ДЕРЖАВНИЙ КОМІТЕТ СТАТИСТИКИ УКРАЇНИ

                                      ЗАТВЕРДЖЕНО
                                 Наказ Державного
                                 комітету статистики України
                                 15.10.2003  N 343
                                 ( z0998-03 )

                                      Зареєстровано в Міністерстві
                                 юстиції України
                                 31 жовтня 2003 р.
                                 за N 999/8320
 

                            ІНСТРУКЦІЯ
     щодо заповнення форми державного статистичного
      спостереження N 13-зез "Звіт про інвестиції
           з України в економіку країн світу"

   { Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державного комітету
                                                статистики
    N 263 ( z0913-07 ) від 27.07.2007 }

                        Загальні положення

     Ця Інструкція визначає основні положення з  питань  складання
юридичними   особами   (далі   -   підприємства)   та   постійними
представництвами форм державного статистичного  спостереження  про
прямі  та портфельні інвестиції з України в економіку країн світу.
Збір  зазначеної  звітності  передбачає  відстеження   змін   прав
власності між резидентами та нерезидентами.

     Терміни, наведені   в   цій   Інструкції,   застосовуються  у
відповідності до  чинного  законодавства  України  та  міжнародних
документів з цього питання.

     Звіт за  формою  N  13-зез  "Звіт  про інвестиції з України в
економіку країн  світу"  подається  органам  державної  статистики
резидентами  усіх  форм власності та видів економічної діяльності,
які у звітному періоді або раніше  здійснили  інвестиції  за  межі
України.

     Операції з   інвестиціями   зовнішньоекономічної   діяльності
(прямими,  портфельними) між резидентом та  нерезидентом  у  звіті
відображаються   у   валютах   здійснених   інвестицій,  включаючи
національну.

     Звіт складається за кожний квартал,  щодо кожної країни і  за
видами  валют з двома десятковими знаками відповідно до здійснення
інвестицій.

     Наприклад, якщо підприємство України здійснило  інвестиції  в
чотири країни (у Туреччину, Росію, Білорусь та Казахстан), то таке
підприємство складає звіти таким чином:  у першому звіті за графою
1  пишуть  назву  країни  (з  нашого прикладу це Туреччина),  далі
проставляють код  цієї  країни  згідно  з   Класифікатором   країн
та територій ( v0160207-96 ),  потім пишуть найменування валюти, у
якій здійснена інвестиція (наприклад,  долари), і проставляють код
цієї  валюти  (001) згідно з Класифікатором валют ( v0521500-98 ).
За кожним рядком цієї графи заповнюються дані про рух інвестицій в
Туреччину   в  тис.  доларів.  За  графою  2  аналогічно  графі  1
заповнюються дані з інвестицій у Росію, за графою 3 - з інвестицій
у Білорусь,  а на другому бланку за графою 1 - дані з інвестицій у
Казахстан. Таким чином, підприємство до місцевих органів державної
статистики   подає   два   бланки   звіту.   У   разі  відсутності
вищезазначених класифікаторів у підприємства коди країн  та  валют
проставляються працівниками органів державної статистики.

     Якщо інвестиції  здійснені  резидентом у декілька підприємств
однієї і тієї самої країни,  то дані щодо  цієї  країни  надаються
сумарно і відображаються за однією графою звіту.

                    Розділ I. Прямі інвестиції

     Цей розділ заповнюють підприємства:

     - які  мають  не  менше  10  відсотків  капіталу в загальному
обсязі статутного фонду підприємства-нерезидента або не  менше  10
відсотків голосів у його управлінні;

     - які   надали   кредити   та  позики  підприємствам  прямого
інвестування, що перебувають за межами України.

     Якщо підприємство здійснило декілька інвестицій,  то у  звіті
наводяться  дані  лише  за  тими  інвестиціями,  які  відповідають
будь-якому з вищезазначених критеріїв.

     Пряме інвестування включає  не  тільки  первинну  операцію  з
унесення    капіталу,    але   й   всі   наступні   операції   між
інвестором-резидентом та підприємством прямого інвестування.

     У рядку 01 "Сукупний  капітал  резидента  в  економіці  іншої
країни  на початок звітного періоду" наводяться дані про загальний
обсяг капіталу підприємства  України  в  підприємстві  зарубіжного
партнера  на  початок звітного періоду.  У звіті за I квартал - це
дані за станом на 1-ше січня звітного року,  у звіті за II квартал
-  це  дані рядка 26 звіту за I квартал поточного року і так далі,
тобто капітал  на  кінець  попереднього  періоду  є  капіталом  на
початок звітного періоду.

     Якщо підприємство   вперше   здійснило  інвестиції,  то  звіт
заповнюється таким чином:

     У рядку 01 проставляється прочерк,  а заповнюється рядок 02 з
розшифровкою  у  відповідних  балансових рядках,  оскільки це - не
залишок, а фактичний внесок інвестицій.

