ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 127 від 18.03.99 Зареєстровано в Міністерствім.Київ юстиції України
18 березня 1999 р.
vd990318 vn127 за N 171/3464
Про затвердження Правил здійснення операційна міжбанківському валютному ринку України
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами НацбанкуN 139 ( z0206-99 ) від 24.03.99
N 456 ( z0665-99 ) від 15.09.99
N 585 ( z0877-99 ) від 13.12.99 )
Відповідно до пункту 1 статті 6 Декрету Кабінету Міністрів
України від 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного
регулювання і валютного контролю" та з метою лібералізації
валютного ринку України і вдосконалення порядку здійснення
операцій купівлі-продажу іноземної валюти на валютному ринку
України Правління П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити Правила здійснення операцій на міжбанківському
валютному ринку України (додаються). 2. Визнати такими, що втратили чинність, Правила здійснення
операцій на міжбанківському валютному ринку України, затверджені
постановою Правління від 15.04.98 N 150 ( z0407-98 ) та
зареєстровані в Міністерстві юстиції України 30.06.98 за
N 407/2847 (зі змінами і доповненнями). 3. Постанову Правління від 24.02.99 N 83 "Про деякі питання
функціонування валютного ринку" скасувати. 4. Департаменту валютного регулювання (С.О.Яременко) довести
зміст цієї постанови до відома Кримського республіканського,
Головного, обласних та по м.Києву і Київській області управлінь
Національного банку України. 5. Постанова набуває чинності через десять днів після її
державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.
В.о. Голови В.С.Стельмах
ЗатвердженоПостанова Правління
Національного банку України
18.03.99 N 127
Правила здійснення операцій на міжбанківськомувалютному ринку України
Відповідно до пункту 1 статті 6 Декрету Кабінету Міністрів
України від 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного
регулювання і валютного контролю" Національний банк України
визначає таку структуру міжбанківського валютного ринку, а також
порядок та умови торгівлі іноземною валютою на міжбанківському
валютному ринку України.
1. Структура міжбанківського валютного ринку України
Операції на міжбанківському валютному ринку України
дозволяється здійснювати лише суб'єктам цього ринку, до яких
належать: - Національний банк України; - уповноважені банки (комерційні банки, які отримали ліцензію
Національного банку України на право здійснення операцій з
валютними цінностями); - уповноважені кредитно-фінансові установи (які отримали
ліцензію Національного банку України на здійснення операцій з
валютними цінностями); - валютні біржі. Уповноважені банки та уповноважені кредитно-фінансові
установи здійснюють операції з купівлі-продажу іноземних валют на
міжнародних валютних ринках відповідно до правил, що встановлені
на цих ринках, та нормативно-правових актів Національного банку
України, що регулюють здійснення операцій на міжбанківському
валютному ринку України. ( Розділ 1 доповнено абзацом згідно з
Постановою Нацбанку N 456 ( z0665-99 ) від 15.09.99 )
2. Порядок та умови торгівлі іноземною валютою
2.1. Суб'єкти міжбанківського валютного ринку України купують
іноземну валюту для власних потреб та за дорученням клієнтів
(резидентів та нерезидентів) з метою перерахування іноземної
валюти за межі України у випадках, передбачених цими Правилами, та
в інших випадках, що не суперечать чинному законодавству України
та нормативно-правовим актам Національного банку України. Усі валютні операції з валютами першої групи "Класифікатора
іноземних валют Національного банку України" ( v0521500-98 ) (далі
- Класифікатор) та операції з купівлі-продажу безготівкових
іноземних валют за гривні здійснюються лише на умовах "тод"
(поставка валюти відбувається сьогодні), "том" (поставка валюти
відбувається наступного робочого дня) або "спот" (поставка валюти
відбувається на другий робочий день із дня укладення угоди). Купівля-продаж валют першої групи Класифікатора за гривні між
