|
НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРІ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ |
РОЗПОРЯДЖЕННЯ |
19.05.2020 № 925 |
Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України з питань складання та подання звітності учасниками ринків фінансових послуг
Відповідно до пунктів 1 та 18 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", підпункту 27 пункту 4 та пункту 13 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року № 1070, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг ПОСТАНОВИЛА:
1. Затвердити Зміни до деяких нормативно-правових актів Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України з питань складання та подання звітності учасниками ринків фінансових послуг, що додаються.
2. Департаменту державного регулювання та методології на ринках фінансових послуг разом з департаментом юридичного забезпечення подати це розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
4. Управлінню забезпечення діяльності Голови та членів Комісії забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.
5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Залєтова О.М.
ЗАТВЕРДЖЕНО |
ЗМІНИ
до деяких нормативно-правових актів Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України з питань складання та подання звітності учасниками ринків фінансових послуг
1. Унести до Порядку складання звітних даних страховиків, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 03 лютого 2004 року № 39, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23 квітня 2004 року за № 517/9116 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 04 вересня 2018 року № 1521), такі зміни:
1) у розділі II:
абзац перший пункту 3 викласти в такій редакції:
"3. Проміжна та річна звітність страховика складається щокварталу за I квартал (станом на 31 березня звітного року), перше півріччя (станом на 30 червня звітного року), 9 місяців (станом на 30 вересня звітного року) та за рік (станом на 31 грудня звітного року) наростаючим підсумком з початку звітного періоду в такому складі:";
пункт 4 виключити.
У зв'язку з цим пункти 5 - 17 вважати відповідно пунктами 4 - 16;
після пункту 6 доповнити новим пунктом 7 такого змісту:
"7. У разі прийняття Нацкомфінпослуг у порядку, встановленому законом, рішення про анулювання страховику всіх ліцензій на провадження господарської діяльності з надання послуг у сфері страхування в частині проведення конкретних видів страхування, визначених законодавством, такий страховик повинен подавати до Нацкомфінпослуг звітність страховика відповідно до цього Порядку до дати виключення такого страховика з Державного реєстру фінансових установ.".
У зв'язку з цим пункти 7 - 16 вважати відповідно пунктами 8 - 17;
пункт 11 викласти в такій редакції:
"11. Страховики оприлюднюють річну фінансову звітність та річну консолідовану фінансову звітність (якщо страховик відповідно до законодавства складає консолідовану фінансову звітність) разом із аудиторським звітом та інформацію про інші показники своєї діяльності згідно з вимогами до розкриття інформації, встановленими законодавством.";
2) у розділі 1 форми Пояснювальної записки до звітних даних страховика, встановленої додатком 4 до Порядку:
пункт 3 викласти в такій редакції:
"3. Інформація щодо дотримання страховиком нормативів достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій, а також інформація щодо інших показників і вимог, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами, зокрема розкриття інформації про величину непростроченої дебіторської заборгованості за укладеними договорами страхування та/або перестрахування.
Страховиком розкривається інформація щодо:
структури активів, їх обтяжень, дотримання нормативу платоспроможності та достатності капіталу, нормативу ризиковості операцій та нормативу якості активів за формою, встановленою таблицею 1:
ІНФОРМАЦІЯ
щодо структури активів, їх обтяжень, дотримання нормативу платоспроможності та достатності капіталу, нормативу ризиковості операцій та нормативу якості активів
__________________________________________________ станом на ___.___.20__
(найменування страховика, код за ЄДРПОУ)
Показники | Усього, тис грн | Наявність обтяжень, обмежень щодо володіння активами (застави, гарантії, зобов'язання, заборона на відчуження, цільове використання тощо), правочин, внаслідок якого відбулося обтяження, обмеження щодо володіння, строк обтяження, обмеження щодо володіння та/або інформація щодо неможливості суб'єкта аудиторської діяльності, який відповідно до законодавства має право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес, визначити балансову вартість даного активу | Активи, які враховано до нормативу платоспроможності, та достатності капіталу, тис. грн | Активи, які враховано до нормативу ризиковості операцій (представлення коштів сформованих страхових резервів), тис. грн | Активи, які враховано до нормативу якості активів, тис грн |
УСЬОГО: |
|
|
|
|
|
1) грошові кошти на поточних рахунках, у тому числі: |
|
|
|
|
|
2) банківські вклади (депозити) та рахунки умовного зберігання (ескроу), у тому числі: |
|
|
|
|
|
у таких банках (найменування та код за ЄДРПОУ банка): |
|
|
|
|
|
3) банківські метали, в тому числі поточні та вкладні (депозитні) рахунки в банківських металах, у тому числі: |
|
|
|
|
|
у таких банках (найменування та код за ЄДРПОУ банка): |
|
|
|
|
|
4) нерухоме майно |
|
|
|
|
|
