ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
Р І Ш Е Н Н Я
N 37 від 17.10.97
м.Київ
vd971017 vn37
( Рішення скасовано на підставі Рішення Державної комісіїз цінних паперів та фондового ринку
N 302 ( z0658-03 ) від 30.07.2003 )
N 302 ( z0658-03 ) від 30.07.2003 )
Протокол засідання Комісіївід 17 жовтня 1997 р. N 22
Про затвердження Правил проведення перевірок та ревізій емітентів, осіб, що здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів, фондових бірж та саморегулівних організацій на дотримання вимог законодавства про цінніпапери
( Рішення втратило чинність в частині організації та проведення
перевірок осіб, що здійснюють професійну діяльність на ринку
цінних паперів, та фондових бірж згідно з Рішенням Державної
комісії з цінних паперів та фондового ринку N 162 ( za358-03 )
від 17.04.2003 )
З метою забезпечення організації проведення перевірок та
ревізій емітентів, осіб, що здійснюють професійну діяльність на
ринку цінних паперів, фондових бірж та саморегулівних організацій
на дотримання вимог законодавства про цінні папери, встановлення
єдиного порядку здійснення цієї діяльності, Державна комісія з
цінних паперів та фондового ринку П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити Правила проведення перевірок та ревізій
емітентів, осіб, що здійснюють професійну діяльність на ринку
цінних паперів, фондових бірж та саморегулівних організацій на
дотримання вимог законодавства про цінні папери (додається). 2. Контрольно-правовому управлінню (М.Бурмака) надавати
роз'яснення працівникам Державної комісії з цінних паперів та
фондового ринку та її територіальних органів з питань застосування
цих Правил. 3. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Члена
Комісії Ромашко О.Ю.
Голова Комісії О.Мозговий
Затвердженорішенням Державної комісії з
цінних паперів та фондового
ринку від 17 жовтня 1997 р.
N 37
Правила
проведення перевірок та ревізій емітентів, осіб, що
здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів,
фондових бірж та саморегулівних організацій на дотриманнявимог законодавства про цінні папери
1. Загальні положення
1.1. Ці Правила визначають порядок проведення перевірок та
ревізій фінансово-господарської діяльності (далі - перевірок)
емітентів, осіб, що здійснюють професійну діяльність на ринку
цінних паперів, фондових бірж та саморегулівних організацій (далі-
учасників фондового ринку) на дотримання вимог законодавства про
цінні папери працівниками центрального апарату Державної комісії з
цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісії) та її
територіальних органів відповідно до Закону України "Про державне
регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ) та інших
нормативно-правових актів. 1.2. Перевірки проводяться з метою контролю за діяльністю
емітентів щодо виконання ними умов випуску цінних паперів,
з'ясування того, чи дотримуються учасники фондового ринку вимог
законодавства, що регулює їх діяльність, встановлення
відповідності діяльності професійних учасників фондового ринку
умовам виданих дозволів (ліцензій) та для забезпечення захисту
інвесторів на фондовому ринку. Конкретні завдання перевірки визначаються у кожному окремому
випадку. 1.3. Проведення перевірок на дотримання учасниками фондового
ринку вимог законодавства про цінні папери здійснюється згідно з
цими Правилами та іншими нормативними актами Комісії. Під час проведення перевірок встановлюється відповідність
діяльності учасника фондового ринку тим нормам законодавства, які
чинні на момент здійснення цієї діяльності. 1.4. Працівники Комісії та її територіальних органів в межах
повноважень мають право проводити перевірку дотримання учасником
фондового ринку вимог законодавства про цінні папери, вживаючи для
цього всі передбачені законодавством заходи. 1.5. До перевірок можуть залучатися за погодженням із
відповідними центральними та місцевими органами державної
виконавчої влади, органами місцевої влади та самоврядування,
підприємствами і об'єднаннями їх спеціалісти, депутати місцевих
рад (за їх згодою) (далі-спеціалісти інших органів). Залучення до перевірок таких фахівців погоджується з Головою
Комісії або Членом Комісії, який згідно з розподілом обов'язків
відповідає за контрольно-ревізійну роботу. 1.6. Перевірка не повинна призводити до призупинення
діяльності учасника фондового ринку, який перевіряється, крім
випадків, передбачених чинним законодавством. 1.7. Перевірки дотримання вимог законодавства про цінні
папери здійснюються однаково ретельно незалежно від учасника
фондового ринку для всебічної, повної та об'єктивної оцінки їх
діяльності. Не допускається будь-яка упередженість або прихильність по
відношенню до учасника фондового ринку, який перевіряється. 1.8. У разі виявлення порушень або недоліків у діяльності
учасника фондового ринку, перевіряючий зобов'язаний встановити їх
причини та наслідки і, по можливості, з'ясувати, хто несе
відповідальність за них.
