ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 388 від 21.11.97м.Київ
vd971121 vn388
( Типова перехідна таблиця втратила чинність на підставіПостанови Національного банку
N 280 ( z0918-04 ) від 17.06.2004 )
Затвердженопостановою Правління НБУ
від N 21 листопада 1997 р.
N 388
Типова перехідна таблиця перенесення залишківза новим Планом рахунків комерційних банків
При перенесенні залишків синтетичних та аналітичних рахунків
діючого Плану рахунків на відповідні рахунки за новим Планом
рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків можливе
віднесення їх на інші рахунки залежно від їх економічної суті. ————————————————————————————————————————————————————————————————— балан-| Назва |N балансового ового | |рахунка за ахунка | |новим планом а ста- | | им пла-| | ом | | ———————+———————————————————————————————————————————+————————————— | Розділ I | | Фонди банків | | Фонди банків | | | 10 П |Статутний фонд | 5000, 3630 11 П |Резервний фонд | 5021 12 П |Спеціальні фонди | 5030 12 П |Спеціальні фонди/Емісійні різниці | 5010 12 П |Спеціальні фонди/Фонд охорони праці, | |інноваційний фонд | 3699 13 П |Фонд основних засобів та нематеріальних | |активів | 5030 14 П |Зношення орендованих основних засобів, | |прийнятих у фінансову оренду | 4409, 4509 15 П |Зношення основних засобів та нематеріальних| 4309, 4409, |активів | 4509 16 П |Фонди економічного стимулювання | 5030 18 А-П |Результати переоцінки/Товарно-матеріальні | |цінності | 3408 19/01 П|Резерви страхування активних операцій | |комерційних банків | 5020 19/02 П|Резерви страхування активних операцій | |комерційних банків | 1590, 2400 22 П |Страховий резерв | 1590, 2400 | | | Розділ III | | Кошти | | Кошти в касах банків | | | 31 А |Каса комерційних банків у гривнях | 1001 34 А |Власні акції, викуплені в акціонерів | 3120 39 А |Кошти в банкоматах | 1004 |Приписні каси, підкріплення, надлишки | |кас у дорозі | 40 А |Приписні каси, каси територіально | |відокремлених безбалансових відділень банку| 1002 42 А |Готівка у гривнях у дорозі | 1007 43 А |Каси обмінних пунктів банку | 1003 | | | Розділ IV | | Дорогоцінні метали | | | 50 А |Дорогоцінні метали/Банківські метали | 1101, 1107 50 А |Дорогоцінні метали/Інші метали | 3400, 3402 | | | Розділ V | | Іноземна валюта та розрахунки за | | іноземними операціями | | Іноземна валюта в касах банків | | і у дорозі | | | 60 А |Готівкова вільно конвертована валюта та | |платіжні документи у вільно конвертованій | |валюті | 1001, 1011 61 А |Готівкова вільно конвертована валюта у | |дорозі | 1007, 1017 62 А |Готівкова неконвертована валюта у дорозі | 1007 63 А |Готівкова неконвертована валюта та платіжні| |документи у неконвертованій валюті | 1001 46 А |Готівкова вільно конвертована валюта в | |обмінному пункті | 1003, 1013 47 А |Готівкова неконвертована валюта в обмінному| |пункті | 1003 20 А |Готівкова вільно конвертована валюта у | |банкоматах | 1004 22 А |Готівкова вільно конвертована валюта у | |приписних касах, касах територіально | |відокремлених відділень банку | 1002, 1012 25 А |Готівкова неконвертована валюта в приписних| |касах, касах територіально відокремлених | |відділень банку | 1002 | | | Кредитні і розрахункові операції | | резидентів (підприємств, організацій | | та населення) в іноземній валюті | | | | а) рахунки "до запитання" | | | 70 П |Рахунки нефінансових державних підприємств | |у вільно конвертованій валюті | 2600 65 П |Рахунки нефінансових державних підприємств | |у неконвертованій валюті | 2600 80 П |Рахунки нефінансових недержавних | |підприємств у вільно конвертованій валюті | 2600 85 П |Рахунки нефінансових недержавних | |підприємств у неконвертованій валюті | 2600 35 П |Рахунки центрального Уряду у вільно | |конвертованій валюті | 2510 36 П |Рахунки центрального Уряду у | |неконвертованій валюті | 2510 37 П |Рахунки інших фінансових (небанківських) | |підприємств у вільно конвертованій валюті | 2600 38 П |Рахунки інших фінансових (небанківських) | |підприємств у неконвертованій валюті | 2600 32 П |Державний валютний фонд Уряду (у вільно | |конвертованій валюті) | 2512 45 П |Рахунки місцевих органів виконавчої влади | |у вільно конвертованій валюті | 254 46 П |Рахунки місцевих органів виконавчої влади | |у неконвертованій валюті | 254 39 П |Рахунки домашніх господарств у вільно | |конвертованій валюті/Підприємців без | |створення юридичної особи | 2600 39 П |Рахунки домашніх господарств у вільно | |конвертованій валюті/Фізичних осіб | 2620 40 П |Рахунки домашніх господарств у | |неконвертованій валюті/Підприємців без | |створення юридичної особи | 2600 40 П |Рахунки домашніх господарств у | |неконвертованій валюті/Фізичних осіб | 2620 78 П |Рахунки некомерційних