у тому числі (у розрізі об'єктів нерухомого майна, із зазначенням місцезнаходження): |
|
|
|
|
|
5) акції |
|
|
|
|
|
у тому числі таких емітентів найменування та код за ЄДРПОУ емітента): |
|
|
|
|
|
6) облігації підприємств (крім цільових облігацій) |
|
|
|
|
|
у тому числі таких емітентів найменування та код за ЄДРПОУ емітента): |
|
|
|
|
|
7) іпотечні сертифікати та іпотечні облігації |
|
|
|
|
|
у тому числі таких емітентів найменування та код за ЄДРПОУ емітента): |
|
|
|
|
|
8) облігації місцевих позик та облігації міжнародних фінансових організацій |
|
|
|
|
|
у тому числі таких емітентів (найменування та код за ЄДРПОУ емітента): |
|
|
|
|
|
9) цінні папери, що емітуються державою |
|
|
|
|
|
10) права вимоги до перестраховиків: |
|
|
|
|
|
у тому числі до таких перестраховиків - резидентів (найменування, код за ЄДРПОУ та рейтинг фінансової надійності перестраховика-резидента): |
|
|
|
|
|
у тому числі до таких перестраховиків - нерезидентний (найменування, код за ЄДРПОУ та рейтинг фінансової надійності перестраховика-нерезидента): |
|
|
|
|
|
11) інвестиції в економіку України за напрямами інвестування галузей економіки за рахунок коштів страхових резервів, затвердженими постановою Кабінету Міністрів України від 17 серпня 2002 року № 1211 |
|
|
|
|
|
12) кредити страхувальникам - фізичним особам, що уклали договори страхування життя, в межах викупної суми на момент видачі кредиту та під заставу викупної суми - для страхових резервів із страхування життя |
|
|
|
|
|
13) довгострокове фінансування (кредитування) житлового будівництва | × |
| × |
| × |
14) готівка в касі в обсягах лімітів залишків каси, розрахунок яких установлений Національним банком України |
|
|
|
|
|
15) залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах, що сплачені страховиками до централізованих страхових резервних фондів Моторного (транспортного) страхового бюро України всього, |
|
|
|
|
|
залишки коштів, сплачені страховиком до централізованих страхових резервних фондів Моторного (транспортного) страхового бюро України, в обсязі не більше ніж розміри коштів, що використовуються виключно для виконання таким страховиком зобов'язань за укладеними договорами обов'язкового страхування (перестрахування) цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів, збільшені на дебіторську заборгованість, що виникла внаслідок розрахунків з прямого врегулювання збитків (вимог) за такими договорами та угодами з прямого врегулювання збитків (вимог), зменшені на суму кредиторської заборгованості, що виникла внаслідок таких розрахунків зі страховиками |
|
|
|
|
|
16) непрострочена дебіторська заборгованість за укладеними договорами страхування за окремими видами страхування* |
|
|
|
|
|
17) непрострочена дебіторська заборгованість за укладеними договорами страхування та перестрахування з обов'язкового страхування цивільної відповідальності оператора ядерної установки за ядерну шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту, та за договорами, визначеними в пункті 5 розділу II Методики формування страхових резервів за видами страхування, іншими, ніж страхування життя, затвердженої розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 17 грудня 2004 року № 3104, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 10 січня 2005 року за № 19/10299 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18 вересня 2018 року № 1638) |
|
|
|
|
|
18) непрострочена дебіторська заборгованість за укладеними договорами страхування з видів страхування, не зазначених у рядках 16 та 17 цієї таблиці |
|
|
|
|
|
19) непрострочена дебіторська заборгованість за укладеними договорами страхування життя |
|
|
|
|
|
20) непрострочена дебіторська заборгованість за укладеними договорами перестрахування з нерезидентами, із зазначенням країни походження такого перестраховика та рейтингу, присвоєного такими рейтинговими агентствами: A.M.Best (США); Moody's Investors Service (США); Standard & Poor's (США); Fitch Ratings (Великобританія) |
|
|
|
|
|
21) непрострочена дебіторська заборгованість за укладеними договорами перестрахування, не зазначеними у рядках 17, 20 цієї таблиці |
|
|
|
|
|
22) непрострочена дебіторська заборгованість, що виникла внаслідок розміщення грошових коштів страховика в гарантійних фондах асистанських компаній виключно з метою гарантування медичного обслуговування клієнтів страховика в медичних закладах відповідно до договорів страхування в разі настання страхових випадків |
|
|
|
|
|
23) непрострочена дебіторська заборгованість, що виникла внаслідок здійснення страхового відшкодування за іншого страховика за договором обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів |
|
|
|
|
|
24) дебіторська заборгованість за нарахованими відсотками за банківськими вкладами (депозитами), цінними паперами, емітентом яких є держава |
|
|
|
|
|
Керівник | ______________ | _______________________ |
Головний бухгалтер | ______________ | _______________________ |
__________
* Рядок заповнюється за окремими видами страхування, перелік яких визначено у Положенні про обов'язкові критерії і нормативи достатності капіталу та платоспроможності, ліквідності, прибутковості, якості активів та ризиковості операцій страховика, затвердженому розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг від 07 червня 2018 року № 850, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 06 липня 2018 року за № 782/32234.
