ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 191 від 17.06.97м.Київ
{ Постанова втратила чинність на підставі ПостановиНаціонального банку
N 221 ( z0719-05 ) від 16.06.2005 }
Затвердженопостановою Правління НБУ
N 191 від 17.06.97 р.
План рахунків бухгалтерського облікукомерційних банків України
1 Казначейські та міжбанківські операції 10 Готівкові кошти 11 Банківські метали 12 Кошти у Національному банку України 13 Кошти Національного банку України 14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються
Національним банком України 15 Кошти в інших банках 16 Кошти інших банків
2 Операції з клієнтами 20 Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності 21 Кредити, які надані органам загально-державного управління 22 Кредити, які надані фізичним особам 24 Резерви під заборгованість за наданими клієнтам кредитами 25 Кошти бюджету та державних позабюджетних фондів України 26 Кошти до запитання і строкові кошти клієнтів банку 29 Дебіторська, кредиторська заборгованість і транзитні
рахунки за операціями клієнтів
3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання 31 Цінні папери в портфелі банку на продаж 32 Цінні папери в портфелі банку на інвестиції 33 Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу 34 Товарно-матеріальні цінності 35 Інші активи банку 36 Інші пасиви банку 37 Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні
рахунки 38 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів 39 Розрахунки між філіями та іншими установами свого банку
4 Довгострокові вкладення, основні засоби та нематеріальні
активи 41 Вкладення в асоційовані компанії 42 Вкладення в дочірні установи 43 Нематеріальні активи 44 Операційні основні засоби 45 Неопераційні основні засоби
5 Капітал банку 50 Статутний капітал та інші фонди банку 51 Результати індексації основних засобів 59 Результат поточного року
6 Доходи 60 Процентні доходи 61 Комісійні доходи 62 Прибуток від торговельних операцій 63 Інші банківські операційні доходи 64 Інші небанківські операційні доходи 67 Зменшення резервів 68 Непередбачені доходи
7 Витрати 70 Процентні витрати 71 Комісійні витрати 72 Збитки від торговельних операцій 73 Інші банківські операційні витрати 74 Інші небанківські операційні витрати 77 Відрахування в резерви 78 Непередбачені витрати 79 Податок на прибуток
8 Управлінський облік
9 Позабалансові рахунки 90 Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій 91 Зобов'язання і вимоги за кредитами і депозитами 92 Зобов'язання і вимоги за операціями з цінними паперами 93 Зобов'язання і вимоги за твердими угодами за операціями з
валютою та банківськими металами 94 Зобов'язання і вимоги за умовними угодами за операціями з
валютою та банківськими металами та за твердими і умовними угодами
за іншими фінансовими інструментами 95 Інші зобов'язання і вимоги 96 Списана кредиторська заборгованість та кошти до повернення 97 Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів 98 Облік інших засобів, цінностей та документів 99 Контррахунки 10 Визначення окремих термінів
1 Казначейські та міжбанківські операції 10 Готівкові кошти 100 Банкноти та монета 1000 1001 А1 Банкноти та монета в касі банку 1002 А Банкноти та монета в касі безбалансових установ банку 1003 А Банкноти та монета в обмінних пунктах 1004 А Банкноти та монета в банкоматах 1005 А Банкноти та монета, інкасована до перерахування 1006 1007 А Банкноти та монета в дорозі 1008 1009 101 Дорожні чеки 1010 1011 А Дорожні чеки в касі банку 1012 А Дорожні чеки в касі безбалансових установ банку 1013 А Дорожні чеки в обмінних пунктах 1014 1015 1016 1017 А Дорожні чеки в дорозі 1018 1019 11 Банківські метали 110 Банківські метали 1100 1101 А Банківські метали в банку 1102 1103 1104 1105 1106 1107 А Банківські метали у дорозі 1108 1109 12 Кошти у Національному банку України 120 Кошти до запитання в Національному банку України 1200 А Кореспондентський рахунок в Національному банку
України 1201 1202 А Депозити до запитання в Національному банку України 1203 1204 1205 1206 1207 А Накопичувальний рахунок в Національному банку України 1208 А Нараховані проценти за коштами до запитання в
Національному банку України 1209 121 Строкові депозити в Національному банку України 1210 Місце для овернайту 1211 А Кошти, надані Національному банку України за
операціями Репо 1212 А Короткострокові депозити в Національному банку України 1213 1214 1215 Місце для довгострокових 1216 1217 1218 А Нараховані проценти за строковими депозитами в
Національному банку України 1219 13 Кошти Національного банку України 130 Кореспондентський рахунок Національного банку України в
комерційному банку 1300 П Кореспондентський рахунок Національного банку України
в комерційному банку 1301 1302 1303 1304 1305 1306 1307 1308 П Нараховані проценти за кореспондентським рахунком
Національного банку України в комерційному банку 1309 131 Короткострокові кредити, які отримані від Національного
банку України 1310 Місце для овернайту 1311 П Кошти, які отримані від Національного банку України за
операціями Репо 1312 П Короткострокові кредити, які отримані через аукціон
від Національного банку України 1313 П Ломбардні кредити, які отримані від Національного
банку України 1314 1315 1316 П Короткострокові стабілізаційні кредити, які отримані
від Національного банку України 1317 П Інші короткострокові кредити, які отримані від
Національного банку України 1318 П Нараховані проценти за короткостроковими кредитами,
які отримані від Національного банку України 1319 132 Довгострокові кредити, які отримані від Національного
банку України 1320 1321 1322 П Довгострокові кредити, які отримані через аукціон від
Національного банку України 1323 1324 1325 П Довгострокові кредити, які отримані за рахунок коштів
іноземних держав і міжнародних організацій 1326 П Довгострокові стабілізаційні кредити, які отримані від
Національного банку України 1327 П Інші довгострокові кредити, які отримані від
Національного банку України 1328 П Нараховані проценти за довгостроковими кредитами, які
отримані від Національного банку України 1329 14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються
Національним банком України 140 Боргові зобов'язання Уряду України, що рефінансуються
Національним банком України 1400 А Облігації внутрішньої державної позики, що
рефінансуються Національним банком України 1401 1402 1403 1404 1405 1406 П (контр-активний рахунок) Неамортизований дисконт за
борговими зобов'язаннями Уряду України, що рефінансуються
Національним банком України 1407 А Неамортизована премія за борговими зобов'язаннями
Уряду України, що рефінансуються Національним банком України 1408 А Нараховані доходи за борговими зобов'язаннями Уряду
України, що рефінансуються Національним банком України 1409 15 Кошти в інших банках 150 Кошти до запитання в інших банках 1500 А Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках 1501 А Овердрафт за кореспондентськими рахунками інших банків 1502 А Депозити до запитання, які розміщені в інших банках 1503 1504 1505 1506 1507 1508 А Нараховані проценти за коштами до запитання в інших
банках 1509 А Прострочені нараховані проценти за коштами до
запитання в інших банках 151 Строкові депозити, які розміщені в інших банках 1510 А Депозити овернайт, які розміщені в інших банках 1511 1512 А Короткострокові депозити, які розміщені в інших банках 1513 1514 1515 А Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках 1516 1517 А Прострочена заборгованість за строковими депозитами,
які розміщені в інших банках 1518 А Нараховані проценти за строковими депозитами, які
розміщені в інших банках 1519 А Прострочені нараховані проценти за строковими
депозитами, які розміщені в інших банках 152 Кредити, які надані іншим банкам 1520 А Кредити овернайт, які надані іншим банкам 1521 А Кошти, які надані іншим банкам за операціями Репо 1522 А Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам 1523 1524 А Довгострокові кредити, які надані іншим банкам 1525 А Фінансовий лізинг, який наданий іншим банкам 1526 А Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими
