Про внесення змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
{Із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної
комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 94 від 03.02.2022}
Відповідно до пунктів 10, 15 частини другої статті 7 та пункту 13 частини першої статті 8 Закону України «Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків», з метою приведення у відповідність до Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Зміни до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02 жовтня 2012 року № 1343, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 жовтня 2012 року за № 1764/22076 (у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 12 січня 2021 року № 2), що додаються.
{Пункт 1 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:
подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;
оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
3. Це рішення набирає чинності з 01 квітня 2022 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.
4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Барамію І.
ЗМІНИ
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
1. У розділі I:
1) у пункті 1 слово «склад» замінити словом «перелік»;
2) у пункті 2 слова «фондовому ринку» замінити словами «ринках капіталу»;
3) у пункті 5 слово «адміністративних» замінити словом «звітних», слова «фондового ринку» замінити словами «ринків капіталу».
2. У розділі II:
1) у заголовку розділу слово «Склад» замінити словом «Перелік»;
{Підпункт 1 пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
2) у абзаці шостому пункту 1 слова «фондовому ринку» замінити словами «ринках капіталу»;
{Підпункт 2 пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
3) абзац шостий підпункту 1, абзац п’ятий підпункту 2 пункту 5 викласти в такій редакції:
«довідки щодо відомостей про аудиторський звіт щодо фінансової звітності Компанії за звітний рік (додаток 14 до цього Положення), складену про аудиторський звіт, яким була підтверджена річна фінансова звітність, подана разом з цією довідкою».
3. Абзац перший пункту 1 розділі IV викласти в такій редакції:
«1. Розкриття інформації про ІСІ (у разі публічного розміщення цінних паперів ІСІ) шляхом її розміщення в базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків, здійснюється Компанією один раз на квартал за відповідний звітний квартал (I, II, III квартал) та за звітний рік станом на кінець останнього дня звітного кварталу або року.».
4. У додатках до цього Положення:
{Абзац перший пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
1) рядок 24 таблиці 3 додатка 1 викласти в такій редакції:
2) у додатку 5:
таблицю 1 викласти в такій редакції:
Інформація про розрахунок показника розміру регулятивного капіталу
1 | Дані Компанії: код за ЄДРПОУ |
2 | Найменування Компанії |
3 | Дата, станом на яку здійснено розрахунок пруденційних нормативів |
4 | Розмір регулятивного капіталу, грн |
5 | Розмір капіталу першого рівня, грн |
6 | Розмір капіталу другого рівня, грн |
7 | Зареєстрований статутний капітал, грн |
8 | Резервний капітал, грн |
9 | Додатковий капітал, грн |
10 | Нерозподілений прибуток на початок звітного року, грн |
11 | Прибуток поточного року (якщо фінансовим результатом є прибуток) у разі підтвердження його розміру аудитором (аудиторською фірмою) відповідно до Міжнародних стандартів аудиту, грн |
12 | Неоплачений статутний капітал, грн |
13 | Вилучений статутний капітал, грн |
14 | Прострочена понад 30 днів дебіторська заборгованість, грн |
15 | Довгострокова дебіторська заборгованість, в тому числі пролонгована, термін сплати якої не настав, грн |
16 | Короткострокова дебіторська заборгованість, сумарний строк пролонгації якої перевищує 30 днів та термін сплати якої не настав, грн |
17 | Короткострокова дебіторська заборгованість, термін сплати якої не настав (крім короткострокової дебіторської заборгованості, сумарний строк пролонгації якої перевищує 30 днів та термін сплати якої не настав), у разі, якщо загальна її сума перевищує 25 % мінімального розміру регулятивного капіталу установи, у розмірі такого перевищення, грн |
18 | Нематеріальні активи за залишковою вартістю, грн |
19 | Капітальні вкладення у нематеріальні активи, грн |
20 | Прибуток на початок звітного року, що був розподілений у звітному році, грн |
21 | Прибуток поточного року, підтверджений аудитором (аудиторською фірмою), що був розподілений у звітному році (у разі його включення до розрахунку), грн |
22 | Непокритий збиток на початок звітного року, грн |
23 | Збитки поточного року (якщо фінансовим результатом є збиток), грн |
24 | Фінансові інвестиції у статутний капітал підприємств (крім приватних акціонерних товариств, акції яких допущені до торгів на організованих ринках капіталу, публічних акціонерних товариств та фінансових установ) у разі, якщо загальна сума таких інвестицій перевищує 15 % статутного капіталу установи, у розмірі такого перевищення, грн |
25 | Фінансові інвестиції у статутний капітал фінансових установ та пайові інвестиційні фонди у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу (загальної номінальної вартості зареєстрованого випуску інвестиційних сертифікатів пайового інвестиційного фонду), грн |
