 39 | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Видатки | | | Видачі на заробітну плату та інші види оплати праці| | | (символи 40, 41 форми N 748) | 40 | | Видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів| 46 | | Видачі на оплату праці з рахунків колективних сіль-| | | ськогосподарських підприємств | 47 | | Видачі з рахунків за вкладами громадян | 55 | | Видачі підкріплень підприємствам Міністерства | | | зв'язку | 59 | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Разом за видатками (символи 40-61 форми N 748) | 0 | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Пересилання грошей з операційної каси відділення | | | комерційного банку до кас його філій | 66 | | Залишок оборотної каси установ НБУ на кінець | | | звітного періоду | 69 | | Залишок операційних кас комерційних банків на | | | кінець звітного періоду | 70 | | | | | Безготівкові перерахування на рахунки громадян за | | | вкладами в установах банків за місяць: | | | а) заробітної плати та інших видів оплати праці | | | робітників та службовців | 84 | | б) грошових доходів колгоспників | 85 | | в) доходів громадян за здану сільськогосподарську | | | продукцію і продуктів її переробки | 86 | | г) пенсій та допомог | 87 | | д) інших сум | 88 | | Сума торгової виручки попереднього місяця, проведе-| | | на за балансом банку першого робочого дня поточного| | | місяця | 89 | | Видачі на оплату праці (заробітну плату) у поточно-| | | му місяці за строками, які припадають на наступний | | | місяць | 96 | | Контрольний арифметичний підсумок символів 02-96 | | | (передається в телеграмі без символа) | | | ————————————————————————————————————————————————————————————————— римітка. Дані за символами 84-89, 96 повідомляються за попередній
місяць (за кожним символом) у звіті за першу п'ятиденку
кожного місяця.
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 747Д (щоденна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* філіями всіх комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ у
встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
департаменту бухгалтерського обліку
та розрахунків щодня, крім неділі
Звітпро касові обороти банку
за ____________ 199__ р.
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку) ————————————————————————————————————————————————————————————————— Статті доходів та витрат |Сим-|Сума | |воли|(копій-| | |ки) | ———————————————————————————————————————————————————+————+———————| Приход | | | Надходження торгової виручки усіх торговельних | | | систем (символи 01, 02, 03 форми N 748) | 02 | | Надходження на рахунки за вкладами громадян | 16 | | Надходження від підприємств Міністерства зв'язку | 17 | | ———————————————————————————————————————————————————+————+———————| Разом за приходом (символи 01-32 форми N 748) | 0 | | ———————————————————————————————————————————————————+————+———————| Надходження грошей в операційну касу відділення | | | комерційного банку від його філій | 39 | | ———————————————————————————————————————————————————+————+———————| Видатки | | | Видачі на заробітну плату та інші види оплати праці| | | (символи 40, 41 форми N 748) | 40 | | Видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів| 46 | | Видачі на оплату праці з рахунків колективних сіль-| | | ськогосподарських підприємств | 47 | | Видачі з рахунків за вкладами громадян | 55 | | Видачі підкріплень підприємствам Міністерства | | | зв'язку | 59 | | ———————————————————————————————————————————————————+————+———————| Разом за видатками (символи 40-61 форми N 748) | 0 | | ———————————————————————————————————————————————————+————+———————| Пересилання грошей з операційної каси відділення | | | комерційного банку до кас його філій | 66 | | Залишок оборотної каси установ НБУ на кінець звіт- | | | ного періоду | 69 | | Залишок операційних кас комерційних банків на кі- | | | нець звітного періоду | 70 | | —————————————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 748 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* філіями всіх комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ у
встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
департаменту бухгалтерського обліку
та розрахунків 1 числа до 15 години
Звітпро касові обороти банку
за ____________ 199__ р.