уповноваженими банками України проводиться в банківські дні лише у
визначений проміжок часу (Торговельна сесія), що встановлюється та
змінюється на підставі окремого рішення Національного банку
України. Укладення угод з купівлі-продажу іноземної валюти першої
групи Класифікатора за гривні між уповноваженими банками України
поза межами Торговельної сесії забороняється. В операційний час до початку Торговельної сесії комерційні
банки виконують заявки та доручення своїх клієнтів на продаж та
купівлю іноземної валюти. Суми незадоволених заявок та доручень
клієнтів банки групують у вигляді зведеної нетто-купівлі або
нетто-продажу та подають до НБУ інформацію про участь у
Торговельній сесії з визначеним обсягом купівлі або продажу
іноземної валюти до її початку. Банк може взяти участь у Торговельній сесії тільки як
продавець або як покупець. Одночасне подання заявок на купівлю та
продаж валюти протягом операційного часу поточної сесії, зміна
суми заявки або перевищення заявленого обсягу операцій під час
Торговельної сесії не допускається. Після завершення Торговельної сесії банки не здійснюють
операцій з купівлі-продажу валюти як з клієнтами, так і між
банками. Не задоволені доручення на продаж чи купівлю валюти на
Торговельній сесії переносяться на наступний операційний день. Національний банк має право змінити режим Торговельної сесії,
попередивши про це комерційні банки не пізніше ніж за два дні до
часу зміни. Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну
валюту здійснюються уповноваженими банками та уповноваженими
фінансово-кредитними установами на міжнародних валютних ринках
та/або на міжбанківському валютному ринку України. Забороняється здійснення безготівкових операцій із
купівлі-продажу іноземної валюти першої групи Класифікатора
( v0521500-98 ) за іноземну валюту інших груп Класифікатора, за
винятком купівлі іноземної валюти першої групи Класифікатора за
іноземну валюту інших груп Класифікатора на міжнародних валютних
ринках. Пункт 2.1 роздіду 2 із змінами, внесеними Постановами Нацбанку
N 139 ( z0206-99 ) від 24.03.99, N 456 ( z0665-99 ) від 15.09.99;
в редакції Постанови Нацбанку N 585 ( z0877-99 ) від 13.12.99 ) 2.2. Порядок та умови проведення уповноваженими банками й
уповноваженими кредитно-фінансовими установами операцій з
готівковою іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку
України визначаються окремими нормативними актами Національного
банку України. Дозволяється купівля уповноваженими банками та уповноваженими
кредитно-фінансовими установами готівкових іноземних валют за
безготівкові (готівкові) іноземні валюти тієї ж групи
Класифікатора та/або безготівкові (готівкові) гривні за угодами
"тод", "том", "спот" для забезпечення роботи власних кас із метою
виконання зобов'язань перед власними клієнтами. Операції з продажу готівкової іноземної валюти через касу
банку та пункти обміну іноземної валюти на цілі, не передбачені
пунктами 2.5-2.9 Правил здійснення операцій на міжбанківському
валютному ринку України, здійснюються лише в межах іноземної
валюти, купленої через касу банку та пункти обміну іноземної
валюти. 2.3. Підставою для купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України при розрахунках з
нерезидентами за торговельними операціями вважаються такі
документи: - договір з нерезидентом, оформлений відповідно до вимог
чинного законодавства України, або інший документ, який згідно з
чинним законодавством України має силу договору; - вантажна митна декларація (за формою, встановленою
відповідно до Положення про вантажну митну декларацію, яке
затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 9.06.97
N 574 ( 574-97-п ), зі змінами), якщо товар ввезений на територію
України (вантажні митні декларації, за якими здійснене митне
оформлення тимчасово ввезених вантажів під зобов'язання про їх
зворотне вивезення, не є підставою для купівлі іноземної валюти).