2. Види перевірок та підстави для їх проведення
2.1. Комісія та її територіальні органи проводять планові та
позапланові перевірки. 2.2. Планова перевірка - це перевірка із заздалегідь
встановленими терміном та періодичністю, яка проводиться по всім
напрямкам або окремим питанням за весь або певний період
діяльності з метою підтвердити відповідність діяльності учасника
фондового ринку вимогам чинного законодавства. Про проведення
планової перевірки учасник фондового ринку може бути попередньо
повідомленим. 2.3. Планові перевірки здійснюються згідно з
планами-графіками, які затверджуються Головою Комісії за поданням
Контрольно-правового управління та погодженням із Членом Комісії,
який згідно з розподілом обов'язків відповідає за
контрольно-ревізійну роботу, з урахуванням пропозицій
територіальних органів, управлінь та самостійних відділів Комісії,
з метою забезпечення систематичного контролю за діяльністю
учасників фондового ринку. 2.4. Позапланова перевірка - це перевірка без заздалегідь
встановлених терміну та періодичності, яка проводиться в міру
необхідності по всім напрямкам або окремим питанням за весь або
певний період діяльності учасника фондового ринку. 2.5. Позапланові перевірки можуть проводитися з наступних
причин: - у разі звернень народних депутатів України, доручень
Президента України та Уряду; - у разі наявності скарг на діяльність учасника фондового
ринку; - за результатами аналізу наданої учасником фондового ринку
відповідно до чинного законодавства періодичної звітності або
іншої інформації, якщо є підстави сумніватися у їх достовірності; - за результатами розгляду поданих документів для реєстрації
випуску цінних паперів та інформації про їх випуск, отримання
дозволу (ліцензії) на здійснення професійної діяльності на
фондовому ринку, якщо є підстави сумніватися у їх достовірності; - за зверненням прокуратури, органів внутрішніх справ
України, Служби безпеки України та інших державних органів, які в
межах повноважень відповідно до чинного законодавства здійснюють
контроль за діяльністю учасників фондового ринку; - у разі винесення уповноваженою особою Комісії постанови про
повернення справи про правопорушення на ринку цінних паперів на
додаткову перевірку; - на письмове звернення саморегулівної організації; - з метою контролю за виконанням рішень та розпоряджень
Комісії; - з інших причин, які вказують на наявність порушень у
діяльності учасника фондового ринку.
3. Підготовка до проведення перевірок
3.1. Для проведення перевірки створюється
контрольно-ревізійна група. Мінімальна кількість членів
контрольно-ревізійної групи має становити 2 особи. 3.2. Склад контрольно-ревізійної групи у центральному апараті
Комісії визначається Головою Комісії за поданням начальника
Контрольно-правового управління та погодженням із Членом Комісії,
який згідно з розподілом обов'язків відповідає за
контрольно-ревізійну роботу. Якщо до складу контрольно-ревізійної
групи входять працівники кількох управлінь та самостійних відділів
Комісії, склад такої групи затверджується у встановленому порядку
наказом Голови Комісії за погодженням із начальниками відповідних
управлінь та самостійних відділів. 3.3. Склад контрольно-ревізійної групи у територіальному
управлінні Комісії визначається начальником територіального
управління. 3.4. Із складу контрольно-ревізійної групи призначається її
керівник. Керівник контрольно-ревізійної групи: - самостійно приймає необхідні рішення щодо організації та
послідовності проведення перевірки; - складає план перевірки, розподіляє обов'язки щодо
проведення перевірки між членами контрольно-ревізійної групи та
встановлює терміни виконання завдань; - несе відповідальність за своєчасне та у повному обсязі
проведення перевірки, складення Акта перевірки та, у разі
необхідності, підготовку пропозицій за наслідками перевірки. 3.5. Голова Комісії, члени Комісії та начальники
територіальних управлінь Комісії мають право проводити перевірки
без письмового доручення за службовим посвідченням. Працівники Комісії мають право проводити перевірки на
підставі службового посвідчення та письмового доручення
встановленої форми (додаток N 1), які надаються працівникам
центрального апарату Комісії Головою або членами Комісії,
працівникам територіального управління Комісії - начальником
територіального управління Комісії. Працівники центрального
апарату Комісії та працівники територіальних управлінь Комісії за
письмовими дорученнями, Голова Комісії, члени Комісії, начальники
територіальних управлінь Комісії є уповноваженими особами Комісії
відповідно до чинного законодавства. 3.6. Голова Комісії, член Комісії, начальник територіального
управління Комісії, працівник Комісії або спеціаліст іншого органу
не може брати участь у проведенні перевірки у випадку: - якщо він є родичем посадової особи учасника фондового
ринку, що перевіряється; - якщо він особисто є власником цінних паперів (паїв, часток)
учасника фондового ринку, що перевіряється. Під родичами маються на увазі чоловік, дружина, діти, батьки,
рідні брати і сестри. 3.7. При залученні до перевірок спеціалістів інших органів
начальник Контрольно-правового управління або начальник
територіального управління Комісії повинні довести до них вимогу
п.3.6 цих Правил. 3.8. При наявності обставин, викладених у п.3.6 цих Правил,
