НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

                             Л И С Т

 N 19040/527 від 6.07.92
м.Київ

                                    Кримському республіканському,
                               обласним   та  по м.Києву   і
                               області           управлінням
                               Національного  банку  України
                               Комерційним банкам
                               Кабінету Міністрів України
                               Міністерствам і відомствам
                               (за списком)
 

         ( Лист скасовано на підставі Постанови Нацбанку
      N 356 ( z0533-99 ) від 20.07.99 )

       Про порядок переказу за кордон доходів, прибутків та
     інших коштів, одержаних іноземними інвесторами
 

        ( Із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку
     N 121 ( v0121500-96 ) від 27.05.96 )

            ( Додатково див. Лист Нацбанку
         N 13-111/1151 ( v1151500-96 ) від 25.07.96 )

   ( Документ втратив чинність в частині в частині порядку
відкриття  і  закриття  рахунків  та  їх   загального
призначення  на   підставі  Постанови  Нацбанку N 121
( v0121500-96 ) від 27.05.96 )
 

     Верховна Рада  України  13  березня  1992 року прийняла Закон
"Про іноземні інвестиції" ( 2198-12 ), введений в дію з 31 березня
1992 року.     Відповідно до  Закону  іноземним  інвесторам   після   сплати
податків та  обов'язкових зборів гарантується безперешкодний і без
затримки переказ за кордон їх доходів, прибутків та інших коштів в
іноземній валюті,  одержаних  на  законній  підставі  у  зв'язку з
інвестиціями.     При цьому  переказ  за  кордон частини прибутку,  що належить
іноземному інвестору,  повинен  забезпечуватися  за  рахунок  його
власної валютної виручки від такої діяльності,  а також за рахунок
інших дозволених законодавством джерел одержання іноземної валюти.     При переказі   (вивезені)  за  кордон  частини  прибутку,  що
належить іноземному інвестору в результаті діяльності підприємств
з іноземними  інвестиціями,  сплачується  податок  за  ставкою  15
відсотків від суми, що переказується або вивозиться.     Іноземний інвестор  може  відкривати  в  уповноважених банках
рахунки як в іноземній валюті, так і у валюті, діючій на території
України. Кожен   іноземний  інвестор  може  мати  один  рахунок  в
іноземній валюті і один рахунок у валюті України.     На поточний  рахунок,  відкритий в іноземній валюті,  (умовно
поіменований -  типу  "А")   зараховуються   валютні   кошти   для
інвестицій в  економіку  України,  а  також  дивіденди в іноземній
валюті, одержані від інвестицій на території України.     Іноземна валюта  з  цього рахунку може вільно переказуватися
за кордон,  або продаватися  уповноваженому  банку  з  додержанням
вимог законодавства.     При вивезенні  за  кордон  іноземної  валюти,  одержаної  від
інвестицій на   території  України  в  формі  готівки,  іноземному
інвестору необхідно  одержати  дозвіл  уповноваженого  банку,   де
відкритий валютний   рахунок   інвестора,  незалежно  від  розміру
валютних коштів.     Іноземна валюта  з  вказаного рахунку може реінвестуватися на
території України без обмежень.     Для відкриття  поточного рахунку в іноземній валюті іноземний
інвестор повинен надати уповноваженому банку такі документи:     а) заяву   на   відкриття   рахунку,  завірену  в  посольстві
(консульстві) України за кордоном чи  в  посольстві  (консульстві)
відповідної іноземної держави в Україні;     б) нотаріально завірену копію установчого документу;     в) картку    із   зразками   підписів   осіб,   уповноважених
розпоряджатися рахунком;     г) виписку   із  торгового  реєстру  країни  перебування  про
реєстрацію фірми, як юридичної особи;     д) копію    свідоцтва    про    реєстрацію   в   Міністерстві
зовнішньо-економічної діяльності і торгівлі України;     є) копію   інвестиційного   свідоцтва  Міністерства  фінансів
України:     Рахунки, як   правило,   відкриваються  і  ведуться  в  одній
іноземній валюті.     У випадку,  коли іноземним інвестором виступає фізична особа,
в банк для відкриття рахунку  надаються  вказані  вище  документи,
крім вказаних  в  п.  б)  і  г),  а також підтвердження іноземного
банку, про відкритий в ньому рахунок фізичної особи інвестора.     Валюта, що  діє  в  Україні,  одержана іноземним інвестором у
вигляді частини доходів, прибутків та інших коштів від  діяльності
спільних підприємств,   а  також  підприємств  із  100%  іноземною
участю, зараховується на поточні рахунки і  вклади  типу  "Л".  На
вказаний рахунок  надходять  також  дивіденди  по цінних паперах у
валюті, що  діє  на  території  України,  а  також  кошти  від  їх
реалізації нерезидентом в Україні.     Кошти з рахунку типу "Л" по  розпорядженню  власників  можуть
використовуватись:     - для  здійснення  любих  платежів  на   території   України,
включаючи витрати на цілі приватизації (ст. 41 Закону);     - для купівлі іноземної валюти в  уповноважених  банках  і  в
Національному банку  України  (по  курсу,  встановленому банком) і
переказу її за кордон з додержанням законодавства;     - для  купівлі  товарно-матеріальних цінностей і їх вивозу за
кордон  з  додержанням  вимог  ст.   29   Закону   "Про   іноземні
інвестиції".     Рахунки типу   "Л"   відкриваються   уповноваженими  банками,
незалежно від розміру надходжень, при наданні іноземним інвестором
таких документів:     а) заяви  про  відкриття  рахунку  з  вказівкою  його   виду,
передбачаємих джерел  надходження  валюти,  що  діє  на  території
України, і можливих направлень її використання. Заява повинна бути
завірена в  посольстві  (консульстві)  України  за кордоном,  чи в
посольстві (консульстві) відповідної іноземної держави в Україні;     б) нотаріально завіреної копії статуту;     в) картки   із   зразками   підписів   осіб,    уповноважених
розпоряджатися рахунком;     г) виписки  із  торгового  реєстру  країни  перебування   про
реєстрацію фірми як юридичної особи;     д) копію  свідоцтва  про  реєстрацію  фірми   в  Міністерстві
зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України;     є) копія інвестиційного повідомлення (свідоцтва) Міністерства
фінансів України:     Іноземними учасниками  спільних  підприємств  і   акціонерних
товариств при   зарахуванні   дивідендів   надаються   також  (для
підтвердження належної їм частини):     - копія   завіреного   аудитором   річного  звіту  і  рахунку
прибутків і збитків;     - рішення  зборів  вищого  органу  спільного  підприємства чи
підприємства із 100%  іноземною участю про розподіл і  перерахунок
дивідендів учасникам спільних підприємств і акціонерам.     В разі  надходження  коштів  від  продажі   цінних   паперів,
емітованих в  Україні,  необхідна справка органів Мінфіну України,
яка підтверджує факт продажі нерезидентом цінних паперів у валюті,
що діє на території України (акцій, облігацій) і їх вартість.     Якщо рахунок типу "Л" відкриває іноземний інвестор -  фізична
особа, в банк надаються всі вказані вище документи,  крім тих,  що
передбачені в п.б)  і  г),  а  також  лист  іноземного  банку  про
відкритий в ньому рахунок фізичної особи.     Платежі по рахунках типу "Л" здійснюються  в  межах  залишків
коштів на рахунку.     Уповноважені банки зобов'язані надавати в  Національний  банк
України звітність про відкриті нерезидентами рахунки у валюті,  що
діє на території України  та  іноземній  валюті.  Форму  і  строки
звітності визначає Національний банк України.
 

 Заступник Голови                                        О.М.Шаров