У разі купівлі іноземної валюти першої групи Класифікатора
копія вантажної митної декларації (якщо здійснення митного
оформлення продукції відбулось після 01.09.98) має бути засвідчена
круглою гербовою печаткою й підписом керівника або заступника
керівника відповідної митниці (митниці засвідчують копії ВМД,
оформлення вантажів за якими було здійснено виключно у митних
режимах "Випуск у вільний обіг - 40" та "Магазин безмитної
торгівлі - 72" згідно з характером угоди "Переміщення товарів із
розрахунками у ВКВ - 21"); - акт здавання-приймання, акт виконаних робіт (наданих
послуг) або інший документ, який свідчить про надання послуг,
виконання робіт; - документи, передбачені при документарній формі розрахунків
(акредитив, інкасо); - довідка державної податкової адміністрації (інспекції), в
якій резидент зареєстрований як платник податків, із зазначенням
інформації про основний поточний рахунок резидента в гривнях та
поточний рахунок в іноземній валюті, який визначений резидентом як
рахунок, з якого здійснюються всі перерахування з метою виконання
зобов'язань резидента перед нерезидентами в цій іноземній валюті,
у разі купівлі іноземної валюти першої групи Класифікатора (строк
дії довідки 90 днів). Зазначена довідка подається клієнтом
уповноваженому банку також при купівлі та перерахуванні будь-якої
іноземної валюти на користь нерезидентів, які розташовані в
офшорних зонах1. -------------------------------- 1 Міністерством закордонних справ та Міністерством зовнішніх
економічних зв'язків і торгівлі України за дорученням Кабінету
Міністрів України визначений орієнтовний перелік офшорних зон
( n0012697-99 ), який було опубліковано в газеті "Урядовий кур'єр"
від 17.07.99 N 132. Абзац шостий пункту 2.3 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з
Постановою Нацбанку N 585 ( z0877-99 ) від 13.12.99 )
На оригіналах документів, на підставі яких була куплена
іноземна валюта, проставляється відмітка уповноваженого банку про
обсяг придбаної валюти. Копії цих документів з зазначеною
відміткою засвідчуються печаткою та підписом керівника (заступника
керівника) суб'єкта господарської діяльності або нотаріусом (крім
копії вантажної митної декларації, засвідченої митними органами,
та довідки державної податкової адміністрації) і зберігаються в
уповноваженому банку. Пункт 2.3 розділу 2 в редакції Постанови Нацбанку N 456
( z0665-99 ) від 15.09.99 ) 2.4. Купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному
ринку України резидентами-страховиками, а також об'єднаннями
страховиків, які створені та мають відповідні повноваження згідно
з чинним законодавством України, з метою виконання зобов'язань
перед нерезидентами здійснюється згідно з вимогами підпунктів 2.1,
2.2 та 2.4 пункту 2 Порядку про застосування іноземної валюти в
страховій діяльності, затвердженого постановою Правління
Національного банку України від 23.09.96 N 245 ( v0391500-96 ), за
умови надання довідки державної податкової адміністрації
(інспекції), в якій резидент зареєстрований як платник податків,
що передбачена в абзаці шостому пункту 2.3 Правил здійснення
операцій на міжбанківському валютному ринку України. 2.5. Підставою для купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України резидентами (юридичними
особами та фізичними особами, які займаються підприємницькою
діяльністю без створення юридичної особи, крім постійних
представництв нерезидентів) при здійсненні неторговельних операцій
вважаються такі документи: а) заявки з розрахунком витрат: - на відрядження за кордон; - на експлуатаційні витрати транспортних засобів, що
виконують рейси за кордон; б) документи, які мають силу договору і можуть
використовуватись контрагентами-нерезидентами згідно з міжнародною
практикою: - для оплати участі в міжнародних виставках, конгресах,
симпозіумах, конференціях та інших міжнародних зустрічах; - для оплати за навчання, лікування, патентування тощо; - для сплати митних платежів; - для здійснення платежів за користування авторськими
правами; - для відшкодування витрат судових, арбітражних,
нотаріальних, правоохоронних органів іноземних держав; в) укладені трудові договори (контракти) з нерезидентами; г) рішення судів про сплату за межі України пенсій,
аліментів, штрафів тощо; ґ) угоди між пенсійними фондами про переказ за межі України
пенсій в іноземній валюті; д) угоди між поштовими адміністраціями про сплату за межі
України поштових переказів. У випадках, передбачених підпунктами а) та в) та абзацами 2,
3 підпункту б) цього пункту, надається довідка державної
податкової адміністрації (інспекції), в якій резидент
зареєстрований як платник податків, що передбачена в абзаці
шостому пункту 2.3 Правил здійснення операцій на міжбанківському
валютному ринку України. 2.6. Підставою для купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України постійними
представництвами нерезидентів, які здійснюють підприємницьку
діяльність, при здійсненні неторговельних операцій вважаються такі
документи: а) заявки з розрахунком витрат на відрядження за кордон; б) укладені трудові договори (контракти) з нерезидентами; в) заявка на перерахування іноземної валюти на рахунок
юридичної особи-нерезидента, інтереси якої представляє на
території України це представництво, в межах залишків коштів на
рахунку типу "П". 2.7. Підставою для купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України офіційними
представництвами, представництвами юридичних осіб-нерезидентів,
які не здійснюють підприємницьку діяльність, при здійсненні
неторговельних операцій вважаються такі документи: а) заявки (відповідно до кошторису) на відрядження за кордон; б) заявка відповідно до договорів (контрактів) з
нерезидентами, пов'язаних з виконанням трудових обов'язків;
( Підпункт "б" пункту 2.7 в редакції Постанови Нацбанку N 139
( z0206-99 ) від 24.03.99 ) в) заявка на перерахування іноземної валюти на рахунок
відповідного органу іноземної держави чи рахунок юридичної
особи-нерезидента, інтереси якої представляє на території України
це представництво, в межах залишків коштів на рахунку типу "Н". 2.8. Підставою для купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України фізичними
особами-резидентами при здійсненні неторговельних операцій
вважаються такі документи: а) заявка на перерахування за кордон власних коштів з
поточного рахунку в гривнях та документи, які підтверджують виїзд
з України фізичних осіб-резидентів на постійне місце проживання за
кордон*; ----------------------------------- * Документом, що підтверджує право виїзду з України на
постійне місце проживання, є паспорт громадянина для виїзду за
кордон, наданий органами внутрішніх справ України зі штампом на
одній із сторінок із зазначенням країни
виїзду. Цей штамп має бути скріплений візовою печаткою.
