|
НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРІ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ |
РОЗПОРЯДЖЕННЯ |
29.03.2018 № 459 |
Про затвердження Змін до Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду
Відповідно до пункту 18 частини першої статті 28 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», частини другої статті 53 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення», підпунктів 27, 88 та 107 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року № 1070, а також з метою приведення нормативноправового акта у відповідність до Закону України від 05 жовтня 2017 року № 2164-VIII «Про внесення змін до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, ПОСТАНОВИЛА:
1. Затвердити Зміни до Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 16 грудня 2004 року № 3100, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 30 грудня 2004 року за № 1672/10271 (у редакції розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 23 жовтня 2008 року № 1218), що додаються.
2. Департаменту державного регулювання та методології на ринках фінансових послуг разом з департаментом юридичного забезпечення подати це розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Управлінню забезпечення діяльності Голови та членів Комісії забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.
4. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Залєтова О.М.
ЗАТВЕРДЖЕНО |
ЗМІНИ
до Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду
1. У розділі І:
1) абзац другий пункту 2 викласти у такій редакції:
«Додатково Адміністратор фонду оприлюднює інформацію про результати діяльності пенсійного фонду за рік шляхом розміщення на веб-сайті пенсійного фонду та Адміністратора фонду. Оприлюднення такої інформації здійснюється з дотриманням вимог поширення інформації, установлених розділом III цього Положення.»;
2) пункт 4 виключити.
У зв’язку з цим пункт 5 вважати пунктом 4.
2. У розділі III:
1) у пункті 1:
абзац другий підпункту 1.1 викласти у такій редакції:
«Інформація про діяльність пенсійного фонду за квартал розміщується Нацкомфінпослуг на її офіційному веб-сайті не пізніше ніж через 45 календарних днів з дня закінчення останнього звітного кварталу, за рік - не пізніше 15 березня року, наступного за звітним.»;
підпункт 1.2 виключити.
У зв’язку з цим підпункт 1.3 вважати підпунктом 1.2;
У зв’язку з цим абзаци четвертий - шостий вважати відповідно абзацами третім - п’ятим;
доповнити підпункт після абзацу третього новими абзацами третім - шостим такого змісту:
«інформаційний проспект недержавного пенсійного фонду (додаток 1);
відомості про результати діяльності недержавного пенсійного фонду (додаток 2);
річну фінансову звітність, визначену законодавством;
аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) (у повному обсязі);».
У зв’язку з цим абзаци третій - п’ятий вважати відповідно абзацами сьомим - дев’ятим;
в абзацах першому, другому, восьмому, дев’ятому слова «та/або» замінити словом «та»;
2) пункт 2 виключити;
3) додатки 1, 2 до Положення викласти в новій редакції, що додаються.
Директор департаменту |
|
Додаток 1 |
ІНФОРМАЦІЙНИЙ ПРОСПЕКТ
недержавного пенсійного фонду
1. Інформація про недержавний пенсійний фонд
Повне найменування | |||||
Код згідно з ЄДРПОУ | |||||
Місцезнаходження | |||||
Міжміський телефонний код | Телефон | Факс | |||
Електронна пошта (за наявності) | Веб-сторінка | ||||
Дата та номер рішення про реєстрацію фінансової установи | |||||
Реєстраційний номер у Державному реєстрі фінансових установ | |||||
Вид діяльності | |||||
2. Інформація про державну реєстрацію недержавного пенсійного фонду
Дата державної реєстрації | Дата запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи | Номер запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи |
3. Інформація про засновників недержавного пенсійного фонду
№ з/п | Повне найменування юридичної особи чи прізвище, ім’я та по батькові фізичної особи | Код ЄДРПОУ (у разі якщо засновником є юридична особа) |
4. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується недержавний пенсійний фонд
Юридична особа відповідно до переліку* | Код згідно з ЄДРПОУ | Повне найменування юридичної особи | Дата і номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності | Дата укладання та номер договору з радою недержавного пенсійного фонду | Місцезнаходження, телефон |
__________
*Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація:
Адм - адміністратор;
з - зберігач;
к - особа, що здійснює управління активами;
а - аудиторська фірма або аудитор.