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку)(копійки) ————————————————————————————————————————————————————————————————— Статті приходу і видатків |Символи|Сума| ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Приход | | | Надходження торгової виручки споживчої кооперації | 01 | | Надходження торгової виручки усіх торговельних сис-| | | тем, крім виручки споживчої кооперації | 02 | | Надходження торгової виручки неторговельних підпри-| | | ємств від продажу товарів | 03 | | Надходження виручки від усіх видів транспорту | 05 | | Надходження квартирної плати та комунальних плате- | | | жів | 08 | | Надходження виручки видовищних підприємств | 09 | | Надходження виручки підприємств побутового обслуго-| | | вування | 11 | | Надходження податків та зборів | 12 | | Надходження на рахунки колективних сільськогоспо- | | | дарських підприємств | 13 | | Надходження на рахунки фізичних осіб-суб'єктів під-| | | приємницької діяльності | 14 | | Надходження на рахунки за вкладами громадян | 16 | | Надходження від підприємств Міністерства зв'язку | 17 | | Надходження на рахунки орендарів за індивідуальною | | | і груповою орендою, фермерських господарств | 19 | | Повернення заробітної плати | 28 | | Надходження від продажу іноземної валюти | 30 | | Надходження від продажу акцій та інших цінних папе-| | | рів | 31 | | Інші надходження | 32 | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Залишок оборотної каси в установах НБУ на початок | | | звітного періоду | 34 | | Залишок операційної каси у комерційних банках на | | | початок звітного періоду | 35 | | Надходження грошей в оборотну касу від інших уста- | | | нов банків | 36 | | Надходження грошей в операційну касу комерційних | | | банків з оборотної каси установ НБУ, з кас інших | | | комерційних банків (купівля готівки) | 37 | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Надходження грошей в операційну касу відділення ко-| | | мерційного банку від його філій | 39 | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Баланс | | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Видатки | | | Видачі на оплату праці, грошові виплати та заохо- | | | чення | 40 | | Видачі на інші виплати, що не входять до складу | | | коштів, які направлені на споживання | 41 | | Видачі на стипендії | 42 | | Видачі на витрати за відрядженнями | 43 | | Видачі на закупку сільськогосподарських продуктів | 46 | | Видачі на оплату праці з рахунків колективних сіль-| | | ськогосподарських підприємств | 47 | | Видачі на інші потреби з рахунків колективних сіль-| | | ськогосподарських підприємств | 48 | | Видачі на виплату пенсій, допомог і страхових від- | | | шкодувань | 50 | | Видачі з рахунків фізичних осіб - суб'єктів підпри-| | | ємницької діяльності | 51 | | Видачі позик індивідуальним позичальникам і грошей | | | на операції ломбардів | 54 | | Видачі з рахунків за вкладами громадян | 55 | | Видачі грошей за придбану іноземну валюту | 56 | | Видачі з рахунків орендарів за індивідуальною та | | | груповою орендою, фермерських господарств | 58 | | Видачі підкріплень підприємствам Міністерства | | | зв'язку | 59 | | Видачі на викуп акцій та інших цінних паперів | 60 | | Видачі на інші цілі | 61 | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Пересилання грошей з операційної каси відділення | | | комерційного банку до кас його філій | 66 | | Залишок оборотної каси в установах НБУ на кінець | | | звітного періоду | 69 | | Залишок операційної каси в комерційних банках на | | | кінець звітного періоду | 70 | | Пересилання грошей з оборотної каси іншим установам| | | банків | 71 | | Пересилання грошей комерційними банками до оборот- | | | ної каси установ НБУ, до кас інших комерційних бан-| | | ків (продаж готівки) | 72 | | Перерахування з оборотної каси до резервних фондів | 73 | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Баланс | | | ———————————————————————————————————————————————————+———————+————| Надходження у сплату за товари розрахунковими чека-| | | ми і безготівковими перерахуваннями | 74 | | Надходження торгової виручки через пошту | 75 | | Надходження членських внесків громадських організа-| | | цій безготівковими перерахуваннями із заробітної | | | плати робітників і службовців | 83 | | Надходження у сплату за цінні папери розрахунковими| | | чеками і безготівковими перерахуваннями | 94 | | Надходження у сплату за послуги нетоварного харак- | | | теру розрахунковими чеками і безготівковими перера-| | | хуваннями | 95 | | Надходження членських внесків громадських організа-| | | цій безготівковим перерахуванням із заробітків пра-| | | цівників колективних сільськогосподарських підпри- | | | ємств | 98 | | Надходження квартирної плати і комунальних платежів| | | безготівковими перерахуваннями із заробітної плати | | | робітників і службовців | 99 | | Контрольний арифметичний підсумок символів 74-99 | | | форми N 748 (передається в телеграмі без символа) | | | —————————————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 111 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* уповноваженими банками -
регіональним управлінням НБУ у
встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ (в
розрізі юридичних осіб та за
регіональне управління НБУ) -
департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову
палату до 15 числа після звітного
про стан ресурсів та розміщення грошових
коштів банку в іноземній валюті
за станом на 1 ___________ 199__ р.