б) документи, що передбачені Правилами переказу іноземної
валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб
резидентів і нерезидентів, затвердженими постановою Правління
Національного банку України від 23.09.96 N 245 ( v0390500-96 ), у
разі здійснення переказів коштів за кордон. 2.9. При здійсненні неторговельних операцій фізичними
особами-нерезидентами за рахунок коштів з власного поточного
рахунку в гривнях підставою для купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України є заявка на перерахування
іноземної валюти за кордон та документи про джерела походження
гривень (оригінали договорів про продаж майна, документи про
отримання успадкованих коштів, довідки-підтвердження банку про
надходження на рахунок фізичної особи - нерезидента гривень,
одержаних від юридичної особи - резидента як оплата праці,
авторські гонорари тощо). Куплена іноземна валюта зараховується безпосередньо на
поточний рахунок фізичної особи - нерезидента тільки після
здійснення уповноваженим банком відмітки про її купівлю на
міжбанківському валютному ринку України на оригіналах зазначених
документів. Якщо фізична особа - нерезидент при поданні заявки на купівлю
іноземної валюти пред'являє, але не залишає в уповноваженому банку
оригінали документів про джерела походження гривень, іноземна
валюта після купівлі її на міжбанківському валютному ринку України
зараховується на субрахунок балансового рахунку 1919 "Інша
кредиторська заборгованість за операціями з банками". Тільки після
пред'явлення в уповноважений банк оригіналів документів для
здійснення банком на них відмітки про купівлю валюти на
міжбанківському валютному ринку України ця валюта перераховується
на поточний рахунок цього нерезидента, а потім з цього рахунку
перераховується за межі України. Копії цих документів з зазначеною
відміткою зберігаються в уповноваженому банку. Пункт 2.9 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Нацбанку N 585 ( z0877-99 ) від 13.12.99 ) 2.10. Купівля іноземної валюти з кореспондентських рахунків
банків-нерезидентів у гривнях здійснюється згідно з вимогами
Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках
України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в
гривнях, затвердженого постановою Правління Національного банку
України від 26.03.98 N 118 ( z0231-98 ) і зареєстрованого в
Міністерстві юстиції України 10.04.98 за N 231/2671. 2.11. Підставою для купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України з метою виконання власних
зобов'язань уповноважених банків - членів міжнародних платіжних
систем за операціями, пов'язаними з організацією та забезпеченням
розрахунків з використанням платіжних карток міжнародних платіжних
систем, є: а) для організації та забезпечення розрахунків з міжнародними
платіжними системами: виписка з кореспондентського рахунку банку
(про здійснення розрахунку відповідної міжнародної платіжної
системи з банком за операціями з платіжними картками); б) для закриття відкритої валютної позиції банку: заявка
банку (з розрахунком). 2.12. Підставою для купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України з метою виконання власних
зобов'язань уповноважених банків та фінансово-кредитних установ за
операціями, пов'язаними зі сплатою коштів банкам-кореспондентам,
міжнародним системам зв'язку, інформаційній агенції REUTERS за
користування їхніми послугами, є виписка з кореспондентського
рахунку банку про списання іноземної валюти та/або
рахунок-фактура. За цими операціями довідка державної податкової
адміністрації (інспекції) не вимагається. У разі купівлі іноземної
валюти першої групи Класифікатора небанківськими установами для
оплати послуг REUTERS вони надають уповноваженому банку довідку
державної податкової адміністрації (інспекції), що передбачена в
абзаці шостому пункту 2.3 Правил здійснення операцій на
міжбанківському валютному ринку України. Підставою для купівлі іноземної валюти на міжбанківському
