Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України з питань обліку рахунків / електронних гаманців платників податків у контролюючих органах
Відповідно до статті 69 глави 6 розділу II Податкового кодексу України, Закону України від 01 грудня 2022 року № 2801-IX «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо забезпечення укладення угоди між Україною та Європейським Союзом про взаємне визнання кваліфікованих електронних довірчих послуг та імплементації законодавства Європейського Союзу у сфері електронної ідентифікації», Закону України від 23 лютого 2024 року № 3603-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо вдосконалення онлайн-комунікації з платниками податків та уточнення окремих положень законодавства», Закону України «Про електронні комунікації», підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375, НАКАЗУЮ:
1. В абзаці другому пункту 3 наказу Міністерства фінансів України від 13 грудня 2023 року № 698 «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721», зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 грудня 2023 року за № 2276/41332, слова «протягом одного місяця з дня припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України» замінити словами і цифрами «до 01 серпня 2024 року».
2. Затвердити Зміни до Порядку подання повідомлень про відкриття / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за № 1058/27503 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року № 292), що додаються.
3. Департаменту податкової політики Міністерства фінансів України в установленому порядку забезпечити:
подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;
4. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра фінансів України Воробей С.І. та Голову Державної податкової служби України.
ПОГОДЖЕНО: |
|
Зміни
до Порядку подання повідомлень про відкриття / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за № 1058/27503 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року № 292)
1. У розділі I:
1) у пункті 1:
в абзаці першому слова «в електронну форму» замінити словами «в електронній формі»;
абзац другий пункту 1 викласти в такій редакції:
«Обмін електронними документами здійснюється в електронній формі з дотриманням вимог Законів України «Про електронні документи та електронний документообіг», «Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги» та Порядку обміну електронними документами з контролюючими органами, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 06 червня 2017 року № 557, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 03 серпня 2017 року за № 959/30827 (далі — Порядок обміну електронними документами).»;
2) у пункті 3:
речення друге абзацу першого виключити;
доповнити новими абзацами такого змісту:
«Зобов’язання, передбачені статтею 69 глави 6 розділу II Кодексу, мають бути виконані депозитарною установою в разі звернення осіб, зазначених у цій статті, у день укладання ними договору про обслуговування рахунку в цінних паперах.
Зобов’язання, передбачені пунктом 69.21 статті 69 глави 6 розділу II Кодексу, щодо рахунків учасників товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю (далі — товариства), що відкриваються в обліковій системі часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю (далі — облікова система часток), яка ведеться Центральним депозитарієм цінних паперів (далі — Центральний депозитарій), у тому числі при переведенні обліку часток відповідних товариств до облікової системи часток, мають бути виконані:
депозитарною установою або Центральним депозитарієм, з якою/яким власником часток товариства укладений договір щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства,— щодо направлення до контролюючого органу повідомлення про відкриття / закриття рахунку власнику часток товариства в обліковій системі часток;
Центральним депозитарієм, з яким укладений договір рахунку умовного зберігання (ескроу) часток товариства (далі — рахунок ескроу часток товариства),— щодо направлення до контролюючого органу повідомлення про відкриття / закриття рахунку ескроу часток товариства.»;
3) пункт 4 доповнити новим абзацом такого змісту:
«Відомості та/або документи, що підтверджують взяття на облік в контролюючих органах учасників товариства, які є юридичними особами (резидентами і нерезидентами), відокремленими підрозділами та представництвами юридичних осіб, фізичними особами — підприємцями, фізичними особами, які провадять незалежну професійну діяльність, у випадку відкриття Центральним депозитарієм рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств при переведенні обліку часток товариства до цієї системи, мають бути отримані депозитарною установою або Центральним депозитарієм, з якою/яким власником часток товариства укладений договір щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства, не пізніше спливу терміну, визначеного пунктом 6 розділу І цього Порядку, для направлення до контролюючого органу повідомлення про відкриття рахунку, встановленого пунктом 69.21 статті 69 глави 6 розділу II Кодексу.»;
4) доповнити після пункту 5 пунктом 6 такого змісту:
«6. Депозитарна установа або Центральний депозитарій, з якою/яким власником часток товариства в обліковій системі часток товариств укладений договір щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства, зобов’язані надіслати до контролюючого органу повідомлення:
про відкриття рахунку власнику часток товариства в обліковій системі часток — у день укладання договору щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства в обліковій системі часток (у разі відсутності такого договору), або прийняття на обслуговування депозитарною установою чи Центральним депозитарієм відповідного рахунку учасника товариства в обліковій системі часток (у разі якщо договір щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства в обліковій системі часток з відповідною особою вже було укладено);
про закриття рахунку власнику часток товариства в обліковій системі часток — у день припинення (розірвання) договору щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства (що має наслідком закриття рахунків, що обслуговувалися відповідно до договору) або закриття будь-якого з рахунків, що обслуговувалися відповідно до цього договору.