іншим банкам 1527 А Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
іншим банкам 1528 А Нараховані проценти за кредитами, які надані іншим
банкам 1529 А Прострочені нараховані проценти за кредитами, які
надані іншим банкам 153 154 155 156 157 158 Сумнівна заборгованість інших банків 1580 А Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в
інших банках 1581 А Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які
розміщені в інших банках 1582 А Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим
банкам 1583 1584 1585 1586 1587 1588 1589 А Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими банкам 159 Резерв під заборгованість інших банків 1590 П (контр-активний рахунок) Резерв під заборгованість
інших банків 16 Кошти інших банків 160 Кошти до запитання інших банків 1600 П Кореспондентські рахунки інших банків 1601 П Овердрафт за кореспондентськими рахунками, які
відкриті в інших банках 1602 П Депозити до запитання інших банків 1603 1604 1605 1606 1607 1608 П Нараховані проценти за коштами до запитання інших
банків 1609 161 Строкові депозити інших банків 1610 П Депозити овернайт інших банків 1611 1612 П Короткострокові депозити інших банків 1613 1614 1615 П Довгострокові депозити інших банків 1616 1617 1618 П Нараховані проценти за строковими депозитами інших
банків 1619 162 Кредити, які отримані від інших банків 1620 П Кредити овернайт, які отримані від інших банків 1621 П Кошти, які отримані від інших банків за операціями
Репо 1622 П Інші короткострокові кредити, які отримані від інших
банків 1623 1624 П Довгострокові кредити, які отримані від інших банків 1625 П Фінансовий лізинг, який отриманий від інших банків 1626 1627 1628 П Нараховані проценти за кредитами, які отримані від
інших банків 1629 17
2 Операції з клієнтами 20 Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності 200 Рахунки за овердрафтом суб'єктів господарської діяльності 2000 А Рахунки за овердрафтом суб'єктів господарської
діяльності 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 А Нараховані проценти за овердрафтом 2009 А Прострочені нараховані проценти за овердрафтом 201 Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за
операціями Репо 2010 А Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності
за операціями Репо 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 А Нараховані проценти за коштами, які надані суб'єктам
господарської діяльності за операціями Репо 2019 202 Рахунки за врахованими векселями суб'єктів господарської
діяльності 2020 А Рахунки за врахованими векселями суб'єктів
господарської діяльності 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 А Опротестовані векселі суб'єктів господарської
діяльності 2028 А Нараховані доходи за врахованими векселями суб'єктів
господарської діяльності 2029 А Прострочені нараховані доходи за врахованими векселями
суб'єктів господарської діяльності 203 Рахунки за факторинговими операціями суб'єктів
господарської діяльності 2030 А Рахунки за факторинговими операціями суб'єктів
господарської діяльності 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 А Прострочена заборгованість за факторинговими
операціями суб'єктів господарської діяльності 2038 А Нараховані доходи за факторинговими операціями
суб'єктів господарської діяльності 2039 А Прострочені нараховані доходи за факторинговими
операціями суб'єктів господарської діяльності 204 Кредити за внутрішніми торговельними операціями суб'єктів
господарської діяльності 2040 А Короткострокові кредити за внутрішніми торговельними
операціями суб'єктів господарської діяльності 2041 2042 2043 2044 2045 А Довгострокові кредити за внутрішніми торговельними
операціями суб'єктів господарської діяльності 2046 А Пролонгована заборгованість за кредитами за
внутрішніми торговельними операціями суб'єктів господарської
діяльності 2047 А Прострочена заборгованість за кредитами за внутрішніми
торговельними операціями суб'єктів господарської діяльності 2048 А Нараховані проценти за кредитами за внутрішніми
торговельними операціями суб'єктів господарської діяльності 2049 А Прострочені нараховані проценти за кредитами за
внутрішніми торговельними операціями суб'єктів господарської
діяльності 205 Кредити за експортно-імпортними операціями суб'єктів
господарської діяльності 2050 А Короткострокові кредити за експортно-імпортними
операціями суб'єктів господарської діяльності 2051 2052 2053 2054 2055 А Довгострокові кредити за експортно-імпортними
операціями суб'єктів господарської діяльності 2056 А Пролонгована заборгованість за кредитами за
експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності 2057 А Прострочена заборгованість за кредитами за
експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності 2058 А Нараховані проценти за кредитами за
експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності 2059 А Прострочені нараховані проценти за кредитами за
експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності 206 Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності 2060 2061 А Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам
господарської діяльності 2062 А Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які
надані суб'єктам господарської діяльності 2063 2064 2065 А Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які
надані суб'єктам господарської діяльності 2066 А Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 2067 А Прострочена заборгованість за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 2068 А Нараховані проценти за іншими кредитами в поточну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 2069 А Прострочені нараховані проценти за іншими кредитами в
поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 207 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам
господарської діяльності 2070 А Короткострокові кредити на будівництво та освоєння
землі, які надані суб'єктам господарської діяльності 2071 А Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд,
обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності 2072 2073 А Довгострокові кредити на будівництво та освоєння
землі, які надані суб'єктам господарської діяльності 2074 А Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд,
обладнання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності 2075 А Фінансовий лізинг, що наданий суб'єктам господарської
діяльності 2076 А Пролонгована заборгованість за кредитами в
інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності 2077 А Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 2078 А Нараховані проценти за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 2079 А Прострочені нараховані проценти за кредитами в
інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської
діяльності 208 209 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані
суб'єктам господарської діяльності 2090 А Сумнівна заборгованість за рахунками за овердрафтом
суб'єктів господарської діяльності 2091 А Сумнівна заборгованість за коштами, які надані
суб'єктам господарської діяльності за операціями Репо 2092 А Сумнівна заборгованість за врахованими векселями
суб'єктів господарської діяльності 2093 А Сумнівна заборгованість за рахунками за факторинговими
операціями суб'єктів господарської діяльності 2094 А Сумнівна заборгованість за кредитами за внутрішніми
торговельними операціями суб'єктів господарської діяльності 2095 А Сумнівна заборгованість за кредитами за
експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності 2096 А Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в поточну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 2097 А Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності 2098 2099 А Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями за
кредитами в поточну діяльність, які були видані суб'єктам
