{Рішення втратило чинність на підставі Рішення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 1158 від 18.06.2020}

Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Відповідно до пункту 10 частини першої, пункту 4 частини четвертої статті 12, частини першої статті 31 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» виконавча дирекція Фонду гарантування вкладів фізичних осіб ВИРІШИЛА:

1. Затвердити такі, що додаються:

Зміни до Правил надання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 4, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 27 липня 2012 року за № 1269/21581;

Зміни до Інструкції про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф, затвердженої рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 5, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 02 серпня 2012 року за № 1314/21626.

2. Відділу стратегії та нормативно-методологічного забезпечення разом з юридичним департаментом забезпечити подання цього рішення до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Це рішення набирає чинності з дня, наступного за днем його офіційного опублікування.

4. Відділу зв’язків з громадськістю та фінансової просвіти забезпечити розміщення цього рішення на офіційній сторінці Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у мережі Інтернет після його державної реєстрації.

5. Контроль за виконанням цього рішення залишити за директором-розпорядником.

ЗМІНИ
до Правил надання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

1. У пункті 1 розділу I:

слово «форм» виключити;

слово «їх» замінити словом «її».

2. У розділі II:

1) у назві розділу слово «форм» виключити;

2) пункт 1 після слова «формами» доповнити словами «/у вигляді файлів»;

3) пункти 2, 3 після слова «форм» доповнити словом «/файлів»;

4) пункт 4 після слів «форм», «форми» доповнити відповідно словами «/файлів», «/кожного файла»;

5) пункт 5 викласти в такій редакції:

«5. Звітність, яка подається у вигляді електронних документів, має подаватися через веб-портал Фонду за адресою https://report.fg.gov.ua або електронною поштою Національного банку України у захищеному засобами захисту інформації Національного банку України вигляді.»;

6) у пункті 6:

абзац перший після слів «печатки банку» доповнити словами «(за наявності)»;

абзац третій викласти в такій редакції:

«До Фонду подається аудиторський звіт за результатами щорічної перевірки фінансової звітності банку разом з цією звітністю (оригінал). Аудиторський звіт, який складається відповідно до вимог законодавства України, Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг, має містити інформацію, визначену Положенням про порядок подання банком до Національного банку України аудиторського звіту за результатами щорічної перевірки фінансової звітності, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 02 серпня 2018 року № 90.»;

7) у пункті 7:

в абзаці другому слова «звіту вважаються час та дата його» замінити словами «звітності вважаються час і дата її»;

після абзацу другого доповнити пункт новим абзацом третім такого змісту:

«Якщо звітність подається у вигляді файлів звітності через веб-портал Фонду за адресою https://report.fg.gov.ua, датою її подання вважається дата отримання, зазначена на веб-порталі Фонду за адресою https://report.fg.gov.ua.».

У зв’язку з цим абзаци третій, четвертий вважати відповідно абзацами четвертим, п’ятим;

8) у пункті 8:

абзац перший після слів «форму», «форми» доповнити відповідно словами «/файл», «/нового файла»;

абзац третій після слова «форм» доповнити словом «/файлів»;

в абзаці четвертому слова «зміненою/новою формою» замінити словами «зміненими/новими формами/файлами»;

9) пункт 10 після слова «форми» доповнити словом «/файли».

3. У додатках до Правил:

1) додатки 1, 2 викласти в новій редакції, що додаються;

2) у додатку 3:

в абзаці другому пункту 1 розділу І слова та цифри «форми № 10 (місячна) - Оборотно-сальдовий баланс банку (файл 02 «Дані про обороти та залишки на рахунках»)» замінити словами та цифрами «файла 02Х «Дані про обороти та залишки на рахунках»;

у пункті 4 приміток слова та цифри «форми № 10 (місячна) «Оборотно-сальдовий баланс банку» (файл 02 «Дані про обороти та залишки на рахунках»)» замінити словами та цифрами «файла 02Х «Дані про обороти та залишки на рахунках»;

у тексті додатка цифри «2605», «2625» виключити;

3) додаток 4 викласти в новій редакції, що додається;

4) у додатку 5:

в абзаці сімнадцятому слова та цифру «щоденної форми № 1Д - Баланс банку» замінити словами та цифрами «щоденного файла 01Х «Дані про залишки на рахунках»;

абзац тридцять шостий викласти в такій редакції:

«IL1v - індикатор рівня ліквідності Л1 (за всіма валютами);»;

після абзацу тридцять шостого доповнити новим абзацом тридцять сьомим такого змісту:

«IL1i - індикатор рівня ліквідності Л1 (в іноземній валюті);».