     У рядку 02 "Збільшення  капіталу  резидента"  наводяться  всі
види  збільшення капіталу підприємства-резидента за кордоном,  які
відбулися у звітному періоді.  Дані цього  рядка  дорівнюють  сумі
даних рядків 03, 05, 07, 09, 11, 13, 15, 16 та 18.

     У рядку  03 зазначаються будь-які грошові сплати українського
підприємства-інвестора, які спрямовані на збільшення його капіталу
в зарубіжному підприємстві.  У рядку 04 виділяються грошові сплати
або доплата за акції,  які були придбані в минулому та не повністю
сплачені.

     У рядку   05   указується  збільшення  капіталу  підприємства
України в підприємстві партнера-нерезидента,  яке відбувається  за
рахунок передачі останньому цінних паперів.

     У рядку  07  наводяться дані про суми таких внесків,  коли за
згодою сторін заборгованість іноземного підприємства  українському
партнерові   скасовується,   а   капітал   резидента  за  кордоном
збільшується на відповідну суму.

     У рядку  09  указуються   суми   доходів   (дивіденди   тощо)
інвестора-резидента  відповідно  до частки в акціонерному капіталі
підприємства,  розташованого за  кордоном,  які  зараховуються  як
капітал резидента в іноземне підприємство.

     У рядку  11  указуються  суми внесення рухомого та нерухомого
майна резидента до іноземного підприємства.

     У рядку  13   указуються   нематеріальні   активи,   які   за
домовленістю  сторін зараховуються як внесок українського капіталу
в іноземне підприємство.

     У рядку  15  указується  збільшення   вартості   акціонерного
капіталу за рахунок переоцінки.

     У рядку 16 заповнюються дані про ті суми збільшення капіталу,
що не вказані в  попередніх  рядках,  з  розшифровкою  за  рядками
16.1-16.2. У рядку 16.1 наводяться дані з інвестицій, які перейшли
до категорії прямих з портфельних,  з виділенням  у  рядку  16.1.1
суми  акцій.  У  рядку  16.2  наводяться  дані  про  інші  випадки
збільшення капіталу та зазначаються види внесення.

     У рядку 18 як довідка наводяться дані  з  капіталу,  на  який
права  власності  за  кордоном  перейшли  від  одного резидента до
іншого резидента.

     У рядку  19   "Зменшення   капіталу   резидента   -   усього"
відображаються  всі види зменшення капіталу резидента за кордоном,
які відбулися у звітному періоді (сума рядків 20,  21,  22,  23 та
24).

     У рядку 20 наводиться сума капіталу, яку український інвестор
вилучає (частково або повністю) у будь-якому з перерахованих видів
за рядками 20.1, 20.2 та 20.3.

     У рядку  21  відображається  зменшення  капіталу українського
партнера    внаслідок    банкрутства     підприємства-нерезидента,
стихійного лиха тощо.

     У рядку  22  як  довідка наводяться дані з капіталу,  на який
права власності перейшли від одного резидента до іншого резидента.

     У рядку 23 наводяться дані  зі  зменшення  капіталу  на  суму
здійсненої переоцінки.

     У рядку  24  наводяться дані про зменшення капіталу резидента
за кордоном,  що не зазначались у попередніх рядках.  З рядка 24 у
рядку  24.1  наводяться  дані  з  обсягів  прямих інвестицій,  які
перейшли до категорії портфельних,  а  в  рядку  24.2  мають  бути
вказані інші конкретні види вилучення інвестицій.

     У рядку  26  "Сукупний  капітал  резидента  в економіці іншої
країни  на  кінець  звітного  періоду"  вказується  сума  капіталу
резидента   на  початок  періоду  (рядок  01)  з  додаванням  всіх
збільшень його капіталу (02) і відніманням усіх зменшень  капіталу
(рядок 19), тобто рядок 26=р.01+р.02-р.19.

     У рядку  27  наводиться загальна сума дивідендів,  відсотків,
роялті та ренти, що нараховані резиденту.

     У рядку  28  наводяться  дані  про   нарахування   дивідендів
інвестору-резиденту.

     У рядках  29  та  32 наводяться дані щодо обсягів кредитів та
позик, які надані резидентом підприємству прямого інвестування, на
початок та кінець звітного кварталу.  У рядках 30 та 31 указуються
суми надання та погашення кредитів та позик  за  звітний  квартал.
Дані рядка 32=р.29+р.30-р.31.