господарської діяльності 21 Кредити, які надані органам загально-державного управління 210 Кредити, які надані Центральному Уряду 2100 А Короткострокові кредити, які надані Центральному Уряду 2101 2102 2103 2104 2105 А Довгострокові кредити, які надані Центральному Уряду 2106 А Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані
Центральному Уряду 2107 А Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
Центральному Уряду 2108 А Нараховані проценти за кредитами, які надані
Центральному Уряду 2109 А Прострочені нараховані проценти за кредитами, які
надані Центральному Уряду 211 Кредити, які надані місцевим органам виконавчої влади 2110 А Короткострокові кредити, які надані місцевим органам
виконавчої влади 2111 2112 2113 2114 2115 А Довгострокові кредити, які надані місцевим органам
виконавчої влади 2116 А Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам виконавчої влади 2117 А Прострочена заборгованість за кредитами, які надані
місцевим органам виконавчої влади 2118 А Нараховані проценти за кредитами, які надані місцевим
органам виконавчої влади 2119 А Прострочені нараховані проценти за кредитами, які
надані місцевим органам виконавчої влади 22 Кредити, які надані фізичним особам 220 Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам 2200 А Рахунки за овердрафтом фізичних осіб 2201 А Кредити під платіжні картки, які надані фізичним
особам 2202 А Інші короткострокові кредити, які надані фізичним
особам на поточні потреби 2203 2204 2205 А Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
поточні потреби 2206 А Пролонгована заборгованість за кредитами на поточні
потреби, які надані фізичним особам 2207 А Прострочена заборгованість за кредитами на поточні
потреби, які надані фізичним особам 2208 А Нараховані проценти за кредитами на поточні потреби,
які надані фізичним особам 2209 А Прострочені нараховані проценти за кредитами на
поточні потреби, які надані фізичним особам 221 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним
особам 2210 А Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на
будівництво та освоєння землі 2211 А Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на
купівлю будівель, споруд, обладнання та землі 2212 2213 А Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
будівництво та освоєння землі 2214 А Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на
купівлю будівель, споруд, обладнання та землі 2215 2216 А Пролонгована заборгованість за кредитами в
інвестиційну діяльність, наданими фізичним особам 2217 А Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, наданими фізичним особам 2218 А Нараховані проценти за кредитами в інвестиційну
діяльність, наданими фізичним особам 2219 А Прострочені нараховані проценти за кредитами в
інвестиційну діяльність, наданими фізичним особам 222 223 224 225 226 227 228 229 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані фізичним
особам 2290 А Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні
потреби, які надані фізичним особам 2291 А Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, які надані фізичним особам 2292 2293 2294 2295 2296 2297 2298 2299 А Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями за
кредитами в поточну діяльність, які були видані фізичним особам 23 24 Резерви під заборгованість за наданими клієнтам кредитами 240 Резерви під заборгованість за наданими клієнтам кредитами 2400 П (контр-активний) Резерви під заборгованість за
наданими клієнтам кредитами 25 Кошти бюджету та державних позабюджетних фондів України 250 Кошти Державного бюджету України до розподілу 2500 П Кошти бюджетів України до розподілу 251 Кошти Державного бюджету України 2510 П Кошти Державного бюджету України 2511 П Кошти Державного бюджету України цільового характеру 2512 П Кошти Державного казначейства України 2513 П Строкові депозити Державного бюджету України 2514 А Технічний рахунок для розподілу доходів бюджету
України 2515 А Технічний рахунок для перерахування коштів Державного
бюджету України 2516 2517 2518 П Нараховані проценти за коштами Державного бюджету
України 2519 252 Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються з Державного
бюджету України 2520 П Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які утримуються з
Державного бюджету України 2521 2522 2523 П Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, які
утримуються з Державного бюджету України 2524 2525 П Строкові депозити клієнтів, які утримуються з
Державного бюджету України 2526 П Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з
Державного бюджету України 2527 2528 П Нараховані проценти за коштами клієнтів банку, які
утримуються з Державного бюджету України 2529 253 Інші кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету 2530 П Інші кошти клієнтів, які утримуються з Державного
бюджету 254 Кошти місцевих бюджетів 2540 П Кошти бюджету Автономної Республіки Крим 2541 П Кошти обласних бюджетів 2542 П Кошти районних, міських, селищних та сільських
бюджетів 2543 П Кошти бюджету Автономної Республіки Крим цільового
характеру 2544 П Кошти обласних бюджетів цільового характеру 2545 П Кошти районних, міських, селищних та сільських
бюджетів цільового характеру 2546 П Строкові депозити місцевих бюджетів 2547 2548 П Нараховані проценти за коштами місцевих бюджетів 255 Інші кошти клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів 2550 П Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з
бюджету Автономної Республіки Крим 2551 П Інші кошти клієнтів, які утримуються з бюджету
Автономної Республіки Крим 2552 П Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з
обласних бюджетів 2553 П Інші кошти клієнтів, які утримуються з обласних
бюджетів 2554 П Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з
районних, міських, селищних та сільських бюджетів 2555 П Інші кошти клієнтів, які утримуються з районних,
міських, селищних та сільських бюджетів 2556 2557 2558 П Нараховані проценти за іншими коштами клієнтів банку,
які утримуються з бюджетів України 2559 256 Кошти позабюджетних фондів 2560 П Державні позабюджетні фонди 2561 П Галузеві позабюджетні фонди 2562 П Регіональні позабюджетні фонди 2563 2564 2565 Позабюджетні рахунки Фонду приватизації Автономної
Республіки Крим 2566 Позабюджетні рахунки Фонду приватизації
адміністративно-територіальних одиниць 2567 2568 П Нараховані проценти за коштами позабюджетних фондів 2569 26 Кошти до запитання і строкові кошти клієнтів банку 260 Кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності 2600 П Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності 2601 П Депозити до запитання суб'єктів господарської
діяльності 2602 П Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності 2603 2604 П Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської
діяльності 2605 П Кошти суб'єктів господарської діяльності для операцій
з платіжними картками міжнародних платіжних систем 2606 П Кошти для розрахунків платіжними картками "Електронний
чек" суб'єктів господарської діяльності 2607 П Кошти для розрахунків платіжними картками "Електронний
гаманець" суб'єктів господарської діяльності 2608 П Нараховані проценти за коштами до запитання суб'єктів
господарської діяльності 261 Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності 2610 П Короткострокові депозити суб'єктів господарської
діяльності 2611 П Кошти, отримані від суб'єктів господарської діяльності
за операціями Репо 2612 2613 2614 П Рахунки за довірчими операціями суб'єктів
господарської діяльності 2615 П Довгострокові депозити суб'єктів господарської
діяльності 2616 2617 2618 П Нараховані проценти за строковими коштами суб'єктів
господарської діяльності 262 Кошти до запитання фізичних осіб 2620 П Поточні рахунки фізичних осіб 2621 П Депозити до запитання фізичних осіб 2622 П Кошти в розрахунках фізичних осіб 2623 2624 2625 П Депозити фізичних осіб за операціями з платіжними
картками міжнародних платіжних систем 2626 П Кошти для розрахунків платіжними картками "Електронний
чек" фізичних осіб 2627 П Кошти для розрахунків платіжними картками "Електронний