валютному ринку України з метою формування резервів під
заборгованість в іноземній валюті для відшкодування можливих втрат
за кредитними операціями комерційних банків є заявка банку (з
розрахунком). Уповноважені банки та уповноважені кредитно-фінансові
установи, а також їх окремі підрозділи, які мають
кореспондентський рахунок у гривнях у територіальному управлінні
Національного банку України, мають право купувати в клієнтів
протягом робочого дня іноземну валюту за власні кошти в загальному
обсязі, що не перевищує 10000 доларів США або еквівалент в іншій
іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних
валют на день здійснення операції, в межах нормативів відкритої
валютної позиції відповідно до нормативно-правових актів
Національного банку України. Ці кошти мають бути продані
уповноваженим банком та уповноваженою кредитно-фінансовою
установою на міжбанківському валютному ринку України або
використані для закриття власної відкритої валютної позиції. Пункт 2.12 розділу 2 в редакції Постанови Нацбанку N 456
( z0665-99 ) від 15.09.99 ) 2.13. Підставою для купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України з метою виконання
зобов'язань за капітальними операціями та інших зобов'язань
резидентів в іноземній валюті є такі документи: а) оригінал кредитного договору (угоди позики), який
свідчить про необхідність виконання резидентами (юридичними
особами, а також фізичними особами - суб'єктами підприємницької
діяльності) зобов'язань в іноземній валюті; оригінал реєстраційного свідоцтва (додатка), індивідуальної
ліцензії (додатка) Національного банку України на одержання
резидентом кредиту, позики в іноземній валюті (далі - кредит) від
іноземного кредитора, виданої Національним банком України (далі -
реєстраційне свідоцтво, індивідуальна ліцензія), із відміткою
уповноваженого банку, що обслуговує кредит, про обсяг фактично
одержаного резидентом від нерезидента кредиту. Зазначена відмітка
засвідчується печаткою банку та підписом керівника (заступника
керівника) валютного підрозділу банку. При цьому вказується дата
надходження кредиту на поточний рахунок резидента, проставляється
сума кредиту цифрами і літерами, а також назва валюти. У разі
відкриття резидентом рахунку в іноземному банку на підставі
індивідуальної ліцензії Національного банку України на відкриття
такого рахунку уповноважений банк може запитувати у
територіального, Операційного управлінь Національного банку
України письмову довідку щодо суми фактично одержаного резидентом
кредиту, стану погашення заборгованості за кредитом; довідка уповноваженого банку із зазначенням даних про суму
фактично одержаного резидентом кредиту, стан погашення
заборгованості за кредитом (окремо за основною сумою боргу та
окремо за сплатою відсотків, комісій тощо) та обсяг раніше
придбаної іноземної валюти на погашення заборгованості за
кредитом; документи (копії), передбачені чинним законодавством, про
правомірність виконання таких зобов'язань (індивідуальні ліцензії
Національного банку України та додатки до них, гарантії Кабінету
Міністрів України тощо). На оригіналі кредитного договору про одержання кредиту від
уповноваженого банку, на підставі якого була куплена іноземна
валюта, проставляються відмітки уповноваженого банку про обсяг
придбаної іноземної валюти на погашення заборгованості за
кредитом, а також перерахованої іноземної валюти. Копія кредитного
договору із зазначеними відмітками засвідчується печаткою та
підписом керівника (заступника керівника) резидента-позичальника і
зберігається в уповноваженому банку-кредиторі. За кредитами, залученими резидентами від нерезидентів, на
оригіналі реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії)
проставляються відмітки, засвідчені печаткою банку та підписом
керівника (заступника керівника) валютного підрозділу банку, про
обсяг придбаної іноземної валюти на погашення заборгованості за
кредитом, а також перерахованої нерезиденту іноземної валюти.
