Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721
{Із змінами, внесеними згідно з Наказами Міністерства фінансів
№ 5 від 04.01.2024
№ 618 від 03.12.2024}
Відповідно до статті 69 глави 6 розділу II Податкового кодексу України, Закону України від 12 січня 2023 року № 2888-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо платіжних послуг», Закону України від 30 червня 2023 року № 3219-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо особливостей оподаткування у період дії воєнного стану», підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375, НАКАЗУЮ:
1. Внести до наказу Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721 «Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів», зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за № 1058/27503, такі зміни:
{Абзац перший пункту 1 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
заголовок викласти в такій редакції:
«Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття / закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей до контролюючих органів»;
{Абзац третій пункту 1 в редакції Наказу Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
пункт 1 викласти в такій редакції:
«1. Затвердити Порядок подання повідомлень про відкриття / закриття рахунків/електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей до контролюючих органів, що додається.».
{Абзац п'ятий пункту 1 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
2. Затвердити Зміни до Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за № 1058/27503 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року № 292), що додаються.
3. Установити, що на період до припинення або скасування воєнного, надзвичайного стану на території України Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/емітентах електронних грошей до контролюючих органів, затверджений наказом Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721, зареєстрований у Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за № 1058/27503 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року № 292), застосовується з урахуванням особливостей, визначених підпунктами 69.17, 69.32 пункту 69 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України. Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей повідомлення про відкриття /закриття рахунків / електронних гаманців платників податків, визначених пунктом 69.1 статті 69 глави 6 розділу II Податкового кодексу України, до контролюючих органів зобов’язані подати:
у строк, визначений підпунктом 69.17 пункту 69 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України,- повідомлення про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців, відкритих/закритих до 01 серпня 2023 року, крім повідомлень небанківських надавачів платіжних послуг/емітентів електронних грошей про відкриття рахунків/електронних гаманців, не закритих на 01 квітня 2023 року, які небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей зобов’язані надіслати відповідно до абзацу другого підпункту 69.32 пункту 69 підрозділу 10 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України до 01 серпня 2024 року;
{Абзац другий пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 618 від 03.12.2024}
у день відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців - повідомлення про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців, відкритих/закритих з 01 серпня 2023 року.
4. Департаменту податкової політики Міністерства фінансів України в установленому порядку забезпечити:
подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;
5. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра фінансів України Воробей С.І. та Голову Державної податкової служби України.
ПОГОДЖЕНО: |
|
ЗМІНИ
до Порядку подання повідомлень про відкриття / закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18 серпня 2015 року № 721, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 04 вересня 2015 року за № 1058/27503 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 09 липня 2019 року № 292)
{Заголовок із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
1. Заголовок цього Порядку викласти в такій редакції:
«ПОРЯДОК
подання повідомлень про відкриття / закриття рахунків/ електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/ емітентах електронних грошей до контролюючих органів».
2. У розділі I:
1) у пункті 1:
в абзаці першому слова «рахунків», «банками, іншими фінансовими установами (далі - фінансові установи)» замінити словами «рахунків / електронних гаманців», «банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей» відповідно;
в абзаці другому слова «електронному вигляді» замінити словами «електронній формі»;
2) у пункті 2:
слова «банки та інші фінансові установи» в усіх відмінках замінити словами «банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей» у відповідних відмінках;
слова «закриття рахунків», «відкриття/закриття рахунків», «у взятті рахунків» замінити словами «закриття рахунків / електронних гаманців», «відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців», «у взятті рахунків / електронних гаманців» відповідно;
3) у пункті 4:
слова «Банки та інші фінансові установи відкривають поточні та інші рахунки» замінити словами «Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей відкривають відповідні рахунки / електронні гаманці, передбачені законодавством України»;
слово «банком» замінити словами «банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей»;