гаманець" фізичних осіб 2628 П Нараховані проценти за коштами до запитання фізичних
осіб 263 Строкові кошти фізичних осіб 2630 П Короткострокові депозити фізичних осіб 2631 2632 2633 2634 П Рахунки за довірчими операціями фізичних осіб 2635 П Довгострокові депозити фізичних осіб 2636 2637 2638 П Нараховані проценти за строковими коштами фізичних
осіб 27 28 29 Дебіторська, кредиторська заборгованість і транзитні
рахунки за операціями клієнтів 290 Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами
банку 2900 А Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі,
продажу іноземної валюти клієнтів 2901 А Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для клієнтів 2902 2903 2904 2905 А Дебіторська заборгованість за операціями з
грошово-речовими лотереями 2906 А Дебіторська заборгованість за індексацією грошових
заощаджень 2907 А Дебіторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР 2908 А Дебіторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР 2909 А Інша дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку 291 Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами
банку 2910 П Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі,
продажу іноземної валюти клієнтів 2911 П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для клієнтів 2912 2913 2914 П Кредиторська заборгованість за компенсаційними
сертифікатами 2915 П Кредиторська заборгованість за операціями з
грошово-речовими лотереями 2916 П Кредиторська заборгованість за індексацією грошових
заощаджень 2917 П Кредиторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР 2918 П Кредиторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР 2919 П Інша кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку 292 Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку 2920 П Транзитний рахунок за операціями, здійсненими
платіжними картками через банкомат 2921 П Транзитний рахунок за прийняті платежі від населення 2922 2923 2924 П Транзитний чековий рахунок 2925 2926 П Транзитний рахунок за операціями з платіжною карткою
"Електронний гаманець" 2927 П Транзитний рахунок за операціями з платіжною карткою
"Електронний чек" 2928 2929 П Транзитний рахунок за іншими операціями з клієнтами 293 294 295 296 297 298 Сумнівна дебіторська заборгованість банку за операціями з
клієнтами банку 2980 А Сумнівна дебіторська заборгованість банку за
операціями з клієнтами банку 299 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською
заборгованістю за операціями з клієнтами банку 2990 П (контр-активний рахунок) Резерви на можливі втрати за
сумнівною дебіторською заборгованістю за операціями з клієнтами
банку 2991 2992
3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання 30 Місце для ринкових цінних паперів 31 Цінні папери в портфелі банку на продаж 310 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на продаж 3100 3101 3102 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на продаж, які випущені банками 3103 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими
(небанківськими) установами 3104 3105 А Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на продаж 3106 3107 3108 А Нараховані доходи за акціями та іншими вкладеннями з
нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж 3109 311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж 3110 А Боргові цінні папери Центрального Уряду в портфелі
банку на продаж 3111 А Боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади
в портфелі банку на продаж 3112 А Боргові цінні папери, випущені банками в портфелі
банку на продаж 3113 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами в портфелі банку на продаж 3114 3115 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами в портфелі банку на продаж 3116 П (контр-активний рахунок) Неамортизований дисконт за
борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж 3117 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами у
портфелі банку на продаж 3118 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в
портфелі банку на продаж 3119 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами в портфелі банку на продаж 312 Власні цінні папери банку в портфелі на продаж 3120 А Власні акції банку в портфелі на продаж, викуплені в
акціонерів 3121 А Викуплені власні боргові цінні папери банку в портфелі
на продаж 313 314 315 316 317 318 319 Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі банку на
продаж 3190 П (контр-активний рахунок) Резерв під знецінення цінних
паперів в портфелі банку на продаж 32 Цінні папери в портфелі банку на інвестиції 320 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на інвестиції 3200 3201 3202 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені банками в портфелі банку на інвестиції 3203 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені фінансовими (небанківськими) установами в портфелі банку
на інвестиції 3204 3205 А Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на інвестиції 3206 3207 3208 А Нараховані доходи за акціями та іншими вкладеннями з
нефіксованим прибутком в портфелі банку на інвестиції 3209 321 Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції 3210 А Боргові цінні папери Центрального Уряду в портфелі
банку на інвестиції 3211 А Боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади
в портфелі банку на інвестиції 3212 А Боргові цінні папери, випущені банками в портфелі
банку на інвестиції 3213 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами в портфелі банку на інвестиції 3214 3215 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами в портфелі банку на інвестиції 3216 П (контр-активний рахунок) Неамортизований дисконт за
борговими цінними паперами у портфелі банку на інвестиції 3217 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами у
портфелі банку на інвестиції 3218 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в
портфелі банку на інвестиції 3219 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами в портфелі банку на інвестиції 322 323 324 325 326 327 328 329 Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі банку на
інвестиції 3290 П (контр-активний рахунок) Резерв під знецінення цінних
паперів в портфелі банку на інвестиції 33 Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу 330 Цінні папери власного боргу, емітовані банком 3300 П Прості векселі, емітовані банком 3301 П Депозитні сертифікати, емітовані банком 3302 3303 3304 3305 П Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком 3306 А (контр-пасивний рахунок) Неамортизований дисконт за
цінними паперами власного боргу, емітованими банком 3307 П Неамортизована премія за борговими цінними паперами
власного боргу, емітованими банком 3308 П Нараховані витрати за цінними паперами власного боргу,
емітованими банком 3309 34 Товарно-матеріальні цінності 340 Господарські матеріали 3400 А Господарські матеріали на складі 3401 3402 А Господарські матеріали у підзвітних осіб та в
переробці 3403 3404 3405 3406 3407 3408 АП Результати переоцінки вартості господарських
матеріалів 3409 341 Малоцінні та швидкозношувані предмети 3410 А Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі 3411 А Малоцінні та швидкозношувані предмети в експлуатації 3412 3413 3414 3415 3416 3417 3418 АП Результати переоцінки вартості малоцінних та
швидкозношуваних предметів 3419 П (контр-активний рахунок) Зношення малоцінних та
швидкозношуваних предметів 35 Інші активи банку 350 Витрати майбутніх періодів 3500 А Витрати майбутніх періодів 351 Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю
банку 3510 А Дебіторська заборгованість з придбання господарських
матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів 3511 А Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних
активів та основних засобів 3512 3513 3514 3515 3516 3517 3518 3519 А Інша дебіторська заборгованість за господарською
діяльністю банку 352 Розрахунки з бюджетом та обов'язковими платежами 3520 А Дебіторська заборгованість за податками та