     Щодо банківських  та фінансових установ до категорії кредитів
та  позик,  наданих   установі   прямого   інвестування,   повинні
відноситися тільки дані із субординованого боргу, який виник перед
банком - прямим інвестором.  Субординований  борг  -  це  звичайні
незабезпечені  боргові  капітальні  інструменти (складові елементи
капіталу),  які відповідно до угоди не можуть бути взяті раніше  5
років,   а   у  випадку  банкрутства  чи  ліквідації  повертаються
інвестору після погашення претензій  усіх  інших  кредиторів.  При
цьому сума таких коштів уключених до капіталу не може перевищувати
50%  розміру основного капіталу з щорічним зменшенням на  20%  від
його первинної вартості протягом 5 останніх років дії угоди.

     Усі інші   кредити   та   позики,   надані  установі  прямого
інвестування,  банківськими та фінансовими  установами-резидентами
не відображаються.

     У рядку 33 наводиться сума нарахованих відсотків резиденту за
надані ним кредити та позики за звітний квартал.

     Довідка

     У рядку 40 наводиться питома вага  обсягу  прямих  інвестицій
резидента  в  статутному  фонді  підприємства-нерезидента згідно з
фактичним унесенням.  Якщо  підприємство  здійснило  інвестиції  у
декілька  підприємств,  то  наводиться  питома  вага  інвестицій у
статутному фонді кожного підприємства.

                 Розділ II. Портфельні інвестиції

     У цьому розділі  наводяться  дані  з  інвестицій,  здійснених
резидентом у вигляді цінних паперів,  майна, майнових прав, питома
вага яких складає у статутному фонді  підприємства-нерезидента  до
10 відсотків.

     У рядку  41  наводяться дані зі збільшення капіталу резидента
на початок звітного періоду,  з  виділенням  у  рядку  42  обсягів
інвестицій (майно,  майнові права), що входять до статутного фонду
підприємства-нерезидента.  З рядка  42  у  рядку  42.1  наводиться
вартість акцій.

     У рядку 43 наводяться дані зі збільшення капіталу резидента у
звітному періоді.

     Із рядка  43  у  рядку  43.1  наводяться   дані   з   обсягів
портфельних інвестицій, які перейшли з категорії прямих, а в рядку
43.2 як довідка - дані з капіталу,  на  який  права  власності  за
кордоном перейшли від одного резидента до іншого резидента.

     У рядку  44  з рядка 43 виділяються обсяги інвестицій (майно,
майнові    права),    що    ввійшли    до     статутного     фонду
підприємства-нерезидента.

     Із рядка 44 у рядку 44.1 наводиться вартість акцій.

     У рядку  48  наводяться  дані  з  обсягів  зменшення капіталу
резидента у звітному періоді.

     Із рядка  48  у  рядку  48.1  наводяться   дані   з   обсягів
портфельних  інвестицій,  які  перейшли  до категорії прямих,  а в
рядку 48.2 як довідка - дані з капіталу,  на який права  власності
перейшли від одного резидента до іншого резидента.

     У рядку  49  з рядка 48 виділяються обсяги інвестицій (майно,
майнові    права),    які    входять    до    статутного     фонду
підприємства-нерезидента.

     Із рядка 49 у рядку 49.1 наводиться дані з обсягів інвестицій
у вигляді акцій.

     У рядку 53 наводяться обсяги  капіталу  резидента  на  кінець
звітного  періоду,  у  рядку  54 - у тому числі інвестицій (майно,
майнові права),  що входять до статутного фонду.  Із  рядка  54  у
рядку 54.1 наводиться вартість акцій.

     Дані рядка  53  дорівнюють  даним рядка 41 плюс дані рядка 43
мінус дані рядка 48,  а дані рядка 54 дорівнюють  даним  рядка  42
плюс дані рядка 44 мінус дані рядка 49.

     У рядку    55    наводиться    сума    нарахованого    доходу
інвестору-резиденту.

     Якщо частка інвестицій у  статутному  фонді  підприємства  за
рахунок  додаткових  унесень  стає рівною або перевищує 10%,  то в
такому разі обсяг надходження (обсяг та  додаткові  внесення)  має
відображатись   у   розділі   I  за  рядком  02  з  розподілом  за
відповідними рядками:  безпосередньо обсяг портфельної інвестиції,
що перейшла  до  категорії  прямої  -  за  рядками  16 та 16.1,  а
додаткові внесення - за рядками 03-15,  а в розділі  II  одночасно
відображається   вилучення   суми   портфельних   інвестицій  (без
додаткових унесень) за рядками 48, 48.1, 49 та 49.1.

     Вартість цінних паперів відображається у звіті за цінами,  за
якими вони були придбані або продані.

 Начальник Головного управління
 статистики підприємств                                О.О.Васєчко
 

     {  Форма  N  13-зез  втратила  чинність  на  підставі  Наказу
Державного комітету статистики N 263 ( z0913-07 ) від 27.07.2007 }