ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

                        П О С Т А Н О В А

                        24.12.2009  N 764
 

                      Про затвердження Змін
     до Методики розрахунку економічних нормативів
        регулювання діяльності банків в Україні
 

     Відповідно до  внесених  змін  до  Інструкції   про   порядок
регулювання  діяльності банків в Україні,  затвердженої постановою
Правління Національного  банку  України  від  28.08.2001   N   368
( z0841-01  ),  зареєстрованої  в Міністерстві юстиції України від
26.09.2001 за N 841/6032  (зі  змінами),  Правління  Національного
банку України П О С Т А Н О В Л Я Є:

     1. Затвердити   Зміни   до  Методики  розрахунку  економічних
нормативів регулювання  діяльності  банків  в  Україні,  схваленої
постановою Правління  Національного  банку  України від 02.06.2009
N 315 ( v0315500-09 ), що додаються (далі - Зміни).

     2. Департаменту    нормативно-методологічного    забезпечення
банківського  регулювання та нагляду (Н.В.Іваненко) і Департаменту
інформатизації   (А.С.Савченко)   унести   відповідні   зміни   до
програмного   комплексу  автоматизованого  розрахунку  економічних
нормативів.

     3. Ця постанова набирає чинності  через  10  днів  з  дня  її
підписання,   крім   пункту  3  Змін,  які  набирають  чинності  з
01.02.2010.

     4. Департаменту    нормативно-методологічного    забезпечення
банківського  регулювання  та нагляду (Н.В.Іваненко) довести зміст
цієї постанови  до  відома  структурних  підрозділів  центрального
апарату,  територіальних управлінь Національного банку України,  а
також банків України для використання в роботі.

     5. Контроль  за  виконанням  цієї   постанови   покласти   на
виконавчого   директора   -   директора  Дирекції  з  банківського
регулювання та нагляду О.М.Бережного,  начальників  територіальних
управлінь Національного банку України.

 В.о. Голови                                         В.В.Шаповалов
 

                                      ЗАТВЕРДЖЕНО
                                 Постанова Правління
                                 Національного банку України
                                 24.12.2009  N 764
 

                              ЗМІНИ
     до Методики розрахунку економічних нормативів
        регулювання діяльності банків в Україні
                    ( v0315500-09 )
 

     1. У главі 2:

     1.1. Відвернення розраховувати за таким алгоритмом:

     Відвернення:

     В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 +
3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +-  3107/2АП)(2)  +  (3122  +
3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3,  4,  6(3) + (3003/6,
7, 8 +  3005/6,  7,  8)(2)  +-  3007/7,  8,  ААП(2)  +  (3010/5  +
3011/5, 6  +  3012/5,  6  + 3013/7,  8 + 3014/5,  6)(2) +- 3015/5,
6АП(2) - 3016/5,  6КА(2) + 3017/5,  6(2) + (3103/3  +  3105/3)  +-
3107/4АП(2)  +  1514  +  1515/5(2)  -  1516/5КА(2)  +  1524/2(2) +
3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205.

     1.2. У таблиці:     у групі рахунків 140:     доповнити аналітичним   рахунком   1406/2   із   коефіцієнтом
ризику 0%;     рахунок 1407 із коефіцієнтом ризику 0% виключити;     доповнити аналітичними   рахунками   1407/1,2  та  1407/9  із
коефіцієнтами ризику 0% та 20% відповідно;     у групі рахунків 141:     доповнити аналітичним   рахунком   1416/2   із   коефіцієнтом
ризику 0%;     рахунок 1417 із коефіцієнтом ризику 0% виключити;     доповнити аналітичними   рахунками   1417/1,2  та  1417/9  із
коефіцієнтами ризику 0% та 20% відповідно;     у групі рахунків 142:     доповнити аналітичним   рахунком   1426/2   із   коефіцієнтом
ризику 0%;     рахунок 1427 із коефіцієнтом ризику 0% виключити;     доповнити аналітичними   рахунками   1427/1,2  та  1427/9  із
коефіцієнтами ризику 0% та 20% відповідно;     у групі рахунків 151:     рахунок 1518/5, 7* замінити рахунком 1518/(1)5, 7*;     рахунок 1518/2, 6, 8* замінити рахунком 1518/(1)6, 8*;     доповнити рахунком 1518/(2)* із коефіцієнтом ризику 100%;     у групі рахунків 152:     символ "*" за рахунком 1524/1, 3 замінити цифрою "2";     доповнити рахунком 1529 із коефіцієнтом ризику 100%;     у групі рахунків 223 рахунок 2232 із коефіцієнтом ризику 100%
виключити;     у групі рахунків 301 рахунок 3018 із коефіцієнтом ризику 100%
виключити;     у групі рахунків 311 рахунки 3113 та  3118  із  коефіцієнтами
ризику 100 % виключити;     у групі рахунків 321 рахунки 3213/9(2) (рядок  четвертий)  та
3218 із коефіцієнтами ризику 100% виключити;     групу рахунків  354  доповнити  рахунком   3540(1)/9(12)   із
коефіцієнтом ризику 20%  та рахунком 3540(2)/9(13) із коефіцієнтом
ризику 50%;     у групі  рахунків  369  рахунок 3690/2(2)** замінити рахунком
3690;     у групі  рахунків  910  символ  "*"  за  рахунком  9100/1,  2
замінити цифрою "2";     у групі  рахунків  920  рахунки 9200/1(12)* та 9200/2(13)* із
коефіцієнтами ризику 20% та 50% виключити.