працівник Комісії або спеціаліст іншого органу зобов'язаний
письмово повідомити про це начальника Контрольно-правового
управління або начальника територіального управління Комісії, які
повинні врахувати це при визначенні складу контрольно-ревізійної
групи для проведення перевірки. 3.9. При виникненні однієї або декількох причин,
перерахованих у п.2.5 цих Правил, безпосередньо у територіальному
управлінні Комісії, за винятком звернень прокуратури, Служби
безпеки України і спеціальних підрозділів органів внутрішніх справ
України, які згідно з чинним законодавством мають право вимагати
проведення перевірок або залучати спеціалістів до спільних
перевірок з іншими державними органами, начальник територіального
управління звертається до Комісії з викладенням обставин та
пропозицією надати доручення на проведення позапланової перевірки. 3.10. Доручення територіальному управлінню на проведення
позапланової перевірки надається за встановленою формою (додаток
N 2) Головою Комісії за погодженням із Членом Комісії, який згідно
з розподілом обов'язків відповідає за контрольно-ревізійну роботу,
за поданням Контрольно-правового управління. 3.11. При надходженні до територіальних управлінь Комісії
звернень прокуратури, Служби безпеки України і спеціальних
підрозділів органів внутрішніх справ України, які згідно з чинним
законодавством мають право вимагати проведення перевірок або
залучати спеціалістів до спільних перевірок з іншими державними
органами, територіальні управління проводять такі позапланові
перевірки без отримання доручення Комісії, але з обов'язковим
повідомленням Контрольно-правовому управлінню про такі звернення
та початок перевірки. За результатами таких перевірок територіальне управління у
тижневий термін надає до Контрольно-правового управління Комісії
копію Акта перевірки. 3.12. При виникненні однієї або декількох причин,
перерахованих в п.2.5 цих Правил, безпосередньо у центральному
апараті Комісії Контрольно-правовим управлінням за погодженням з
Членом Комісії, який згідно з розподілом обов'язків відповідає за
контрольно-ревізійну роботу, готуються та вносяться на розгляд
Голови Комісії пропозиції щодо надання доручення на проведення
позапланової перевірки відповідному територіальному управлінню або
проведення позапланової перевірки працівниками центрального
апарату Комісії. 3.13. Письмові доручення на здійснення планових або
позапланових перевірок працівниками центрального апарату Комісії
видаються Головою або членами Комісії за поданням
Контрольно-правового управління. Письмові доручення на здійснення планових або позапланових
перевірок працівниками територіального управління Комісії
видаються начальником територіального управління на підставі
затвердженого Головою Комісії плана-графіка перевірок, або
одержаного доручення Голови Комісії, або звернень прокуратури,
Служби безпеки України і спеціальних підрозділів органів
внутрішніх справ України, які згідно з чинним законодавством мають
право вимагати проведення перевірок або залучати спеціалістів до
спільних перевірок з іншими державними органами. 3.14. Облік виданих письмових доручень ведеться
Контрольно-правовим управлінням або територіальними управліннями
Комісії за місцем видання доручень. Після закінчення перевірки, письмові доручення повертаються
до Контрольно-правового управління або територіальних управлінь
Комісії і зберігаються разом з матеріалами перевірок. 3.15. Доручення на проведення перевірок надаються на терміни,
які забезпечують своєчасне та якісне проведення перевірок, але не
повинні перевищувати, як правило, 30 календарних днів. 3.16. У виключних випадках у зв'язку із особливістю
діяльності учасника фондового ринку, що перевіряється, та великими
обсягами робіт терміни перевірки можуть бути подовжені
уповноваженою особою Комісії, яка надала доручення на перевірку,
за обгрунтованою заявою керівника контрольно-ревізійної групи. 3.17. Перед проведенням перевірки контрольно-ревізійна група
збирає загальну інформацію про діяльність учасника фондового
ринку, що буде перевірятись. Керівник контрольно-ревізійної групи може складати план
проведення перевірки учасника фондового ринку та розподіляти
обов'язки за напрямками перевірки між членами
контрольно-ревізійної групи. Управління та самостійні відділи Комісії зобов'язані надати
контрольно-ревізійній групі інформацію про діяльність учасника
фондового ринку, що буде перевірятись. 3.18. При необхідності Комісією у встановленому порядку за
поданням керівника контрольно-ревізійної групи робляться запити до
відповідних державних органів, підприємств, установ та організацій
щодо надання документів та інформації, які стосуються діяльності
учасника фондового ринку, що перевіряється. Державні органи,
підприємства, установи та організації зобов'язані надати документи
та інформацію про учасника фондового ринку з питань, віднесених до
компетенції Комісії відповідно до Закону України "Про державне
регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ). 3.19. Правоохоронні органи можуть відмовити у наданні
відповідної інформації про учасника фондового ринку, якщо її
розголошення може зашкодити інтересам розслідування злочинів або
здійснюваним у законному порядку оперативно-розшуковим заходам.
