{Постанова втратила чинність на підставі Постанови КМ № 1092 від 27.09.2022}
Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665
Кабінет Міністрів України постановляє:
1. Внести до постанови Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665 “Деякі питання функціонування авторизованих економічних операторів” (Офіційний вісник України, 2020 р., № 63, ст. 2044) зміни, що додаються.
2. Ця постанова набирає чинності з дня її опублікування.
ЗМІНИ,
що вносяться до постанови Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665
1. Пункт 1 доповнити підпунктами 8 і 9 такого змісту:
“8) форму плану здійснення заходів з моніторингу відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора;
9) Порядок планування та проведення митними органами моніторингу відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора.”.
2. Доповнити постанову формою плану здійснення заходів з моніторингу відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора такого змісту:
ПЛАН
здійснення заходів з моніторингу відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора
1. Митниця за місцезнаходженням підприємства | |
2. Рік здійснення заходів з моніторингу відповідності | |
3. Посадова особа або особи митниці, які здійснюватимуть заходи з моніторингу відповідності | |
4. Відомості про підприємство: | |
4.1. Найменування | |
4.2. Реєстраційний номер облікової картки платника податків/код згідно з ЄДРПОУ | |
4.3. Обліковий номер особи, наданий згідно із статтею 455 Митного кодексу України | |
4.4. Місцезнаходження підприємства | |
4.5. Дата та номер наказу про надання авторизації авторизованого економічного оператора |
Період | Заходи з моніторингу відповідності (з урахуванням необхідності надання відповіді на контрольне питання (його окремих пунктів) алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора | Номер контрольного питання (його окремих пунктів) алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора, для надання відповіді на яке здійснюються заходи з моніторингу відповідності | |
І квартал | |||
ІІ квартал | |||
ІІІ квартал | |||
IV квартал | |||
”. |
3. Доповнити постанову Порядком планування та проведення митними органами моніторингу відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора такого змісту:
ПОРЯДОК
планування та проведення митними органами моніторингу відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора
1. Цей Порядок визначає процедури планування і здійснення митними органами комплексу заходів з моніторингу відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора (моніторинг відповідності).
2. У цьому Порядку під заходами з моніторингу відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора (далі - АЕО) слід розуміти заходи, передбачені частиною третьою статті 16 Митного кодексу України, що здійснюються митними органами для контролю за дотриманням підприємством умов відповідності підприємства критеріям АЕО відповідно до наданого підприємству типу авторизації АЕО.
Інші терміни вживаються у значенні, наведеному в Митному кодексі України, Порядку проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора, затвердженому постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665 (Офіційний вісник України, 2020 р., № 63, ст. 2044).
3. План здійснення заходів з моніторингу відповідності підприємства критеріям АЕО (далі - план моніторингу) формується митницею за місцезнаходженням АЕО за формою, затвердженою постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665. Такий план моніторингу затверджується наказом митниці за місцезнаходженням АЕО.
4. План моніторингу формується митницею за місцезнаходженням АЕО на календарний рік окремо для кожного підприємства, яке отримало авторизацію АЕО, з урахуванням такого:
1) заходи з моніторингу відповідності, які підлягають виконанню митницею, зазначаються у плані моніторингу поквартально та згідно з періодичністю здійснення заходів з моніторингу відповідності підприємства критеріям АЕО, наведеною у додатку;
2) період підтвердження всіх умов відповідності підприємства критеріям АЕО відповідно до отриманого типу авторизації АЕО не повинен перевищувати трьох календарних років;
3) заходи з моніторингу відповідності визначаються на підставі:
результатів застосування системи управління ризиками з урахуванням результатів оцінки (повторної оцінки) відповідності та моніторингу відповідності, проведеного у попередні періоди. У разі коли підприємство зареєстроване менше трьох років, протягом першого року після надання авторизації АЕО під час здійснення заходів з моніторингу відповідності застосовується підвищений рівень ризику;
інформації, отриманої від Держмитслужби;
результатів аналізу та узагальнення відомостей щодо діяльності підприємства, отриманих відповідно до пункту 2 частини третьої та частини п’ятої статті 16 Митного кодексу України, або з інших офіційних джерел у значенні, наведеному в Законі України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”;
4) заходи з моніторингу відповідності не порушують нормального режиму роботи підприємства;
5) заходи з моніторингу відповідності, які передбачають відвідування приміщень та об’єктів підприємства, мають бути заплановані таким чином, щоб мінімізувати кількість відвідувань таких приміщень та об’єктів підприємства.
5. Перший план моніторингу затверджується митницею протягом 15 робочих днів з дня надання підприємству авторизації АЕО та формується із заходів з моніторингу відповідності, що мають бути обов’язково включені до такого плану, визначених їх періодичністю.
Наступні плани моніторингу затверджуються митницею щороку до 15 січня.