26 | Балансова вартість цінних паперів, заборона щодо торгівлі якими на організованих ринках капіталу не встановлена законодавством України (крім акцій приватних акціонерних товариств), рішеннями НКЦПФР або рішеннями суду, що не допущені до торгів на принаймні одному з організованих ринків капіталу, крім цінних паперів, емітованих або виданих центральними органами виконавчої влади, місцевими органами виконавчої влади, Національним банком України та Державною іпотечною установою, цінних паперів, емітованих (випущених) іноземною державою або відповідним державним органом іноземної держави, яка має міжнародний кредитний рейтинг не нижче інвестиційного рівня за класифікацією міжнародного рейтингового агентства, яке включене до переліку міжнародних рейтингових агентств, визнаних НКЦПФР, а також цінних паперів міжнародних фінансових організацій та цінних паперів іноземного емітента, допущених до торгівлі принаймні на одній з іноземних фондових бірж, що входять до переліку, затвердженого НКЦПФР, депозитних сертифікатів банків, грн |
27 | Балансова вартість цінних паперів, торгівля якими на організованих ринках капіталу заборонена законодавством України (крім акцій приватних акціонерних товариств, які відповідно до законодавства України не можуть бути допущені до торгів на організованих ринках капіталу, та векселів), рішеннями НКЦПФР або рішеннями суду, а також цінних паперів, щодо яких зупинено внесення змін до системи депозитарного обліку цінних паперів або обіг яких / торгівлю якими зупинено на підставі рішення суду, рішення НКЦПФР або постанови/розпорядження уповноваженої особи НКЦПФР, грн |
28 | Гудвіл, грн |
29 | Векселі придбані та одержані, якщо цінні папери векселедавця не допущені до торгів на принаймні одному з регульованих ринків капіталу, та векселі, видані фізичними особами, грн |
30 | Відстрочені податкові активи, грн |
31 | Витрати майбутніх періодів, грн |
32 | Фінансові інвестиції у статутний капітал підприємств-банкрутів, підприємств, щодо яких порушено справу про банкрутство, та підприємств, щодо яких проводиться процедура ліквідації, а також їх дебіторська заборгованість, грн |
33 | Внески до незареєстрованого статутного капіталу, грн |
34 | Капітал у дооцінках, грн |
35 | Примітки |
{Таблиця 1 підпункту 2 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
у заголовку таблиці слова "власних коштів" замінити словами "регулятивного капіталу";
{Абзац четвертий підпункту 2 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
у рядках 4, 17 слова "власних коштів" замінити словами "регулятивного капіталу";
{Абзац п'ятий підпункту 2 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
у рядку 4 таблиці 3 слова "власних коштів" замінити словами "регулятивного капіталу";
доповнити цей додаток таблицею 5 такого змісту:
{Абзац сьомий підпункту 2 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
Інформація про розрахунок нормативу концентрації кредитного
ризику за контрагентами, що не є банками або інвестиційними фірмами1
1 | Код за ЄДРПОУ Компанії |
2 | Найменування Компанії |
3 | Дата, станом на яку здійснено розрахунок пруденційних нормативів |
4 | Найменування контрагента - юридичної особи |
5 | Код за ЄДРПОУ контрагента - юридичної особи - резидента |
6 | Номер реєстрації відповідно до торговельного, банківського або судового реєстру або реєстру місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи - контрагента - нерезидента |
7 | Прізвище фізичної особи - контрагента |
8 | Ім’я фізичної особи - контрагента |
9 | По батькові фізичної особи - контрагента (у разі наявності) |
10 | Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія (за наявності) та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку в паспорті) фізичної особи - контрагента |
11 | Країна реєстрації контрагента2 |
12 | Розмір регулятивного капіталу3, грн |
13 | Частка у статутному капіталі контрагента3, грн |
14 | Емісійні/неемісійні цінні папери, випущені/видані контрагентом, та доходи, нараховані за ними, крім державних цінних паперів, цінних паперів, гарантованих державою, та доходів, нарахованих за ними (в тому числі цінних паперів, емітованих (випущених) іноземною державою або відповідним державним органом іноземної держави, яка має міжнародний кредитний рейтинг не нижче інвестиційного рівня за класифікацією міжнародного рейтингового агентства, яке включене до переліку міжнародних рейтингових агентств, визнаних Комісією)3, грн |
15 | Заборгованість контрагента перед установою, у тому числі дебіторська заборгованість3, грн |
16 | Грошові кошти установи на поточних рахунках та депозити установи в банках, а також доходи, нараховані за ними3, грн |
17 | Сума активів, за якими контрагент має зобов’язання перед установою3, грн |
18 | Норматив концентрації кредитного ризику4, % |
19 | Примітки |
__________
1 Зазначається інформація стосовно кожного з контрагентів (крім банків та інвестиційних фірм), значення нормативу концентрації кредитного ризику щодо якого перевищує нормативне значення, або у разі їх відсутності інформація стосовно одного відповідного контрагента з максимальним значенням нормативу концентрації кредитного ризику.