Копія реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії) із
зазначеними відмітками засвідчується печаткою та підписом
керівника (заступника керівника) резидента-позичальника і
зберігається в уповноваженому банку, що обслуговує кредит. Якщо резидент переходить на обслуговування в інший банк, то
банк, клієнтом якого був резидент-позичальник за залученим від
нерезидента кредитом, має надати тому банку (якщо резидент
повідомив про цей банк), на обслуговування до якого перейшов
резидент, копію реєстраційного свідоцтва (індивідуальної ліцензії)
з відмітками про суму фактично одержаного резидентом кредиту,
обсяг придбаної іноземної валюти на погашення заборгованості за
кредитом, обсяг перерахованої нерезиденту іноземної валюти, а
також іншу наявну у нього інформацію про операції клієнта за
кредитом. Купівля іноземних валют першої групи Класифікатора
( v0521500-98 ) для погашення позичальниками заборгованості за
кредитами здійснюється тільки за умови отримання резидентом
кредиту в іноземній валюті першої групи Класифікатора. За товарними кредитами купівля іноземної валюти здійснюється
відповідно до пункту 2.3 цих Правил. Контроль за відповідністю обсягів придбаної, а також
перерахованої іноземної валюти обсягам фактично одержаного
резидентом кредиту (з урахуванням сплати відсотків за його
користування, комісій тощо) покладається відповідно на
уповноважений банк-кредитор або уповноважений банк, що обслуговує
кредит, залучений резидентом від нерезидента. Підпункт "а" пункту 2.13 розділу 2 в редакції Постанови Нацбанку
N 585 ( z0877-99 ) від 13.12.99 ) б) договір про інвестиційну діяльність, у тому числі про
інвестиційну діяльність без створення юридичної особи, документ
про фактичне внесення інвестиції, які свідчать про правомірність
переказу за кордон прибутку (доходу), отриманого нерезидентом на
законних підставах в Україні; копія рішення загальних зборів
засновників діючих в Україні підприємств з іноземними інвестиціями
про розподіл прибутку; копія декларації про прибуток підприємства
з відміткою ДПА про її прийняття; копія податкового звіту про
результати спільної діяльності на території України без створення
юридичної особи та копія декларації про прибуток з відміткою ДПА
про їхнє прийняття; в) виписки з рахунку клієнта банку про надходження іноземної
валюти (із копією S.W.I.F.T. - повідомлення тощо) та підтвердження
конвертації її у гривні (або про надходження гривневих коштів з
кореспондентського рахунку банку-нерезидента в українському банку
в період до 01.05.97) для придбання облігацій внутрішньої
державної позики, довідка депозитарію Національного банку України
або уповноваженого банку, довідка уповноваженого банку про сплату
податку до бюджету з доходу, отриманого нерезидентом на території
України (копія платіжного доручення, згідно з яким здійснено
перерахування коштів) у випадках, передбачених законами України; г) депозитний договір, ощадна книжка, ощадний (депозитний)
сертифікат, які підтверджують необхідність виконання уповноваженим
банком зобов'язань в іноземній валюті перед власником депозиту
(вкладу); ґ) усі види договорів про забезпечення виконання зобов'язань
в іноземній валюті та договори, для забезпечення виконання яких
останні видані. 2.14. Підставою для купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України з метою виконання
зобов'язань за операціями, що потребують отримання індивідуальних
ліцензій (дозволів) Національного банку України, є індивідуальні
ліцензії (дозволи) Національного банку України на здійснення
операцій з валютними цінностями, видані згідно з пунктом 4 статті
5 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного
регулювання і валютного контролю" ( 15-93 ), які передбачають
купівлю іноземної валюти, та документи, передбачені умовами цих
ліцензій (дозволів). 2.15. Уповноважені банки та фінансово-кредитні установи, що
працюють на міжбанківському валютному ринку України, здійснюють
підтвердження всіх укладених між собою угод з купівлі-продажу
безготівкової іноземної валюти за гривні (як за дорученням
клієнтів, так і за власні кошти) не пізніше дня укладення угоди
виключно через "Систему підтвердження угод на міжбанківському
валютному ринку України Національного банку України". Здійснення
непідтвердженої операції кваліфікуватиметься як невиконання банком
функцій щодо валютного контролю. ( Пункт 2.15 розділу 2 в редакції
Постанови Нацбанку N 585 ( z0877-99 ) від 13.12.99 ) 2.16. Іноземна валюта, яка придбана у встановленому порядку
через уповноважені банки та уповноважені кредитно-фінансові
установи на міжбанківському валютному ринку України, повинна бути
використана резидентом протягом п'яти робочих днів з часу
зарахування її на його поточний рахунок на цілі, вказані в заяві
на купівлю іноземної валюти. Придбана іноземна валюта може бути перерахована резидентом
для виконання власних зобов'язань перед нерезидентами лише з