У разі коли підприємству надано авторизацію АЕО в останньому кварталі року, перший план моніторингу такого підприємства формується без урахування вимог, визначених у абзаці першому цього пункту, та затверджується у строки, визначені абзацом другим цього пункту.
6. План моніторингу вноситься до єдиної інформаційної автоматизованої системи митних органів України митницею за місцезнаходженням АЕО у строк, що не перевищує трьох робочих днів з дня його затвердження такою митницею.
7. Зміни до плану моніторингу вносяться у разі:
отримання від Держмитслужби або за результатами здійснення інших заходів, передбачених підпунктом 3 пункту 4 цього Порядку, відомостей, що можуть мати вплив на дотримання підприємством умов відповідності критеріям АЕО, якщо заплановані заходи з моніторингу відповідності не дають змоги провести перевірку таких відомостей;
виявлення під час здійснення митницею за місцезнаходженням АЕО заходів з моніторингу відповідності відомостей, що можуть мати вплив на дотримання підприємством умов відповідності критеріям АЕО, якщо заплановані заходи з моніторингу відповідності або період їх здійснення не дають змоги провести перевірку таких відомостей.
8. Заходи з моніторингу відповідності здійснюють посадові особи митниці за місцезнаходженням АЕО.
За зверненням митниці за місцезнаходженням АЕО окремі заходи з моніторингу відповідності можуть здійснюватися посадовими особами митниць, в зоні діяльності яких розташовані відповідні об’єкти підприємства. Про результати здійснених заходів з моніторингу відповідності посадова особа такої митниці повинна поінформувати митницю за місцезнаходженням АЕО невідкладно, але не пізніше ніж наступного робочого дня з дня здійснення таких заходів.
9. Посадові особи митниць, зазначені в пункті 8 цього Порядку, допускаються до здійснення заходів з моніторингу відповідності за результатами успішного проходження спеціального курсу з оцінки відповідності підприємств відповідному критерію АЕО.
10. Заходи з моніторингу відповідності підприємства критеріям АЕО “належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації” та/або “дотримання стандартів безпеки та надійності”, які передбачають необхідність відвідування приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством, на яких, зокрема, здійснюється зберігання первинних документів і регістрів бухгалтерського та складського обліку та/або які використовуються підприємством та мають значення для проведення оцінки відповідності критеріям АЕО, здійснюються з обов’язковим відвідуванням посадовими особами митниці відповідних приміщень і об’єктів підприємства.
11. Заходи з моніторингу відповідності, що передбачають відвідування посадовими особами митниці приміщень і об’єктів, що використовуються підприємством, здійснюються з урахуванням таких вимог:
графік проведення таких заходів повинен бути узгоджений митницею за місцезнаходженням АЕО з керівником підприємства або уповноваженою ним особою. Такий графік узгоджується в межах календарного кварталу, на який заплановані заходи з моніторингу відповідності, що передбачають відвідування посадовими особами митниці приміщень і об’єктів підприємства;
перелік посадових осіб митниці, які здійснюватимуть такі заходи, повинен бути доведений митницею за місцезнаходженням АЕО до відома підприємства не пізніше ніж за один робочий день до дати здійснення таких заходів;
посадові особи митниці, які здійснюють заходи з моніторингу відповідності, повинні пред’явити керівнику підприємства або уповноваженій ним особі свої службові посвідчення.
12. Якщо заходи з моніторингу відповідності передбачають проведення опитування працівників підприємства, таке опитування здійснюється з урахуванням вимог пункту 19 Порядку проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665.
13. Для фіксації результатів виконання заходів з моніторингу відповідності та підтвердження відповідності підприємства критеріям АЕО залежно від типу наданої підприємству авторизації використовуються контрольні питання 1.1.1-1.1.5, 1.1.8 розділу 1, розділів 2-6 алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора згідно з додатком 1 до Порядку проведення митними органами оцінки (повторної оцінки) відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29 липня 2020 р. № 665.
Підприємство відповідає критерію АЕО, якщо за результатами здійснення заходів з моніторингу відповідності на контрольні питання надано відповіді “так” або “не застосовується”.
Підприємство не відповідає критерію АЕО, якщо за результатами здійснення заходів з моніторингу відповідності на контрольні питання надано відповіді “ні”.
Якщо здійснення заходів з моніторингу відповідності передбачає надання відповіді виключно на окремий пункт контрольного питання, для цілей надання відповіді на контрольне питання в цілому відповіді на інші пункти вважаються такими, що надаються для отримання відповіді “так” або “не застосовується” на таке контрольне питання.