організацій, що | |обслуговують домашні господарства у вільно | |конвертованій валюті | 2600 79 П |Рахунки некомерційних організацій, що | |обслуговують домашні господарства у | |неконвертованій валюті | 2600 | | | б) депозитні рахунки | | | 30 П |Депозити у вільно конвертованій валюті | |резидентів строком до 6 місяців | 2610, 2630 31 П |Депозити у вільно конвертованій валюті | |резидентів строком від 6 місяців до 1 року | 2610, 2630 32 П |Депозити у вільно конвертованій валюті | |резидентів строком більше року | 2615, 2635 36 П |Депозити у неконвертованій валюті | |резидентів строком до 6 місяців | 2610, 2630 37 П |Депозити у неконвертованій валюті | |резидентів строком від 6 місяців до 1 року | 2610, 2630 38 П |Депозити у неконвертованій валюті | |резидентів строком більше 1 року | 2615, 2635 | | | в) короткострокові кредити | | | 77 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050, |нефінансовим державним підприємствам у | 2062, 2070, |вільно конвертованій валюті | 2071 78 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050, |нефінансовим державним підприємствам у | 2062, 2070, |неконвертованій валюті | 2071 40 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050, |нефінансовим недержавним підприємствам у | 2061, 2062, |вільно конвертованій валюті | 2070, 2071 41 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050, |нефінансовим недержавним підприємствам у | 2062, 2070, |неконвертованій валюті | 2071 42 А |Короткострокові кредити, надані іншим | 2040, 2050, |фінансовим (небанківським) підприємствам | 2062, 2070, |у вільно конвертованій валюті | 2071 43 А |Короткострокові кредити, надані іншим | 2040, 2050, |фінансовим (небанківським) підприємствам | 2062, 2070, |у неконвертованій валюті | 2071 65 А |Кредити, надані Міністерству фінансів | |України у вільно конвертованій валюті | 2100 46 А |Короткострокові кредити, надані місцевим | |органам виконавчої влади у вільно | |конвертованій валюті | 2110 47 А |Короткострокові кредити, надані місцевим | |органам виконавчої влади у неконвертованій | |валюті | 2110 48 А |Короткострокові кредити, надані домашнім | 2040, 2050, |господарствам у вільно конвертованій валюті| 2062, 2070, | | 2071 49 А |Короткострокові кредити, надані домашнім | 2040, 2050, |господарствам у неконвертованій валюті | 2062, 2070, | | 2071 23 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050, |некомерційним організаціям, що | 2062, 2070, |обслуговують домашні господарства у вільно | 2071 |конвертованій валюті | 24 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050, |некомерційним організаціям, що обслуговують| 2062, 2070, |домашні господарства у неконвертованій | 2071 |валюті | | | | г) довгострокові кредити | | | 45 А |Довгострокові кредити, надані нефінансовим | 2045, 2055, |державним підприємствам у вільно | 2065, 2073, |конвертованій валюті | 2074 46 А |Довгострокові кредити, надані нефінансовим | 2045, 2055, |державним підприємствам у неконвертованій | 2065, 2073, |валюті | 2074 43 А |Довгострокові кредити, надані нефінансовим | 2045, 2055, |недержавним підприємствам у вільно | 2065, 2073, |конвертованій валюті | 2074 44 А |Довгострокові кредити, надані нефінансовим | 2045, 2055, |недержавним підприємствам у неконвертованій| 2065, 2073, |валюті | 2074 42 А |Довгострокові кредити, надані іншим | 2045, 2055, |фінансовим (небанківським) підприємствам у | 2065, 2073, |вільно конвертованій валюті | 2074 43 А |Довгострокові кредити, надані іншим | 2045, 2055, |фінансовим (небанківським) підприємствам у | 2065, 2073, |неконвертованій валюті | 2074 44 А |Довгострокові кредити, надані центральному | |Уряду у вільно конвертованій валюті | 2105 45 А |Довгострокові кредити, надані центральному | |Уряду у неконвертованій валюті | 2105 46 А |Довгострокові кредити, надані місцевим | |органам виконавчої влади у вільно | |конвертованій валюті | 2115 47 А |Довгострокові кредити, надані місцевим | |органам виконавчої влади у неконвертованій | |валюті | 2115 48 А |Довгострокові кредити, надані домашнім | 2045, 2055, |господарствам у вільно конвертованій валюті| 2065, 2073, | | 2074, 2205, | | 2213, 2214 49 А |Довгострокові кредити, надані домашнім | 2045, 2055, |господарствам у неконвертованій валюті | 2065, 2073, | | 2074, 2205, | | 2213, 2214 23 А |Довгострокові кредити, надані | 2045, 2055, |некомерційним організаціям, що обслуговують| 2065, 2073, |домашні господарства у вільно конвертованій| 2074 |валюті | 24 А |Довгострокові кредити, надані некомерційним| 2045, 2055, |організаціям, що обслуговують домашні | 2065, 2073, |господарства у неконвертованій валюті | 2074 | | | д) пролонговані кредити і несплачена | | в строк заборгованість | | | 11 А |Несплачена