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку)(копійки) ————————————————————————————————————————————————————————————————— |Зобо-|Зобов'язання та | Усього | |в'я- |вимоги банку із | | |зання|залишеним стро- | | |та ви|ком погашення | | |моги |————————————————| | |банку|до 3|від 3|понад| | |до за|мі- |до 6 |6 мі-| | |питан|ся- |міся-|сяців| | |ня |ців |ців | | | ————————————————————————————————+—————+————+—————+—————+————————| | Р|Н |Р |Н| Р| Н|Р |Н |Р|Н |Ра-| | | | | | | | | | | |зом| ————————————————————————————————+——+——+——+—+——+——+——+——+—+——+———| | 1|2 |3 |4| 5| 6|7 |8 |9|10|11 | ————————————————————————————————————————————————————————————————| 1. Валютні активи банку | 1.1. Каса та прирівняні до неї | кошти | 1.2. Кошти на рахунках у банках | 1.3. Депозитні рахунки у банках | 1.4. Кредити короткострокові, | надані: | - банкам | - іншим дебіторам | 1.5. Кредити довгострокові, | надані: | - банкам | - іншим дебіторам | 1.6. Пролонговані кредити | 1.7. Прострочена заборгованість | за кредитами | 1.8. Операції з цінними паперами | 1.9. Надані гарантії та акцепти | 1.10. Інші активи | Усього | | 2. Валютні пасиви банку | 2.1. Власна валюта банку: | - статутний фонд; | - валютна позиція; | - інші власні кошти | 2.2. Валюта готівкою, куплена у | фізичних осіб | 2.3. Резерви для покриття | ризиків | 2.4. Розрахункові, поточні ра- | хунки суб'єктів господарю- | вання | 2.5. Рахунки банків-кореспонден- | тів | 2.6. Внески та депозити суб'єк- | тів господарювання | 2.7. Внески та депозити населен- | ня | 2.8. Кредити, отримані від бан- | ків | 2.9. Депозити від банків | 2.10. Гарантії та акцепти | 2.11. Інші пасиви | Усього | | 3. Довідково: | 3.1. Від операцій з валютними | цінностями за звітний | період сума: | - доходів; | - видатків | —————————————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 111
Звіт про стан ресурсів та розміщення грошовихкоштів банку в іноземній валюті
У графах 1, 3, 5, 7 форми 111 "Звіт про стан ресурсів та
розміщення грошових коштів банку в іноземній валюті"
відображаються суми коштів за розрахунками з резидентами України,
в графах 2, 4, 6, 8 -суми коштів за розрахунками з нерезидентами
України. Значення графи 9 дорівнює сумі значень у графах 1, 3, 5,
7. Значення графи 10 дорівнює сумі значень у графах 2, 4, 6, 8. У
графі 11 міститься сума значень граф 9 та 10. Кошти на балансових рахунках NN 076, 976 необхідно відносити
до відповідних розділів форми звітності, виходячи із змісту
операцій, які обліковуються за окремими субрахунками. У розділі 1 "Валютні активи банку" відображаються розміщення
та залишки валютних коштів: у п.1.1 кошти в касі та прирівняні до неї кошти (балансові
рахунки NN 060, 063, 061, 062); у п.1.2 кошти на рахунках в банках (балансові рахунки
