Про затвердження Змін до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення

{Із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії
з цінних паперів та фондового ринку
№ 471 від 27.04.2023}

Відповідно до пункту 10 частини другої статті 7, пункту 13 частини першої статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків», статті 52 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Зміни до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130, що додаються.

2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:

подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

3. Це рішення набирає чинності з 30 вересня 2023 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Барамію І.

{Гриф затвердження із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}

ЗМІНИ
до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130

У розділі IV:

1. У пункті 3:

1) підпункти 2 та 3 викласти в такій редакції:

«2) щоденну інформацію станом на кінець кожного робочого дня:

таблиця 1 довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду (додаток 1);

3) щоквартальну інформацію за відповідний звітний квартал (I, II, III квартали) станом на останній день відповідного кварталу:

відомості про загальну кількість учасників пенсійного фонду;

відомості про загальну кількість вкладників - фізичних осіб пенсійного фонду;

{Абзац восьмий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}

відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб пенсійного фонду;

{Абзац дев'ятий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}

відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;

{Абзац десятий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}

відомості про загальну суму пенсійних внесків;

відомості про загальну суму пенсійних виплат;

сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;

сума здійснених одноразових пенсійних виплат;

загальна кількість осіб, що отримують виплати;

кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;

кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;

відомості про зміну чистої вартості активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;

відомості про зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;

відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів з пенсійного фонду;

відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів до пенсійного фонду;

відомості про загальну суму витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів;

проміжну фінансову звітність пенсійного фонду за відповідний звітний квартал, яка має бути складена відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, у візуальній формі, що дає змогу сприймати зміст інформації людиною і відтворювати інформацію на папері для необмеженого завантаження, копіювання у формі, що дає змогу сприймати зміст інформації у машинозчитувальному форматі;»;

{Абзац двадцять третій із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}

2) у підпункті 4:

після абзацу четвертого доповнити абзацом п’ятим такого змісту:

«відомості про загальну кількість вкладників - юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;».

{Абзац двадцять шостий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}

У зв’язку з цим абзаци п’ятий-сімнадцятий вважати відповідно абзацами шостим-вісімнадцятим;

{Абзац двадцять сьомий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}

після абзацу сьомого доповнити абзацами восьмим-дванадцятим такого змісту:

{Абзац двадцять восьмий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}

«сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;

сума здійснених одноразових пенсійних виплат;

загальна кількість осіб, що отримують виплати;

кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;

кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;».

У зв’язку з цим абзаци восьмий-вісімнадцятий вважати відповідно абзацами тринадцятим-двадцять третім.

{Абзац тридцять четвертий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}

2. У пункті 4:

1) у абзаці першому після слів «пенсійного фонду» доповнити словами та цифрами «за звітний квартал (I, II, III квартали) та за звітний рік»;

2) у абзацах другому та третьому після слів «до цього Положення)» доповнити словами та цифрами «, складеної станом на останній день звітного кварталу (I, II, III кварталу) або звітного року».

3. В абзаці четвертому пункту 5 цифри та слова «30 квітня року, наступного за звітним» замінити цифрами та словами «01 червня року, що настає за звітним періодом».

{Абзац тридцять восьмий із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 471 від 27.04.2023}