Центральний депозитарій, з яким укладений договір рахунку ескроу часток товариства, зобов’язаний надіслати до контролюючого органу повідомлення:
про відкриття рахунку ескроу часток товариства, які обліковуються в обліковій системі часток товариств,— у день відкриття відповідного рахунку;
про закриття рахунку ескроу часток товариства, які обліковуються в обліковій системі часток товариств,— у день припинення обліку частки товариства на рахунку ескроу часток товариства, у тому числі у зв’язку з розірванням такого договору.».
У зв’язку із цим пункт 6 вважати пунктом 7;
доповнити після абзацу чотирнадцятого абзацом п’ятнадцятим такого змісту:
«Терміни «депозитарна установа», «облікова система часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю» вживаються у значеннях, наведених у Законі України «Про депозитарну систему України.».
У зв’язку із цим абзац п’ятнадцятий вважати абзацом шістнадцятим.
2. У розділі II:
1) у пункті 1:
абзац перший викласти в такій редакції:
«1. Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей у строк, визначений пунктом 5 розділу І цього Порядку, а у випадках, передбачених пунктом 3 розділу І цього Порядку,— у терміни, визначені пунктом 6 розділу І цього Порядку, подають повідомлення про відкриття / закриття рахунку / електронного гаманця платника податків в електронній формі з дотриманням вимог Законів України «Про електронні документи та електронний документообіг», «Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги»;
абзац третій викласти в такій редакції:
«У разі відкриття / закриття одного спільного рахунку в цінних паперах / рахунку учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунку ескроу часток товариства товариств / рахунку ескроу часток товариства для декількох осіб, у спільній власності яких перебувають цінні папери / частка товариства, Повідомлення направляються щодо кожного платника податків окремо із зазначенням у Повідомленнях спільного рахунку.»;
2) у пункті 2 слова «у день відкриття / закриття рахунку / електронного гаманця» замінити словами та цифрами «у термін, визначений пунктом 5 розділу І цього Порядку, у разі відкриття / закриття рахунку / електронного гаманця, у терміни, визначені пунктом 6 розділу І цього Порядку, у разі відкриття / закриття рахунків власника часток товариства в обліковій системі часток товариств / рахунку ескроу часток товариства»;
3) пункт 6 доповнити новим абзацом такого змісту:
«Початок проведення операцій в обліковій системі часток товариств за рахунком власника часток товариства здійснюється за правилами, визначеними цим пунктом, крім проведення безумовних операцій.»;
4) у пункті 10:
доповнити після абзацу першого абзацом другим такого змісту:
«У разі переведення рахунку учасника товариства, відкритого в обліковій системі часток товариств, на обслуговування до іншої уповноваженої депозитарної установи або до Центрального депозитарію у випадках, передбачених законодавством, інша уповноважена депозитарна установа або Центральний депозитарій, яка/який набула/набув право на обслуговування такого рахунку, зобов’язані надіслати до контролюючого органу повідомлення про відкриття рахунку власнику часток товариства в обліковій системі часток товариств у день прийняття на обслуговування такого рахунку до такої депозитарної установи або Центрального депозитарію відповідно.».
У зв’язку із цим абзац другий вважати абзацом третім;
після слів «в іншій депозитарній установі» доповнити словами «/ переведенням рахунку учасника товариства на обслуговування у зв’язку зі зміною особи, що обслуговує рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / повторне відкриття раніше закритого рахунку учасника товариства / рахунку ескроу часток товариства, що був раніше закритий)»;
після слів «у цій депозитарній установі» доповнити словами «/реквізити попередньої особи (депозитарна установа / Центральний депозитарій), яка/який обслуговувала учасника товариства в обліковій системі часток товариств та рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств, що обслуговувався відповідною особою / відкривала рахунок ескроу часток товариства.».