в строк заборгованість | 2047, 2057, |резидентів за кредитами у вільно | 2067, 2077, |конвертованій валюті | 2107, 2117, | | 2207, 2217 12 А |Несплачена в строк заборгованість | 2047, 2057, |резидентів за кредитами у неконвертованій | 2067, 2077, |валюті | 2107, 2117, | | 2207, 2217 61 А |Пролонговані кредити, видані резидентам у | 2046, 2056, |вільно конвертованій валюті | 2066, 2076, | | 2106, 2116, | | 2206, 2216 62 А |Пролонговані кредити, видані резидентам у | 2046, 2056, |неконвертованій валюті | 2066, 2076, | | 2106, 2116, | | 2206, 2216 | | | е) кошти в розрахунках | | | 71 П |Розподільчий рахунок у вільно | |конвертованій валюті резидентів України | 2603 68 П |Розподільчий рахунок у неконвертованій | |валюті резидентів України | 2603 20 П |Невиплачені перекази із-за кордону у | |вільно конвертованій валюті резидентів | 2909 21 П |Невиплачені перекази із-за кордону у | |неконвертованій валюті резидентів | 2909 77 А |Дебітори за акредитивами з іноземних | |операцій | 2040, 2050 78 П |Кредитори за акредитивами з іноземних | |операцій | 2602 70 П |Кошти, зарезервовані з метою погашення | |кредитів, що надані іноземними державами в | |неконвертованій валюті | 2600 77 П |Кошти, зарезервовані з метою погашення | |кредитів, що надані іноземними державами у | |вільно конвертованій валюті | 2600 25 П |Рахунки фізичних осіб-резидентів у вільно | |конвертованій валюті за операціями з | |використанням дебетних БПК | 2625 26 А |Рахунки фізичних осіб-резидентів у вільно | |конвертованій валюті за операціями з | |використанням кредитних БПК | 2201 27 П |Депоновані кошти фізичних осіб-резидентів | |у вільно конвертованій валюті для | |розрахунків з використанням БПК строком від| |6 місяців до 1 року | 2625 28 П |Депоновані кошти юридичних осіб-резидентів | |у вільно конвертованій валюті для | |розрахунків з використанням БПК строком від| |6 місяців до 1 року | 2605 | | | є) операції з цінними паперами | | | 90 А |Операції з цінними паперами резидентів у | 310, 311, |вільно конвертованій валюті | 320, 321 87 А |Операції з цінними паперами резидентів у | 310, 311, |неконвертованій валюті | 320, 321 | | | Кредитні і розрахункові операції | | банків у іноземній валюті | | | | а) рахунки "до запитання" | | | 56 А-П |Кореспондентські рахунки банків-резидентів | |у банках України у вільно конвертованій | |валюті | 1500, 1600 57 А-П |Кореспондентські рахунки банків-резидентів | |у банках України у неконвертованій валюті | 1500; 1600 52 А-П |Розрахунки між установами одного банку у | 3900; 3901; |вільно конвертованій валюті | 3928; 3929 55 А-П |Розрахунки між установами одного банку у | 3900; 3901; |неконвертованій валюті | 3928; 3929 50 А-П |Позиція банку щодо вільно конвертованої | |іноземної валюти та банківських металів | 3800 51 А-П |Позиція банку щодо неконвертованої | |іноземної валюти | 3800 | | | б) операції за виданими і | | отриманими кредитами | | | 57 А-П |Міжбанківські кредити, надані та одержані | 1521, 1523, |на внутрішньому валютному ринку резидентами| 1524; 1621, |у вільно конвертованій валюті | 1623, 1624 59 А-П |Міжбанківські кредити, надані та одержані | 1521, 1523, |на внутрішньому валютному ринку резидентами| 1524; 1621, |у неконвертованій валюті | 1623, 1624 40 А-П |Розрахунки між установами одного банку за | |перерахуванням кредитних ресурсів у вільно | |конвертованій валюті | 3902; 3903 41 А-П |Розрахунки між установами одного банку за | |перерахуванням кредитних ресурсів у | |неконвертованій валюті | 3902; 3903 81 А |Нараховані доходи у вільно конвертованій | 1218, 1508, |валюті до отримання | 1518, 1528; | | 2048, 2058, | | 2068, 2078, | | 2108, 2118, | | 2208, 2218; | | 3108, 3118, | | 3208, 3218, | | 3570, 3578, | | 3904 82 А |Нараховані доходи у неконвертованій валюті | 1218, 1508, |до отримання | 1518, 1528; | | 2048, 2058, | | 2068, 2078, | | 2108, 2118, | | 2208, 2218; | | 3108, 3118, | | 3208, 3218, | | 3570, 3578, | | 3904 83 П |Нараховані витрати у вільно конвертованій | 1308, 1318, |валюті до сплати | 1328; 1608, | | 1618, 1628; | | 2518, 2608, | | 2618, 2628, | | 2638; 3670, | | 3678, 3905 84 П |Нараховані витрати у неконвертованій валюті| 1308, 1318, |до виплати | 1328; 1608, | | 1618, 1628; | | 2518, 2608, | | 2618, 2628, | | 2638; 3670, | | 3678, 3905 85 А |Прострочені доходи у вільно конвертованій | 1509, 1519, |валюті | 1529, 2049, | | 2059, 2069, | | 2079, 2109, | | 2119, 2209, | | 2219, 3119, | | 3219, 3579 86 А |Прострочені доходи у неконвертованій валюті| 1509, 1519, | | 1529, 2049, | | 2059, 2069, | | 2079, 2109, | | 2119, 2209, | | 2219, 3119, | | 3219, 3579 | | | в) депозитні рахунки | | | 58 А-П |Міжбанківські депозити резидентів на | 1510, 1512, |внутрішньому