обов'язковими платежами 3521 А Відстрочений податок на прибуток 353 Розрахунки з акціонерами 3530 А Несплачений статутний фонд 354 Дебіторська заборгованість за операціями банку з
фінансовими інструментами та за послуги 3540 А Дебіторська заборгованість з придбання іноземної
валюти та банківських металів 3541 А Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для банку 3542 А Дебіторська заборгованість за компенсаційними
сертифікатами 3543 3544 3545 3546 3547 3548 А Дебіторська заборгованість за послуги, які надані
банком 3549 Місце для дебіторської заборгованості за іншими
фінансовими інструментами 355 Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками
банку 3550 А Аванси працівникам банку на витрати з відрядження 3551 А Аванси працівникам банку на господарські витрати 3552 А Нестачі та інші нарахування на працівників банку 3553 А Кредити, які надані працівникам банку 3554 3555 3556 3557 3558 3559 А Інша дебіторська заборгованість працівників банку 356 357 Інші нараховані доходи 3570 А Інші нараховані доходи 3571 А Прострочені інші нараховані доходи 358 Сумнівна дебіторська заборгованість банку 3580 А Сумнівна дебіторська заборгованість банку 359 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською
заборгованістю банку 3590 П (контр-активний рахунок) Резерви на можливі втрати за
сумнівною дебіторською заборгованістю банку 36 Інші пасиви банку 360 Доходи майбутніх періодів 3600 П Доходи майбутніх періодів 361 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю
банку 3610 П Кредиторська заборгованість за придбання господарських
матеріалів та малоцінних та швидкозношуваних предметів 3611 П Кредиторська заборгованість за придбання
нематеріальних активів та основних засобів 3612 3613 3614 3615 П Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом 3616 3617 3618 3619 П Інша кредиторська заборгованість за господарською
діяльністю банку 362 Розрахунки з бюджетом та обов'язковими платежами 3620 П Кредиторська заборгованість за податками та
обов'язковими платежами 3621 П Відстрочений податок на прибуток 363 Розрахунки з акціонерами 3630 П Внески за незареєстрованим статутним фондом 3631 П Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за
дивідендами 364 Кредиторська заборгованість за операціями банку з
фінансовими інструментами та за послуги 3640 П Кредиторська заборгованість за придбання іноземної
валюти та банківських металів 3641 П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для банку 3642 3643 3644 3645 3646 3647 3648 П Кредиторська заборгованість за послуги, які отримані
банком 3649 Місце для кредиторської заборгованості за іншими
фінансовими інструментами 365 Кредиторська заборгованість за розрахунками з
працівниками банку 3650 П Заборгованість працівникам банку на відрядження 3651 П Заборгованість працівникам банку на господарські
витрати 3652 П Нарахування працівникам банку за заробітною платою 3653 П Утримання з працівників банку на користь третіх осіб 3654 3655 3656 3657 3658 3659 П Інші нарахування працівникам банку 366 Субординований борг банку 3660 П Субординований борг банку 3661 3662 3663 3664 3665 3666 3667 3668 П Нараховані проценти за субординованим боргом 367 Інші накопичені видатки 3670 П Інші накопичені видатки 368 369 Банківські резерви на покриття ризиків та витрат 3690 П Резерви за операціями за позабалансовими рахунками 3691 П Резерви на оплату відпускних та інших соціальних
зобов'язань 3692 3693 3694 3695 3696 3697 3698 3699 П Резерви на покриття інших ризиків та витрат 37 Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні
рахунки 370 Клірингові рахунки 3700 АП Клірингові рахунки за розрахунками за операціями з
цінними паперами 371 Суми до з'ясування 3710 А Дебетові суми до з'ясування 3711 П Кредитові суми до з'ясування 372 Транзитні рахунки 3720 АП Транзитний рахунок за операціями з готівкою 3721 3722 3723 3724 3725 3726 3727 3728 3729 АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками 38 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів 380 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів 3800 АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів 3801 АП Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та
банківських металів 3802 АП Нереалізований результат з переоцінки іноземної
валюти 381 Балансуючий рахунок за результатами переоцінки
позабалансової позиції 3810 АП Балансуючий рахунок за результатами переоцінки
позабалансової позиції щодо іноземної валюти та банківських
металів 39 Розрахунки між філіями та іншими установами свого банку 390 Розрахунки між філіями та іншими установами свого банку,
які розташовані в Україні 3900 А Рахунки, які відкриті в установах банку, що
розташовані в Україні 3901 П Рахунки, які відкриті для установ банку, які
розташовані в Україні 3902 А Розрахунки за кредитними ресурсами, наданими установам
банку, які розташовані в Україні 3903 П Розрахунки за кредитними ресурсами, отриманими від
установ банку, які розташовані в Україні 3904 3905 3906 3907 3908 3909 АП Транзитні рахунки для сум, що не були підтверджені
установами, розташованими в Україні
4 Довгострокові вкладення, основні засоби та нематеріальні
активи 40 Місце для акцій 41 Вкладення в асоційовані компанії 410 Вкладення в асоційовані компанії 4100 4101 4102 А Вкладення в асоційовані банки 4103 А Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські)
установи 4104 4105 4106 4107 4108 4109 А Вкладення в інші асоційовані компанії 42 Вкладення в дочірні установи 420 Вкладення в дочірні компанії 4200 4201 4202 А Вкладення в дочірні банки 4203 А Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) установи 4204 4205 4206 4207 4208 4209 А Вкладення в інші дочірні компанії 43 Нематеріальні активи 430 Нематеріальні активи 4300 А Програмне забезпечення 4301 4302 4303 4304 4305 4306 4307 А Інші нематеріальні активи 4308 4309 П (контр-активний рахунок) Зношення нематеріальних
активів 431 Капітальні вкладення в нематеріальні активи 4310 А Капітальні вкладення за невведеними в експлуатацію
нематеріальними активами 44 Операційні основні засоби 440 Операційні власні основні засоби 4400 А Земля 4401 А Будівлі та споруди 4402 А Комп'ютерне обладнання та обчислювальна техніка 4403 А Транспортні засоби 4404 4405 4406 4407 А Інші операційні основні засоби 4408 4409 П (контр-активний рахунок) Зношення власних операційних
основних засобів 441 Операційні основні засоби, які здані в оренду з
оперативного лізингу 4410 А Операційні основні засоби, які здані в оренду з
оперативного лізингу 4411 4412 4413 4414 4415 4416 4417 4418 4419 П (контр-активний рахунок) Зношення операційних основних
засобів, які здані в оренду з оперативного лізингу 442 Операційні основні засоби, які отримані в фінансовий
лізинг 4420 А Операційні основні засоби, які отримані в фінансовий
лізинг 4421 4422 4423 4424 4425 4426 4427 4428 4429 П (контр-активний рахунок) Зношення операційних основних
засобів, які отримані в фінансовий лізинг 443 Капітальні вкладення в операційні основні засоби 4430 А Капітальні вкладення за незавершеним будівництвом і за
невведеними в експлуатацію операційними основними засобами 4431 А Операційне обладнання, що потребує монтажу 4432 А Незавершені капітальні вкладення за орендованими
операційними основними засобами 4433 4434 4435 4436 4437 4438 А Завершені капітальні вкладення за орендованими
операційними основними засобами 4439 П (контр-активний рахунок) Зношення завершених
капітальних вкладень за орендованими операційними основними
засобами 444 445 446 447 448 Результати індексації операційних основних засобів понад
ринкову ціну 4480 П Результати індексації операційних основних засобів
понад ринкову ціну 45 Неопераційні основні засоби 450 Неопераційні власні основні засоби 4500 А Неопераційні власні основні засоби 4501 4502 4503 4504 4505 4506 4507 4508 4509 П (контр-активний рахунок) Зношення власних
неопераційних основних засобів 451 Неопераційні основні засоби, які здані в оренду з