3. У пункті 1 розділу III:
у підпункті 3 слова «(крім рахунків / електронних гаманців у цінних паперах)» замінити словами та цифрами «(крім рахунків у цінних паперах, рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств, рахунків ескроу часток товариства, про які надано відомості у повідомленні про відкриття рахунку з типом операції «8» або з категорією рахунків 12, 22, 24)»;
у підпункті 7 після слів «Державної казначейської служби України» доповнити словами та цифрою «, рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств, рахунків ескроу часток товариства, про які надано відомості у повідомленні про відкриття рахунку з типом операції «8»».
4. У пункті 1 розділу IV слова «з урахуванням вимог законодавства з питань документування управлінської діяльності» замінити словами «з дотриманням вимог Законів України «Про електронні документи та електронний документообіг», «Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги», Порядку обміну електронними документами».
5. У розділі V:
1) в абзаці першому пункту 1 слово «через» виключити;
2) абзац четвертий пункту 3 виключити;
3) в абзаці другому пункту 5 слово «її» замінити словом «їх».
6. У тексті цього Порядку слова «електронні комунікаційні мережі» в усіх відмінках замінити словами «технічні засоби електронних комунікацій» у відповідних відмінках.
7. У додатках до цього Порядку:
1) у додатку 1:
у розділі І:
у пункті 1:
в абзаці другому після слів «у цінних паперах» доповнити словами «/ рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства»;
в абзаці четвертому слова «до Державного реєстру фінансових установ, формування та ведення якого здійснюються Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку» замінити словами «до Реєстру професійних учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків»;
в абзацах другому, третьому підпункту 5 після слів «у цінних паперах» доповнити словами «, рахунку учасника товариства в обліковій системі часток товариств, рахунку ескроу часток товариства»;
у пункті 2:
в абзаці першому після слів «у цінних паперах» доповнити словами «/ рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства»;
підпункт 2 викласти в такій редакції:
«2) файл P формується депозитарною установою, яка веде рахунки депонентів у цінних паперах / депозитарною установою / Центральним депозитарієм, яка/який обслуговує рахунки учасників товариства в обліковій системі часток товариств на підставі договору, укладеного з власником часток товариства / рахунки ескроу часток товариства;»;
таблицю 2 підпункту 3 викласти в такій редакції:
Структура повідомлення про відкриття / закриття рахунків платників податків у цінних паперах / рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства, яке подається у Файлі повідомлень P
№ з/п | Реквізит | Назва |
1. | Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / обслуговується / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств | BANK_ID |
2. | Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / обслуговується / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / відкрито рахунок ескроу часток товариства / припинено облік частки на рахунку ескроу часток товариства | FIN_ID |
3. | Код згідно з ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговується / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / відкрито рахунок ескроу часток товариства / припинено облік частки на рахунку ескроу часток товариства | FIN_EDRPOU |
4. | Найменування депозитарної установи в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговується / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / відкрито рахунок ескроу часток товариства/припинено облік частки на рахунку ескроу часток товариства | FIN_NAME |
5. | Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 6 | NUM |
6. | Реєстр, якому належить податковий номер: | RST_TYPE |
7. | Тип операції: 1 - відкрито рахунок, 3 - закрито рахунок, 5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта), 6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта), 8 - зміна рахунку (відкриття рахунку у зв’язку з відновленням обліку цінних паперів, що обліковувались на незакритому рахунку в іншій депозитарній установі / переведенням рахунку учасника товариства на обслуговування у зв’язку зі зміною особи, що обслуговує рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / повторне відкриття раніше закритого рахунку учасника товариства / рахунку ескроу часток товариства, що був раніше закритий) | OPER_TYPE |
8. | Дата операції | OPER_DATE |
9. | Рахунок клієнта в цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства. | P_ACCOUNT |
9.1 | Категорія рахунку: | K_ACCOUNT |
10. | Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент | RESIDENT |
11. | Скорочене найменування (прізвище (за наявності), ім’я, по батькові (за наявності)) клієнта | CLIENT_NAME |
12. | Податкова адреса клієнта | CLIENT_ADDR |
13. | Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі) | P_ACCOUNT_OLD |
14. | Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі) (за наявності) | OPEN_DATE _OLD |
15. | Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств | BANK_ID_OLD |
16. | Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / в якій було відкрито рахунок ескроу часток товариства | FIN_ID_OLD |
17. | Код згідно з ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства | FIN_EDRPOU_OLD |
18. | Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства | FIN_NAME_OLD |
підпункт 5 викласти в такій редакції:
«5) у файлах Р та D реквізит «Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / обслуговується / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств» зазначається фінансовою установою, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах, яка уклала / припинила (розірвала) договір щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства в обліковій системі часток товариств / прийняла на обслуговування / закрила рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств. Реквізит «Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / обслуговується / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / відкрито рахунок ескроу часток товариства / припинено облік частки на рахунку ескроу часток товариства» зазначається фінансовою установою, в якій клієнту відкрито/ закрито рахунок у цінних паперах, яка уклала / припинила (розірвала) договір щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства в обліковій системі часток товариств / прийняла на обслуговування / закрила рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / відкрила рахунок ескроу часток товариства / припинила облік частки на рахунку ескроу часток товариства.