валютному ринку у вільно | 1515; 1610, |конвертованій валюті | 1612, 1615 17 А-П |Міжбанківські депозити резидентів на | 1510, 1512, |внутрішньому валютному ринку у | 1515; 1610, |неконвертованій валюті | 1612, 1615 | | | г) інші розрахунки | | | 76 А-П |Дебітори і кредитори банку за операціями | 2809; 2900, |з клієнтами у вільно конвертованій валюті | 2901, 2903, | | 2909 76 А-П |Дебітори і кредитори банку за операціями | 2809; 2900, |з клієнтами у неконвертованій валюті | 2901, 2903, | | 2909 96 А-П |Дебітори і кредитори за господарськими | 351, 354, |операціями банку у вільно конвертованій | 355; 361, |валюті | 364, 365 97 А-П |Дебітори і кредитори за господарськими | 351, 354, |операціями банку у неконвертованій валюті | 355; 361, | | 364, 365 79 А-П |Дебітори та зобов'язання банку за виданими | |гарантіями та акцептами | 1511; 1611 44 А |Витрати майбутніх періодів у вільно | |конвертованій валюті | 3500 45 А |Витрати майбутніх періодів у | |неконвертованій валюті | 3500 46 П |Доходи майбутніх періодів у вільно | |конвертованій валюті | 3600 47 П |Доходи майбутніх періодів у неконвертованій| |валюті | 3600 | | | Розрахунки з нерезидентами | | у іноземній валюті | | | | а) рахунки "до запитання" | | | 72 А |Рахунки в банках-нерезидентах у вільно | |конвертованій валюті | 1500 72 А |Рахунки в банках-нерезидентах у | |неконвертованій валюті | 1500 73 П |Рахунки банків-нерезидентів у вільно | |конвертованій валюті в банках України | 1600 73 П |Рахунки банків-нерезидентів у | |неконвертованій валюті в банках України | 1600 64 П |Рахунки нерезидентів у вільно | |конвертованій валюті | 2600, 2620 66 П |Рахунки нерезидентів у неконвертованій | |валюті | 2600, 2620 | | | б) депозитні рахунки | | | 59 А-П |Міжбанківські депозити нерезидентів на | 1510, 1512, |внутрішньому валютному ринку у вільно | 1515; 1610, |конвертованій валюті | 1612, 1615 18 А-П |Міжбанківські депозити нерезидентів на | 1510, 1512, |внутрішньому валютному ринку у | 1515; 1610, |неконвертованій валюті | 1612, 1615 33 П |Депозити у вільно конвертованій валюті | |нерезидентів строком до 6 місяців | 2610, 2630 34 П |Депозити у вільно конвертованій валюті | |нерезидентів строком від 6 місяців до | |1 року | 2610, 2630 35 П |Депозити у вільно конвертованій валюті | |нерезидентів строком більше року | 2615, 2635 39 П |Депозити у неконвертованій валюті | |нерезидентів строком до 6 місяців | 2610, 2630 30 П |Депозити у неконвертованій валюті | |нерезидентів строком від 6 місяців | |до 1 року | 2610, 2630 35 П |Депозити у неконвертованій валюті | |нерезидентів строком більше 1 року | 2615, 2635 45 А-П |Міжбанківські депозити резидентів на | 1510, 1512, |зовнішньому валютному ринку у вільно | 1515; 1610, |конвертованій валюті | 1612, 1615 46 А-П |Міжбанківські депозити резидентів на | 1510, 1512, |зовнішньому валютному ринку у | 1515; 1610, |неконвертованій валюті | 1612, 1615 | | | в) короткострокові кредити | | | 75 А-П |Розрахунки з іноземними банками за | 1325, 1521, |одержаними та наданими кредитами у вільно | 1523, 1524; |конвертованій валюті | 1621, 1623, | | 1624 75 А-П |Розрахунки з іноземними банками за | 1521, 1523, |одержаними та наданими кредитами у | 1524; 1621, |неконвертованій валюті | 1623, 1624 58 А-П |Міжбанківські кредити, надані та | 1521, 1523, |одержані на внутрішньому валютному | 1524; 1621, |ринку нерезидентами у вільно | 1623, 1624 |конвертованій валюті | 60 А-П |Міжбанківські кредити, надані та | 1521, 1523, |одержані на внутрішньому валютному ринку | 1524; 1621, |нерезидентами у неконвертованій валюті | 1623, 1624 55 А |Кредити, надані нерезидентам (юридичним та | 2040, 2050, |фізичним особам) у вільно конвертованій | 2062, 2070, |валюті | 2071, 2200, | | 2202, 2210, | | 2211 56 А |Кредити, надані нерезидентам (юридичним | 2040, 2050, |та фізичним особам) у неконвертованій | 2062, 2070, |валюті | 2071, 2200, | | 2202, 2210, | | 2211 | | | г) довгострокові кредити | | | 47 А |Довгострокові кредити, надані нерезидентам | 2045, 2055, |(юридичним, крім банків, та фізичним | 2065, 2073, |особам) у вільно конвертованій валюті | 2074, 2205, | | 2213, 2214 48 А |Довгострокові кредити, надані | 2045, 2055, |нерезидентам (юридичним, крім банків, та | 2065, 2073, |фізичним особам) у неконвертованій валюті | 2074, 2205, | | 2213, 2214 | | | д) пролонговані кредити і несплачена | | в строк заборгованість | | | 63 А |Пролонговані кредити, видані нерезидентам | 2046, 2056, |у вільно конвертованій валюті | 2066, 2076, | | 2206, 2216 64 А |Пролонговані кредити, видані нерезидентам | 2046, 2056, |у неконвертованій валюті | 2066, 2076, | | 2206, 2216 13 А |Несплачена в строк заборгованість | 2047, 2057, |нерезидентів