14. Результати здійснення заходів з моніторингу відповідності вносяться посадовою особою митниці за місцезнаходженням АЕО, яка здійснювала такі заходи, до єдиної інформаційної автоматизованої системи митних органів України не пізніше ніж на наступний робочий день після дня здійснення нею такого заходу, а у разі здійснення заходів з моніторингу відповідності посадовою особою митниці, іншої ніж митниця за місцезнаходженням АЕО, - не пізніше ніж на наступний робочий день з дня отримання відомостей про результати здійснення заходів з моніторингу від такої митниці.
15. Якщо за результатами моніторингу відповідності виявлено невідповідність підприємства хоча б одному з критеріїв АЕО, митниця за місцезнаходженням АЕО невідкладно, але не пізніше ніж на наступний робочий день з дня виявлення такої невідповідності, повідомляє підприємству про виявлену невідповідність та надсилає до Держмитслужби подання про зупинення дії авторизації АЕО.
16. У разі ненадання підприємством на запит посадової особи митниці, яка здійснює заходи з моніторингу відповідності, відомостей або документів, необхідних для проведення таких заходів, а також перешкоджання у здійсненні заходів з моніторингу відповідності, такою посадовою особою невідкладно складається акт.
В акті зазначаються документи або відомості, які не були надані підприємством, та/або дії чи бездіяльність підприємства, що перешкоджали у здійсненні заходів з моніторингу відповідності.
Не пізніше ніж на наступний робочий день з дня складення акта митниця за місцезнаходженням АЕО надсилає:
підприємству - копію такого акта;
Держмитслужбі - подання про проведення повторної оцінки відповідності підприємства критеріям АЕО відповідно до пункту 2 частини сьомої статті 16 Митного кодексу України.
Додаток |
ПЕРІОДИЧНІСТЬ ЗДІЙСНЕННЯ
заходів з моніторингу відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора
Номер контрольного питання алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора | Спосіб перевірки | Періодичність здійснення заходів з моніторингу відповідності (з урахуванням необхідності надання відповіді на контрольне питання (його окремих пунктів) алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора) | Обов’язковість здійснення заходів з моніторингу (з урахуванням необхідності надання відповіді на контрольне питання (його окремих пунктів) алгоритму оцінки відповідності підприємства критеріям авторизованого економічного оператора) для формування першого плану здійснення заходів з моніторингу відповідності |
Розділ 1. Інформація про підприємство | |||
1.1.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | має бути включений |
1.1.2 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щокварталу | має бути включений |
1.1.3 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | має бути включений |
1.1.4 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
1.1.5 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
1.1.8 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | має бути включений |
Розділ 2. Дотримання вимог митного та податкового законодавства України, а також відсутність фактів притягнення до кримінальної відповідальності | |||
2.1.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
2.1.2 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щокварталу - для перевірки систематичних порушень митних правил щороку у I кварталі календарного року - для перевірки серйозних порушень митних правил | має бути включений (в частині перевірки систематичних порушень митних правил) |
Розділ 3. Належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації | |||
3.1.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
3.2.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
3.2.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | має бути включений |
3.3.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
3.3.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
3.3.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
3.4.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
3.4.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
3.5.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | має бути включений |
3.5.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | має бути включений |
3.5.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | має бути включений |
3.5.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | має бути включений |
3.5.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | має бути включений |
3.6.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
3.6.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
3.6.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
3.7.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
3.7.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
3.8.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
3.8.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
3.8.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
3.8.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
Розділ 4. Стійкий фінансовий стан | |||
4.1.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щокварталу | має бути включений |
4.2.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щокварталу | має бути включений |
4.2.2 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
4.3.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щороку у II кварталі календарного року | |
4.4.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | щороку у II кварталі календарного року | |
Розділ 5. Забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства | |||
5.1.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
5.2.1 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | у разі зміни працівника підприємства, відповідального за митні питання | |
5.2.2 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
Розділ 6. Дотримання стандартів безпеки та надійності | |||
6.1.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.1.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.1.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.1.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | має бути включений |
6.1.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.1.6 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.1.7 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | має бути включений |
6.1.8 | Без відвідування приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.1.9 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.1.10 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.1.11 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.2.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | має бути включений |
6.2.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | має бути включений |
6.2.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | має бути включений |
6.2.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.2.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.3.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.3.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.3.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.3.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.4.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.4.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.4.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.4.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.4.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.5.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.6.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.6.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.6.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.6.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.6.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.6.6 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.6.7 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.7.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.7.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.7.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.7.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.7.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.7.6 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.8.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
6.8.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.8.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.8.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.9.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.9.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.9.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом трьох календарних років | |
6.9.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.9.5 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.9.6 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства | один раз протягом календарного року | |
6.9.7 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.10.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.10.2 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.10.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом календарного року | |
6.11.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.11.2 та 6.11.4 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.11.3 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
6.12.1 | З відвідуванням приміщень та об’єктів підприємства (за потреби) | один раз протягом трьох календарних років | |