4. Порядок проведення перевірки
4.1. Голова Комісії, члени Комісії, начальники територіальних
управлінь Комісії, працівники центрального апарату Комісії та її
територіальних управлінь як уповноважені особи Комісії при
проведенні перевірки мають право: - безперешкодно входити до підприємства, в установи,
організації за службовим посвідченням та мати доступ до документів
і інших матеріалів, необхідних для проведення перевірки; - вимагати для перевірки необхідні документи та іншу
інформацію у зв'язку з реалізацією своїх повноважень. 4.2. Уповноважені особи Комісії під час проведення перевірок
зобов'язані: - дотримуватися вимог законодавства України та цих Правил; - не допускати дій та вчинків, які можуть негативно вплинути
на репутацію їх та Комісії; - не розголошувати інформацію, отриману під час перевірки,
без згоди учасника фондового ринку, діяльність якого
перевіряється, за винятком випадків, передбачених законодавством. 4.3. Перед початком перевірки керівник контрольно-ревізійної
групи пред'являє керівнику учасника фондового ринку, що
перевіряється, або посадовій особі, яка його заміщає, письмове
доручення на перевірку, представляє всіх членів групи, повідомляє
про їх повноваження згідно зі статтею 8 Закону України "Про
державне регулювання ринку цінних паперів в Україні"
( 448/96-ВР ), знайомить з причинами перевірки, обговорює та
вирішує інші організаційні питання проведення перевірки. Повноваження посадових осіб учасника фондового ринку, що
перевіряється, повинні бути підтверджені відповідними документами. 4.4. Керівник учасника фондового ринку, що перевіряється, або
посадова особа, яка його заміщає, попереджується, що у разі
недопуску уповноважених осіб Комісії до проведення перевірки
відповідно до чинного законодавства, застосування до них
насильства, уповноважені особи Комісії звернуться до органів
внутрішніх справ із проханням негайно вжити заходів щодо
забезпечення проведення перевірки у примусовому порядку. 4.5. У разі недопуску уповноважених осіб Комісії до
проведення перевірки, застосування до них насильства, уповноважені
особи Комісії повинні звернутися до органів внутрішніх справ із
проханням негайно вжити заходів щодо забезпечення проведення
перевірки у примусовому порядку. 4.6. Перевірка проводиться у робочі дні та під час роботи
учасника фондового ринку, що перевіряється, відповідно до
законодавства України про працю. За погодженням із керівником учасника фондового ринку або
посадовою особою, яка його заміщає, перевірка може проводитись у
неробочі дні або час. У разі, якщо робочі дні учасника фондового ринку, що
перевіряється, не співпадають з робочими днями, встановленими
рішенням Уряду України, керівник учасника фондового ринку або
посадова особа, яка його заміщає, повинні забезпечити проведення
перевірки у робочі дні, встановлені рішенням Уряду України. 4.7. Керівник учасника фондового ринку, що перевіряється, або
посадова особа, яка його заміщає, повинні забезпечити
контрольно-ревізійній групі належні умови для проведення
перевірки, надати місце для роботи, можливість користуватися
зв'язком, розмножувальною технікою, іншими послугами технічного
характеру. 4.8. Посадові особи учасника фондового ринку, що
перевіряється, мають право отримувати від членів
контрольно-ревізійної групи вичерпну інформацію про вимоги та
порядок проведення перевірки, про права та обов'язки уповноважених
осіб Комісії та посадових осіб учасника фондового ринку, що
перевіряється, відповідно до чинного законодавства. 4.9. При необхідності контрольно-ревізійна група складає
перелік необхідних для проведення перевірки документів та
матеріалів для надання їх контрольно-ревізійній групі керівником
учасника фондового ринку або посадовою особою, яка його заміщає. 4.10. Під час проведення перевірки контрольно-ревізійна група
детально вивчає, аналізує та оцінює всі доступні документи, які
стосуються фінансово-господарської діяльності учасника фондового
ринку. Особлива увага при перевірці звертається на проблеми та
недоліки у діяльності учасника фондового ринку, які можуть
призвести до невиконання ним своїх зобов'язань перед державою,
інвесторами або іншими учасниками фондового ринку. 4.11. Контрольно-ревізійна група має право вимагати надання
учасником фондового ринку, що перевіряється, копій, виписок,
витягів із відповідних документів, завірених підписом керівника
учасника фондового ринку або особи, яка його заміщає, та
скріплених круглою печаткою цього учасника фондового ринку, для
приєднання їх до матеріалів перевірки. Копії, виписки, витяги із бухгалтерських документів, крім