за кредитами у вільно | 2067, 2077, |конвертованій валюті | 2207, 2217 14 А |Несплачена в строк заборгованість | 2047, 2057, |нерезидентів за кредитами у неконвертованій| 2067, 2077, |валюті | 2207, 2217 | | | е) кошти в розрахунках | | | 67 П |Невиплачені перекази із-за кордону у вільно| |конвертованій валюті нерезидентів | 2909 69 П |Невиплачені перекази із-за кордону у | |неконвертованій валюті нерезидентів | 2909 | | | є) операції з цінними паперами | | | 86 А |Операції з цінними паперами нерезидентів у | 310, 311, |неконветованій валюті | 320, 321 89 А |Операції з цінними паперами нерезидентів у | 310, 311, |вільно конвертованій валюті | 320, 321 | | | Розділ VI | | Розрахунки за придбані | | об'єкти приватизації | | | 90 П |Позабюджетні рахунки Державного фонду | |приватизації | 2560 91 П |Позабюджетні рахунки Фонду приватизації | |Автономної Республіки Крим | 2562 92 П |Позабюджетні рахунки Фонду приватизації | |адміністративно-територіальних одиниць | 2562 93 А |Вкладення банку у компенсаційні сертифікати| 3542 94 П |Кошти позабюджетного Державного фонду | |приватизації для цільового кредитування | |приватизованих підприємств | 2565 10 П |Фінансові посередники, визначені Фондом | |державного майна для акумулювання | |приватизаційних коштів | 2604 | | | Розділ VII | | Розрахунки з державним бюджетом | | та бюджетними організаціями | | | 80 А-П |Доходи, що розподіляються між бюджетами | 2500, 2501 00 А-П |Доходи державного бюджету України | 2510, 2511 20 П |Поточні бюджетні рахунки установ і | |організацій, що утримуються з Державного | |бюджету України | 2520 21 П |Бюджетні рахунки для покриття | |заборгованості підприємствам Мінвуглепрому,| |Мінпрому та Міненерго | 2512 22 П |Кошти Державного бюджету України цільового | |призначення | 2512 24 П |Кошти Головного управління Державного | |казначейства України | 2513 | | | Кошти місцевих бюджетів | | | 30 П |Кошти районних, міських, селищних та | |сільських бюджетів | 2542 32 П |Кошти обласних бюджетів | 2541 34 П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим | 2540 | | | Поточні рахунки та депозити | | | 41 П |Поточні рахунки установ та організацій, що | |утримуються з державного бюджету | 2530 42 П |Поточні рахунки установ та організацій, що | 2551, 2553, |утримуються з місцевих бюджетів | 2555 43 П |Державний інноваційний фонд | 2512 44 П |Депозити | 2530, 2546, | | 2551, 2553, | | 2555 44 П |Депозити/Рахунки приватних нотаріусів | 2604 48 П |Бюджетні кошти для забезпечення | |паспортизації громадян України | 2523 49 П |Позабюджетний фонд сприяння виробництву та | |впровадженню приладів обліку споживання | |газу в побуті | 2561 | | | Розділ VIII | | Розрахунки з кредитними установами | | | 61 А-П |Кореспондентські рахунки комерційних банків| |у Національному банку України | 1200 63 П |Рахунки Української державної страхової | |комерційної організації "Укрдержстрах" | 2600 64 А-П |Кореспондентські рахунки Ощадного банку в | |Національному банку України | 1200 65 А-П |Кореспондентські рахунки Укрексімбанку в | |Національному банку України | 1200 66 А-П |Кореспондентські рахунки Промінвестбанку в | |Національному банку України | 1200 67 А-П |Кореспондентські рахунки банку "Україна" в | |Національному банку України | 1200 68 А-П |Кореспондентські рахунки Укрсоцбанку в | |Національному банку України | 1200 69 А-П |Кореспондентські рахунки банків-резидентів | 1300, 1500; | | 1600 70 П |Кореспондентські рахунки | |банків-нерезидентів | 1600 | | | Розділ IX | | Капітальні вкладення | | Фінансування капітальних вкладень | | | 81 П |Фінансування капітальних вкладень за | |рахунок Державного бюджету України | 2512 82 П |Кошти місцевих бюджетів для фінансування | 2543, 2544, |капітальних вкладень, операційних та інших | 2545 |витрат | 83 П |Інші кошти для фінансування капітальних | |вкладень | 2600 84 П |Фінансування капітальних вкладень за | |рахунок власних коштів підприємств | 2600 88 П |Фінансування капітальних вкладень за | |окремими рішеннями Уряду | 2523 | | | Розділ X | | Операції банків з цінними паперами | | | 91 А |Вкладення в акції акціонерних товариств | 310, 320 92 А |Вкладення в державні боргові зобов'язання | 1211, 1522, |за операціями "Репо" | 2010 93 А |Вкладення в недержавні боргові зобов'язання| 3112, 3113, | | 3114, 3212, | | 3213, 3214 94 А |Вкладення в державні боргові зобов'язання | 1410, 1420, | | 3110, 3111, | | 3210, 3211 95 А |Враховані банками векселі в портфелі банку | 2020 96 А |Враховані банками векселі у кореспондентів | 2020 97 А |Опротестовані векселі | 2027 98 А-П |Операції з лотерейними білетами | 2805; 2905 99 П |Боргові зобов'язання, що обертаються на | |ринку | 3300, 3305 00 А-П |Операції з