ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Н А К А З
01.12.2003 N 575
Зареєстровано в Міністерствіюстиції України
15 грудня 2003 р.
за N 1156/8477
{ Наказ втратив чинність на підставі Наказу Міністерствафінансів
N 817 ( z1287-12 ) від 07.07.2012 }
Про затвердження змін до наказів ДПА Українивід 01.07.2002 N 301 та від 01.08.2001 N 306
{ Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державноїподаткової служби
N 993 ( z1426-10 ) від 23.12.2010 }
Відповідно до статей 8 та 11 Закону України від 5 лютого 1998
року "Про внесення змін до Закону України "Про державну податкову
службу в Україні" ( 83/98-ВР ), статті 5 Закону України "Про
систему оподаткування" ( 1251-12 ), з метою спрощення взаємодії
між органами державної податкової служби України та банківськими
установами при здійсненні спільних заходів щодо забезпечення
надходжень коштів до бюджету, попередження та припинення можливих
порушень чинного законодавства у фінансово-кредитній сфері, а
також відмивання доходів, одержаних незаконним шляхом,
Н А К А З У Ю:
{ Пункт 1 втратив чинність в частині внесення змін до Наказу
Державної податкової адміністрації 306 ( z0923-01 ) від 01.08.2001
згідно з Наказом Державної податкової служби N 993 ( z1426-10 )
від 23.12.2010 } 1. Затвердити Зміни до Порядку передачі банками
інформації про закриття рахунків клієнтів-платників податків і
зборів (обов'язкових платежів) до органів державної податкової
служби електронними засобами та заповнення розрахункових
документів у разі сплати(стягнення) платежів до бюджету або
повернення платежів з бюджету, затвердженого наказом Державної
податкової адміністрації України від 01.07.2002 N 301 ( z0735-02 )
та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 6 вересня 2002
року за N 735/7023 (із змінами та доповненнями) та до Порядку
подання податковим органам Повідомлення про відкриття(закриття)
рахунків в установах банків, затвердженого наказом Державної
податкової адміністрації України від 01.08.2001 N 306 ( z0923-01 )
та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 31 жовтня 2001
року за N 923/6114 (додаються).
2. Департаменту автоматизації процесів оподаткування
(Семирга М.І.) подати цей наказ до Міністерства юстиції України
для державної реєстрації.
3. Департаменту автоматизації процесів оподаткування
(Семирга М.І.) у місячний термін після державної реєстрації цього
наказу привести функціонуюче програмне забезпечення з приймання та
обробки інформації про відкриття (закриття) рахунків платників
податків у відповідність до затверджених Змін.
4. Департаменту громадських зв'язків та
масово-роз'яснювальної роботи (Косарчук В.П.) після державної
реєстрації цього наказу забезпечити його опублікування у засобах
масової інформації.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника
Голови Лекаря С.І.
6. Наказ набирає чинності з 01.01.2004.
Голова Ю.Ф.Кравченко
ЗАТВЕРДЖЕНОНаказ Державної
податкової адміністрації
України
01.12.2003 N 575
Зареєстровано в Міністерствіюстиції України
15 грудня 2003 р.
за N 1156/8477
{ Зміни втратили чинність в частині внесення змін до Наказу
Державної податкової адміністрації 306 ( z0923-01 ) від 01.08.2001
згідно з Наказом Державної податкової служби N 993 ( z1426-10 )
від 23.12.2010 }ЗМІНИ
до Порядку передачі банками інформації про закриття
рахунків клієнтів - платників податків і зборів
(обов'язкових платежів) до органів державної
податкової служби електронними засобами
та заповнення розрахункових документів у разі сплати
(стягнення) платежів до бюджету або повернення
платежів з бюджету ( z0735-02 ) (далі - Порядок 1) та до Порядку подання податковим органам Повідомлення
про відкриття (закриття) рахунків в установах
банків (далі - Порядок 2)
( z0923-01 )
1. Назву Порядку 1 викласти в такій редакції: "Порядок
передачі банками інформації про відкриття (закриття) власних
кореспондентських рахунків, закриття та зміну рахунків клієнтів -
платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів
державної податкової служби електронними засобами та заповнення
розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до
бюджету або повернення платежів з бюджету".
2. У преамбулі Порядку 1 слова "цим Порядком установлюється
послідовність дій установ банків при проведенні операцій закриття
рахунків та платників податків при заповненні розрахункових
документів у разі сплати платежів до бюджету" замінити на слова
"цим Порядком установлюється послідовність дій установ банків при
проведенні операцій закриття та зміни рахунків платників податків,
платників податків і зборів (обов'язкових платежів) - суб'єктів
господарювання (далі - Платників податків), відкриття (закриття)
власних кореспондентських рахунків в інших установах банків та
платників податків при заповненні розрахункових документів у разі
сплати платежів до бюджету".