Додаток 2 |
ВІДОМОСТІ
про результати діяльності недержавного пенсійного фонду
станом на _________________ 20___ року
_______________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код ЄДРПОУ)
1. Звіт про склад, структуру та чисту вартість активів недержавного пенсійного фонду
Показники | Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
Частина перша | |||
Грошові кошти, розміщені на вкладних (депозитних) банківських рахунках | 010 | ||
у тому числі ощадні (депозитні) сертифікати банків | 011 | ||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства | 020 | ||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України | 030 | ||
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України | 040 | ||
Акції українських емітентів | 050 | ||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав | 060 | ||
Цінні папери іноземних емітентів (р. 071 + р. 072), з них: | 070 | ||
акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» | 071 | ||
облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до законодавства | 072 | ||
Іпотечні цінні папери | 080 | ||
Об’єкти нерухомості | 090 | ||
Банківські метали | 100 | ||
у тому числі депозитні рахунки в банківських металах | 101 | ||
Дебіторська заборгованість | 110 | ||
Активи, не заборонені законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 120 | ||
Загальна сума інвестицій фонду (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040 + р. 050 + р. 060 + р. 070 + р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110 + р. 120) | 130 | ||
Кошти на поточному рахунку | 140 | ||
Загальна вартість активів фонду (р. 130 + р. 140) | 150 | ||
Частина друга | |||
Кредиторська заборгованість (р. 161 + р. 162 + р. 163): | 160 | ||
неперсоніфіковані внески | 161 | ||
заборгованість з перерахування помилково сплачених коштів | 162 | ||
інше | 163 | ||
Заборгованість фонду з виконання зобов’язань перед учасниками та перерахування коштів (р. 171 + р. 172), у тому числі: | 170 | ||
заборгованість з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку) | 171 | ||
заборгованість за нарахованими, але не здійсненими пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)) | 172 | ||
Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат недержавного пенсійного фонду | 180 | ||
Заборгованість щодо придбання (продажу) активів та розрахунків з продавцями за отримані, але не сплачені недержавним пенсійним фондом активи | 190 | ||
Загальна сума зобов’язань фонду | 200 | ||
Чиста вартість активів фонду (р. 150 - р. 200) | 210 |
2. Звіт про зміну чистої вартості пенсійних активів недержавного пенсійного фонду
Показники | Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Усього за останній звітний період | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Чиста вартість пенсійних активів на початок звітного періоду | 1 | X | X | |
Частина перша | ||||
1. Надходження пенсійних внесків | ||||
Пенсійні внески від фізичних осіб | 010 | |||
Пенсійні внески від фізичних осіб - підприємців | 020 | |||
Пенсійні внески від юридичних осіб | 030 | |||
Переведено коштів фізичної особи до недержавного пенсійного фонду | 040 | |||
Усього (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040) | 050 | |||
2. Виконання зобов’язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду | ||||
Здійснено пенсійних виплат (р. 061 + р. 062): | 060 | |||
пенсійні виплати на визначений строк | 061 | |||
одноразові пенсійні виплати | 062 | |||
Перераховано пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду | 070 | |||
Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування довічної пенсії | 080 | |||
Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника | 090 | |||
Перераховано пенсійних коштів до банку на підставі відкритого депозитного пенсійного рахунку | 100 | |||
Заборгованість недержавного пенсійного фонду з виконання зобов’язань перед учасниками та перерахування коштів (р. 111 + р. 112), у тому числі: | 110 | |||
заборгованість з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку) | 111 |
заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)) | 112 | |||
Загальний обсяг виконаних та нарахованих зобов’язань перед учасниками (р. 060 + р. 070 + р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110) | 120 | |||
Витрати на оплату послуг Адміністратору, наданих учаснику за рахунок пенсійних коштів та не пов’язаних із здійсненням виплат і переведенням пенсійних коштів | 130 | |||
Частина друга | ||||
Дохід (втрати) від управління активами пенсійного фонду | ||||
1. Прибуток (збиток) від здійснення операцій з активами недержавного пенсійного фонду | ||||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України (р. 141 + р. 142): | 140 | |||
дохід від продажу | 141 | |||
переоцінка | 142 | |||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства (р. 151 + р. 152): | 150 | |||
дохід від продажу | 151 | |||
переоцінка | 152 | |||
Облігації місцевих позик (р. 161 + р. 162): | 160 | |||
дохід від продажу | 161 | |||
переоцінка | 162 | |||
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України (р. 171 + р. 172): | 170 | |||