2 Заповнюється відповідно до довідника 45 «Класифікація країн світу» Системи довідників та класифікаторів.
3 Зазначається з округленням до двох знаків після коми.
4 Зазначається з округленням до чотирьох знаків після коми.
{Таблиця 5 підпункту 2 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
доповнити цей додаток таблицею 6 такого змісту:
{Абзац восьмий підпункту 2 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
Інформація про розрахунок нормативу концентрації кредитного ризику
за контрагентами, що є банками або інвестиційними фірмами1
1 | Код за ЄДРПОУ Компанії |
2 | Найменування Компанії |
3 | Дата, станом на яку здійснено розрахунок пруденційних нормативів |
4 | Найменування контрагента |
5 | Код за ЄДРПОУ контрагента - резидента |
6 | Номер реєстрації відповідно до торговельного, банківського або судового реєстру або реєстру місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи - контрагента - нерезидента |
7 | Країна реєстрації контрагента2 |
8 | Розмір регулятивного капіталу3, грн |
9 | Частка у статутному капіталі контрагента3, грн |
10 | Емісійні/неемісійні цінні папери, випущені/видані контрагентом, та доходи, нараховані за ними, крім державних цінних паперів, цінних паперів, гарантованих державою, та доходів, нарахованих за ними (в тому числі цінних паперів, емітованих (випущених) іноземною державою або відповідним державним органом іноземної держави, яка має міжнародний кредитний рейтинг не нижче інвестиційного рівня за класифікацією міжнародного рейтингового агентства, яке включене до переліку міжнародних рейтингових агентств, визнаних Комісією)3, грн |
11 | Заборгованість контрагента перед установою, у тому числі дебіторська заборгованість3, грн |
12 | Грошові кошти установи на поточних рахунках та депозити установи в банках, а також доходи, нараховані за ними3, грн |
13 | Сума активів, за якими контрагент має зобов’язання перед установою3, грн |
14 | Норматив концентрації кредитного ризику4, % |
15 | Примітки |
__________
1 Зазначається інформація стосовно кожного з контрагентів, що є банком або інвестиційною фірмою, значення нормативу концентрації кредитного ризику щодо якого перевищує нормативне значення, або у разі їх відсутності інформація стосовно одного відповідного контрагента з максимальним значенням нормативу концентрації кредитного ризику.
2 Заповнюється відповідно до довідника 45 «Класифікація країн світу» Системи довідників та класифікаторів.
3 Зазначається з округленням до двох знаків після коми.
4 Зазначається з округленням до чотирьох знаків після коми.