NN 156А, 157А, 072, 972); у п.1.3 кошти, розміщені на депозитах в банках (балансові
рахунки NN 117А, 158А, 645А, 646А, 118, 159); у п.1.4 надані короткострокові кредити: - банкам (відповідні
субрахунки балансових рахунків NN 657А, 659А, 075А, 975А, 658А,
660А); - іншим дебіторам (балансові рахунки NN 977, 978, 240, 241,
242, 243, 244, 245, 246, 247, 248, 249, 223, 224, 655, 656, 665,
666); у п.1.5 надані довгострокові кредити: - банкам (відповідні
субрахунки балансових рахунків NN 657А, 659А, 075А, 975А); - іншим
дебіторам (балансові рахунки NN 345, 346, 347, 348, 343, 344,
442,443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 323, 324); у п.1.6 пролонговані кредити (балансові рахунки NN 661, 662,
663, 664); у п.1.7 прострочена заборгованість за кредитами (балансові
рахунки NN 111, 112, 113, 114); у п.1.8 кошти за операціями з цінними паперами (балансові
рахунки NN 190, 187, 189, 186); у п.1.9 кошти за наданими гарантіями та акцептами (балансовий
рахунок N 079А); у п.1.10 обліковуються кошти банку на відповідних субрахунках
балансових рахунків NN 076, 976, балансові рахунки NN 077, 096,
097, 074, 974, 051). У розділі 2 "Валютні пасиви банку" відображаються стан
ресурсів за видами та джерела залучених коштів: у п.2.1 власна валюта банку з розподілом їх відповідно до
відкритих субрахунків балансових рахунків NN 150(А-П), 151(А-П); у п.2.2 готівкова валюта, куплена у фізичних осіб (відповідні
субрахунки балансових рахунків NN 076П, 976П); у п.2.3 кошти, що резервуються для покриття ризиків
(балансові рахунки NN 870, 877, 734); у п.2.4 кошти на розрахункових, поточних рахунках суб'єктів
господарювання (балансові рахунки NN 070, 065, 180, 185, 137, 138,
135, 136, 145, 146, 178, 179, 071, 068, 067, 069, відповідні
субрахунки балансових рахунків NN 064, 066); у п.2.5 кошти на рахунках банків-кореспондентів (балансові
рахунки NN 156П, 157П, 073, 973); у п.2.6 внески та депозити суб'єктів господарювання
(відповідні субрахунки балансових рахунків NN 630, 636, 632, 637,
631, 633, 639, 730, 735, 634, 635, 638); у п.2.7 кошти та депозити, прийняті від населення (балансові
рахунки NN 139, 140, відповідні субрахунки балансових рахунків
NN 633, 639, 730, 735, 634, 635, 064, 066, 630, 636, 632, 637,
631, 638); у п.2.8 кредити, отримані від банків (балансові рахунки
NN 657П, 659П, 075П, 975П, 658П, 660П); у п.2.9 депозити, отримані від банків (балансові рахунки
NN 117, 158, 645, 646, 118, 159); у п.2.10 одержані гарантії та акцепти (балансовий рахунок
N 079П); у п.2.11 відображаються інші пасиви (субрахунки балансових
рахунків NN 076, 976, балансові рахунки NN 078, 096, 097, 074,
974, 053). У розділі "Довідково" відображаються: - сума доходів від операцій з іноземними валютами за звітний
період; - сума видатків від операцій з іноземними валютами за звітний
період.