цінними паперами колишнього | |Союзу РСР | 2887; 2907 19 П |Кошти, які отримані за операціями Репо | 1311, 1622, | | 2611 | | | Розділ XI | | Кредитні і розрахункові операції | | підприємств, організацій та | | громадян | | | | Паливної промисловості - | | розрахункові рахунки | | | 00 П |Державного комітету нафтової, газової та | |нафтопереробної промисловості | 2600 05 П |Міністерства вугільної промисловості | |України | 2600 06 П |Українського концерну торф'яної | |промисловості | 2600 08 П |Державного комітету України по геології та | |використанню надр | 2600 09 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності паливної | |галузі | 2600 | | | Енергетичної промисловості - | | розрахункові рахунки | | | 21 П |Міністерства енергетики і електрифікації | |України | 2600 22 П |Державного комітету України по використанню| |ядерної енергії | 2600 29 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності енергетичної| |галузі | 2600 | | | Машинобудівної промисловості - | | розрахункові рахунки | | | 60 П |Міністерства машинобудування, | |військово-промислового комплексу і | |конверсії України | 2600 63 П |Міністерства промисловості України | 2600 67 П |Акціонерної компанії "Авто" | 2600 69 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності | |машинобудівної галузі | 2600 | | | Будівельних галузей - | | розрахункові рахунки | | | 80 П |Української державної будівельної | |корпорації "Укрбуд" | 2600 81 П |Державного комітету України у справах | |містобудування і архітектури | 2600 82 П |Української державної корпорації по | |будівництву метрополітенів | |"Укрметротунельбуд" | 2600 86 П |Української державної корпорації по | |транспортному будівництву "Укртрансбуд" | 2600 88 П |Української державної корпорації по | |виконанню монтажних та спеціальних | |будівельних робіт "Укрмонтажспецбуд" | 2600 89 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності будівельних | |галузей | 2600 | | | Лісового господарства - | | розрахункові рахунки | | | 01 П |Міністерства лісового господарства України | 2600 09 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності лісового | |господарства | 2600 | | | Інших міністерств і відомств - | | розрахункові рахунки | | | 40 П |Міністерства оборони України | 2600 41 П |Міністерства внутрішніх справ України | 2600 42 П |Підприємств і організацій банків | 3911 49 П |Державного митного комітету України | 2600 | | | Інших галузей - | | розрахункові рахунки | | | 61 П |Міністерства охорони здоров'я України | 2600 63 П |Українського національного інформаційного | |агентства | 2600 66 П |Українського державного концерну місцевої | |промисловості | 2600 67 П |Асоціацій, концернів, консорціумів та інших| |великих організаційних структур соціального| |комплексу | 2600 69 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності інших | |галузей | 2600 | | | Міністерств та відомств агропромислового| | комплексу - розрахункові рахунки | | | 81 П |Державного комітету України по | |хлібопродуктах | 2600 82 П |Міністерства рибного господарства України | 2600 83 П |Міністерства сільського господарства і | |продовольства України | 2600 84 П |Української академії аграрних наук | 2600 85 П |Державного комітету України з питань | |садівництва, виноградарства та виноробної | |промисловості "Укрсадвинпром" | 2600 86 П |Поточний рахунок для проведення розрахунків| |за цукрову сировину урожаю 1997 року | 2604 87 П |Державного комітету України по водному | |господарству | 2600 88 П |Поточні рахунки для проведення кампанії | |"Урожай-97" | 2604 89 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності | 2600 | | | Агропромислового комплексу - | | розрахункові рахунки | | | 00 П |Колективних сільськогосподарських | |підприємств з недержавною формою власності | 2600 01 П |Сільськогосподарських формувань з державною| |формою власності - окремі поточні рахунки | |для розрахунків з населенням за прийняті | |від них сільськогосподарські продукти | 2604 02 П |Сільськогосподарських формувань з | |недержавною формою власності - окремі | |поточні рахунки для розрахунків з | |населенням за прийняті від нього | |сільськогосподарські продукти | 2604 04 П |Державного комітету України по харчовій | |промисловості | 2600 05 П |Фермерських господарств | 2600 06 П |Агроформування з державною формою власності| 2600 07 П |Риболовецьких формувань з недержавною | |формою власності | 2600 08 П |Заготівельних організацій | 2600 09 П |Асоціацій, концернів, консорціумів та інших| |великих організаційних структур | |агропромислового комплексу, що не входять в| |міністерства цього комплексу | 2600 | | | Транспорту і зв'язку - | | розрахункові рахунки | | | 20 П |Державного департаменту авіаційного | |транспорту України "Укравіатранс" | 2600 21 П |Міністерства транспорту України | 2600 22 П |Доходні рахунки Міністерства транспорту | |України | 2600 23 П |Департаменту морського та річкового флоту | |Міністерства транспорту України (м.