     2. У  главі  3,  у  розрахунку  СА  рахунок   3540   замінити
аналітичним рахунком 3540/1, 2(2).

     3. Глави 4, 5 та 6 викласти в такій редакції:

              "4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

     Норматив миттєвої   ліквідності   розраховується   за   такою
формулою:

                              Ккр + Ка
                   Н4 = ---------- · 100%,
                              Рп + Ск

     де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:

     Ккр = 1200 +1203 + активне сальдо (1500А - 1600П).

     Ка - кошти в касі:

     Ка =  1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 · (1011 +
1012 + 1013 + 1017).

     До розрахунку  не  включаються кошти,  що розміщені в банках,
які   визнані   банкрутами   або   ліквідовуються   за    рішенням
уповноважених    органів   або   в   яких   призначена   тимчасова
адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.

     Рп -   поточні  рахунки  для  розрахунку  нормативу  миттєвої
ліквідності:

     Рп =  1300  + 1500П + пасивне сальдо (1600П - 1500А) + 1617 +
2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 +  2541  +  2542  +
2544  +  2545  +  2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 +
2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603  +  2604  +
2605П  +  2606  +  2620П  + 2622 + 2625П + 2650П + 2655П + пасивне
сальдо (2920П - 2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) +  3720  +
пасивне сальдо (3739П - 3739А).

     Ск - строкові кошти суб'єктів господарювання, фізичних осіб і
небанківських  фінансових  установ,  кінцевий строк погашення яких
настав:

     Ск =  2610  +  2611  +  2615  - 2616КП + 2617 + 2630 + 2635 -
2636КП + 2637 + 2651 + 2652 + 2653 - 2656КП.

     У разі  наявності  в  банку  розрахункових документів,  що не
виконані  в  строк  з  його  вини,  значення  нормативу   миттєвої
ліквідності  дорівнює  нулю  з  часу  виникнення  цих  зобов'язань
(рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних  осіб),  що
не  сплачені  в  строк  з  вини банку" та 9806 "Документи фізичних
осіб, що не сплачені в строк з вини банку".

              5. Норматив поточної ліквідності (Н5)
        (з кінцевим строком погашення до 31 дня)

     Норматив поточної   ліквідності   розраховується   за   такою
формулою:

                               А
                    Н5 = ---- · 100%,
                               Зп

     де А  -  активи  банку з кінцевим строком погашення до 31 дня
для розрахунку нормативу поточної ліквідності:

     А =  1001  + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 +
1013 +  1017  +  1101  +  1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207/1(14) +
1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 +  1404  +
1405А - 1405П - 1406КА + 1407 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +
1415А - 1415П - 1416КП + 1417 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 -
1426КА  +  1427  + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 + 1440 -
1446КА + 1447  +  1514  +  1515/5(14)  -  1516/5КА(14)  +  1520  +
1525/3(14) -  1526/3КА(14)  +  2010  -  2016КА  + 2020А - 2026КА +
2030 - 2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2072 + 2073 +
2074 + 2075 - 2076КА + 2082 + 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 +
2105 - 2106КА + 2112 + 2113 + 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 -
2126КА +  2132  +  2133  +  2135  -  2136КА + 2202 + 2203 + 2205 -
2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА + 2220 - 2226КА  +  2232  +  2233  +
2235 -  2236КА  +  2600А + 2605А + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А +
активне сальдо (2920А - 2920П) + активне сальдо (2924А - 2924П)  +
(3010  +  3011  +  3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017 +
3040 + 3041 + 3042 + (3110 +  3111  +  3112  +  3113  +  3114)  +-
3115АП - 3116КА + 3117 + 3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 +
3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 -  3216КА  +
3217  +  активне сальдо (3739А - 3739П) + активне сальдо ((1500А +
1502 + 1510 + 1512  +  1513  +  1515/1,  2,  4(14)  -  1516/1,  2,
4КА(14) +  1521  +  1522  + 1523 + 1524 + 1525/1,  2,  4,  5(14) -
1526/1,  2,  4,  5КА(14) + 1600А) - (1600П + 1602 + 1610 + 1612  +
1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП +
1500П)).

     До розрахунку  не  включаються кошти,  що розміщені в банках,
які   визнані   банкрутами   або   ліквідовуються   за    рішенням
уповноважених    органів   або   в   яких   призначена   тимчасова
адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.

     Зп -  зобов'язання  банку  з кінцевим строком погашення до 31
дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності:

     Зп = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 +  1313  +  1315  -  1316КП  +
1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП +
1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 +  2526  +  2530  +
2531  +  2541  +  2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 + 2553 + 2554 +
2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572  +  2600П  +
2601  +  2602  + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2610 + 2611 + 2615 -
2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П + 2630  +  2635  -  2636КП  +
2637 +  2640  +  2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 +
2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП  +  2707  +  пасивне  сальдо
(2920П  -  2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3300 + 3301 +
3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3320 -
3326КП +  3327  +  3330  -  3336КП + 3337 + 3340 - 3346КП + 3347 +
3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 +  3660  +  3661  -
3666КП  +  3667  +  3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А) + 9000 +
9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 +  9100  +  9122  +  9129/1(2)  +
9300 +  9350  +  9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + 9357 + пасивне
сальдо ((1600П + 1602 + 1610 + 1612 +  1613  +  1615  -  1616КП  +
1621 +  1622  +  1623  +  1624 + 1625 - 1626КП + 1500П) - (1500А +
1502 + 1510 + 1512  +  1513  +  1515/1,  2,  4(14)  -  1516/1,  2,
4КА(14) +  1521  +  1522  + 1523 + 1524 + 1525/1,  2,  4,  5(14) -
1526/1, 2, 4, 5КА(14) + 1600А)).

     У разі  наявності  в  банку  розрахункових документів,  що не
виконані  в  строк  з  його  вини,  значення  нормативу   поточної
ліквідності  дорівнює  нулю  з  часу  виникнення  цих  зобов'язань
(рахунки 9804 "Документи клієнтів банку (крім фізичних  осіб),  що
не  сплачені  в  строк  з  вини банку" та 9806 "Документи фізичних
осіб, що не сплачені в строк з вини банку".

          6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)
        (з кінцевим строком погашення до 1 року)

     Норматив короткострокової ліквідності розраховується за такою
формулою:

                               Ал
                    Н6 = ---- · 100%,
                               З1

     де Ал - ліквідні  активи  з  кінцевим  строком  погашення  до
одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:

     Ал = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012  +
1013 +  1017  +  1101  +  1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207/1(14) +
1211 + 1212 + 1215 - 1216КА + 1400 + 1401 + 1402 + 1403 +  1404  +
1405А - 1405П - 1406КА + 1407 + 1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 +
1415А - 1415П - 1416КП + 1417 + 1420 + 1421 + 1422 + 1423 + 1424 -
1426КА  +  1427  + 1430 + (1435А - 1435П) - 1436КА + 1437 + 1440 -
1446КА + 1447  +  1514  +  1515/5(14)  -  1516/5КА(14)  +  1520  +
1525/3(14) -  1526/3КА(14)  +  2010  -  2016КА  + 2020А - 2026КА +
2030 - 2036КА + 2062 + 2063 + 2065 - 2066КА + 2071 + 2072 + 2073 +
2074 + 2075 - 2076КА + 2082 + 2083 + 2085 - 2086КА + 2102 + 2103 +
2105 - 2106КА + 2112 + 2113 + 2115 - 2116КА + 2122 + 2123 + 2125 -
2126КА +  2132  +  2133  +  2135  -  2136КА + 2202 + 2203 + 2205 -
2206КА + 2211 + 2215 - 2216КА + 2220 - 2226КА  +  2232  +  2233  +
2235 -  2236КА  +  2600А + 2605А + 2620А + 2625А + 2650А + 2655А +
активне сальдо (2920А - 2920П) + активне сальдо (2924А - 2924П)  +
(3010  +  3011  +  3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017 +
3040 + 3041 + 3042 + (3110 +  3111  +  3112  +  3113  +  3114)  +-
3115АП - 3116КА + 3117 + 3122 + 3123 + 3125 + 3132 + 3133 + 3135 +
3140 + 3141 + 3142 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 -  3216КА  +
3217  +  активне сальдо (3739А - 3739П) + активне сальдо ((1500А +
1502 + 1510 + 1512  +  1513  +  1515/1,  2,  4(14)  -  1516/1,  2,
4КА(14) +  1521  +  1522  + 1523 + 1524 + 1525/1,  2,  4,  5(14) -
1526/1,  2,  4,  5КА(14) + 1600А) - (1600П + 1602 + 1610 + 1612  +
1613 + 1615 - 1616КП + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1625 - 1626КП +
1500П)).

     До розрахунку не включаються кошти,  що розміщені  в  банках,
які    визнані   банкрутами   або   ліквідовуються   за   рішенням
уповноважених   органів   або   в   яких   призначена    тимчасова
адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах.

     З1 - зобов'язання  банку  з  кінцевим  строком  погашення  до
одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:

     З1 = 1300 + 1310 + 1311 + 1312 +  1313  +  1315  -  1316КП  +
1322 + 1323 + 1324 + 1325 - 1326КП + 1332 + 1334 + 1335 - 1336КП +
1617 + 1627 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2525 +  2526  +  2530  +
2531  +  2541  +  2542 + 2544 + 2545 + 2546 + 2552 + 2553 + 2554 +
2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572  +  2600П  +
2601  +  2602  + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2610 + 2611 + 2615 -
2616КП + 2617 + 2620П + 2622 + 2625П + 2630  +  2635  -  2636КП  +
2637 +  2640  +  2641 + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2653 +
2655П - 2656КП + 2700 + 2701 - 2706КП  +  2707  +  пасивне  сальдо
(2920П  -  2920А) + пасивне сальдо (2924П - 2924А) + 3300 + 3301 +
3305 - 3306КП + 3307 + 3310 + 3311 + 3315 - 3316КП + 3317 + 3320 -
3326КП +  3327  +  3330  -  3336КП + 3337 + 3340 - 3346КП + 3347 +
3350 + 3351 + 3352 + 3360 + 3361 + 3362 + 3610 +  3660  +  3661  -
3666КП  +  3667  +  3720 + пасивне сальдо (3739П - 3739А) + 9000 +
9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 +  9100  +  9122  +  9129/1(2)  +
9300 +  9350  +  9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9356 + 9357 + пасивне
сальдо ((1600П + 1602 + 1610 + 1612 + 1613 + 1615 - 1616КП + 1621+
1622 +  1623  +  1624  +  1625 - 1626КП + 1500П) - (1500А + 1502 +
1510 + 1512 + 1513 + 1515/1,  2,  4(14) -  1516/1,  2,  4КА(14)  +
1521 + 1522 + 1523 + 1524 + 1525/1,  2,  4,  5(14) - 1526/1, 2, 4,
5КА(14) + 1600А)).

     4. У главах 7 - 10,  у розрахунку Зс,  Зв,  Зін, СЗін рахунок
3540 замінити аналітичним рахунком 3540/1, 2(2).

     5. У  главах  11  та  12  у  розрахунку  Вак  рахунки   3002,
3007/3АП2, 3102 та 3107/3АП(2) виключити.

     6. У главі 13 до залишків за вкладами фізичних осіб  (Вкл.ф.)
уключити рахунки 2636КП та 2637.

     7. У главі 14 у розрахунку ВПа рахунок 9200 виключити.

 Директор Департаменту
 нормативно-методологічного
 забезпечення банківського
 регулювання та нагляду                               Н.В.Іваненко