У файлі Р у реквізиті «Код згідно з ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах /депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговується / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / відкрито рахунок ескроу часток товариства / припинено облік частки на рахунку ескроу часток товариства» зазначається код згідно з ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, якими укладено / припинено (розірвано) договір щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства в обліковій системі часток товариств / прийнято на обслуговування / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / відкрито рахунок ескроу часток товариства / припинено облік частки на рахунку ескроу часток товариства. У реквізиті «Найменування депозитарної установи в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговується / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / відкрито рахунок ескроу часток товариства / припинено облік частки на рахунку ескроу часток товариства» зазначається найменування депозитарної установи, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, якими укладено / припинено (розірвано) договір щодо обслуговування рахунку (рахунків) учасника товариства в обліковій системі часток товариств / прийнято на обслуговування / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / відкрито рахунок ескроу часток товариства / припинено облік частки на рахунку ескроу часток товариства.
У файлах P та U зазначаються код згідно з ЄДРПОУ та найменування депозитарної установи / Центрального депозитарію відповідно до Реєстру професійних учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків;»;
в абзаці другому після слів «в іншій депозитарній установі» доповнити словами «/ переведення рахунку учасника товариства на обслуговування у зв’язку зі зміною особи, що обслуговує рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / повторне відкриття раніше закритого рахунку учасника товариства / рахунку ескроу часток товариства, що був закритий)», після слів «яка припинила діяльність» доповнити словами «/ рахунків в обліковій системі часток товариств»;
абзац третій викласти в такій редакції:
«Обов’язково долучаються до повідомлення з типом операції «8» реквізити раніше відкритого рахунку у цінних паперах / учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунку ескроу часток товариства та попередньої депозитарної установи / Центрального депозитарію: «Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі)», «Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств» або «Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / в якій було відкрито рахунок ескроу часток товариства», «Код згідно з ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства», «Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства». Реквізит «Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі) (за наявності)» зазначається за наявності. З іншими типами операцій ці реквізити до повідомлення не долучаються;»;
підпункт 7 викласти в такій редакції:
«7) у реквізиті «Рахунок клієнта в цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства» файлів P, D та U зазначається рахунок у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства.