оперативного лізингу 4510 А Неопераційні основні засоби, які здані в оренду з
оперативного лізингу 4511 4512 4513 4514 4515 4516 4517 4518 4519 П (контр-активний рахунок) Зношення неопераційних
основних засобів, які здані в оренду з оперативного лізингу 452 Неопераційні основні засоби, які отримані в фінансовий
лізинг 4520 А Неопераційні основні засоби, які отримані в фінансовий
лізинг 4521 4522 4523 4524 4525 4526 4527 4528 4529 П (контр-активний рахунок) Зношення неопераційних
основних засобів, які отримані в фінансовий лізинг 453 Капітальні вкладення у неопераційні основні засоби 4530 А Капітальні вкладення за незавершеним будівництвом та
за невведеними в експлуатацію неопераційними основними засобами 4531 А Неопераційне обладнання, що потребує монтажу 4532 А Незавершені капітальні вкладення за орендованими
неопераційними основними засобами 4533 4534 4535 4536 4537 4538 А Завершені капітальні вкладення за орендованими
неопераційними основними засобами 4539 П (контр-активний рахунок) Зношення завершених
капітальних вкладень за орендованими неопераційними основними
засобами 454 455 456 457 458 Результати індексації неопераційних основних засобів
понад ринкову ціну 4580 П Результати індексації неопераційних основних засобів
понад ринкову ціну
5 Капітал банку 50 Статутний капітал та інші фонди банку 500 Зареєстрований статутний капітал банку 5000 П Сплачений зареєстрований статутний капітал банку 5001 П Несплачений зареєстрований статутний капітал банку 501 Емісійні різниці 5010 П Емісійні різниці 502 Фонди та загальні резерви банку 5020 П Фонди банку 5021 П Загальні резерви 503 Нерозподілені прибутки минулих років 5030 П Нерозподілені прибутки минулих років 5031 А Непокриті збитки минулих років 504 Очікуване затвердження результатів минулого року 5040 П Прибуток минулого року, що очікує затвердження 5041 А Збитки минулого року, що очікують затвердження 51 Результати індексації основних засобів 510 Результати індексації основних засобів до ринкової ціни 5100 АП Результати індексації операційних основних засобів до
ринкової ціни 5101 АП Результати індексації неопераційних основних засобів
до ринкової ціни 52 53 54 55 56 57 58 59 Результат поточного року 590 Результат поточного року 5900 АП Результат поточного року
6 Доходи 60 Процентні доходи 600 Процентні доходи за коштами, розміщеними в Національному
банку України 6000 Процентні доходи за коштами до запитання в НБУ 6001 6002 Процентні доходи за коштами, наданими Національному
банку України за операціями Репо 6003 Процентні доходи за короткостроковими депозитами в
Національному банку України 601 Процентні доходи за коштами, розміщеними в банківському
секторі 6010 Процентні доходи за коштами до запитання в банках 6011 Процентні доходи за депозитами та кредитами овернайт в
банках 6012 Процентні доходи за коштами, наданими банкам за
операціями Репо 6013 Процентні доходи за короткостроковими депозитами та
кредитами банкам 6014 Процентні доходи за довгостроковими депозитами та
кредитами банкам 6015 Процентні доходи за фінансовим лізингом, який наданий
іншим банкам 602 Процентні доходи за кредитами клієнтам 6020 Процентні доходи за рахунками за овердрафтом 6021 Процентні доходи за коштами, які надані за операціями
Репо 6022 Процентні доходи за рахунками за врахованими векселями 6023 Процентні доходи за рахунками за факторинговими
операціями 6024 Процентні доходи за кредитами за внутрішніми
торговельними операціями 6025 Процентні доходи за кредитами за експортно-імпортними
операціями 6026 Процентні доходи за іншими кредитами в поточну
діяльність 6027 Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність 603 Процентні доходи за цінними паперами 6030 Процентні доходи за казначейськими та іншими цінними
паперами, що рефінансуються Національним банком України 6031 Процентні доходи за цінними паперами в портфелі банку на
продаж 6032 Процентні доходи за цінними паперами в портфелі банку на
інвестиції 6033 6034 6035 6036 6037 6038 6039 АП Амортизація дисконту (премії) за борговими цінними
паперами 604 605 606 607 608 Процентні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку 6080 Процентні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку 609 Інші процентні доходи 6090 Процентні доходи за позабалансовими операціями 6091 6092 6093 6094 6095 6096 6097 6098 6099 Інші процентні доходи 61 Комісійні доходи 610 Комісійні доходи за операціями з банками 6100 Комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування
банків 6101 Комісійні доходи за кредитне обслуговування банків 6102 Комісійні доходи за довірче обслуговування банків 6103 Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для
банків 6104 Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для банків 6105 6106 6107 6108 Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками 6109 Інші комісійні доходи за операціями з банками 611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами 6110 Комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування
клієнтів 6111 Комісійні доходи за кредитне обслуговування клієнтів 6112 Комісійні доходи за довірче обслуговування клієнтів 6113 Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для
клієнтів 6114 Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для клієнтів 6115 6116 6117 6118 Комісійні доходи за позабалансовими операціями з
клієнтами 6119 Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами 612 613 614 615 616 617 618 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку 6180 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку 62 Прибуток від торговельних операцій 620 Прибуток від торговельних операцій 6200 Прибуток від торгівлі цінними паперами на продаж 6201 Прибуток від торгівлі іноземною валютою та банківськими
металами 6202 6203 6204 6205 6206 6207 6208 6209 Прибуток від торговельних операцій з іншими фінансовими
інструментами 63 Інші банківські операційні доходи 630 Дивідендний доход 6300 Дивідендний доход за акціями та іншими вкладеннями 631 632 633 634 635 636 637 638 Інші банківські операційні доходи за операціями з філіями
та іншими установами банку 6380 Інші банківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку 639 Інші банківські операційні доходи 6390 Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового
характеру 6391 Доходи за операціями з цінними паперами крім цінних
паперів на продаж 6392 Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями 6393 6394 6395 6396 6397 6398 6399 Інші банківські операційні доходи 64 Інші небанківські операційні доходи 640 Інші небанківські операційні доходи 6400 Доходи від продажу основних засобів 6401 Доходи від оперативної оренди 6402 Штрафи, пені, що отримані за господарськими операціями 6403 Доходи від неопераційних підрозділів 6404 6405 6406 6407 6408 Інші небанківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку 6409 Інші небанківські операційні доходи 65 66 67 Зменшення резервів 670 Зменшення резервів за заборгованістю 6700 Зменшення резерву під заборгованість інших банків 6701 Зменшення резерву під заборгованість за наданими
кредитами клієнтам 6702 Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на
продаж 6703 Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на
інвестиції 6704 Зменшення резерву під можливі збитки за дебіторською
заборгованістю банку 6705 6706 6707 6708 6709 Зменшення інших резервів 68 Непередбачені доходи 680 Непередбачені доходи 6800 Непередбачені доходи 6801
7 Витрати 70 Процентні витрати 700 Процентні витрати за коштами, одержаними від
Національного банку України 7000 Процентні витрати за коштами до запитання, одержаними
від Національного банку України 7001 7002 Процентні витрати за коштами, які одержані від
Національного банку України за операціями Репо 7003 Процентні витрати за короткостроковими кредитами, які
одержані від Національного банку України 7004 Процентні витрати за довгостроковими кредитами, які