Одеса) | 2600 24 П |Державної акціонерної судноплавної компанії| |"Укррічфлот" | 2600 25 П |Української державної корпорації | |автомобільного транспорту | 2600 26 П |Державної авіакомпанії "Авіалінії України" | 2600 28 П |Міністерства зв'язку України | 2600 29 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності транспорту і| |зв'язку | 2600 | | | Споживчої кооперації та інших | | кооперативів - розрахункові рахунки | | | 60 П |Центральної спілки споживчих товариств | |України | 2600 61 П |Кооперативів з виробництва товарів | |народного споживання, надання послуг і | |інших видів діяльності | 2600 65 П |Центрів науково-технічної творчості молоді | 2600 66 П |Товариств (об'єднань) кооперативів | 2600 67 П |Акціонерних товариств і товариств з | |обмеженою відповідальністю | 2600 68 П |Малих підприємств України | 2600 | | | Зовнішніх економічних зв'язків і | | торгівлі України - розрахункові | | рахунки | | | 80 П |Міністерства зовнішніх економічних зв'язків| |і торгівлі України | 2600 89 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності, що | |займаються зовнішньоекономічними зв'язками | |і торгівлею | 2600 | | | Житлово-комунального господарства | | і побутового обслуговування | | населення - розрахункові рахунки | | | 00 П |Української спілки об'єднань підприємств і | |організацій побутового обслуговування | |населення | 2600 07 П |Управлінь з житлово-комунального і | |промислового будівництва при виконкомах | |місцевих Рад народних депутатів | 2600 08 П |Державного комітету України з | |житлово-комунального господарства | 2600 09 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності | |житлово-комунального господарства і | |побутового обслуговування | 2600 | | | Постачальницькі і збутові організації -| | розрахункові рахунки | | | 21 П |Державної акціонерної компанії "Укрресурси"| 2600 29 П |Постачальницьких і збутових підприємств, | |організацій та інших утворень з недержавною| |формою власності | 2600 | | | Державних комітетів з охорони природи -| | розрахункові рахунки | | | 41 П |Міністерства охорони навколишнього | |природного середовища та ядерної безпеки | |України | 2600 42 П |Державного комітету України з | |гідрометеорології | 2600 49 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності державних | |комітетів з охорони природи | 2600 | | | Інших підприємств і організацій | | агропромислового комплексу | | | 61 П |Української кооперативно-державної | |корпорації з агропромислового будівництва | |"Украгропромбуд" | 2600 64 П |Українського державного концерну з | |матеріально-технічного і сервісного | |забезпечення агропромислового комплексу | |"Украгротехсервіс" | 2600 65 П |Агропромислових формувань | 2600 67 П |Підприємств торгівлі і громадського | |харчування агропромислового комплексу | |(крім споживчої кооперації) | 2600 69 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності | 2600 | | | Будівельних міністерств, відомств і | | міністерств будівельних матеріалів - | | розрахункові рахунки | | | 81 П |Української державної корпорації | |промисловості будівельних матеріалів | |"Укрбудматеріали" | 2600 87 П |Управлінь промисловості будівельних | |матеріалів місцевих Рад народних депутатів | 2600 89 П |Підприємств, організацій та інших утворень | |з недержавною формою власності будівельних | |міністерств, відомств і міністерств | |будівельних матеріалів | 2600 | | | Інших галузей - | | розрахункові рахунки | | | 01 П |Міністерства культури і мистецтв України | 2600 02 П |Орендних підприємств, що не входять до | |складу галузевих і територіальних органів | |державного управління | 2600 03 П |Рахунки юридичних осіб - нерезидентів у | |гривнях | 2600 04 П |Колективів за участю іноземних інвесторів, | |що діють на підставі договорів (контрактів)| 2600 06 П |Підприємств і організацій інших міністерств| |і відомств | 2600 07 П |Житлово-будівельних та інших будівельних | |кооперативів | 2600 09 П |Асоціацій, концернів, консорціумів та інших| |організаційних структур, що не | |підпорядковані міністерствам | |народногосподарського комплексу | 2600 | | | Рахунки орендарів на груповій та | | індивідуальній оренді і селянських | | господарств | | | 40 П |Орендарів на груповій оренді в | |промисловості | 2600 27 П |Орендарів на індивідуальній оренді в | |промисловості | 2600 41 П |Орендарів на груповій оренді в сільському | |господарстві | 2600 28 П |Орендарів на індивідуальній оренді в | |сільському господарстві | 