3. Пункт 1 Порядку 1 викласти в такій редакції: "1. Національний банк України, банки (далі - банки) протягом
трьох робочих днів від дня проведення операції закриття рахунків
Платників податків та відкриття (закриття) власних
кореспондентських рахунків в інших банках (включаючи день
відкриття (закриття), а також у разі зміни, а саме відкриття,
закриття рахунків Платників податків, яка передбачена
нормативно-правовими актами Національного банку України, подають
відомості про це в електронному вигляді засобами електронної пошти
Національного банку України (далі - НБУ) на адресу державних
податкових адміністрацій (далі - ДПА) в Автономній Республіці
Крим, областях, містах Києві та Севастополі з використанням
засобів захисту інформації НБУ згідно з додатком 1".
4. У п. 5 Порядку 1 слова "мають перевіряти інформацію про
закриття рахунків платників податків, отриману від банків, на
відповідність до існуючої інформації у базах даних ДПА та у
Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України"
замінити на слова "мають перевіряти інформацію про відкриття
(закриття) кореспондентських рахунків банківських установ в інших
банках, закриття та зміну рахунків Платників податків, отриману
від банків, на відповідність до існуючої інформації у базах даних
ДПА та в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій
України".
5. Замінити в додатках 1 та 2 до Порядку 1 слова "Порядку
передачі банками інформації про закриття рахунків клієнтів -
платників податків і зборів (обов'язкових платежів) до органів
державної податкової служби електронними засобами та заповнення
платниками податків розрахункових документів у разі сплати
платежів до бюджету" на слова "Порядку передачі банками інформації
про відкриття (закриття) власних кореспондентських рахунків,
закриття та зміну рахунків клієнтів - Платників податків до
органів державної податкової служби електронними засобами та
заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення)
платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету".
6. Назву додатка 1 до Порядку 1 викласти в такій редакції: "Опис структури файлів".
7. У додатку 1 до Порядку 1 після назви додатка 1 вставити
назву розділу I такого змісту: "I. Опис структури файлів для формування інформації про
відкриття (закриття) рахунків в установах банків".
8. У таблиці 1.1 додатка 1 до Порядку 1: рядок 4 після слів "3 - закрито рахунок" доповнити словами
"5 - зміна рахунку (закрито рахунок не за ініціативою клієнта),
6 - зміна рахунку (відкрито рахунок не за ініціативою клієнта)"; рядок 9 викласти в такій редакції: "Резидентність клієнта:
1 - резидент, 2 - нерезидент".
9. Доповнити додаток 1 до Порядку 1 розділом II такого
змісту: "II. Опис структури файлів для формування інформації про
відкриття (закриття) кореспондентських рахунків в установах
банків.
1. Найменування файлів формуються згідно з додатком 3. 2. Функціональний підтип файла - K. 3. Файли формуються банком, який відкриває або закриває
власний коррахунок. 4. Файл складається з інформаційних рядків, структура яких
наведена в табл. 1.2.
Таблиця 1.2
Структура інформаційного рядка файла
------------------------------------------------------------------ | N | Найменування реквізиту | Тип |Довжина |Позиції | |з/п | | | | | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 1 |Код банку, у якому ведеться | C | 40 | 1 - 40 | | |рахунок | | | | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 2 |Назва банку-кореспондента | C | 70 |41 - 110 | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 3 |Тип операції: 1 - відкрито | N | 1 |111 - 111| | |рахунок, 3 - закрито рахунок | | | | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 4 |Дата операції | D | 6 | 112 - | | | | | | 117 | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 5 |Кореспондентський рахунок | C | 40 | 118 - | | | | | | 157 | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 6 |Валюта рахунку | N | 3 | 158 - | | | | | | 160 | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 7 |Резидентність банку, у якому | N | 1 | 161 - | | |ведеться коррахунок: | | | 161 | | |1-резидент, 2-нерезидент | | | | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 8 |Код країни банку-нерезидента | C | 3 | 162-164 | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 9 |Номер ДПА, у якій | N | 2 |165 - 166| | |зареєстрований банк - власник | | | | | |коррахунку як платник податків | | | | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 10 |Порядковий номер інформаційного| N | 6 |167 - 172| | |рядка | | | | |----+-------------------------------+-------+---------+---------| | 11 |CRLF | B | 2 | 173 - | | | | | | 174 | ------------------------------------------------------------------
5. У разі відкриття (закриття) кореспондентських рахунків у
банках-нерезидентах в інформаційному рядку файла зазначається
назва банку-нерезидента латинськими літерами або українською мовою
(кирилицею) та SWIFT код (Reuters код тощо) банку-нерезидента, у
якому ведеться кореспондентський рахунок.
6. Для надання банкам інформації про прийняття або
неприйняття відповідного файла ДПА формують файли-квитанції I для
кожного файла типу K. Файли повідомлення типу K та файли-квитанції
I формуються згідно з правилами формування файлів, визначеними
додатком 3".
{ Пункт 10 втратив чинність на підставі Наказу Державної
податкової служби N 993 ( z1426-10 ) від 23.12.2010 }
{ Пункт 11 втратив чинність на підставі Наказу Державної
податкової служби N 993 ( z1426-10 ) від 23.12.2010 }
{ Пункт 12 втратив чинність на підставі Наказу Державної
податкової служби N 993 ( z1426-10 ) від 23.12.2010 }
Директор Департаменту
автоматизації процесів
оподаткування М.І.Семирга