У зв’язку з цим абзаци тридцять сьомий-п’ятдесят другий вважати відповідно абзацами тридцять восьмим-п’ятдесят третім;

у тексті додатка цифри «2605», «2625» виключити;

5) у додатку 7:

у пункті 4 розділу І слова та цифри «щоденної форми № 1Д - Баланс банку (файл 01 «Дані про залишки на рахунках»)» замінити словами та цифрами «щоденного файла 01Х «Дані про залишки на рахунках»»;

у пункті 4 приміток слова та цифри «форми № 1Д (щоденна) «Баланс банку» (файл 01 «Дані про залишки на рахунках»)» замінити словами та цифрами «файла 01Х «Дані про залишки на рахунках»;

у тексті додатка цифри «2605», «2625» виключити;

6) додаток 9 викласти в новій редакції, що додається.

ПЕРЕЛІК
форм/файлів звітності та інформації, що подаються до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

ЗАГАЛЬНИЙ ОПИС
файлів звітності від учасників до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Цей Опис розроблено на основі Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 (далі - Правила організації статистичної звітності).

I. Розріз надання інформації у звітних файлах, що подаються учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

1. Звітні файли «B», «C», «D», «L» і «V» подаються головним банком (банком - юридичною особою) учасника в цілому за банк до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) з використанням кваліфікованого електронного підпису (далі - КЕП), засобів захисту Національного банку України (далі - НБУ) АРМ-НБУ та електронної пошти НБУ. У цьому разі учасник Фонду формує один файл зі зведеними даними за всі його філії.

Звітні файли для кодів файлів 01Х, 02X, 08X, 26X, 48X, 4CX, 6BX, 79X, 95X, 9AX, A7X, D5X, I5X, 6FX, 6GX, 6HX, 6IX, D9X, E8X, F4X, F8X, F9X, C5X подаються НБУ до Фонду відповідно до договору про співпрацю між НБУ та Фондом згідно із Законом України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» з використанням засобів захисту через веб-портал Фонду у форматі xml, на вимогу Фонду можуть подаватися головним банком (банком - юридичною особою) учасника до Фонду.

Звітні файли для кодів файлів 01Х, 6DX, 20X подаються головним банком (банком - юридичною особою) учасника до Фонду через веб-портал Фонду у форматі xml. Звітні файли «Н» (для коду файла_RO) на вимогу Фонду можуть подаватися головним банком (банком - юридичною особою) учасника до Фонду з використанням засобів захисту АРМ-НБУ та електронної пошти НБУ.

Для звітного файла «H» (для коду файла_RO) учасник Фонду формує службовий, заголовний та підзаголовний рядки.

2. Перехідний банк, створений відповідно до частини сімнадцятої статті 42 Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», не складає та не подає до Фонду файли «C» та «L», описані у додатках 4, 5 до Правил надання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 4, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 27 липня 2012 року за № 1269/21581.

II. Формат файлів для подання учасниками Фонду звітності засобами електронної пошти

1. Структура імені файла:

1) для унікальних файлів звітності, які банки формують спеціально для Фонду:

FtkRxxMd.DSN,

де F - символ, який визначає належність файла до звітності учасників перед Фондом;

t - тип файла:

«B» - файл звітності від учасника до Фонду;

«C» - файл звітності від учасника до Фонду;

«D» - файл звітності від учасника до Фонду;

«L» - файл звітності від учасника до Фонду;

«V» - файл звітності від учасника до Фонду;

«К» - файл-квитанція контролю прийому файлів «B», «C», «D», «L» і «V» від Фонду до учасника;

«P» - файл протоколу контролю на файли «B» і «D» від Фонду до учасника;

«R» - файл протоколу контролю на файл «C» від Фонду до учасника;

«X» - файл протоколу контролю на файл «L» від Фонду до учасника;

k - односимвольний код файла.