Форма N 29 (квартальна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* регіональними управліннями НБУ -
Центральній розрахунковій палаті
1 лютого, 1 травня, 1 серпня,
1 листопада;
* Центральною розрахунковою палатою -
департаменту валютного регулювання
3 лютого, 3 травня, 3 серпня,
3 листопада
Інформація про кількість декларуваньрезидентами України валютних цінностей та майна,
що належать їм та знаходяться за межами України,
за _____ квартал 199__ року
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку) ————————————————————————————————————————————————————————————————— Кількість резидентів,|Кількість резидентів,|Загальна кількість | які задекларували |які повідомили про |наданих резидентам | наявність валютних |відсутність валютних |довідок встановлено-| цінностей та майна за|цінностей та майна |го зразка | межами України |за межами України | | —————————————————————+—————————————————————+————————————————————| 1 | 2 | 3 | —————————————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 29
Інформація про кількість декларувань резидентами України валютних цінностей та майна, що належать їм та знаходятьсяза межами України
У звіті за формою N 29 надаються дані про кількість
резидентів, які задекларували наявність валютних цінностей та
майна за межами України. Ці дані повинні узгоджуватись з
інформацією, що міститься в звіті за формою N 30 "Звіт про стан
декларування резидентами України валютних цінностей та майна, що
належать їм та знаходяться за межами України". Кількість
резидентів, які повідомили про відсутність валютних цінностей та
майна за межами України (графа 2 звіту за формою N 29), повинна
дорівнювати різниці між загальною кількістю резидентів, які
здійснили декларування, і кількістю резидентів, які задекларували
наявність валютних цінностей та майна за межами України (графа 1
звіту за формою N 29). Загальна кількість наданих резидентам довідок встановленого
зразка (графа 3 звіту за формою N 29) надається відповідно до
кількості довідок, виданих регіональними управліннями НБУ згідно з
п.4 спільного Інструктивного листа Національного банку України
N 13-124/261-783 та Головної державної податкової інспекції
України N 22-100/10-948 "Щодо подання Декларації про валютні
цінності, доходи та майно" ( v-948225-96 ) від 15.02.96 р.
Інструкція до форми N 30
Звіт про стан декларування резидентами Українивалютних цінностей та майна, що належать їм та
знаходяться за межами України
У звіті за формою N 30 "Звіт про стан декларування
резидентами України валютних цінностей та майна, що належать їм та
знаходяться за межами України" надається інформація про інвестиції
за кордон (фінансові і майнові вкладення). Вказаний звіт не
містить інформації про товари та майно, вивезені за кордон за
експортними (бартерними) контрактами або на тимчасовій основі. Звіт включає дані з Декларації "Про валютні цінності, доходи
та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її
межами", затвердженої наказом Міністерства фінансів України від
25 грудня 1995 року N 207 ( z0018-96 ): Із розділу 2 декларації "Фінансові вкладення" у графу 4 звіту
"депозити та вклади" заносяться суми, задекларовані у графі 2
"Депозити та вклади в іноземні банки". У графу 5 звіту "до статутних фондів підприємств (у т.ч.
через цінні папери)" заносяться суми, задекларовані у графах: - 3 "До статутних фондів іноземних (у т.ч. спільних)
підприємств за кордоном"; - 4 "До статутних фондів дочірніх підприємств за кордоном"; - 9 "На придбання цінних паперів (акцій) іноземних
підприємств". У графу 6 звіту "до статутних фондів банків (у т.ч. через
цінні папери)" заносяться суми, задекларовані у графах: - 6 "До статутних фондів іноземних (спільних) банків"; - 8 "На придбання цінних паперів (акцій) іноземних банків". У графу 7 звіту "на придбання майна та прав власності"
заносяться суми, задекларовані у графах: - 11 "На придбання нерухомого майна"; - 12 "На придбання інтелектуальної (промислової) власності". У графу 8 звіту "на інші цілі" заносяться суми, задекларовані
у графах: - 1 "На рахунках, відкритих в іноземних банках"; - 5 "На рахунки філій (представництв) за кордоном"; - 7 "На придбання іноземних державних цінних паперів"; - 10 "На придбання іноземних страхових полісів"; - 14 "Перераховано на інші цілі". Загальна сума у графах 4-8 звіту "в тому числі" має
відповідати сумі графи 3 звіту "Загальна сума фінансових
вкладень". Із розділу 3 декларації "Майно та товари за кордоном" у графу
9 звіту "Загальна сума майнових вкладень" заносяться суми,