4) у пункті 5 слова «Банки та інші фінансові установи», «рахунку» замінити словами «Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей», «рахунку / електронного гаманця» відповідно;
5) у пункті 6:
в абзаці другому слова «рахунків», «особа фінансової установи, якій керівником фінансової установи» замінити словами «рахунків / електронних гаманців», «особа банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, якій відповідним керівником» відповідно;
в абзацах третьому, четвертому, шостому слова «фінансова установа» у всіх відмінках замінити словами «банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей» у відповідних відмінках;
абзац третій доповнити новим реченням такого змісту: «Для цілей цього Порядку терміни «робочий день», «робочий (операційний день)» - кожний день тижня, за винятком вихідних, святкових і неробочих днів, встановлених законодавством;»;
в абзаці четвертому слово «одній» замінити словом «одному»;
в абзацах восьмому, дев’ятому слова «рахунків», «банках та інших фінансових установах» замінити словами «рахунків / електронних гаманців», «банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей» відповідно;
абзац десятий викласти в такій редакції:
«рахунок / електронний гаманець за стандартом IBAN - рахунок / електронний гаманець, номер якого сформовано відповідно до Національного стандарту України «Фінансові операції. Правила формування міжнародного номера банківського рахунку (IBAN) в Україні (IBAN Registry:2009, NEQ) ДСТУ-Н 7167:2010», затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11.10.2010 № 454 (далі - стандарт IBAN), та нормативно-правових актів Національного банку України, які регулюють запровадження номера банківського рахунку / платіжного рахунку / електронного гаманця в Україні;»;
У зв’язку з цим абзаци дванадцятий - п’ятнадцятий вважати абзацами одинадцятим - чотирнадцятим відповідно;
в абзацах одинадцятому, дванадцятому слова «рахунків», «фінансовій установі» замінити словами «рахунків / електронних гаманців», «банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітента електронних грошей» відповідно;
доповнити після абзацу дванадцятого абзацом тринадцятим такого змісту:
«Термін «емітент електронних грошей» вживається у значенні, визначеному Законом України «Про платіжні послуги».».
У зв’язку з цим абзаци тринадцятий, чотирнадцятий вважати абзацами чотирнадцятим, п’ятнадцятим відповідно;
абзац чотирнадцятий викласти в такій редакції:
«Терміни «нерезиденти», «самозайнята особа» вживаються у значеннях, визначених Кодексом.».
3. У розділі II:
1) в абзаці першому пункту 1 слова «Національний банк України, банки та інші фінансові установи у день відкриття/закриття рахунку» замінити словами «Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей у день відкриття/закриття рахунку/ електронного гаманця»;
2) у пунктах 2-7 слово «рахунок» в усіх відмінках і числах замінити словами «рахунок / електронний гаманець» у відповідних відмінках і числах;
3) в абзаці першому пункту 4 після речення першого доповнити реченням другим такого змісту: «За наявності технічної можливості цілодобового режиму роботи інформаційно-комунікаційної системи ДПС без зупинення її роботи у вихідні дні Повідомлення-відповідь надсилається у цілодобовому режимі, але не пізніше строку, встановленого цим пунктом.».
{Абзац перший підпункту 3 пункту 3 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
У зв’язку з цим речення друге вважати реченням третім;
4) у пунктах 4-6 слова «фінансова установа» в усіх відмінках і числах замінити словами «банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей» у відповідних відмінках і числах;
5) у пункті 7 слова «Фінансові установи», «банки та інші фінансові установи» замінити словами «Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей», «банки, інші фінансові установи, небанківських надавачів платіжних послуг / емітентів електронних грошей» відповідно;
6) у пункті 8:
в абзаці першому слова «рахунки в банках України» замінити словами «рахунки / електронні гаманці в банках України (крім кореспондентських рахунків, що відкриваються банкам-нерезидентам), в інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей»;
в абзаці третьому слова «Банки та інші фінансові установи відкривають поточні та інші рахунки» замінити словами «Банки, інші фінансові установи, небанківські надавачі платіжних послуг / емітенти електронних грошей відкривають відповідні рахунки / електронні гаманці»;
7) у пункті 9:
в абзаці першому слова «рахунки у банках та інших фінансових установах» замінити словами «рахунки / електронні гаманці у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей»;
в абзаці другому слова «фінансової установи», «рахунок», «Інформаційні повідомлення про припинення (зняття з обліку) платників податків до банків, які виключено з Державного реєстру банків, не надсилаються» замінити словами «банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей», «рахунок / електронний гаманець», «Інформаційні повідомлення про припинення (зняття з обліку) платників податків до банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг / емітентів електронних грошей, які виключено з Державного реєстру банків / Державного реєстру фінансових установ / Реєстру платіжної інфраструктури, не надсилаються» відповідно;
8) у пункті 11:
слово «рахунку» замінити словами «рахунку / електронного гаманця»;
слова та цифри «серія та номер паспорта (для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта)/номер паспорта (для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово «відмова»)» замінити словами «серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті)».