одержані від Національного банку України 701 Процентні витрати за коштами, одержаними від інших банків 7010 Процентні витрати за коштами до запитання інших банків 7011 Процентні витрати за депозитами та кредитами овернайт
інших банків 7012 Процентні витрати за коштами, які отримані від інших
банків за операціями Репо 7013 Процентні витрати за короткостроковими депозитами та
кредитами інших банків 7014 Процентні витрати за довгостроковими депозитами та
кредитами інших банків 7015 Процентні витрати за фінансовим лізингом, який отриманий
від інших банків 702 Процентні витрати за коштами клієнтів банку 7020 Процентні витрати за коштами бюджету та державних
позабюджетних фондів України 7021 Процентні витрати за коштами до запитання клієнтів банку 7022 Процентні витрати за строковими коштами, які отримані
від клієнтів банку 703 Процентні витрати за цінними паперами власного боргу 7030 Процентні витрати за цінними паперами власного боргу,
які емітовані банком 7031 7032 7033 7034 7035 7036 7037 7038 7039 АП Амортизація дисконту (премії) за борговими цінними
паперами власного боргу, які емітовані банком 704 705 706 707 708 Процентні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку 7080 Процентні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку 709 Інші процентні витрати 7090 Процентні витрати за позабалансовими операціями 7091 7092 7093 7094 7095 Процентні витрати за фінансовим лізингом, який отриманий
від клієнтів 7096 Процентні витрати за субординованим боргом 7097 7098 7099 Інші процентні витрати 71 Комісійні витрати 710 Комісійні витрати за операціями з банками 7100 Комісійні витрати за розрахунково-касове обслуговування,
отримане від банків 7101 Комісійні витрати за кредитне обслуговування, отримане
від банків 7102 Комісійні витрати за довірче обслуговування, отримане
від банків 7103 Комісійні витрати за операціями з цінними паперами для
банків 7104 Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для банків 7105 7106 7107 7108 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з
банками 7109 Інші комісійні витрати за операціями з банками 711 Комісійні витрати за операціями з клієнтами 7110 Комісійні витрати за розрахунково-касове обслуговування
клієнтів 7111 Комісійні витрати за кредитне обслуговування клієнтів 7112 Комісійні витрати за довірче обслуговування клієнтів 7113 Комісійні витрати за операціями на ринку цінних паперів
для клієнтів 7114 Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для клієнтів 7115 7116 7117 7118 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з
клієнтами 7119 Інші комісійні витрати за операціями з клієнтами 712 Комісійні витрати за операціями з фінансовими
інструментами для потреб банку 7120 Комісійні витрати за операціями з цінними паперами для
потреб банку 7121 Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та на
ринку банківських металів для потреб банку 7122 7123 7124 7125 7126 7127 7128 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з
фінансовими інструментами для потреб банку 7129 Комісійні витрати за операціями з іншими фінансовими
інструментами для потреб банку 713 714 715 716 717 718 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку 7180 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку 72 Збитки від торговельних операцій 720 Збитки від торговельних операцій 7200 Збитки від торгівлі цінними паперами на продаж 7201 Збитки від торгівлі іноземною валютою та банківськими
металами 7202 7203 7204 7205 7206 7207 7208 7209 Збитки від торговельних операцій з іншими фінансовими
інструментами 73 Інші банківські операційні витрати 730 Інші банківські операційні витрати 7300 Витрати від отриманих консультаційних послуг фінансового
характеру 7301 Штрафи, пені, що сплачені за банківськими операціями 7302 7303 7304 7305 7306 7307 7308 7309 Інші банківські операційні витрати 74 Інші небанківські операційні витрати 740 Витрати на утримання персоналу 7400 Заробітна плата 7401 Премія 7402 Матеріальна допомога 7403 7404 7405 7406 7407 7408 7409 Нарахування на виплату персоналу 741 Сплата податків та інших обов'язкових платежів крім
податку на прибуток 7410 Сплата податків та інших обов'язкових платежів крім
податку на прибуток 742 Витрати на утримання та експлуатацію основних засобів та
нематеріальних активів 7420 Поточний ремонт 7421 Орендні платежі 7422 Витрати на комунальні послуги 7423 Утримання транспорту 7424 Амортизація 7425 Витрати на обслуговування комп'ютерних систем та
програмного забезпечення 743 Інші експлуатаційні витрати 7430 Витрати на телекомунікації 7431 Господарські витрати 7432 Витрати на охорону 744 745 Інші небанківські операційні витрати 7450 Витрати на аудит 7451 Витрати на підготовку кадрів 7452 Витрати на відрядження 7453 Витрати на спецодяг 7454 Представницькі витрати 7455 Витрати на маркетинг та рекламу 7456 Спонсорство та доброчинність 7457 Штрафи, пені, що сплачені за господарськими операціями 7458 7459 Інші небанківські операційні витрати 75 76 77 Відрахування в резерви 770 Відрахування в резерви 7700 Відрахування в резерв під заборгованість інших банків 7701 Відрахування в резерв під заборгованість за наданими
кредитами клієнтам 7702 Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на
продаж 7703 Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на
інвестиції 7704 Відрахування в резерв під можливі втрати за дебіторською
заборгованістю банку 7705 7706 7707 7708 7709 Відрахування в інші резерви 78 Непередбачені витрати 780 Непередбачені витрати 7800 Непередбачені витрати 79 Податок на прибуток 790 Податок на прибуток 7900 Податок на прибуток 7901 АП Відстрочений податок на прибуток
8 Управлінський облік
9 Позабалансові рахунки 90 Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій 900 Гарантії та поручительства, що надані банкам 9000 А Підтверджені акредитиви, що надані банкам 9001 А Акцепти, що надані банкам 9002 9003 9004 9005 9006 9007 9008 9009 А Інші види гарантій, поручительств, що надані банкам 901 Гарантії, отримані від банків 9010 П Гарантії, отримані від банків 902 Гарантії, надані клієнтам 9020 А Гарантії за позиками, що надані клієнтам 9021 9022 9023 9024 9025 9026 9027 9028 9029 А Інші гарантії, що надані клієнтам 903 Гарантії та поручительства, що отримані від клієнтів 9030 П Гарантії та поручительства, що отримані від клієнтів 904 905 906 907 908 909 Сумнівні гарантії та поручительства 9090 А Сумнівні гарантії, що надані банкам 9091 А Сумнівні гарантії, що надані клієнтам 91 Зобов'язання і вимоги за кредитами і депозитами 910 Зобов'язання з кредитування, які надані банкам 9100 А Зобов'язання з кредитування, які надані банкам 911 Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків 9110 П Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків 912 Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам 9120 А Непокриті акредитиви 9121 9122 9123 9124 9125 9126 9127 9128 9129 А Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам 913 Зобов'язання за депозитами, що отримані від клієнтів 9130 П Зобов'язання за депозитами, що отримані від клієнтів 92 Зобов'язання і вимоги за операціями з цінними паперами 920 Зобов'язання за цінними паперами до отримання 9200 А Зобов'язання за цінними паперами, які продані за
операціями Репо з поставкою 9201 А Зобов'язання за цінними паперами, які куплені на
первинному ринку 9202 9203 9204 9205 9206 9207 9208 9209 А Інші зобов'язання за цінними паперами до отримання 921 Зобов'язання за цінними паперами до постачання 9210 П Зобов'язання за цінними паперами, які куплені за
операціями Репо з поставкою 9211 П Зобов'язання за цінними паперами, які продані на
первинному ринку 9212 9213 9214 9215 9216 9217 9218 9219 П Інші зобов'язання за цінними паперами до постачання 93 Зобов'язання і вимоги за твердими угодами за операціями з
валютою та банківськими металами 930 Операції з валютою та банківськими металами за умовами
спот 9300 А Валюта та банківські метали, які куплені за умовами
спот 9301 П Валюта та банківські метали, які продані за умовами
спот 931 Операції з валютою та банківськими металами за умовами