Відповідність символів t і k наведено в таблиці 1;

Rxx - ідентифікатор банківської установи (3 останні літери ідентифікатора банку в системі електронних платежів (далі - СЕП) зазначено у полі ISEP довідника банків України);

M - кодований місяць подання файла (таблиця 2);

d - кодований день місяця подання файла (таблиця 2);

у розширенні файла:

D - фіксований символ, який означає подання файла за схемою від учасника до Фонду;

S - кодований місяць періоду звітності (таблиця 2);

N - номер посилки за поточний день (таблиця 2);

2) для файлів звітності «Н», які банки формують та надсилають до Фонду:

FtkRxxMd.YYN,

де F - символ, який визначає належність файла до звітності учасників перед Фондом;

t - тип файла:

«H» - файл звітності від учасника до Фонду;

«K» - файл-квитанція контролю прийому файлів «A» та «H» від Фонду до учасника;

k - односимвольний код файла.

Відповідність символів t і k наведено в таблиці 1;

Rxx - ідентифікатор банківської установи (3 останні літери ідентифікатора банку в СЕП зазначено у полі ISEP довідника банків України);

M - кодований місяць подання файла (таблиця 2);

d - кодований день місяця подання файла (таблиця 2);

у розширенні файла:

YY - код файла (RO) для файла «H»;

N - номер посилки за поточний день (таблиця 2).

Таблиця 1

Таблиця відповідності типів файла
та односимвольних кодів файла в найменуванні файла

Кодування номера дня, місяця та номера посилки проводиться так:

номери від 1 до 9 відповідають цифрам 1-9;

номери від 10 до 35 відповідають літерам латинського алфавіту [A-Z] (таблиця 2).

Таблиця 2

Таблиця кодів номерів дня, місяця та номера посилки

Номер дня знаходиться в межах від 1 до 31 -> [1-9, A-V].

Номер місяця знаходиться в межах від 1 до 12 -> [1-9, A-C].

Номер посилки знаходиться в межах від 1 до 36 -> [1-9, A-Z, 0].

2. Звітність подається головним банком (банком - юридичною особою) учасника Фонду (головний банк - Фонд). Для цієї схеми звітності у файлах, що подаються, містяться дані за всі філії банку, які зведені в цілому за банк.

3. Протягом одного дня файли з однаковим іменем не приймаються. Код помилки у файлі квитанції чи протоколу - «2311» - «Звітний файл вже був прийнятий».

III. Структура файла

1. Призначення рядків файла:

1 - службовий;

2 - заголовний;

3 - підзаголовний у розрізі по банку в цілому;

4... (4 + n) - інформаційні в розрізі по банку в цілому.

Усі рядки файла закінчуються символами (коди 0D, 0A).

2. Структура службового рядка файла - 100 пустих символів (SPACE).

3. Структура заголовного рядка файла:

1) для унікальних файлів звітності, які банки формують спеціально для Фонду:

DDMMYYY1=DDMMYYY2=DDMMYYY3=DDMMYYY4=HHMM=MFO==NN=YYYYYYYYY=NAMEFILE=EDSFILE=IDKEY=EDS,

де DDMMYYY1 - дата звітності - довжина - 8 знаків (наведена в описі файлів) (в імені файла сегмент S відповідає коду сегмента MM дати DDMMYYY1 (зазначено у таблиці 2));

DDMMYYY2 - початкова дата звітного періоду - довжина - 8 знаків;

DDMMYYY3 - кінцева дата звітного періоду - довжина - 8 знаків.

