НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
І Н С Т Р У К Ц І Я
N 17201/53-719 від 11.02.94м.Київ
vd940211 vn17201/53-719 Республіканський банк КримуОбласним та по м.Києву і
Київській області управлінням
Національного банку України
Комерційним банкам Асоціації
комерційних банків
Про норматив обігу платіжних документів в Україні
( Із змінами, внесеними згідно з Листом НацбанкуN 12-214/827-4709 ( v4709500-96 ) від 20.08.96 )
Верховна Рада України прийняла постанови про упорядкування
обігу платіжних документів в Україні, у зв'язку з цим
Національний банк України зобов'язує установи банків в Україні
прийняти до виконання Постанову Верховної Ради України від
25.06.93 N 3324-12 "Про норматив обігу платіжних документів в
Україні" та п.5 Постанови Верховної Ради України від 23 грудня
1993 N 3789-12 "Про заходи щодо стабілізації
соціально-економічного становища в Україні" і керуватися таким: 1. Перерахування коштів здійснюється банком платника до банку
одержувача каналами електронного зв'язку через систему
розрахункових палат Національного банку України. 2. Банк платника приймає у разі наявності у клієнтів коштів
на перерахування платіжні документи (платіжні доручення, платіжні
вимоги-доручення, перерахування за акредитивами до банку
постачальника, платіжні вимоги на безспірне стягнення і
безакцептне списання коштів, інкасовані чеки) і здійснює
електронні міжбанківські розрахунки в день їх надходження, якщо
вони надійшли в операційний час і наступного дня, якщо вони
надійшли після операційного часу. Векселі підлягають оплаті з
настанням строку платежу. На усіх примірниках платіжних (розрахункових) документів банк
в обов'язковому порядку має проставляти дату надходження цих
документів. Якщо документи надійшли після закінчення "операційного
часу", на них, крім того, має стояти штамп "Вечірня". 3. Банк одержувача зобов'язаний зарахувати кошти на рахунки
клієнтів не пізніше наступного робочого дня після отримання
інформації від розрахункової палати. 4. Документи на безспірне стягнення і безакцептне списання,
за виконаними акредитивами, інкасовані чеки та векселі
відправляються банком-одержувачем коштів за цими документами до
банку платника в обов'язковому порядку спецзв'язком у день їх
надходження або наступного дня, якщо документи надійшли після
операційного часу, з включенням переліку документів у Реєстр Ф.1,
примірник якого з відміткою дати отримання документів
підприємством кур'єрської пошти (спецзв'язком) залишається в банку
відправника документів. Банк платника приймає ці документи від підприємства
кур'єрської пошти (спецзв'язку) на підставі примірника Реєстру Ф.5
з відміткою дати їх отримання. 5. Вважати перевищенням нормативного терміну проходження
платіжних (розрахункових) документів, які інкасуються між
установами банків за участю установ зв'язку згідно з "Правилами
прийому, обробки та доставки кореспонденції банківських установ
спецзв'язком Міністерства зв'язку України" вважати їх проходження
в межах України понад 7 робочих днів, в межах області - понад 3
робочі дні. Вважати перевищенням нормативного терміну проходження
електронних розрахункових документів у разі не здійснення банком
платника електронних міжбанківських розрахунків в день надходження
розрахункових документів, якщо вони надійшли в операційний час і
наступного дня, якщо вони надійшли після операційного часу.
( Абзац другий пункту 5 в редакції Листа Нацбанку
N 12-214/827-4709 ( v4709500-96 ) від 20.08.96 ) У разі наявності коштів на рахунку платника затримкою платежу
вважається також неприйняття банком платіжних документів від
клієнта на перерахування коштів. У разі, якщо банк платника відмовляється від прийняття до
виконання платіжних документів, маючи у наявності кошти на рахунку
платника, то в день їх отримання він зобов'язаний у письмовій
формі вказати мотиви, з яких ці документи не приймаються до
виконання за підписом керівника та відбитком печатки банку. У разі, якщо банк відмовляється прийняти до виконання
платіжні документи, платник має інформувати про це регіональне
управління Національного банку України та податкову інспекцію. 6. Національний банк України кваліфікуватиме відмову
будь-якого комерційного банку прийняти платіжні документи на
перерахування коштів, як порушення чинного законодавства України і
невиконання його нормативних актів з подальшим прийняттям мір
впливу до цього банку відповідно до ст. 48 Закону України "Про
банки і банківську діяльність" ( 872-12 ). 7. У разі перевищення нормативного терміну платежів з банку
відправника коштів здійснюється безакцептне списання пені за
кожний день затримки: - податковою інспекцією у розмірі 5 відсотків суми платежу із
зарахуванням у державний бюджет; - відправником коштів - у розмірі 2 відсотків суми платежу за
кожний день затримки із зарахуванням на його рахунок. 8. Безакцептне списання сум пені здійснюється платіжною
вимогою. У платіжних вимогах у розділі "підстава для оплати" має
бути вказано: "Пеня за ... днів перевищення нормативного терміну
платежу". 9. У разі безакцептного списання сум пені виконуються такі
бухгалтерські проводки: - якщо кліент та податкова інспекція обслуговуються в одній
установі банку:Д-т - рахунок 979 "штрафи, пені, неустойки оплачені"
банку платника
К-т - рахунки Державного бюджету і відправника коштів - якщо податкова інспекція обслуговується в іншій установі
банку:Д-т - рахунок 979 банку платника
К-т - рахунок Державного бюджету з відображенням на кореспондентських рахунках банків платника
та одержувача коштів. 10. Банк платника, якщо затримка платежу відбулася не з його
вини, з'ясовує установу, яка в цьому винна. За результатами
з'ясування банк платника має право на безакцептне списання
сплачених ним сум пені з тих установ, які винні у перевищенні
нормативного терміну проходження платіжних (розрахункових)
документів та платежів: підприємств Міністерства зв'язку України
(кур'єрської пошти, спецзв'язку) або банку одержувача. 11. У разі відсутності коштів на кореспондентських рахунках
комерційних банків чи на рахунках підприємств Міністерства зв'язку
України (кур'єрської пошти, спецзв'язку) платіжні вимоги на
безакцептне списання цієї пені приймаються обов'язково і
враховуються на окремому позабалансовому рахунку N 9929
"Розрахункові документи не оплачені в строк" і оплата їх повинна
здійснюватися банками при надходженні коштів у примусовому порядку
і календарній черговості надходження документів на цей рахунок. Позабалансовий рахунок N 9929 до кореспондентського рахунку
комерційного банку відкривається в регіональному управлінні
Національного банку України, в якому відкритий кореспондентський
рахунок цього комерційного банку. 12. Відповідальність за достовірність документів на
безакцептне списання пені за перевищення нормативного терміну
проходження платежів несуть учасники платіжних операцій. Спори між
учасниками платіжних операцій вирішуються в судовому порядку.* *
* З виходом цього положення лист Національного банку України
від 01.12.93 N 22001/277 втрачає силу.
Перший заступник
Голови Правління В.С.Стельмах