того, завіряються підписом головного бухгалтера учасника фондового
ринку або особи, яка його заміщає. 4.12. Під час проведення перевірки члени
контрольно-ревізійної групи мають право задавати посадовим особам
учасника фондового ринку, що перевіряється, питання, які
стосуються діяльності цього учасника, а також вимагати пояснень
від них у письмовій формі. Кожна посадова особа учасника фондового ринку, що
перевіряється, може за власною ініціативою у зв'язку з перевіркою
зробити заяву у письмовій формі. 4.13. Керівництво учасника фондового ринку, що перевіряється,
та його посадові особи несуть відповідальність за повноту та
достовірність інформації, яка надається контрольно-ревізійній
групі під час перевірки.
5. Порядок оформлення результатів перевірки
5.1. За результатами перевірки контрольно-ревізійною групою
складається Акт перевірки. 5.2. Акт перевірки складається з трьох частин: вступної,
описової та резолютивної. 5.3. Вступна частина Акта перевірки повинна містити: - напис "Акт перевірки діяльності (вказується повне
найменування учасника фондового ринку, що перевірявся)"; - терміни (початок-закінчення) проведення перевірки; - назву населеного пункту, де проводилась перевірка; - юридичну адресу, місцезнаходження, код ЕДРПОУ, банківські
реквізити, телефон, факс та інші засоби зв'язку учасника фондового
ринку, що перевірявся; - посади, прізвища, імена та по батькові членів
контрольно-ревізійної групи, які здійснювали перевірку; - прізвища, імена та по батькові керівника, головного
бухгалтера учасника фондового ринку, що перевірявся, та посадових
осіб, у присутності яких проводилась перевірка; - підставу для проведення перевірки (для планової - дату та
номер наказу Комісії про затвердження плану-графіку проведення
перевірок, дату та номер письмового доручення на проведення
перевірки; для позапланової - дату та номер доручення Голови
Комісії на проведення позапланової перевірки територіальному
управлінню Комісії, дату та номер листа звернення прокуратури, або
Служби безпеки України, або спеціального підрозділу органів
внутрішніх справ України, які згідно з чинним законодавством мають
право вимагати проведення перевірок, дату та номер письмового
доручення на проведення позапланової перевірки); - причину відповідно до п.2.5 цих Правил, у зв'язку з якою
проводилась позапланова перевірка; - період діяльності учасника фондового ринку, за який
проводилась перевірка; - перелік питань, які перевірялися; - дані про державну реєстрацію товариства; - опис діяльності, яку здійснює учасник фондового ринку (дату
та номер видачі, термін дії дозволів та ліцензій на здійснення
професійної діяльності на ринку цінних паперів); - прізвища, ім'я та по батькові сертифікованих штатних
працівників учасника фондового ринку, реквізити виданих їм
кваліфікаційних посвідчень; - розмір статутного фонду товариства та його сплату; - загальні відомості про засновників та/або акціонерів
товариства; перелік засновників та/або акціонерів товариства, які
володіють більш як 5 відсотками статутного фонду учасника
фондового ринку, що перевірявся, у абсолютних та відсоткових
величинах; - відомості про філії, представництва та дочірні підприємства
товариства; - дату(и) та номер(а) реєстрації та обсяг(и) випуску цінних
паперів; - відомості про внесення змін у статутні документи товариства
та їх державну реєстрацію; - інші відомості про учасника фондового ринку. 5.4. Описова частина Акта перевірки повинна містити: - перелік і реквізити документів, які були надані для
перевірки; - виклад обставин та фактів, встановлених під час перевірки,
з посиланням на документи та матеріали, які перевірялись; - обгрунтування висновків щодо відповідності діяльності
учасника фондового ринку вимогам чинного законодавства з
посиланням на конкретні статті та пункти нормативно - правових
актів. 5.5. Резолютивна частина Акта перевірки повинна містити: - висновки контрольно-ревізійної групи щодо відповідності
діяльності учасника фондового ринку вимогам чинного законодавства; - перелік виявлених порушень вимог законодавства у діяльності
учасника фондового ринку з посиланням на конкретні статті та
пункти нормативно-правових актів; - по можливості, вказівку на те, які посадові особи учасника
фондового ринку, що перевірявся, несуть відповідальність за
виявлені порушення законодавства про цінні папери; - перелік документів, які додаються до Акта перевірки
(письмові пояснення та заяви посадових осіб учасника фондового