У разі надання даних тільки за залишками початкова та кінцева дати збігатимуться - дата (DDMMYYY2 = DDMMYYY3);

DDMMYYY4 - дата надання файла - довжина - 8 знаків (DD - 2-значний номер дня з ведучим нулем; MM - 2-значний номер місяця з ведучим нулем; YYY1 - YYY4–4-значний номер року);

HHMM - час надання файла - довжина - 4 знаки (HH - 2-значний номер години дня від 1 до 24 з ведучим нулем; MM - 2-значний номер хвилини з ведучим нулем);

MFO - МФО головного банку юридичної особи;

NN - код одиниці виміру даних - довжина - 2 знаки (приймає значення: 00 - кількісні показники; 01 - копійки; 02 - гривні);

YYYYYYYYY - кількість інформаційних рядків - довжина - 9 знаків (без службового, заголовного та підзаголовного рядків);

NAMEFILE - ім’я файла (відповідно до пункту 1 розділу II цього Опису) - довжина - 12 знаків;

EDSFILE - КЕП файла - довжина - 64 знаки;

IDKEY - ідентифікатор ключа КЕП файла та заголовного рядка - довжина - 6 знаків;

EDS - КЕП заголовного рядка - довжина - 64 знаки (накладається на всі символи з початку заголовного рядка до першого знака EDS);

«=» - знак, що розділяє значення окремих полів запису.

Загальна довжина заголовного рядка файла дорівнює 210 знакам. У службовому та заголовному рядках ведучі нулі та пусті символи включаються;

2) для файлів звітності «Н», які банки формують та надсилають до Фонду.

4. Структура підзаголовного рядка файла:

1) для унікальних файлів звітності, які банки формують спеціально для Фонду:

перед зведеними даними за банк у цілому обов’язково має знаходитися підзаголовний рядок (підзаголовний рядок є обов’язковим, навіть якщо за передбаченим розрізом інформація відсутня) у структурі:

#R = РЕЄСТР,

де # - ознака підзаголовного рядка;

R - приймає значення 3;

РЕЄСТР - приймає значення реєстраційного номера учасника Фонду (довжина - 3 знаки з ведучими нулями);

2) для файлів звітності, які банки формують для НБУ відповідно до Правил організації статистичної звітності, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 та надсилають до Фонду. Параметр заголовного рядка NAMEFILE - ім’я файла формується відповідно до вимог підпункту 2 пункту 1 розділу II цього Опису (довжина - 12 знаків).

5. Структура інформаційних рядків файла:

NNNNNNNN = XXXXXXXXXX,

де NNNNNNNN - код показника, який може приймати значення в межах коду файла. Код показника в межах одного файла має унікальне значення. Довжина коду показника для звітного файла може бути різною. Кожен із звітних файлів може мати свою структуру коду показника. Детальний опис коду показника наведено в описі показників для кожного звітного файла;

XXXXXXXXXX - значення показника. Максимальна довжина значення показника - 16 символів. Якщо значення показника має числовий тип, ведучі нулі можна виключити. У разі додатного значення показника знак «+» можна пропускати. Від’ємне значення показника надається зі знаком «–». Якщо значення показника має символьний тип, кінцеві пусті символи можна виключити. Нульові або пусті значення показника можна не надавати;

«=» - знак, що розділяє код показника і його значення.

Використовується кодова таблиця Windows 1251.

Загальна довжина інформаційного рядка файла може бути змінною як для показників у межах одного звітного файла, так і для різних звітних файлів.

КОД
файла «C» - Дані про розрахунок суми регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Звітний файл «C» - Дані про розрахунок суми регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - надається учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) електронною поштою Національного банку України (далі - НБУ) з використанням засобів захисту НБУ. У цьому разі учасник Фонду формує та надсилає до Фонду файл «C» зі зведеними даними за всі філії банку до 10 числа місяця, наступного за звітним кварталом.

Код одиниці виміру даних - 01 (копійки).

З даних файла «C» формуватиметься вихідна форма «Розрахунок суми регулярного збору, що підлягає сплаті до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб» відповідно до нормативно-правових актів Фонду, що регулюють порядок розрахунку, нарахування і сплати зборів до Фонду.