поточного рахунку в іноземній валюті, який визначений резидентом
як рахунок, з якого здійснюються всі перерахування з метою
виконання зобов'язань резидента перед нерезидентами в цій
іноземній валюті. У разі порушення резидентами строків, передбачених в абзаці
першому цього пункту, придбана іноземна валюта продається
уповноваженим банком протягом п'яти робочих днів на
міжбанківському валютному ринку України. При цьому позитивна
курсова різниця, що може виникнути за такою операцією,
щоквартально направляється до Державного бюджету України, а
негативна курсова різниця відноситься на результати господарської
діяльності резидента. У разі повернення на адресу резидента коштів в іноземній
валюті, що були куплені на міжбанківському валютному ринку України
та перераховані на користь нерезидента, у зв'язку з тим, що
взаємні зобов'язання частково або повністю не виконані, ці кошти
не можуть бути використані з іншою метою і підлягають продажу з
розподільчого рахунку згідно з вимогами абзацу третього цього
пункту. Обмеження щодо строку продажу іноземних валют не
поширюється на іноземні валюти, які не належать до першої групи
Класифікатора ( v0521500-98 ). Якщо у клієнта після оплати його зобов'язань в іноземній
валюті залишається невикористана безготівкова іноземна валюта в
загальній сумі до 1000 (однієї тисячі) доларів США або еквівалент
цієї суми в іншій іноземній валюті, яка раніше придбана у
встановленому порядку через уповноважені банки та уповноважені
фінансово-кредитні установи на міжбанківському валютному ринку
України, вона може бути зарахована на його поточний рахунок.
( Пункт 2.16 розділу 2 доповнено абзацом згідно з Постановою
Нацбанку N 585 ( z0877-99 ) від 13.12.99 ) 2.17. Кошти в іноземній валюті, що надійшли на адресу
юридичної особи-резидента (фізичної особи-резидента, яка здійснює
свою підприємницьку діяльність без створення юридичної особи)
згідно з чинним законодавством України, підлягають попередньому
зарахуванню на розподільчий рахунок. Уповноважені банки та уповноважені кредитно-фінансові
установи зобов'язані продавати без доручення клієнтів усі
надходження на користь клієнтів в іноземній валюті, що підлягають
згідно з чинним законодавством України продажу на міжбанківському
валютному ринку України, протягом п'яти банківських днів з часу
зарахування таких надходжень на їх кореспондентські рахунки або
рахунок каси (крім передбачених пунктом 2.16 Правил здійснення
операцій на міжбанківському валютному ринку України). Обмеження
щодо строку продажу іноземних валют не поширюється на іноземні
валюти, які не належать до першої групи Класифікатора. Кошти в іноземній валюті, які були зараховані на розподільчий
рахунок і не підлягають згідно з чинним законодавством України
продажу на міжбанківському валютному ринку України, уповноважений
банк або уповноважена кредитно-фінансова установа зобов'язані
перерахувати на поточний рахунок клієнта без його доручення не
пізніше п'яти банківських днів з часу зарахування цих коштів на
розподільчий рахунок. Відповідальність за несвоєчасне інформування клієнтом
уповноваженого банку або уповноваженої кредитно-фінансової
установи про надходження в іноземній валюті на адресу цього
клієнта, які не підлягають продажу на міжбанківському валютному
ринку України, внаслідок чого зазначені кошти були продані,
покладається на клієнта банку. Продаж за дорученням клієнта його власних коштів в іноземній
валюті уповноважений банк або уповноважена кредитно-фінансова
установа зобов'язані здійснювати протягом п'яти банківських днів з
часу списання цих коштів з поточного рахунку клієнта. Обмеження
щодо строку продажу іноземних валют не поширюється на іноземні
валюти, які не належать до першої групи Класифікатора. 2.18. Гривневий еквівалент проданої на міжбанківському
валютному ринку України іноземної валюти в усіх випадках має бути
зарахований на основний поточний рахунок власника коштів не
пізніше двох банківських днів після надходження на
кореспондентський рахунок відповідної суми в гривнях. 2.19. Суб'єкти міжбанківського валютного ринку України (у
тому числі валютні біржі) при проведенні безготівкових операцій з
купівлі-продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному
ринку України отримують комісійну винагороду від клієнтів у
гривнях. Уповноваженому банку та уповноваженій кредитно-фінансовій
установі згідно із власними їх тарифами дозволяється отримувати
комісійну винагороду в іноземній валюті за рахунок коштів
клієнтів, якщо операції, які вони виконують за дорученням
клієнтів, пов'язані зі сплатою комісійної винагороди в іноземній
валюті іноземному банку-кореспонденту (здійснення переказу,
документарні операції, операції із чеками, що прийняті на інкасо,
операції за пластиковими картками міжнародних платіжних систем
тощо) та зі сплатою коштів міжнародним платіжним системам і
міжнародним системам зв'язку за користування їхніми послугами.
