НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

                             Л И С Т

 N 222 від 29.12.94
м.Київ

                                    Республіканському банку Криму,
                               Обласним та по м.Києву і
                               Київській області управлінням
                               Національного банку України
                               Комерційним банкам
                               Асоціації комерційних банків
                               ОПЕРУ  Національного  банку
                               України

      ( Лист втратив чинність на підставі Постанови Нацбанку
   N 204 ( v0204500-96 ) від 02.08.96 )

         Про здійснення контролю за обов'язковим поданням
   клієнтами платіжних доручень на внески до бюджету
  сум податків і внесків до державних цільових фондів
     при видачі коштів на виплату заробітної плати
 

     Президент України видав  Указ  від  17.11.94 р. N 677/94 "Про
посилення контролю за надходженням податків та інших  обов'язкових
платежів  до  Державного  бюджету  України  і внесків до державних
цільових фондів".     Національний банк   України   зобов'язує  установи  банків  в
Україні прийняти Указ Президента України до виконання і керуватись
таким.    Здійснювати контроль  за   обов'язковим   поданням   клієнтами
платіжних  доручень на внески до бюджету сум податків і внесків до
державних цільових фондів при видачі коштів на виплату  заробітної
плати.     Дотримуватись черговості платежів згідно ст.16 Закону України
"Про  внесення  змін,  доповнень  і уточнень до Державного бюджету
України  на  1994  рік"  (  272/94-ВР  ),  порядок виконання якого
викладений  у  спільних  листах  Національного  банку  України  та
Міністерства    фінансів   України   від   16.12.94   р.   N   217
(   v0217500-94   )   та  N  02-09/131,  від  28.12.94  р.  N  220
( v0220500-94 ) та 09-11/61.     Своєчасно виконувати свої зобов'язання перед клієнтами згідно
умов,  передбачених договорами на проведення касово-розрахункового
обслуговування,  особливо за  виконанням  платежів  до  Державного
бюджету та внесків до державних цільових фондів.     Звертаємо ще раз увагу керівників установ банків України,  що
у  разі  несвоєчасного  або  неповного  перерахування комерційними
банками  податків,  інших  обов'язкових  платежів  і  внесків   до
державних  цільових  фондів  та  розпоряджень державних податкових
інспекцій про безспірне стягнення не внесених у строк платежів  та
сум  фінансових  санкцій  по  них при наявності коштів на рахунках
клієнтів,  до установ банків України будуть застосовані санкції  у
вигляді  позбавлення права на здійснення розрахункових операцій та
підвищення норм обов'язкових резервів у відповідності до статті 48
Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 872-12 ).     Нагадуємо, що здійснення контролю за дотриманням  податкового
законодавства, правильністю обчислення, повнотою сплати до бюджету
податків,  та внесків до державних  цільових  фондів  покладається
згідно  Закону  України  "Про державну податкову службу в Україні"
від 24 грудня 1993 року N 3316-12 на державні податкові інспекції.     На підставі  п.2  ст.12  Закону України "Про внесення змін та
доповнень до Закону Української РСР  "Про  систему  оподаткування"
від   02.02.94 р.  N 3904-12: "Банки  та  інші  кредитні  установи
виконують  доручення  платників  податків  та  інших  обов'язкових
платежів  до  бюджетів  і державних цільових фондів у встановлений
законодавчими актами України термін".

 Перший Заступник
 Голови Правління                            О.О.Веселовський