Формат коду показника для файла «C» -> LYYYYYYYY,

де сегменти, які приймають постійні значення в кодах показників:

L - може приймати значення 1, 2, 3, 4:

1 - сума вкладу в національній валюті на звітну дату;

2 - сума вкладу в іноземній валюті (гривневому еквіваленті за курсом НБУ) на звітну дату;

3 - сума вкладів усього в національній валюті за всі календарні дні звітного кварталу;

4 - сума вкладів усього в іноземній валюті (гривневому еквіваленті за курсом НБУ) за всі календарні дні звітного кварталу;

YYYYYYYY - календарна дата, за яку підраховується сума балансових залишків на рахунках з обліку вкладів та відсотків за ними (у символьному вигляді у форматі DDMMYYYY) (далі - звітна дата);

00000000 - ознака загальної кількості календарних днів звітного кварталу, якщо L приймає значення 3 або 4.

Для файла «C» такі коди показників:

1YYYYYYYY - сума балансових залишків на рахунках з обліку вкладів та відсотків за ними в національній валюті на звітну дату;

опис -> R020 (2600, 2602, 2603, 2604, 2608, 2610, 2618, 2620, 2622, 2628, 2630, 2638, 2903, 3320, 3328, 3330, 3338);

2YYYYYYYY - сума балансових залишків на рахунках з обліку вкладів та відсотків за ними в іноземній валюті (гривневому еквіваленті за курсом НБУ) на звітну дату;

опис -> R020 (2600, 2602, 2603, 2604, 2608, 2610, 2618, 2620, 2622, 2628, 2630, 2638, 2903, 3320, 3328, 3330, 3338);

300000000 - усього сума балансових залишків на рахунках з обліку вкладів та відсотків за ними в національній валюті за всі календарні дні звітного кварталу;

400000000 - усього сума балансових залишків на рахунках з обліку вкладів та відсотків за ними в іноземній валюті (гривневому еквіваленті за курсом НБУ) за всі календарні дні звітного кварталу.

Додаткові коди показників файла для розрахунку регулярного збору:

n - кількість календарних днів у звітному кварталі;

K - кількість календарних днів у поточному році;

Bg - база нарахування за вкладами в національній валюті за розрахунковий період;

Bv - база нарахування за вкладами в іноземній валюті за розрахунковий період;

C1 - базова річна ставка регулярного збору за вкладами в національній валюті у відсотках;

C2 - базова ставка регулярного збору за вкладами в іноземній валюті у відсотках;

RZ - сума регулярного збору за звітний квартал.

Під час формування файла додаткові коди показників розташовуються в кінці файла.

Для розрахунку бази нарахування використовуються дані щоденного файла 01Х «Дані про залишки на рахунках».

КОД
файла_RO - «Звітний файл реєстру операцій»

I. Загальні положення

1. Структурований файл реєстру операцій «RO» (далі - файл_RO) подається учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд), які віднесені до категорії проблемних, електронною поштою Національного банку України (далі - НБУ) у захищеному засобами захисту інформації НБУ вигляді. У цьому разі учасник Фонду формує та надсилає до Фонду файл_RO зі зведеними даними за всі філії учасника Фонду щодня у термін не пізніше 16 години 00 хвилин першого робочого дня після звітної дати.

2. Першою звітною датою для щоденних звітних файлів_RO є дата прийняття рішення (постанови) про віднесення банку до категорії проблемних.

3. Щоденні звітні файли_RO банк, віднесений до категорії проблемних, починає подавати до Фонду не пізніше десяти робочих днів після дати отримання ним рішення (постанови) про віднесення банку до категорії проблемних.

4. Для контролю щоденних файлів_RO використовуються дані файла з показниками статистичної звітності номер 01Х «Дані про залишки на рахунках».

5. Датою подання файла_RO вважаються час та дата отримання у Фонді конверта з файлом звіту, які фіксуються в журналі статистики електронної пошти НБУ.

6. Якщо кінцевий термін подання звітності припадає на вихідний, святковий або інший неробочий день, термін подання звітності переноситься на перший після нього робочий день.