3. Порядок застосування курсу гривні до іноземних валютпри здійсненні операцій з торгівлі іноземною валютою
3.1. Суб'єкти міжбанківського валютного ринку України
здійснюють на цьому ринку операції з купівлі-продажу іноземних
валют за вільним договірним курсом купівлі та продажу за кожною
операцією без обмеження розміру маржі між курсами купівлі та
продажу і комісійної винагороди. ( Пункт 3.1 в редакції Постанови
Нацбанку N 139 ( z0206-99 ) від 24.03.99 )
( Пункт 3.2 вилучено на підставі Постанови Нацбанку N 139
( z0206-99 ) від 24.03.99 )
4. Порядок підготовки та контролю за документами,на підставі яких здійснюються на міжбанківському
валютному ринку України операції купівлі-продажу
іноземної валюти першої групи Класифікатора
4.1. При здійсненні операцій купівлі-продажу іноземної валюти
на міжбанківському валютному ринку України з метою здійснення
розрахунків за торговельними операціями уповноважені банки повинні
вимагати від резидентів документи, передбачені пунктом 2.3 Правил
здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України. Після одержання від клієнтів зазначених документів
уповноважений банк (уповноважена кредитно-фінансова установа)
формує реєстр (у двох примірниках), що містить у собі таку
інформацію: - назва підприємства, код ЄДРПОУ, місцезнаходження; - орган державної влади, який зареєстрував резидента; - податковий орган, в якому взято на облік резидента, дата та
номер реєстрації; - прізвище, ім'я та по батькові, ідентифікаційні номери
директора і головного бухгалтера згідно з Державним реєстром
фізичних осіб; - номери та дати договорів або інших документів, що є
підставою для придбання іноземної валюти. Зазначений реєстр щоденно, на паперових (усі примірники) та
магнітних носіях з копіями відповідних документів, що є підставою
для здійснення операцій купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України, не пізніше 14-ї години
поточного робочого дня подається на розгляд до податкового органу,
де уповноважений банк взятий на облік. Усі паперові примірники реєстрів завіряються підписом
керівника та печаткою податкового органу. Перший примірник реєстру
та копії документів повертаються уповноваженому банку, другий -
залишається на зберіганні у податковому органі. Податковий орган до 14-ї години наступного робочого дня
засобами електронного зв'язку надсилає реєстр відповідному
регіональному управлінню Національного банку України. 4.2. Регіональне управління Національного банку України при
отриманні реєстру від податкового органу до 17-ї години цього
самого дня надсилає отриману інформацію до відповідного
уповноваженого банку (уповноваженої кредитно-фінансової установи).
Лише отриманий засобами електронного зв'язку від регіонального
управління Національного банку України реєстр може бути підставою
для здійснення операцій купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України. 4.3. Суб'єкт міжбанківського валютного ринку України, який є
покупцем іноземної валюти, несе повну відповідальність як агент
валютного контролю за наявність усіх документів, передбачених
Правилами здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку
України, які є обов'язковими для здійснення операцій купівлі
іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. У
разі виявлення порушень з боку уповноваженого банку (уповноваженої
кредитно-фінансової установи) він несе відповідальність згідно зі
статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему
валютного регулювання і валютного контролю" ( 15-93 ), а саме:
позбавляється ліцензії на право здійснення операцій з валютними
цінностями.