У реквізиті «Категорія рахунку» файлів P, D та U зазначається категорія, до якої належить відповідний рахунок:
«11» - у разі якщо рахунок у цінних паперах відкритий одній особі (акціонеру);
«12» - у разі якщо один спільний рахунок у цінних паперах відкритий для декількох осіб, в спільній власності яких перебувають цінні папери;
«13» - у разі якщо рахунок у цінних паперах однієї особи (акціонера) призначений для обліку цінних паперів різних емітентів;
«21» - у разі якщо рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств відкритий одному учаснику товариства;
«22» - у разі якщо один спільний рахунок в обліковій системі часток товариств відкритий для декількох учасників товариства для обліку частки в товаристві, що належить на праві спільної власності;
«23» - рахунок ескроу частки товариства;
«24» - спільний рахунок ескроу часток товариства, відкритий для декількох осіб, у спільній власності яких перебуває частка товариства.»;
в абзаці першому після слів «Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі)» доповнити словами «(за наявності)», після слів «припинила діяльність» доповнити словами «/реквізити рахунку учасника товариства в обліковій системі часток товариств до зміни особи, що обслуговує рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / реквізити раніше відкритого рахунку ескроу часток товариства»;
речення перше абзацу другого викласти в такій редакції:
«У повідомленнях файлів P та D реквізити «Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств», або «Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / в якій було відкрито рахунок ескроу часток товариства», «Код згідно з ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства» та «Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства» заповнюються відповідно до реквізитів депозитарної установи, що припинила провадження професійної діяльності на фондовому ринку, та в якій було відкрито попередній рахунок у цінних паперах / реквізитів особи, яка раніше обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / де було відкрито рахунок ескроу часток товариства.»;
у пункті 5:
в абзаці першому після слів «у цінних паперах» доповнити словами «/ рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства»;
підпункт 2 викласти в такій редакції:
«2) файл D формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття рахунків, отриманих від депозитарної установи / Центрального депозитарію файлом P. Файли D надсилаються до депозитарних установ / Центрального депозитарію з інформацією щодо взяття на облік у контролюючих органах рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах / рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства;»;
таблицю 5 підпункту 3 викласти в такій редакції:
Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі рахунків платників податків, відкритих у цінних паперах / рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства, яке подається у Файлі-відповіді D
№ з/п | Реквізит | Назва |
1. | Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / обслуговується / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств | BANK_ID |
2. | Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / обслуговується / закрито рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / відкрито рахунок ескроу часток товариства / припинено облік частки на рахунку ескроу часток товариства | FIN_ID |
3. | Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) клієнта згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 4 | NUM |
4. | Реєстр, якому належить податковий номер: 1 - Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України, 2 - Державний реєстр фізичних осіб - платників податків, 3 - податковий номер, наданий контролюючим органом, 4 - серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи-платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) | RST_TYPE |
5. | Скорочене найменування (прізвище (за наявності), ім’я, по батькові (за наявності)) клієнта згідно з повідомленням | CLIENT_NAME |
6 | Дата операції | OPER_DATE |
7. | Рахунок клієнта в цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства | P_ACCOUNT |
7.1 | Категорія рахунку | K_ACCOUNT |
8. | Резидентність клієнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент | RESIDENT |
9. | Дата отримання контролюючим органом повідомлення | RECEIVE_DATE |
10. | Дата взяття рахунку на облік у контролюючому органі | STS_DATE |
11. | Код причини відмови у взятті на облік рахунку | REASON |
12. | Ідентифікатор запису | REC_ID |
13. | Найменування Файла повідомлень P, у якому було надано інформацію про рахунок | PROC_FILE_NAME |
14. | Порядковий номер повідомлення, на яке надається відповідь, у Файлі повідомлень P | REC_NUM |
15. | Рахунок клієнта (у попередній фінансовій установі) | P_ACCOUNT_OLD |
16. | Дата відкриття рахунку (у попередній фінансовій установі) (за наявності) | OPEN_DATE _OLD |
17. | Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств | BANK_ID_OLD |
18. | Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств/в якій було відкрито рахунок ескроу часток товариства | FIN_ID_OLD |
19. | Код згідно з ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства | FIN_EDRPOU_OLD |
у пункті 6:
у рядку 16 слова «(у цінних паперах)» замінити словами «в цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства»;
після рядка 16 доповнити рядком 16.1 такого змісту:
16.1 | Категорія рахунку: | К_ACCOUNT |
у підпункті 4 слова «депозитарна установа» у всіх відмінках і числах замінити словами «депозитарна установа / Центральний депозитарій» у відповідних відмінках і числах;
у підпункті 5 після слів «в цінних паперах» доповнити словами «рахунку учасника товариства в обліковій системі часток товариства, рахунку ескроу часток товариства», слова «депозитарної установи» замінити словами «депозитарної установа / Центрального депозитарію»;
у підпункті 8 після слів «Дата відкриття рахунку» та «Валюта рахунку» доповнити словами « / електронного гаманця»;
у підпункті 9 після слів «із реквізитів» доповнити словами «Електронний гаманець (IBAN)», слова «(у цінних паперах)» замінити словами «у цінних паперах / рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства», після слів «типу рахунку» доповнити словами «/ електронного гаманця»;
у підпункті 10 після слів «Валюта рахунку» доповнити словами «/ електронного гаманця», після слів «у цінних паперах» доповнити словами «/ рахунків учасників товариств в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства»;
у підпункті 6 пункту 9 слова та цифри «таблиці 7», «Таблиця 7» замінити словами та цифрами «таблиці 9», «Таблиця 9» відповідно;
у розділі II:
в абзаці сьомому пункту 1 слова «код небанківської банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей» замінити словами «код небанківської фінансової установи»;
пункт 3 доповнити новим абзацом такого змісту:
«для Файла повідомлень Н функціональний підтип Файла-відповіді — М.»;
у пункті 4 після абзацу п’ятого доповнити абзацом шостим такого змісту:
«для Файла повідомлень Н функціональний підтип Файла-відповіді — М.».