4. У розділі III:
1) у заголовку слово «рахунку» замінити словами «рахунку / електронного гаманця»;
{Підпункт 1 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
2) у пункті 1:
в абзаці першому, підпунктах 4, 6 слова «рахунок» у всіх відмінках і числах замінити словами «рахунок / електронний гаманець» у відповідних відмінках і числах;
у підпунктах 3, 7 слова «такого рахунку» замінити словами «такого рахунку / електронного гаманця»;
у підпункті 4 слова «фінансова установа» у всіх відмінках замінити словами «банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей» у відповідних відмінках;
3) у пункті 2 слово «рахунку» замінити словами «рахунку / електронного гаманця»;
5. У розділі IV:
1) в абзаці шостому пункту 1 слово «одній» замінити словом «одному»;
2) у пункті 7 слово «цій» виключити.
6. У розділі V:
1) в абзаці третьому пункту 1 слово «банках» замінити словами «банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей»;
2) в абзаці першому пункту 2 слова «кваліфіковані сертифікати» замінити словами «кваліфіковані електронні підписи»;
3) в абзаці першому пункту 3 слова «файла F, P, K» замінити словами «файлу F, P, K, Н»;
4) в абзаці першому пункту 4 слово «якій» замінити словом «яких»;
5) в абзаці першому пункту 8 слова «файла R, D» замінити словами «файлу R, D, М».
7. У розділах IV-VI:
слова «фінансова установа», «банк чи інша фінансова установа» в усіх відмінках і числах замінити словами «банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей» у відповідних відмінках і числах;
слово «рахунок» в усіх відмінках і числах замінити словами «рахунок / електронний гаманець» у відповідних відмінках і числах;
слова «журнал реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах» в усіх відмінках замінити словами «журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей» у відповідних відмінках.
8. У додатках до цього Порядку:
1) у додатку 1:
заголовок цього додатку викласти в такій редакції:
«ФОРМА ТА ЗМІСТ
електронних повідомлень про відкриття/закриття рахунків/ електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей»;
у розділі I:
у пункті 1:
підпункт 2 викласти в такій редакції:
«2) файл F формується банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг, які ведуть рахунки клієнтів/користувачів;»;
у рядках 2, 6, 8-10 таблиці 1 підпункту 3 слово «клієнта» замінити словами «клієнта/користувача»;
у підпункті 4:
слова «в реквізиті «Код ID НБУ» у файлах F та R зазначається єдиний ідентифікатор Національного банку України (далі - код ID НБУ)» замінити словами «в реквізиті «Єдиний ідентифікатор Національного банку України» у файлах F, R, Н, M зазначається єдиний ідентифікатор Національного банку України (далі - код ID НБУ)»;
слово «банку» замінити словами «банку, іншій фінансовій установі, небанківському надавачу платіжних послуг / емітенту електронних грошей»;
в абзаці четвертому слова «зазначається реєстраційний номер фінансової установи, згідно з яким її внесено» замінити словами «зазначається реєстраційний номер, згідно з яким небанківську фінансову установу внесено»;
у підпункті 5:
в абзаці першому слова «файлів F, P та K» замінити словами «файлів F, P, K, Н»;
абзаци другий, третій викласти в такій редакції:
««1» - у разі відкриття банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах / електронного гаманця на підставі документів, поданих клієнтом/користувачем;
«3» - у разі закриття рахунку (кореспондентського рахунку) у національній та іноземних валютах, у цінних паперах / електронного гаманця на підставі заяви клієнта/користувача та інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей і клієнтом/користувачем»;
в абзацах четвертому, п’ятому слова «єдиний ідентифікатор Національного банку України» замінити словами «код ID НБУ», слова «валюта рахунку» виключити;
у підпункті 6:
слово «клієнта» замінити словами «клієнта/користувача»;
