ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
24.12.2009 N 764
Про затвердження Зміндо Методики розрахунку економічних нормативів
регулювання діяльності банків в Україні
Відповідно до внесених змін до Інструкції про порядок
регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою
Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368
( z0841-01 ), зареєстрованої в Міністерстві юстиції України від
26.09.2001 за N 841/6032 (зі змінами), Правління Національного
банку України П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити Зміни до Методики розрахунку економічних
нормативів регулювання діяльності банків в Україні, схваленої
постановою Правління Національного банку України від 02.06.2009
N 315 ( v0315500-09 ), що додаються (далі - Зміни).
2. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення
банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) і Департаменту
інформатизації (А.С.Савченко) унести відповідні зміни до
програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних
нормативів.
3. Ця постанова набирає чинності через 10 днів з дня її
підписання, крім пункту 3 Змін, які набирають чинності з
01.02.2010.
4. Департаменту нормативно-методологічного забезпечення
банківського регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) довести зміст
цієї постанови до відома структурних підрозділів центрального
апарату, територіальних управлінь Національного банку України, а
також банків України для використання в роботі.
5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на
виконавчого директора - директора Дирекції з банківського
регулювання та нагляду О.М.Бережного, начальників територіальних
управлінь Національного банку України.
В.о. Голови В.В.Шаповалов
ЗАТВЕРДЖЕНОПостанова Правління
Національного банку України
до Методики розрахунку економічних нормативів
регулювання діяльності банків в Україні
( v0315500-09 )
1. У главі 2:
1.1. Відвернення розраховувати за таким алгоритмом:
Відвернення:
В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 +
3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)(2) + (3122 +
3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) + (3003/6,
7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) + (3010/5 +
3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6)(2) +- 3015/5,
6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 + 3105/3) +-
3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) + 1524/2(2) +
3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205.
1.2. У таблиці: у групі рахунків 140: доповнити аналітичним рахунком 1406/2 із коефіцієнтом
ризику 0%; рахунок 1407 із коефіцієнтом ризику 0% виключити; доповнити аналітичними рахунками 1407/1,2 та 1407/9 із
коефіцієнтами ризику 0% та 20% відповідно; у групі рахунків 141: доповнити аналітичним рахунком 1416/2 із коефіцієнтом
ризику 0%; рахунок 1417 із коефіцієнтом ризику 0% виключити; доповнити аналітичними рахунками 1417/1,2 та 1417/9 із
коефіцієнтами ризику 0% та 20% відповідно; у групі рахунків 142: доповнити аналітичним рахунком 1426/2 із коефіцієнтом
ризику 0%; рахунок 1427 із коефіцієнтом ризику 0% виключити; доповнити аналітичними рахунками 1427/1,2 та 1427/9 із
коефіцієнтами ризику 0% та 20% відповідно; у групі рахунків 151: рахунок 1518/5, 7* замінити рахунком 1518/(1)5, 7*; рахунок 1518/2, 6, 8* замінити рахунком 1518/(1)6, 8*; доповнити рахунком 1518/(2)* із коефіцієнтом ризику 100%; у групі рахунків 152: символ "*" за рахунком 1524/1, 3 замінити цифрою "2"; доповнити рахунком 1529 із коефіцієнтом ризику 100%; у групі рахунків 223 рахунок 2232 із коефіцієнтом ризику 100%
виключити; у групі рахунків 301 рахунок 3018 із коефіцієнтом ризику 100%
виключити; у групі рахунків 311 рахунки 3113 та 3118 із коефіцієнтами
ризику 100 % виключити; у групі рахунків 321 рахунки 3213/9(2) (рядок четвертий) та
3218 із коефіцієнтами ризику 100% виключити; групу рахунків 354 доповнити рахунком 3540(1)/9(12) із
коефіцієнтом ризику 20% та рахунком 3540(2)/9(13) із коефіцієнтом
ризику 50%; у групі рахунків 369 рахунок 3690/2(2)** замінити рахунком
3690; у групі рахунків 910 символ "*" за рахунком 9100/1, 2
замінити цифрою "2"; у групі рахунків 920 рахунки 9200/1(12)* та 9200/2(13)* із
коефіцієнтами ризику 20% та 50% виключити.
2. У главі 3, у розрахунку СА рахунок 3540 замінити
аналітичним рахунком 3540/1, 2(2).
3. Глави 4, 5 та 6 викласти в такій редакції:
"4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою
формулою:
Ккр + КаН4 = ---------- · 100%, Рп + Ск
де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:
Ккр = 1200 +1203 + активне сальдо (1500А - 1600П).
Ка - кошти в касі:
Ка = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 · (1011 +
1012 + 1013 + 1017).
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках,
які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням
уповноважених органів або в яких призначена тимчасова
адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої
ліквідності:
Рп = 1300 + 1500П + пасивне сальдо (1600П - 1500А) + 1617 +
2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2541 + 2542 +
2544 + 2545 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 +
2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 +
2605П + 2606 + 2620П + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + пасивне
сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3720 +
пасивне сальдо (3739П - 3739А).
Ск - строкові кошти суб'єктів господарювання, фізичних осіб і
небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких
настав:
Ск = 2610 + 2611 + 2615 - 2616КП + 2617 + 2630 + 2635 -
2636КП + 2637 + 2651 + 2652 + 2653 - 2656КП.
У разі наявності в банку розрахункових документів, що не
виконані в строк з його вини, значення нормативу миттєвої
ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань
(рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб), що
не сплачені в строк з вини банку" та 9806 "Документи фізичних
осіб, що не сплачені в строк з вини банку".
