НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Л И С Т
N 22017/146-929 від 28.02.95м.Київ
Республіканському банкуКриму
Обласним та по м.Києву і
Київській області
управлінням
Національного банку України
Комерційним банкам
Асоціації комерційних банків
ОПЕРУ Національного банку
України
Центральній розрахунковій
палаті
Про включення до Положення від 15.07.93 N 57 пункту 7
У зв'язку з переходом філій комерційних банків України на
роботу з єдиним кореспондентським рахунком за третьою моделлю до
Положення від 15.07.93 N 57 ( v0057500-93 ) "Про нову систему
міжбанківських розрахунків в Україні" до додатоку N 6 "Схема
бухгалтерських проводок, що використовується при веденні обліку
та контролю міжбанківських розрахунків в Україні" включається п.7
"Схема бухгалтерських операцій у разі переходу банків на роботу з
єдиним кореспондентським рахунком за третьою моделлю":
7. У день, що передує переходу, філія має закінчити роботу
таким чином, щоб залишок коштів на балансовому рахунку 160
дорівнював нулю. 7.1 У день переходу філія письмово підтверджує стан залишку
субкореспондентського рахунку регіональному управлінню
Національного банку України та вказує номер МФО та номер
субкореспондентського рахунку філії в головному банку. У регіональному управлінні Національного банку України
одночасно здійснюється бухгалтерська операція за переказом залишка
коштів на проміжний рахунок, наприклад: Дебет - 300166К09 - кореспондентський рахунок філії банку; Кредит - 000908К01 - проміжний рахунок на балансі
регіонального управління, що обслуговує філію (МФО егіонального
управління). 7.2 З проміжного рахунку залишок коштів перераховується на
субкореспондентський рахунок філії, наприклад: Дебет - 000908К01 (МФО регіонального управління); Кредит - 309890К05 - субкореспондентський рахунок філії,
що відкритий у головному банку (МФО головного комерційного банку).
Заступник Голови Правління В.М.Кравець
що відкритий у головному банку (МФО головного комерційного банку).
Заступник Голови Правління В.М.Кравець