слова та цифри «відповідно до Національного стандарту України «Фінансові операції. Правила формування міжнародного номера банківського рахунку (IBAN) в Україні (IBAN Registry:2009, NEQ) ДСТУ-Н 7167:2010», затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року № 454 (далі - стандарт IBAN), та додатка 2 до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89 (зі змінами)» замінити словами «з урахуванням вимог нормативно-правових актів Національного банку України, які регулюють запровадження номера банківського рахунку / платіжного рахунку / електронного гаманця в Україні»;
у підпункті 8 слова «клієнта», «файлів F, P, R, D», «банком» замінити словами «клієнта/користувача», «файлів F, P, Н, R, D, М», «банком, іншою фінансовою установою, небанківським надавачем платіжних послуг / емітентом електронних грошей» відповідно;
у пункті 4:
у підпункті 2:
слова «від фінансової установи», «до фінансових установ» замінити словами «від банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг», «до банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг» відповідно;
у рядках 2, 4, 6, 8 таблиці 4 підпункту 3 слово «клієнта» замінити словами «клієнта/користувача»;
підпункт 5 викласти в такій редакції:
«5) перелік кодів причини відмови у взятті на облік рахунку / електронного гаманця, які зазначаються в реквізиті «Код причини відмови у взятті на облік рахунку» файлів R, D або «Код причини відмови у взятті на облік електронного гаманця» файлу М наведено в додатку 7 до цього Порядку.»;
у пункті 6:
у підпункті 2 слова «до фінансової установи, в якій відкрито рахунок» замінити словами «до банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / електронний гаманець»;
у підпункті 3:
у таблиці 6:
у рядках 1, 2 слова «фінансової установи, в якій відкрито рахунок / кореспондентський рахунок» замінити словами «банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей, в якому відкрито рахунок / кореспондентський рахунок / електронний гаманець»;
у рядках 6, 8, 9, 15 слово «клієнта» замінити словами «клієнта/користувача»;
у рядках 13, 19 слово «рахунку» замінити словами «рахунку / електронного гаманця»;
рядок 14 викласти в такій редакції:
У зв’язку з цим рядки 18, 19 вважати рядками 17, 18 відповідно;
підпункт 9 викласти в такій редакції:
«9) із реквізитів «Рахунок клієнта/користувача (IBAN)», «Рахунок клієнта (у цінних паперах)», «Кореспондентський рахунок (IBAN)» файла U вибирається один реквізит відповідно до типу рахунку, щодо якого надається інформація;»;
доповнити після пункту 6 пунктами 7, 8 такого змісту:
«7. Електронне повідомлення про відкриття/закриття електронних гаманців:
1) функціональний підтип файлу повідомлень - Н;
2) файл Н формується емітентом електронних грошей;
3) файл Н містить повідомлення, структуру якого наведено в таблиці 7;
Структура повідомлення про відкриття/ закриття електронних гаманців платника податків
№ з/п | Реквізит | Назва |
1 | 2 | 3 |
1 | Єдиний ідентифікатор Національного банку України | BANK_ID |
2 | Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3 | NUM |
3 | Реєстр, якому належить податковий номер: | RST_TYPE |
4 | Тип операції: 1 - відкрито електронний гаманець, 3 - закрито електронний гаманець | OPER_TYPE |
5 | Дата операції | OPER_DATE |
6 | Електронний гаманець (IBAN) | Н_ACCOUNT |
7 | Валюта електронного гаманця (гривня) | Н_CURRENCY |
8 | Резидентність користувача: 1 - резидент, 2 - нерезидент | RESIDENT |
9 | Скорочене найменування (прізвище, ім’я, по батькові (за наявності)) користувача | CLIENT_NAME |
10 | Податкова адреса користувача | CLIENT_ADDR |
{Абзац сорок сьомий підпункту 1 пункту 8 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
4) у реквізиті «Електронний гаманець (IBAN)» файлів Н, М та U зазначається номер електронного гаманця за стандартом IBAN, сформований з урахуванням вимог нормативно-правового акта Національного банку України, який регулює запровадження номера платіжного рахунку користувача/електронного гаманця в Україні;
5) реквізит «Валюта електронного гаманця (гривня)» файлів Н та М зазначається у гривні з урахуванням вимог частини першої статті 59 Закону України «Про платіжні послуги».