{Таблиця 6 підпункту 2 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
3) у додатку 6:
у таблиці 1:
доповнити таблицю після рядка 1 рядком 2 такого змісту:
{Абзац третій підпункту 3 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
У зв’язку з цим рядки 2-23 вважати відповідно рядками 3-24;
У зв’язку з цим рядки 20-24 вважати відповідно рядками 19-23;
рядок 19 викласти в такій редакції:
у таблиці 2:
доповнити таблицю після рядка 1 рядком 2 такого змісту:
{Абзац дев’ятий підпункту 3 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
У зв’язку з цим рядки 2-15 вважати відповідно рядками 3-16;
у примітці цифру «7-15», «замінити на цифру «7-16»;
{Абзац одинадцятий підпункту 3 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
таблицю 3 викласти в такій редакції:
Заборгованість, у тому числі дебіторська, перед Компанією
1 | Дані Компанії: код за ЄДРПОУ |
2 | Дані Компанії: код LEI (за наявності) |
3 | Дані Компанії: повне найменування Компанії |
4 | Вид Даних: 4 - щоденні; 3 - щомісячні; 2 - щоквартальні; 1 - щорічні |
5 | Рік, за який подаються Дані |
6 | Місяць, за який подаються Дані |
7 | Дата, станом на яку подаються Дані |
8 | Код за ЄДРПОУ контрагента за заборгованістю, у тому числі дебітора (у разі наявності) |
9 | Код за КВЕД контрагента за заборгованістю, у тому числі дебітора (у разі наявності) |
10 | Найменування / прізвище, ім’я, по батькові (за наявності) контрагента за заборгованістю, у тому числі дебітора (за наявності) |
11 | Предмет заборгованості: 01 - цінні папери; 02 - грошові кошти; 03 - нараховані, але не сплачені відсотки; 04 - корпоративні права (виражені в інший, ніж цінні папери, формі); 05 - позика; 06 - заборгованість, що виникла на підставі договору відступлення прав вимоги; 07 - інше відповідно до умов договору |
12 | Найменування банку, що надав кредит (для заборгованості, що виникла на підставі договору відступлення прав вимоги) |
13 | Дата виникнення заборгованості, у тому числі дебіторської заборгованості |
14 | Планова дата погашення заборгованості, у тому числі дебіторської заборгованості1 |
15 | Планова дата погашення пролонгованої заборгованості, у тому числі дебіторської заборгованості2 |
16 | Вартість на дату виникнення заборгованості, у тому числі дебіторської заборгованості, грн |
17 | Вартість на звітну дату, грн |
18 | Кількість пролонгацій договору |
19 | Дата останньої пролонгації заборгованості, у тому числі дебіторської заборгованості |
20 | Ознака щодо перебування контрагента за заборгованістю, у тому числі дебітора у певному стані3 |
21 | Примітки |
__________
Рядки 8-21 заповнюються окремо за кожним предметом заборгованості, у тому числі дебіторської заборгованості (рядки 1040, 1090, 1125, 1130, 1135, 1136, 1140, 1145, 1155 та 1190 Балансу (Звіту про фінансовий стан), балансова вартість якого станом на звітну дату складає 5 % та більше загального обсягу активів Компанії на звітну дату.
Рядки 16, 19 заповнюються за останнім договором, яким заборгованість, у тому числі дебіторська заборгованість, була пролонгована.
__________
1 Вказується планова дата погашення заборгованості у тому числі, дебіторської заборгованості відповідно до договору, згідно з яким виникла дебіторська заборгованість, без урахування пролонгацій.
2 Якщо заборгованість, у тому числі дебіторська заборгованість є пролонгованою, вказується планова дата погашення відповідно до останнього договору, яким дебіторська заборгованість була пролонгована.
3 Зазначається про знаходження дебітора у такому стані - припинено/припинення/санація / порушено справу про банкрутство / порушено справу про визнання боржника банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.
{Таблиця 3 підпункту 3 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
доповнити цей додаток таблицею 4 такого змісту:
{Абзац тринадцятий підпункту 3 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
1 | Дані Компанії: код за ЄДРПОУ |
2 | Дані Компанії: код LEI (за наявності) |
3 | Дані Компанії: повне найменування Компанії |
4 | Вид Даних: 4 - щоденні; 3- щомісячні; 2 - щоквартальні; 1 - щорічні |
5 | Рік, за який подаються Дані |
6 | Місяць, за який подаються Дані |
7 | Дата, станом на яку подаються Дані |
8 | Код за ЄДРПОУ банку, в якому розміщено грошові кошти Компанії |
9 | МФО банку |
10 | код LEI банку, в якому розміщено грошові кошти Компанії (за наявності) |
11 | Найменування банку, в якому розміщено грошові кошти Компанії |
12 | (готівкові кошти - 1, кошти на поточному рахунку в банку - 2, депозит до запитання в банку - 3, строковий депозит в банку - 4) |
13 | Сума грошових коштів у гривнях |
14 | Сума грошових коштів у іноземній валюті |
15 | Назва валюти1 |
16 | Дата укладання депозитного договору |
17 | Дата повернення депозиту |
18 | Примітки |
__________
Рядки 8-18 заповнюються окремо за готівковими коштами, а також за кожним рахунком, відкритим Компанією в банку»
1 Заповнюється відповідно до довідника 46 «Перелік та коди валют» Системи довідників та класифікаторів.
{Таблиця 4 підпункту 3 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
4) доповнити заголовок додатка 14 після слова «звіт» словами «щодо фінансової звітності Компанії за звітний рік»;
(Підпункт 4 пункту 4 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 94 від 03.02.2022}
5) у рядку 15 таблиці 1 додатка 16 слова «торговцю цінними паперами» замінити словами «інвестиційній фірмі».