структури активів та дотримання нормативу платоспроможності та достатності капіталу за формою, встановленою таблицею 2:
ІНФОРМАЦІЯ
щодо структури активів та дотримання нормативу платоспроможності та достатності капіталу
________________________________________ станом на __.__.20___
(найменування страховика, код за ЄДРПОУ)
Види страхування | Резерв незароблених премій, тис.грн | Непрострочена дебіторська заборгованість за: | |||
укладеними договорами страхування, тис.грн | укладеними договорами перестрахування, із зазначенням перестраховика/перестрахувальника, країни походження такого перестраховика/перестрахувальника та її рейтингу | ||||
тис.грн | найменування перестраховика | код за ЄДРПОУ (для перестраховика- | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. Окремі види страхування всього, із них: |
|
|
|
|
|
1) обов'язкове авіаційне страхування цивільної авіації |
|
|
|
|
|
2) обов'язкове страхування відповідальності морського перевізника та виконавця робіт, пов'язаних із обслуговуванням морського транспорту, щодо відшкодування збитків, завданих пасажирам, багажу, пошті, вантажу, іншим користувачам морського транспорту та третім особам |
|
|
|
|
|
3) обов'язкове страхування об'єктів космічної діяльності (наземна інфраструктура), перелік яких затверджується Кабінетом Міністрів України за поданням Національного космічного агентства України |
|
|
|
|
|
4) страхування цивільної відповідальності суб'єктів космічної діяльності |
|
|
|
|
|
5) обов'язкове страхування об'єктів космічної діяльності (космічна інфраструктура), які є власністю України, щодо ризиків, пов'язаних з підготовкою до запуску космічної техніки на космодромі, запуском та експлуатацією її у космічному просторі |
|
|
|
|
|
6) обов'язкове страхування відповідальності щодо ризиків, пов'язаних з підготовкою до запуску космічної техніки на космодромі, запуском та експлуатацією її у космічному просторі |
|
|
|
|
|
7) страхування відповідальності власників водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника) |
|
|
|
|
|
8) страхування повітряного транспорту |
|
|
|
|
|
9) страхування відповідальності власників повітряного транспорту (включаючи відповідальність перевізника) |
|
|
|
|
|
інших видів водного транспорту) |
|
|
|
|
|
11) обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів |
|
|
|
|
|
12) страхування сільськогосподарської продукції |
|
|
|
|
|
13) страхування наземного транспорту (крім залізничного) |
|
|
|
|
|
14) медичне страхування (безперервне страхування здоров'я) |
|
|
|
|
|
2. Обов'язкове страхування цивільної відповідальності оператора ядерної установки за ядерну шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту |
|
|
| Х | Х |
3. Страхування життя |
|
|
|
|
|
4. Інші види страхування, не зазначені у рядках 1 - 3 цієї таблиці |
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
| Х | Х |
Керівник | ______________ | ______________________ |
Головний бухгалтер | _____________ | ______________________ |
структури активів та дотримання нормативу платоспроможності та достатності капіталу, нормативу ризиковості операцій та нормативу якості активів за формою, встановленою таблицею 3:
ІНФОРМАЦІЯ
щодо структури активів та дотримання нормативу платоспроможності та достатності капіталу, нормативу ризиковості операцій та нормативу якості активів
_______________________________________ станом на ___.___.20__
(найменування страховика, код за ЄДРПОУ)
Види страхування | Усього, (графа 3 + 4 + 8), тис. грн | Права вимоги до перестраховиків, із них: | |||||||
до перестраховиків у резерві заявлених, але не виплачених збитків, та резерві належних виплат страхових сум, тис. грн | до перестраховиків-резидентів (за виключенням прав вимог у резерві заявлених, але не виплачених збитків, та резерві належних виплат страхових сум) | до перестраховиків-нерезидентів (за виключенням прав вимог у резерві заявлених, але не виплачених збитків, та резерві належних виплат страхових сум) | |||||||
сума, тис.грн | найменування перестраховика | код за ЄДРПОУ | рейтинг фінансової надійності перестраховика- | сума, тис.грн | найменування перестраховика | код країни та її рейтинг (для перестраховика- | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1. Окремі види страхування усього, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1) обов'язкове авіаційне страхування цивільної авіації |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2) обов'язкове страхування відповідальності морського перевізника та виконавця робіт, пов'язаних із обслуговуванням морського транспорту, щодо відшкодування збитків, завданих пасажирам, багажу, пошті, вантажу, іншим користувачам морського транспорту та третім особам |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3) обов'язкове страхування об'єктів космічної діяльності (наземна інфраструктура), перелік яких затверджується Кабінетом Міністрів України за поданням Національного космічного агентства України |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4) страхування цивільної відповідальності суб'єктів космічної діяльності |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5) обов'язкове страхування об'єктів космічної діяльності (космічна інфраструктура), які є власністю України, щодо ризиків, пов'язаних з підготовкою до запуску космічної техніки на космодромі, запуском та експлуатацією її у космічному просторі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6) обов'язкове страхування відповідальності щодо ризиків, пов'язаних з підготовкою до запуску космічної техніки на космодромі, запуском та експлуатацією її у космічному просторі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7) страхування відповідальності власників водного транспорту (включаючи відповідальність перевізника) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8) страхування повітряного транспорту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9) страхування відповідальності власників повітряного транспорту (включаючи відповідальність перевізника) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10) страхування водного транспорту (морського внутрішнього та інших видів водного транспорту) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11) обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів (за внутрішніми договорами) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12) обов'язкове страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів (за міжнародними договорами) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13) страхування сільськогосподарської продукції |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14) страхування наземного транспорту (крім залізничного) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15) медичне страхування (безперервне страхування здоров'я) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Обов'язкове страхування цивільної відповідальності оператора ядерної установки за ядерну шкоду, яка може бути заподіяна внаслідок ядерного інциденту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Страхування життя |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Інші види страхування, не зазначені у рядках 1 - 3 цієї таблиці |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
| × | × | × |
| × | × |
Керівник | _____________ | ______________________ |
Головний бухгалтер | _____________ | _____________________ |
набуття у власність / проведення дооцінки нерухомого майна протягом звітного періоду, що обліковується на балансі за формою, встановленою таблицею 4:
РОЗКРИТТЯ
інформації щодо набуття у власність / проведення дооцінки нерухомого майна протягом звітного періоду, що обліковується на балансі
_____________________________________ станом на ___.___.20__
(найменування страховика, код за ЄДРПОУ)
№ з/п | Інформація щодо набуття у власність / проведення дооцінки нерухомого майна протягом звітного періоду, що обліковується на балансі страховика | Інформація щодо звіту про оцінку нерухомого майна та його рецензії | ||||||||
Характеристика нерухомого майна (будівлі та споруди / земельні ділянки, загальна площа, місцезнаходження) | Підстава набуття (договір купівлі- | Вартість набуття / сума дооцінки, тис.грн | Дата набуття / дооцінки | Наявність звіту про оцінку майна | Наявність рецензії на звіт про оцінку нерухомого майна | |||||
Дата | Реквізити суб'єкту оціночної діяльності | Вартість нерухомого майна, відповідно до звіту | Дата | Реквізити рецензента | Висновок рецензії про відповідність звіту вимогам нормативно- | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Керівник | ______________ | _______________________ |
Головний бухгалтер | ______________ | ______________________ |
2. Унести до глави 2 Порядку складання та подання звітності страхових та/або перестрахових брокерів, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 04 серпня 2005 року № 4421, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 30 серпня 2005 року за № 955/11235, такі зміни:
1) пункт 2.1 викласти в такій редакції:
"2.1. Страхові та/або перестрахові брокери складають фінансову звітність відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".
Звітність страхового та/або перестрахового брокера подається за формою та в обсязі, визначеними цим Порядком.
Звітність страхового та/або перестрахового брокера, що надається до Нацкомфінпослуг у паперовій та електронній формах, повинна бути достовірною та повною, а також звітність у паперовій формі за складом даних повинна відповідати електронному варіанту.";
2) абзац третій підпункту 2.3.1 пункту 2.3 викласти в такій редакції:
"проміжну фінансову звітність в обсязі, визначеному пунктом 2 Порядку подання фінансової звітності, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2000 року № 419, або річну фінансову звітність у складі балансу, звіту про фінансові результати, звіту про рух грошових коштів, звіту про власний капітал і приміток до річної фінансової звітності.".