5. Норматив поточної ліквідності (Н5)(з кінцевим строком погашення до 31 дня)
Норматив поточної ліквідності розраховується за такою
формулою:
АН5 = ---- · 100%, Зп
де А - активи банку з кінцевим строком погашення до 31 дня
для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
А = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 +
1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207/1(14) +
1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +
1405А - 1405П - 1406КА + 1407 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +
1415А - 1415П - 1416КП + 1417 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 -
1426КА + 1427 + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 + 1440 -
1446КА + 1447 + 1514 + 1515/5(14) - 1516/5КА(14) + 1520 +
1525/3(14) - 1526/3КА(14) + 2010 - 2016КА + 2020А - 2026КА +
2030 - 2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2072 + 2073 +
2074 + 2075 - 2076КА + 2082 + 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 +
2105 - 2106КА + 2112 + 2113 + 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 -
2126КА + 2132 + 2133 + 2135 - 2136КА + 2202 + 2203 + 2205 -
2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА + 2220 - 2226КА + 2232 + 2233 +
2235 - 2236КА + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А +
активне сальдо (2920А - 2920П) + активне сальдо (2924А - 2924П) +
(3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017 +
3040 + 3041 + 3042 + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) +-
3115АП - 3116КА + 3117 + 3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 +
3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА +
3217 + активне сальдо (3739А - 3739П) + активне сальдо ((1500А +
1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2,
4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) -
1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А) - (1600П + 1602 + 1610 + 1612 +
1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП +
1500П)).
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках,
які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням
уповноважених органів або в яких призначена тимчасова
адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.
Зп - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до 31
дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
Зп = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП +
1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП +
1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2530 +
2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 + 2553 + 2554 +
2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П +
2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2610 + 2611 + 2615 -
2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П + 2630 + 2635 - 2636КП +
2637 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 +
2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + пасивне сальдо
(2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3300 + 3301 +
3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3320 -
3326КП + 3327 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3340 - 3346КП + 3347 +
3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 + 3660 + 3661 -
3666КП + 3667 + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А) + 9000 +
9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2) +
9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + 9357 + пасивне
сальдо ((1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП +
1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П) - (1500А +
1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2,
4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) -
1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А)).
У разі наявності в банку розрахункових документів, що не
виконані в строк з його вини, значення нормативу поточної
ліквідності дорівнює нулю з часу виникнення цих зобов'язань
(рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних осіб), що
не сплачені в строк з вини банку" та 9806 "Документи фізичних
осіб, що не сплачені в строк з вини банку".
6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)(з кінцевим строком погашення до 1 року)
Норматив короткострокової ліквідності розраховується за такою
формулою:
АлН6 = ---- · 100%, З1
де Ал - ліквідні активи з кінцевим строком погашення до
одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:
Ал = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 +
1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207/1(14) +
1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 +
1405А - 1405П - 1406КА + 1407 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +
1415А - 1415П - 1416КП + 1417 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 -
1426КА + 1427 + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 + 1440 -
1446КА + 1447 + 1514 + 1515/5(14) - 1516/5КА(14) + 1520 +
1525/3(14) - 1526/3КА(14) + 2010 - 2016КА + 2020А - 2026КА +
2030 - 2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2072 + 2073 +
2074 + 2075 - 2076КА + 2082 + 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 +
2105 - 2106КА + 2112 + 2113 + 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 -
2126КА + 2132 + 2133 + 2135 - 2136КА + 2202 + 2203 + 2205 -
2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА + 2220 - 2226КА + 2232 + 2233 +
2235 - 2236КА + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А +
активне сальдо (2920А - 2920П) + активне сальдо (2924А - 2924П) +
(3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017 +
3040 + 3041 + 3042 + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) +-
3115АП - 3116КА + 3117 + 3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 +
3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 - 3216КА +
3217 + активне сальдо (3739А - 3739П) + активне сальдо ((1500А +
1502 + 1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2,
4КА(14) + 1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) -
1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А) - (1600П + 1602 + 1610 + 1612 +
1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП +
1500П)).
До розрахунку не включаються кошти, що розміщені в банках,
які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням
уповноважених органів або в яких призначена тимчасова
адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.
З1 - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до
одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:
З1 = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313 + 1315 - 1316КП +
1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП +
1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2530 +
2531 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 + 2553 + 2554 +
2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П +
2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2610 + 2611 + 2615 -
2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П + 2630 + 2635 - 2636КП +
2637 + 2640 + 2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 +
2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП + 2707 + пасивне сальдо
(2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3300 + 3301 +
3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3320 -
3326КП + 3327 + 3330 - 3336КП + 3337 + 3340 - 3346КП + 3347 +
3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 + 3660 + 3661 -
3666КП + 3667 + 3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А) + 9000 +
9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9100 + 9122 + 9129/1(2) +
9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + 9357 + пасивне
сальдо ((1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621+
1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП + 1500П) - (1500А + 1502 +
1510 + 1512 + 1513 + 1515/1, 2, 4(14) - 1516/1, 2, 4КА(14) +
1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1, 2, 4, 5(14) - 1526/1, 2, 4,
5КА(14) + 1600А)).
4. У главах 7 - 10, у розрахунку Зс, Зв, Зін, СЗін рахунок
3540 замінити аналітичним рахунком 3540/1, 2(2).
5. У главах 11 та 12 у розрахунку Вак рахунки 3002,
3007/3АП2, 3102 та 3107/3АП(2) виключити.
6. У главі 13 до залишків за вкладами фізичних осіб (Вкл.ф.)
уключити рахунки 2636КП та 2637.
7. У главі 14 у розрахунку ВПа рахунок 9200 виключити.
Директор Департаменту
нормативно-методологічного
забезпечення банківського
регулювання та нагляду Н.В.Іваненко