У зв’язку з цим абзац шостий вважати абзацом сьомим;
2) у Повідомленні про відкриття / закриття рахунку / електронного гаманця платника податків у національній та іноземній валютах, Корінці повідомлення про відкриття / закриття рахунку / електронного гаманця платника податків у національній та іноземній валютах додатка 2 слова «до Державного реєстру фінансових установ» замінити словами «до Реєстру професійних учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків»;
3) додаток 3 викласти в новій редакції, що додається;
4) у ПОВІДОМЛЕННІ № 0000000 контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків, Корінці повідомлення № 0000000 контролюючого органу про відмову в узятті на облік рахунку / електронного гаманця платника податків додатка 5 слова «у цінних паперах / у валюті ___________ платником податків» замінити словами «у валюті / у цінних паперах / рахунка учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунка ескроу часток товариства __________ платником податків»;
5) у додатку 6 після слів «у цінних паперах» доповнити словами «/ рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства», слова «до Державного реєстру фінансових установ» замінити словами «до Реєстру професійних учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків»;
6) у додатку 7:
у рядку 3 слова «крім рахунків у цінних паперах» замінити словами та цифрами «(крім рахунків у цінних паперах, рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств, рахунків ескроу часток товариства, про які надано відомості у повідомленні про відкриття рахунку з типом операції «8» або з категорією рахунків 12, 22, 24))»;
у рядку 7 після слів «Державної казначейської служби України» доповнити словами та цифрою «, рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств, рахунків ескроу часток товариства, про які надано відомості у повідомленні про відкриття рахунку з типом операції «8»;»;
7) у додатку 8:
рядок 2163 викласти в такій редакції:
2163 | Не заповнено поля «Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств» або «Код небанківської фінансової установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / в якій було відкрито рахунок ескроу часток товариства» у повідомленні з типом операції «8» |
у рядку 2164 після слів «у цінних паперах» доповнити словами «/ депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства»;
рядок 2165 викласти в такій редакції:
2165 | Помилка в типі операції: заповнено поля «Рахунок / електронний гаманець клієнта / користувача (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)» та/або «Дата відкриття рахунку / електронного гаманця (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей) (за наявності)», та/або «Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств», та/або «Код небанківської фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах / яка обслуговувала рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / в якій було відкрито рахунок ескроу часток товариства», та/або «Код згідно з ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства», та/або «Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах / депозитарної установи / Центрального депозитарію, де обслуговувався рахунок учасника товариства в обліковій системі часток товариств / було відкрито рахунок ескроу часток товариства», але тип операції не «8» |
8) у додатку 9:
у графі 9 слова «якщо рахунок відкрито / закрито в цінних паперах» замінити словами «якщо відкрито / закрито рахунок у цінних паперах / рахунок учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунок ескроу часток товариства»;
у графі 10 після слів «в цінних паперах» доповнити словами « / рахунку учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунку ескроу часток товариства»;
9) у примітці «**» додатка 11 після слів «у цінних паперах» доповнити словами «/ рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства».
Додаток 3 |
Повідомлення
про відкриття / закриття рахунків платників податків у цінних паперах / рахунків учасників товариства в обліковій системі часток товариств / рахунків ескроу часток товариства