ринку, що перевірявся; протоколи, які складалися під час
перевірки; копії документів, які надавались під час перевірки
тощо) з вказівкою кількості сторінок кожного документа. 5.6. Не допускається викладати в Акті перевірки дані, які
непідтверджені документами перевірки. У разі усунення учасником фондового ринку під час перевірки
порушень та недоліків у діяльності, про це робляться відповідні
записи в Акті перевірки. 5.7. Акт перевірки підписується всіма членами
контрольноревізійної групи. Дата підписання Акта перевірки повинна
відповідати даті закінчення перевірки. Будь-які виправлення та доповнення до Акта перевірки після
його підписання членами контрольно-ревізійної групи повинні
обов'язково підтверджуватись підписами членів
контрольно-ревізійної групи. Сторінки Акта перевірки нумеруються. До Акта перевірки додаються документи згідно з переліком. 5.8. У разі ненадання учасником фондового ринку, що
перевірявся, документів, які вимагалися для перевірки, незалежно
від причин (втрата, відсутність на роботі відповідної посадової
особи учасника фондового ринку, відмова у наданні тощо) в Акті
перевірки робиться запис про те, що відповідні документи не були
надані, з вказівкою причин. Термін надання таких документів може бути продовжений
керівником контрольно-ревізійної групи у межах терміну проведення
перевірки відповідно до п.п.3.15, 3.16 цих Правил при надходженні
мотивованого клопотання про це від учасника фондового ринку, який
перевіряється. 5.9. У разі вилучення у встановленому порядку під час
перевірки документів, що підтверджують факти порушення
законодавства про цінні папери, до Акта перевірки додається
протокол вилучення документів. 5.10. Члени контрольно-ревізійної групи несуть
відповідальність за зміст Акта перевірки та висновки щодо
відповідності діяльності учасника фондового ринку вимогам чинного
законодавства. 5.11. У разі, якщо один із перевіряючих не згодний зі змістом
Акта перевірки, він має право викласти у письмовій формі свою
окрему думку з обгрунтуванням і додати до Акта перевірки. 5.12. Акт перевірки у термін не більше трьох днів
підписується керівником учасника фондового ринку, що перевірявся,
або особою, яка його заміщає, та головним бухгалтером або особою,
яка його заміщає. У разі відмови посадових осіб учасника фондового ринку
підписати Акт перевірки, про це робиться відповідний запис у Акті
перевірки керівником контрольно-ревізійної групи. 5.13. Екземпляр Акта перевірки під розпис передається
учаснику фондового ринку, що перевірявся. 5.14. Учасник фондового ринку, що перевірявся, може надавати
контрольно-ревізійній групі письмові зауваження до Акта перевірки,
які додаються до матеріалів перевірки. 5.15. У разі, якщо працівник Комісії залучався до спільної
перевірки з іншими державними органами, екземпляр підписаного Акта
такої перевірки повинен залишатись у працівника Комісії з
подальшим використанням цього Акта перевірки за призначенням. 5.16. У разі виявлення під час перевірки учасника фондового
ринку порушень законодавства про цінні папери, крім Акта
перевірки, керівником контрольно-ревізійної групи: - відповідно до письмового доручення складається акт (для
юридичних осіб) або протокол (для фізичних осіб) про
правопорушення на ринку цінних паперів у порядку, встановленому
Правилами розгляду справ про порушення вимог законодавства на
ринку цінних паперів та застосування санкцій, затвердженими
наказом Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від
09.01.97 N 2 ( z0010-97 ); - готуються пропозиції керівництву Комісії або
територіального управління щодо надання письмового розпорядження
про усунення порушень законодавства про цінні папери; - готуються пропозиції керівництву Комісії або
територіального управління щодо подання матеріалів перевірки до
інших державних органів для прийняття заходів в межах повноважень
по усуненню виявлених порушень законодавства; - готуються пропозиції керівництву Комісії щодо проведення
зустрічної перевірки іншого учасника фондового ринку, якщо під час
даної перевірки виявлені ознаки порушення ним законодавства про
цінні папери. 5.17. У разі необхідності подальшого вивчення матеріалів
перевірки, витребування додаткових документів, підготовки
експертних висновків, з'ясування обставин діяльності учасника
фондового ринку, керівник контрольно-ревізійної групи готує
пропозиції керівництву Комісії або територіального управління щодо
видання у встановленому порядку розпорядження про порушення справи
та прийняття необхідних заходів, термінів виконання та їх