дохід від продажу | 171 | |||
переоцінка | 172 | |||
Акції українських емітентів (р. 181 + р. 182): | 180 | |||
дохід від продажу | 181 | |||
переоцінка | 182 | |||
Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав (р. 191 + р. 192): | 190 | |||
дохід від продажу | 191 | |||
переоцінка | 192 | |||
Акції іноземних емітентів (р. 201 + р. 202): | 200 | |||
дохід від продажу | 201 | |||
переоцінка | 202 | |||
Облігації іноземних емітентів (р. 211 + р. 212): | 210 | |||
дохід від продажу | 211 | |||
переоцінка | 212 | |||
Іпотечні цінні папери (р. 221 + р. 222): | 220 | |||
дохід від продажу | 221 | |||
переоцінка | 222 | |||
Об’єкти нерухомості (р. 231 + р. 232): | 230 | |||
дохід від продажу | 231 | |||
переоцінка | 232 | |||
Банківські метали (р. 241 + р. 242): | 240 | |||
дохід від продажу | 241 | |||
курсова різниця | 242 | |||
Списання кредиторської заборгованості | 250 | |||
Вибуття активів, які перестають відповідати такому стану, за якого вони визнаються активами (із зазначенням активу) | 260 | |||
Інші активи, не заборонені законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 270 | |||
Усього (р. 140 + р. 150 + р. 160 + р. 170 + р. 180 + р. 190 + р. 200 + р. 210 + р. 220 + р. 230 + р. 240 + р. 250 + р. 260 + р. 270) | 280 | |||
2. Пасивний дохід, отриманий на активи недержавного пенсійного фонду: | ||||
дохід (втрати) від коштів, розміщених на вкладних (депозитних) банківських рахунках | 290 | |||
дохід від коштів, розміщених в ощадних (депозитних) сертифікатах банків | 291 | |||
дохід від боргових цінних паперів (р. 301 + р. 302 + р. 303 + р. 304 + р. 305 + р. 306 + р. 307): | 300 | |||
цінних паперів, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України | 301 | |||
цінних паперів, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства | 302 | |||
облігацій місцевих позик | 303 | |||
облігацій підприємств, емітентами яких є резиденти України | 304 | |||
цінних паперів, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав | 305 | |||
облігацій іноземних емітентів | 306 | |||
іпотечних цінних паперів | 307 | |||
Дивіденди від (р. 311 + р. 312): | 310 | |||
акцій українських емітентів | 311 | |||
акцій іноземних емітентів | 312 | |||
Плата за користування об’єктами нерухомості | 320 | |||
Відсотки, нараховані на кошти, розміщені у банківських металах | 330 | |||
Відсотки, нараховані на кошти, що знаходяться на поточному рахунку | 340 | |||
Дохід від користування іншими активами, не забороненими законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 350 | |||
Усього (р. 290 + р. 300 + р. 310 + р. 320 + р. 330 + р. 340 + р. 350) | 360 | |||
3. Інші доходи (втрати) недержавного пенсійного фонду | 370 | |||
Витрати, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів | ||||
Витрати на оплату послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду (р. 381 + р. 382 + р. 383 + р. 384), з них: | 380 | |||
послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду | 381 | |||
рекламних послуг | 382 | |||
витрат на оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду | 383 | |||
Винагорода за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду | 390 | |||
Оплата послуг зберігача | 400 | |||
Оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду | 410 | |||
Оплата послуг, пов’язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (р. 421 + р. 422 + р. 423), з них: | 420 | |||
послуг торговців цінними паперами (посередника) | 421 | |||
витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери | 422 | |||
витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість | 423 | |||
Оплата інших послуг, надання яких передбачено чинним законодавством з недержавного пенсійного забезпечення | 430 | |||
Загальна сума витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів (р. 380 + р. 390 + р. 400 + р. 410 + р. 420 + р. 430) | 440 | |||
Прибуток (збиток) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду (р. 280 + р. 360 + р. 370) - р. 440 | 450 | |||
Чиста вартість пенсійних активів на кінець звітного періоду (р. 050 - р. 120 - р. 130 + р. 450) | 2 | X | X | |
Зміна чистої вартості пенсійних активів (р. 2 - р. 1) | 3 | X | X | |
3. Довідка про зміну чистої вартості активів та зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду | Чиста вартість одиниці пенсійних активів | ||||
на початок звітного року (Ап, грн) | на кінець звітного року (Ак, грн) | зміни протягом звітного року* (За, %) | на початок звітного року (Вп, грн) | на кінець звітного року (Вк, грн) | зміни протягом звітного року** (Зв, %) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
__________
*Алгоритм розрахунку показника:
від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап);
отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап);
частка від ділення множиться на 100%.
**Алгоритм розрахунку показника:
від чистої вартості одиниці пенсійних активів на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);
отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних активів на початок звітного року (Вп);
частка від ділення множиться на 100%.