форвард з метою хеджування 9310 А Валюта та банківські метали, які куплені за умовами
форвард з метою хеджування 9311 П Валюта та банківські метали, які продані за умовами
форвард з метою хеджування 932 Інші операції з валютою та банківськими металами за
умовами форвард 9320 А Валюта та банківські метали, які куплені за іншими
операціями за умовами форвард 9321 П Валюта та банківські метали, які продані за іншими
операціями за умовами форвард 933 934 935 936 937 938 Позабалансова позиція банку щодо іноземної валюти та
банківських металів 9380 АП Позабалансова позиція банку щодо іноземної валюти та
банківських металів 9381 АП Еквівалент позабалансової позиції банку щодо
іноземної валюти та банківських металів 9382 АП Нереалізований результат переоцінки позабалансової
позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів 939 Сумнівні зобов'язання за купленою валютою та банківськими
металами 9390 А Сумнівні зобов'язання за купленою валютою та
банківськими металами 94 Зобов'язання і вимоги за умовними угодами за операціями з
валютою та банківськими металами та за твердими і умовними угодами
за іншими фінансовими інструментами 940 941 Тверді операції з іншими фінансовими інструментами з
метою хеджування 9410 А Куплені тверді контракти хеджування за іншими
фінансовими інструментами 9411 П Продані тверді контракти хеджування за іншими
фінансовими інструментами 942 Інші тверді операції за іншими фінансовими інструментами 9420 А Куплені тверді контракти за іншими операціями, за
іншими фінансовими інструментами 9421 П Продані тверді контракти за іншими операціями, за
іншими фінансовими інструментами 943 Умовні операції з валютою, банківськими металами та
іншими фінансовими інструментами з метою хеджування 9430 А Куплені умовні контракти хеджування 9431 П Продані умовні контракти хеджування 944 Інші умовні операції з валютою, банківськими металами та
іншими фінансовими інструментами 9440 А Куплені умовні контракти за іншими операціями, за
іншими фінансовими інструментами 9441 П Продані умовні контракти за іншими операціями, за
іншими фінансовими інструментами 945 946 947 948 949 Сумнівні зобов'язання за іншими позабалансовими
фінансовими інструментами 9490 А Сумнівні зобов'язання за іншими позабалансовими
фінансовими інструментами 95 Інші зобов'язання і вимоги 950 Отримана застава 9500 А Застава, при якій предмет застави залишається у
заставника 9501 А Застава, при якій предмет застави передається банку 951 Надана застава 9510 П Надана застава 96 Списана кредиторська заборгованість та кошти до повернення 960 Несплачені в строк проценти за кредитами 9600 А Несплачені в строк проценти за кредитами банків 9601 А Несплачені в строк проценти за кредитами клієнтів 961 Борги, списані у збиток 9610 А Борги банків, які списані у збиток 9611 А Борги інших клієнтів, які списані у збиток 962 Кошти до повернення 9620 А Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться на рахунках
у Зовнішекономбанку Росії 97 Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів 970 Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у довірчому
управлінні 9700 А Цінні папери клієнтів у довірчому управлінні 9701 А Інші активи клієнтів у довірчому управлінні 9702 А Цінні папери на зберіганні 9703 А Інші активи на зберіганні 971 Документи з приватизації - житлові чеки 9710 А Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків 9711 А Житлові чеки в установах Ощадного банку України 9712 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації 9713 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим 9714 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетними фондами
приватизації адміністративно-територіальних одиниць 9715 А Розрахунки установ Ощадного банку України за житловими
чеками 9716 9717 А Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових
посередників 9718 Житлові чеки, акумульовані для розрахунків за придбані
об'єкти приватизації 972 Документи з приватизації - майнові сертифікати 9720 А Розрахунки з емісії приватизаційних майнових
сертифікатів 9721 А Майнові сертифікати в установах Ощадного банку України 9722 А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації 9723 А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим 9724 А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць 9725 А Розрахунки установ Ощадного банку України за майновими
сертифікатами 9726 А Бланки приватизаційних майнових сертифікатів 9727 А Приватизаційні майнові сертифікати, акумульовані на
рахунках фінансових посередників для приватизації майна 9728 Майнові сертифікати, акумульовані для розрахунків за
приватизоване житло 973 Документи з приватизації - земельні бони 9730 9731 А Земельні бони в установах Ощадного банку України 9732 9733 А Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим 9734 А Розрахунки земельними бонами з позабюджетним фондом
приватизації адміністративно-територіальних одиниць 9735 А Розрахунки установ Ощадного банку України за
земельними бонами 9736 9737 А Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових
посередників 974 Інші розрахунки 9740 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації за придбане майно 9741 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим за придбане майно 9742 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за
придбане майно 9743 А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації за приватизоване житло 9744 А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки
Крим за приватизоване житло 9745 А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
адміністративно-територіальних одиниць за приватизоване житло 975 Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати 9750 А Компенсація грошових заощаджень сертифікатами 9751 А Сума нарахованої компенсації грошових заощаджень в
установах Ощадного банку України 9752 А Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку 9753 А Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для
продажу на біржі 9754 А Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в установах
банків 9755 А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації 9756 А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним фондом приватизації Автономної Республіки Крим 9757 А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних
одиниць 976 Різні цінності і документи з приватизації в дорозі 9760 А Різні цінності і розрахункові документи за придбаними
об'єктами приватизації, надіслані 9761 А Бланки з приватизації в дорозі 98 Облік інших засобів, цінностей та документів 980 Документи за розрахунковими операціями 9800 А Розрахункові документи за факторинговими операціями 9801 А Розрахункові документи, що чекають акцепту до сплати 9802 А Покриті акредитиви до сплати 9803 А Розрахункові документи, не сплачені в строк 9804 А Розрахункові документи, не сплачені з вини банку 981 Інші цінності і документи 9810 А Нерозібрані посилки з цінностями 9811 А Отримані дозволи на випуск цінних паперів 9812 А Погашені цінності 9813 9814 9815 9816 9817 9818 9819 А Інші цінності і документи 982 Бланки цінних паперів та інші бланки 9820 А Бланки цінних паперів та інші бланки 983 Документи і цінності, надіслані та прийняті на інкасо 9830 А Документи і цінності, прийняті на інкасо 9831 А Документи і цінності, надіслані на інкасо 984 Операції за основними засобами 9840 А Орендовані основні засоби 985 Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової
участі 9850 А Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової
участі 986 987 988 989 Цінності в підзвіті та в дорозі 9890 А Цінні бланки в підзвіті 9891 А Цінні бланки в дорозі 9892 А Інші цінності в підзвіті 9893 А Інші цінності в дорозі 99 Контррахунки 990 Контррахунки для рахунків розділів 90-95 991 Контррахунки для рахунків розділів 96-98 992_______________________________ _______________________________ Примітка: За номером йде ознака синтетичного рахунку: А -
активний, П - пасивний, АП - активно-пасивний.