виконавців з метою встановлення факту правопорушення. 5.18. Вказані у п.п.5.16, 5.17 пропозиції готуються окремо
від Акта перевірки і не є додатками до нього. 5.19. Екземпляр Акта перевірки залишається у територіальному
управлінні Комісії, якщо контрольно-ревізійна група створена за
письмовим дорученням начальника територіального управління, або у
Контрольно-правовому управлінні, якщо контрольно-ревізійна група
створена за письмовим дорученням Голови або членів Комісії. Копія
Акта перевірки, який залишається у територіальному управлінні, не
пізніше, ніж у тижневий термін направляється Контрольно-правовому
управлінню Комісії. 5.20. Копії актів та матеріали перевірки можуть надсилатися у
встановленому порядку при надходженні запитів відповідним
державним органам, які в межах повноважень відповідно до чинного
законодавства здійснюють контроль за діяльністю учасників
фондового ринку. 5.21. У разі виявлення під час перевірки ознак злочину у
діяльності учасника фондового ринку матеріали перевірки у
встановленому порядку надсилаються уповноваженими особами Комісії
до правоохоронних органів, про що повідомляється
Контрольно-правовому управлінню Комісії. Якщо до компетенції Комісії не входить накладення стягнень за
відповідні правопорушення, матеріали перевірки надсилаються до
відповідних державних органів для прийняття заходів, про що
повідомляється Контрольно-правовому управлінню Комісії. 5.22. Дії працівників Комісії, що проводять перевірку, можуть
бути оскаржені керівником учасника фондового ринку, що
перевіряється, або посадовою особою, яка його заміщає, начальнику
Контрольно-правового управління, начальнику територіального
управління, Члену Комісії, який згідно з розподілом обов'язків
відповідає за контрольно-ревізійну роботу, Голові Комісії, Комісії
або до суду. Скарги до Комісії оформляються письмово. Подання скарги не
зупиняє проведення перевірки.
6. Порядок вилучення документів під час перевіркита роботи з ними
6.1. Уповноважені особи Комісії під час перевірки учасника
фондового ринку мають право вилучати на строк до трьох днів
документи, які підтверджують факти правопорушення на ринку цінних
паперів. 6.2. Вилучення документів проводиться відповідно до вимог
п.5.3 Правил розгляду справ про правопорушення на ринку цінних
паперів та застосування санкцій, затверджених наказом Комісії від
9 січня 1997 року N 2 ( z0010-97 ). 6.3. У разі відмови представника учасника фондового ринку
підписати протокол про вилучення документів, керівником
контрольно-ревізійної групи робится відповідний запис про це у
протоколі вилучення. 6.4. Копія протоколу вилучення документів надається
представнику учасника фондового ринку під розпис на протоколі
вилучення із зазначенням дати надання. 6.5. Кожне виправлення, підчистка, нерозбірливий запис,
нечіткий відбиток печатки на документах, які вилучаються, повинні
бути відображені у протоколі вилучення. 6.6. Керівник контрольно-ревізійної групи несе
відповідальність за зберігання та використання за призначенням у
Комісії або її територіальному управлінні документів, які були
вилучені під час перевірки. Категорично забороняється робити
будь-які дії, які можуть спричинити пошкодження або зміни змісту
документа, який вилучено. 6.7. Контрольно-ревізійна група під час роботи з вилученими
документами має право: - робити копії з вилучених документів; - при необхідності, залучати до роботи з вилученими
документами інших працівників Комісії або її територіальних
органів, спеціалістів інших установ. На вимогу контрольно-ревізійної групи керівництво учасника
фондового ринку, який перевіряється, зобов'язане завірити
достовірність копій з вилучених документів у порядку,
встановленому у п.4.11 цих Правил. 6.8. Відлік триденного терміну вилучення документів
починається з наступного дня за днем вилучення. Якщо триденний термін закінчується у вихідний день, то
вилучені документи повинні бути повернуті у наступний за вихідним
робочий день. 6.9. Про повернення вилучених документів представником
учасника фондового ринку робиться відповідний запис на протоколі
вилучення. 6.10. У разі відмови представника учасника фондового ринку,
який перевіряється, прийняти вчасно вилучені документи, керівником
контрольно-ревізійної групи складається про це відповідний акт. 6.11. Якщо при поверненні вилученого документу на ньому
виявлені пошкодження або виправлення, то керівник
контрольно-ревізійної групи та представник учасника фондового
ринку, у якого вилучався документ, складають та підписують
відповідний акт із зазначенням всіх виявлених пошкоджень та
виправлень.