7. Одиниці виміру даних - копійки, сота частка одиниць валюти або тройської унції.

8. Для забезпечення обміну файлами між банком і Фондом у файлі ARM3. TSK, який використовується для налаштування АРМ-НБУ-інф, необхідно додати до переліку вихідних файлів у задачі F символ Н, якщо його не було раніше.

II. Вимоги до найменування (імені) файла_RO, його архівування та кодової сторінки

1. Файл_RO надається банком до Фонду у вигляді архівного файла.

2. Формування імен файла_RO та його архівного файла_RO здійснюється згідно з вимогами підпункту 2 пункту 1 розділу II додатка 2 до Правил надання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 4, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 27 липня 2012 року за № 1269/21581.

3. Для архівування файла_RO використовується архіватор WinRAR.

4. Кодова сторінка файла_RO - Windows 1251.

III. Вимоги до структури (рядків) даних файла_RO

1. Опис призначення рядків файла_RO:

1 рядок - службовий;

2 рядок - заголовний;

3 рядок - підзаголовний;

4 - (4 + n) рядки - інформаційні.

Усі рядки файла_RO закінчуються символами (коди 0D, 0A).

У службовому, заголовному та підзаголовному рядках ведучі нулі та пусті символи включаються.

2. Структура службового рядка файла_RO - 100 пустих символів (SPACE).

3. Структура заголовного рядка файла_RO:

AA=DDMMYYY1=DDMMYYY2=DDMMYYY3=DDMMYYY4=HHMM=MFO=NN=YYYYYYYYY=NAMEFILE=IDKEY=EDS,

де AA - константа, що приймає постійне значення «00» (два нулі) - довжина - 2 знаки;

DDMMYYY1 - дата звітності - довжина - 8 знаків;

DDMMYYY2 - початкова дата звітного періоду - довжина - 8 знаків;

DDMMYYY3 - кінцева дата звітного періоду - довжина - 8 знаків;

DDMMYYY4 - дата надання - довжина - 8 знаків;

HHMM - час надання (HH - двозначний номер години від 1 до 24 з ведучим нулем, MM - двозначний номер хвилини з ведучим нулем) - довжина - 4 знаки;

MFO - код банку - юридичної особи, включений до довідника банківських установ України (МФО) - довжина - 6 знаків;

NN - код одиниці виміру даних, що приймає значення «21» (копійки, сота частка одиниць валюти) - довжина - 2 знаки;

YYYYYYYYY - кількість інформаційних рядків (без службового та заголовного рядків) - довжина - 9 знаків;

NAMEFILE - найменування (ім’я) файла - довжина - 12 знаків;

IDKEY - ідентифікатор ключа КЕП, який використовують для файлів Фонду (RxxSFF, де Rxx - ідентифікатор банку) - довжина - 6 знаків;

EDS - кваліфікований електронний підпис - довжина - 64 знаки;

знак «=» - знак, що розділяє значення окремих полів запису.

Загальна довжина заголовного рядка файла_RO - 148 знаків.

4. Структура підзаголовного рядка файла_RO:

BB=MFO,

де BB - константа, що приймає постійне значення «#1» - довжина - 2 знаки;

MFO - МФО (код банку) банку - юридичної особи - довжина - 6 знаків;

знак «=» - знак, що розділяє значення окремих полів запису.

5. Структура та вимоги до інформаційних рядків файла_RO:

1) інформаційний рядок файла_RO має такий формат та складається з таких сегментів → PPPNNN=XXX,

де PPPNNN - код показника;

XXX - значення коду показника;

знак «=» - розподільчий символ;

2) формат коду показника → PPPNNN,

де PPP - сегмент, який приймає постійні значення в кодах показників.