задекларовані у графах: - 1 "До статутних фондів іноземних (у т.ч. спільних)
підприємств"; - 2 "До статутних фондів дочірніх підприємств за кордоном"; - 3 "До філій (представництв) за кордоном"; - 4 "До статутних фондів іноземних (у т.ч. спільних) банків"; - 8 "Інше майно за кордоном, у т.ч. нерухоме майно". Із розділу 4 декларації "Доходи (дивіденди) в іноземній
валюті, одержані за межами України" у графу 10 звіту "Загальна
сума отриманих доходів, усього" заносяться суми, задекларовані у
п.4 "Одержано доходів (дивідендів)". У графу 11 звіту "повернено в Україну" заносяться суми,
задекларовані у підпункті "- із них перераховано на валютні
рахунки в уповноваженому банку України" п.4. У графу 12 звіту "реінвестовано за кордоном" заносяться суми,
задекларовані у підпункті "- із них перераховано на рахунки в
іноземних банках" п.4. Загальна сума у графах 11-12 звіту "в тому
числі" може не відповідати сумі графи 10 звіту "Загальна сума
отриманих доходів, усього" в тому випадку, якщо сума одержаних
резидентом доходів відома і показана у п.4 розділу 4 декларації,
але на дату декларування ще не перерахована платником. Суми валютних цінностей, задекларованих у перевідних рублях,
надаються кодом валюти 998 (інвалютні рублі).
Форма N 31 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* комерційними банками-юридичними
особами, що мають право на
здійснення валютних операцій,-
регіональним управлінням НБУ у
встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
департаменту валютного регулювання
10 числа після звітного періоду
Звіт
про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунківза експортно-імпортними операціями (90 днів)
за станом на ________________ 199__ р.
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку) ————————————————————————————————————————————————————————————————— Код |N балан- |N кон-|Дата |Код |Назва |Юридична|Назва |Код | опе-|сового |тракту|конт-|ЗКПО |рези- |адреса |нере- |країни | ра- |рахунку | |ракту|рези-|дента |резиден-|зиден-|нерези-| ції |другого | | |дента| |та |та |дента | |порядку | | | | | | | | ————+—————————+——————+—————+—————+——————+————————+——————+———————| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ————————————————————————————————————————————————————————————————— Продовження таблиці ————————————————————————————————————————————————————————————————— Сума на- |Сума пені, |Кіль- |Сума не повер-|Код |Еквівалент-| рахованої|фактично зара-|кість |нутих в |валю-|на сума у | пені (ко-|хованої до |днів |90-денний |ти |валюті | пійки) |бюджету (ко- |пору- |строк коштів | |(одиниць) | |пійки) |шення |(копійки) | | | —————————+——————————————+——————+——————————————+—————+———————————| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | —————————————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Форма N 32 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України від
23 жовтня 1996 року N 278
Погоджена з Міністерством
статистики України
Надається електронною поштою:* філіями всіх комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ у
встановлений ними термін;
* регіональними управліннями НБУ -
департаменту валютного регулювання
10 числа після звітного періоду
Звітпро надані дозволи на продовження терміну завершення
розрахунків за експортно-імпортними операціями
за станом на ____________ 199 р.
______________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку) ————————————————————————————————————————————————————————————————— N | N |Український рези-|Уповноважений банк|Іноземна фірма | п/п|дозволу|дент (повна назва|(повна назва та |(повна назва та| | |та реквізити згі-|реквізити згідно з|реквізити згід-| | |дно з дозволом) |дозволом) |но з дозволом) | ———+———————+—————————————————+——————————————————+———————————————| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ————————————————————————————————————————————————————————————————— Продовження таблиці ——————————————————————————————————————————————————————————— Банк іноземної |Вартість конт-| Термін розрахунків | фірми (повна назва|ракту (в оди- |————————————————————————| та реквізити згід-|ницях валюти |за кон-|за доз-|фактично| но з дозволом) |контракту) |трактом|волом | | ——————————————————+——————————————+———————+———————+————————| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ———————————————————————————————————————————————————————————
"___" __________ 199__ р. Керівник ________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
-
скопійовано
-