7. Контроль за проведенням перевірок учасників фондового ринку
7.1. Контроль за проведенням перевірок учасників фондового
ринку здійснюється Контрольно-правовим управлінням Комісії. 7.2. Загальний нагляд за проведенням Комісією та її
територіальними управліннями контрольно-ревізійної діяльності на
фондовому ринку здійснює Член Комісії, який згідно з розподілом
обов'язків відповідає за контрольно-ревізійну роботу. 7.3. Голова Комісії має право вчиняти всі дії відповідно до
чинного законодавства, по безпосередньому контролю та нагляду за
проведенням перевірок учасників фондового ринку. 7.4. За результатами проведених перевірок територіальні
управління Комісії періодично у встановленому порядку надають до
Контрольно-правового управління звітність відповідно до
затвердженої форми.
Начальник Контрольно-правового
управління М.Бурмака
Додаток N 1до Правил проведення перевірок
(на бланку)_________________________________Підлягає поверненню до Комісії
Дорученнявід ________________ N _________
на проведення перевірки
__________________________________________________________________(повне найменування учасника фондового ринку)
Я, Уповноважена особа Державної комісії з цінних паперів та
фондового ринку _________________________________________________,(посада, прізвище, ім'я, по батькові) на підставі ст.9 Закону України "Про державне регулювання ринку
цінних паперів в Україні" д о р у ч а ю
1. _______________________________________________________________(посада, прізвище, ім'я та по батькові) 2. _______________________________________________________________
3. _______________________________________________________________
провести перевірку _______________________________________________(повне найменування учасника фондового ринку)
На підставі цього Доручення зазначені уповноважені особи Комісії
мають право: - безперешкодно входити до підприємства, в установи,
організації за службовим посвідченням та мати доступ до документів
і інших матеріалів, необхідних для проведення перевірки; - вимагати для перевірки необхідні документи та іншу
інформацію у зв'язку з реалізацією своїх повноважень.У разі виявлення правопорушень законодавства про цінні папери
доручаю __________________________________________________________(посада, прізвище, ім'я та по батькові __________________________________________________________________
керівника контрольно-ревізійної групи) У разі виявлення правопорушень законодавства про цінні папери
доручаю __________________________________________________________(посада, прізвище, ім'я та по батькові __________________________________________________________________
керівника контрольно-ревізійної групи) - скласти акт (протокол) про правопорушення на ринку цінних
паперів; - при необхідності, вилучити документи, які підтверджують
факт правопорушення. Повноваження по цьому дорученню не можуть бути передані іншим
особам.Доручення дійсне до "___"_________ 199_ року.
"___"__________ 199_ року ___________________(підпис)
М.П.
Доручення дійсне до "___"_________ 199_ року.
"___"__________ 199_ року ___________________(підпис)
до Правил проведення перевірок
(на бланку) _____________________________________________
_____________________ територіальномууправлінню Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку
Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку
розглянула лист _______________________ територіального управління
Комісії від _________ N _________ з доданими до нього матеріалами
щодо _____________________________________________________________(короткий виклад причин для позапланової перевірки) і доручає територіальному управлінню провести перевірку __________ __________________________________________________________________
(повне найменування учасника фондового ринку) в термін до ______________________________________________________
(вказується термін надання копії Акта перевірки до __________________________________________________________________
Контрольно-правового управління) з питань _________________________________________________________
(перелік питань, які доручається перевірити) за період ________________________________________________________
(вказується період діяльності, за який необхідно __________________________________________________________________
провести перевірку) і вжити відповідні заходи у разі виявлення порушень законодавства
про цінні папери.
Копію Акта перевірки у вказаний термін надати до
Контрольно-правового управління Комісії.
Голова Комісії О.Мозговий
-
скопійовано
-
-