PPP може приймати такі значення:

001 - номер документа;

002 - дата балансу, на яку здійснено операцію (проводку);

003 - найменування платника;

004 - код платника (код за ЄДРПОУ - Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України або РНОКПП - реєстраційним номером облікової картки платника податків);

005 - код банку платника (МФО);

006 - рахунок платника - дебет (номер аналітичного рахунку платника відповідно до плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, що затверджується постановою Правління НБУ «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку» від 11 вересня 2017 року № 89);

007 - найменування одержувача;

008 - код одержувача (код за ЄДРПОУ - Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України або РНОКПП - реєстраційним номером облікової картки платника податків);

009 - код банку одержувача (МФО);

010 - рахунок одержувача - кредит (номер аналітичного рахунку одержувача відповідно до плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, що затверджується постановою Правління НБУ «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку» від 11 вересня 2017 року № 89);

011 - код валюти або банківського металу (значення довідника R030 «Код валюти або банківського металу»);

012 - сума операції (проводки) у валюті;

013 - сума операції (проводки) у гривневому еквіваленті валюти;

014 - призначення платежу;

015 - ознака пов’язаної з банком особи платника (значення довідника K060 «Код виду пов’язаної особи»);

016 - ознака пов’язаної з банком особи одержувача (значення довідника K060 «Код виду пов’язаної особи»);

017 - ознака коригувальної проводки;

018 - ознака звітного періоду (дати), до якого належить коригувальна проводка;

019 - рахунок платника IBAN (номер банківського рахунку за стандартом IBAN платника);

020 - рахунок одержувача IBAN (номер банківського рахунку за стандартом IBAN одержувача).

NNN - сегмент, який визначає операцію (проводку), а саме унікальний номер / ідентифікатор операції (далі - ID-проводка) для кожного із значень сегмента PPP.

Сегмент NNN приймає виключно значення ID-проводки відповідно до даних АБС (ОДБ) банку, має бути виключно унікальним у межах кодів банку (МФО), що належать банку - юридичній особі, та визначає одну операцію (проводку) за рахунками 1-7 та 9 класів, яка змінює залишки за аналітичними рахунками як у валюті рахунку, так і в її гривневому еквіваленті.

Розмір сегмента NNN - динамічний (приймає виключно значення ID-проводки відповідно до даних з АБС (ОДБ) банку), може складатись як із цифрових, так і з текстових символів (відповідно до налаштувань АБС (ОДБ) банку), але його загальний розмір не може перевищувати 24 символів;

3) опис кодів показників інформаційного рядка файла_RO:

001NNN - номер документа;

002NNN - дата балансу, на яку здійснено операцію (проводку);

003NNN - найменування платника;

004NNN - код платника (код за ЄДРПОУ - Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України або РНОКПП - реєстраційним номером облікової картки платника податків);

005NNN - код банку платника (МФО);

006NNN - рахунок платника - дебет (номер аналітичного рахунку платника відповідно до плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, що затверджується постановою Правління НБУ «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку» від 11 вересня 2017 року № 89);

007NNN - найменування одержувача;

008NNN - код одержувача (код за ЄДРПОУ - Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України або РНОКПП - реєстраційним номером облікової картки платника податків);

009NNN - код банку одержувача (МФО);

010NNN - рахунок одержувача - кредит (номер аналітичного рахунку одержувача відповідно до плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, що затверджується постановою Правління НБУ «Про затвердження нормативно-правових актів Національного банку України з бухгалтерського обліку» від 11 вересня 2017 року № 89);

011NNN - код валюти або банківського металу (значення довідника R030 «Код валюти або банківського металу»);

012NNN - сума операції (проводки) у валюті;

013NNN - сума операції (проводки) у гривневому еквіваленті валюти;

014NNN - призначення платежу;

015NNN - ознака пов’язаної з банком особи платника (значення довідника K060 «Код виду пов’язаної особи»);

016NNN - ознака пов’язаної з банком особи одержувача (значення довідника K060 «Код виду пов’язаної особи»);

017NNN - ознака коригувальної проводки;

018NNN - ознака звітного періоду (дати), до якого належить коригувальна проводка;

019NNN - рахунок платника IBAN (номер банківського рахунку за стандартом IBAN платника);

020NNN - рахунок одержувача IBAN (номер банківського рахунку за стандартом IBAN одержувача);