8. Електронне повідомлення про взяття на облік у контролюючому органі електронних гаманців (Файл-відповідь):
1) функціональний підтип Файлу-відповіді - М;
2) файл М формується ДПС як результат обробки повідомлень в електронній формі про відкриття електронних гаманців, отриманих від емітента електронних грошей файлом Н. Файли М надсилаються до емітентів електронних грошей з інформацією щодо взяття на облік електронних гаманців платників податків у контролюючих органах;
3) файл М містить повідомлення-відповіді, структуру яких наведено в таблиці 8:
Структура повідомлення-відповіді про взяття на облік у контролюючому органі електронних гаманців платників податків, яке подається у Файлі-відповіді - М
№ з/п | Реквізит | Назва |
1 | 2 | 3 |
1 | Єдиний ідентифікатор Національного банку України | BANK_ID |
2 | Податковий номер або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті) користувача згідно з реєстром, тип якого визначений у реквізиті 3 | NUM |
3 | Реєстр, якому належить податковий номер: | RST_TYPE |
4 | Скорочене найменування (прізвище, ім’я, по батькові (за наявності)) користувача згідно з повідомленням | CLIENT_NAME |
5 | Дата операції | OPER_DATE |
6 | Електронний гаманець (IBAN) | Н_ACCOUNT |
7 | Валюта електронного гаманця (гривня) | CURRENCY |
8 | Резидентність користувача: 1 - резидент, 2 - нерезидент | RESIDENT |
9 | Дата отримання контролюючим органом повідомлення | RECEIVE_DATE |
10 | Дата взяття електронного гаманця на облік у контролюючому органі | STS_DATE |
11 | Код причини відмови у взятті на облік електронного гаманця | REASON |
12 | Ідентифікатор запису | REC_ID |
13 | Найменування Файлу повідомлень - Н, у якому було надано інформацію про електронний гаманець | PROC_FILE_NAME |
14 | Порядковий номер повідомлення, на яке надається відповідь, у Файлі повідомлень - Н | REC_NUM |
{Абзац п’ятдесят четвертий підпункту 1 пункту 8 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
4) реквізит «Ідентифікатор запису» відповідає номеру відповідного запису з електронного журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей за формою № П3, наведеною в додатку 9 до цього Порядку.».
У зв’язку з цим пункт 7 вважати пунктом 9;
у підпунктах 1-3 пункту 9 слова «фінансова установа» у всіх відмінках замінити словами «банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг / емітент електронних грошей» у відповідних відмінках;
у розділі II:
у пункті 1:
в абзаці третьому слова «рахунків», «фінансовими установами» замінити словами «рахунків / електронних гаманців», «банками, іншими фінансовими установами, небанківськими надавачами платіжних послуг / емітентами електронних грошей» відповідно;
в абзацах шостому, сьомому, восьмому слова «фінансової установи» замінити словами «банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей»;
в абзаці четвертому пункту 2 слова «фінансової установи» замінити словами «банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг/емітента електронних грошей»;
2) додатки 2, 6 викласти у нових редакціях, що додаються;
3) у додатку 4 слова «Код фінансової установи*», «Відповідальна особа фінансової установи» замінити словами «Код ID НБУ*», «Відповідальна особа» відповідно;
4) у додатку 5:
{Зміни}
{Підпункт 4 пункту 8 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
5) у додатку 7:
у заголовку цього додатку, рядках 4, 6 слово «рахунок» у всіх відмінках і числах замінити словами «рахунок / електронний гаманець» у відповідних відмінках і числах;
{Абзац другий підпункту 5 пункту 8 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
у рядку 0 слово «Рахунок» замінити словами «Рахунок/електронний гаманець»;
у рядку 3 слова «про відкриття такого рахунку» замінити словами «про відкриття такого рахунку/електронного гаманця»;
у рядку 4 слова «Файл-відповідь R/D» замінити словами «Файл-відповідь R/D/М»;
у рядку 7 слова «такого рахунку» замінити словами «такого рахунку/електронного гаманця»;
6) у додатку 8:
у рядках 2109, 2130 слова «фінансова установа» у всіх відмінках замінити словами «банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг/емітент електронних грошей» у відповідних відмінках;
у рядках 2121, 2122, 2124, 2136, 2138 слово «рахунок» у всіх відмінках замінити словами «рахунок/електронний гаманець» у відповідних відмінках;
у рядках 2124, 2125, 2126 слова «F або P» замінити словами «F, P або Н»;