4) опис форматів значень для кодів показників інформаційного рядка файла_RO:

001NNN - C(12);

002NNN - D(DDMMYYYY);

003NNN - C(60);

004NNN - C(10);

005NNN - C(6);

006NNN - C(24);

007NNN - C(60);

008NNN - C(10);

009NNN - C(6);

010NNN - C(24);

011NNN - C(3);

012NNN - N(15);

013NNN - N(15);

014NNN - C(220);

015NNN - C(2);

016NNN - C(2);

017NNN - C(1);

018NNN - D(DDMMYYYY);

019NNN - C(29);

020NNN - C(29);

5) опис довідників значень для кодів показників інформаційного рядка файла_RO:

001NNN - C(12) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

002NNN - D(DDMMYYYY) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

003NNN - C(60) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

004NNN - C(10) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

005NNN - C(6) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

006NNN - C(24) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

007NNN - C(60) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

008NNN - C(10) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

009NNN - C(6) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

010NNN - C(24) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

011NNN - C(3) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

012NNN - N(15) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

013NNN - N(15) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

014NNN - C(220) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

015NNN - C(2) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

016NNN - C(2) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

017NNN - C(1) (приймає значення з урахуванням такого: «M» = коригувальна проводка місячна; «Q» = коригувальна проводка квартальна; «Y» = коригувальна проводка річна);

018NNN - D(DDMMYYYY) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

019NNN - С(29) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

020NNN - С(29) (приймає значення з АБС (ОДБ) банку);

6) файл_RO включає дані про всі операції (проводки) банку за рахунками 1-7 та 9 класів, у тому числі в частині визнання результатів переоцінки залишків за аналітичними рахунками в іноземних валютах та/або банківських металах (перерахунку залишків за рахунками в іноземній валюті та банківських металах в еквівалентні суми у гривнях за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів) на дату балансу. До файла_RO включаються дані про операції (проводки, документи), які створили обороти та/або змінили залишки за аналітичними рахунками 1-7 та 9 класів у валюті аналітичного рахунку та/або у її гривневому еквіваленті. До файла_RO не включаються дані про операції (проводки, документи), які мають статус електронного розрахункового повідомлення, інформаційні та/або уточнювальні документи (наприклад, відправлені дебетові та/або кредитові інформаційні запити та/або отримані підтвердження тощо).

IV. Контроль даних файла_RO

Контроль даних файла_RO реалізується з урахуванням такого:

контроль заявленої кількості інформаційних рядків із службового рядка файла_RO на відповідність фактично завантаженій кількості інформаційних рядків - відхилення не допускаються;

контроль повноти та унікальності значень із сегмента NNN (ID-проводки) - пусті значення та дублікати не допускаються;

контроль повноти сегмента PPP та повноти його значень (сегмент XXX) - відповідно до таблиці.

Таблиця

Контроль повноти сегмента PPP та повноти його значень (сегмент XXX)

контроль оборотів у гривневому еквіваленті у розрізі значень довідника R020 «Код балансового рахунку», визначених (розрахованих) за даними файла_RO, на відповідність залишкам у розрізі значень довідника R020 «Код балансового рахунку» за даними файла з показниками статистичної звітності номер 01Х «Дані про залишки на рахунках» у гривневому еквіваленті на звітну дату - відхилення контрольного значення, визначеного для кожного значення довідника R020 «Код балансового рахунку», наявного у кореспонденціях операцій (проводок) за даними файла_RO та/або у залишках за даними файла з показниками статистичної звітності номер 01Х «Дані про залишки на рахунках», від залишків у розрізі значень довідника R020 «Код балансового рахунку» за даними файла з показниками статистичної звітності номер 01Х «Дані про залишки на рахунках» на звітну дату не допускаються. Під час виконання такого контролю використовуються (разом з даними файла_RO) дані файла з показниками статистичної звітності номер 01Х «Дані про залишки на рахунках» станом на дату, яка передує звітній даті файла_RO, та станом на дату, яка відповідає звітній даті файла_RO.