у рядку 2126 слова «Фінансова установа» замінити словами «Банк, інша фінансова установа, небанківський надавач платіжних послуг/емітент електронних грошей»;
у рядках 2131, 2136, 2139, 2140, 2161 слово «клієнта» замінити словами «клієнта/користувача»;
у рядку 2162 слова «Рахунок клієнта», «у попередній фінансовій установі» замінити словами «Рахунок / електронний гаманець клієнта/користувача», «у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей» відповідно;
рядок 2165 викласти в такій редакції:
2165 | Помилка в типі операції: заповнено поля «Рахунок / електронний гаманець клієнта / користувача (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей)» та/або «Дата відкриття рахунку / електронного гаманця (у попередньому банку, іншій фінансовій установі, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей) (за наявності)», та/або «Єдиний ідентифікатор Національного банку України фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах», та/або «Код небанківської фінансової установи, в якій було відкрито рахунок у цінних паперах», та/або «Код за ЄДРПОУ депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах», та/або «Найменування депозитарної установи, в якій клієнту було відкрито рахунок у цінних паперах», але тип операції не «8» |
{Абзац дев’ятий підпункту 6 в редакції Наказу Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
7) у додатку 9:
у заголовку цього додатку слова «рахунків у фінансових установах» замінити словами «рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей»;
{Абзац другий підпункту 7 пункту 8 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
у графі 5 слова «фінансової установи» замінити словами «банку, іншої фінансової установи, небанківського надавача платіжних послуг / емітента електронних грошей»;
у графах 11, 14, 15 слово «рахунку» замінити словами «рахунку / електронного гаманця»;
8) у додатку 10 слова «щодо рахунків» замінити словами «щодо рахунків / електронних гаманців»;
9) у додатку 11:
у пункті 2 слова «рахунки», «фінансових установах» замінити словами «рахунки/електронні гаманці», «банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей відповідно;
у графах «Номер рахунку», «Статус рахунку (відкритий/закритий)» слово «рахунку» замінити словами «рахунку / електронного гаманця»;
слова та цифри «фізичної особи, яка має відмітку в паспорті громадянина України зразка 1994 року про право здійснювати будь-які платежі за серією та номером паспорта, номер паспорта - для фізичної особи, у якої в паспорті у формі пластикової картки типу ID-1 проставлено слово «відмова»» замінити словами «фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті» у відповідних відмінках;
слова «для фізичної особи, яка має відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією (за наявності) та номером паспорта)» у всіх відмінках замінити словами «для фізичної особи - платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовляється від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомила про це відповідний контролюючий орган і має відмітку в паспорті» у відповідних відмінках;
слова «Порядок подання повідомлень про відкриття/ закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до контролюючих органів» у всіх відмінках замінити словами «Порядок подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців платників податків у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг/ емітентах електронних грошей до контролюючих органів» у відповідних відмінках;
{Абзац четвертий підпункту 10 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
слова «журнал реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах» у всіх відмінках замінити словами «журнал реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків / електронних гаманців у банках, інших фінансових установах, небанківських надавачах платіжних послуг / емітентах електронних грошей» у відповідних відмінках.
Додаток 2 |
ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття/закриття рахунку / електронного гаманця платника податків у національній та іноземній валютах
{Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
Додаток 6 |
Інформаційне повідомлення
про припинення (зняття з обліку) платника податків
{Додаток 6 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 5 від 04.01.2024}