2600 42 П |Орендарів на груповій оренді в інших | |галузях | 2600 29 П |Орендарів на індивідуальній оренді в інших | |галузях | 2600 43 П |Кошти селянських господарств | 2600 44 П |Підприємців, що здійснюють свою діяльність | |із створенням юридичної особи | 2600 12 А |Позичкові рахунки підприємців, які | 2040, 2050, |здійснюють свою діяльність без створення | 2062, 2070, |юридичної особи | 2071 15 П |Підприємців, які здійснюють свою діяльність| |без створення юридичної особи | 2600 16 А |Кредити громадянам на споживчі цілі | 2200, 2201, | | 2202, 2210, | | 2211 20 А |Несплачена в строк заборгованість за | 2037, 2047, |короткостроковими позичками | 2057, 2067, | | 2077, 2107, | | 2117, 2217, | | 2207 22 А |Сумнівна до повернення несплачена | 209, 219, |заборгованість за короткостроковими | 229 |позичками | 23 А |Пролонговані короткострокові позички | 2046, 2056, | | 2066, 2076, | | 2106, 2116, | | 2206, 2216 25 А |Прострочені доходи | 2029, 2039, | | 2049, 2059, | | 2069, 2079, | | 2109, 2119, | | 2209, 2219, | | 3119, 3219, | | 3579 26 А |Нараховані доходи до отримання | 1208, 1218, | | 1418, 1428, | | 1508, 1518, | | 1528; 2018, | | 2028, 2038, | | 2048, 2058, | | 2068, 2078, | | 2108, 2118, | | 2208, 2218; | | 3108, 3118, | | 3208, 3218, | | 3570, 3578, | | 3904 07 П |Розрахункові рахунки фізичних осіб | |(нерезидентів) | 2620 26 П |Розрахункові рахунки фізичних осіб | |(резидентів) | 2620 | | | Кошти в розрахунках | | | 20 П |Акредитиви | 2526, 2550, | | 2552, 2554, | | 2602, 2622 22 П |Розрахункові чекові книжки та розрахункові | 2526, 2550, |чеки | 2552, 2554, | | 2602, 2622 23 П |Гарантовані платіжні доручення | 2526, 2550, | | 2552, 2554, | | 2602, 2622 24 П |Поточні рахунки уповноважених | 2600 25 А-П |Розрахунки за разовими заліками | 2602 26 П |Кошти, отримані в рахунок Урядового кредиту| |фінансової стабілізації | 2604 27 А-П |Заборгованість комерційних банків | |Національному банку України за розрахунками| 1819; 1919 28 А |Суми, не стягнені банками за гарантіями, | |наданими підприємствам та організаціям | 1819, 2099 29 А-П |Інкасована грошова виручка | 1005 | | | Розділ XII | | Централізовані розрахунки | | | | Рахунки для операцій централізованого | | характеру | | | 70 П |Кошти для надання тимчасової фінансової | |допомоги | 2600 71 П |Рахунки для перерозподілу коштів | 2600 73 П |Міністерства зв'язку з переказних операцій | 2604 | | | Розділ XIII | | Кошти і операції громадських | | організацій | | | | Поточні рахунки фондів соціального | | страхування, профспілкових організацій,| | фонду зайнятості населення | | | 91 П |Кошти Фонду соціального страхування | 2560 92 П |Кошти Державного фонду охорони праці | 2560 93 П |Кошти Фонду охорони праці | 2561, 2562, | | 2604 95 П |Поточні рахунки профспілкових організацій | 2600 96 П |Поточні субрахунки, транзитні і | |централізовані рахунки профспілкових | |організацій за профвнесками | 2600, 2603 97 П |Умовні транзитні рахунки профспілкових | |організацій за профвнесками для обліку сум | |надходжень за минулий місяць у період з 1 | |по 10 число нового місяця | 2600, 2603 99 П |Кошти Держфонду сприяння зайнятості | |населення | 2560 08 П |Кошти Національної конфедерації профспілок | |України | 2600 | | | Поточні рахунки інших | | громадських організацій | | | 00 П |Поточні рахунки громадських організацій | 2600 01 П |Інші поточні рахунки | 2600 02 П |Фонд культури | 2600 04 П |Фонд милосердя і здоров'я | 2600 05 П |Фонд миру | 2600 06 П |Екологічний фонд | 2600 07 П |Дитячий фонд | 2600 09 П |Відродження духовних скарбів України | 2600 | | | Розділ XIV | | Внески, депозити, рахунки громадян | | | 11 П |Вклади громадян "до запитання" | 2620 80 П |Вклади громадян строком до 1 місяця | 2630 81 П |Вклади громадян строком від 1 до 6 місяців | 2630 82 П |Вклади громадян строком більше 1 року | 2635 13 П |Вклади і депозити підприємств, організацій| |з державною формою власності строком до | |1 місяця | 2610 83 П |Вклади і депозити підприємств, організацій | |з державною формою власності строком від | |1 до 6 місяців | 2610 84 П |Вклади і депозити підприємств, організацій | |з державною формою власності строком більше| |1 року | 2615 14 П |Вклади і депозити підприємств, організацій | |з недержавною формою власності строком до | |1 місяця | 2610 85 П |Вклади і депозити підприємств, організацій | |з недержавною формою власності строком від | |1 до 6 місяців | 2610 86 П |Вклади і депозити підприємств, організацій | |з недержавною формою власності строком | |більше 1 року | 2615 03 П |Ощадні сертифікати комерційних банків, | |реалізовані юридичним особам | 3320 17 П |Ощадні сертифікати комерційних банків, | |реалізовані фізичним особам | 3320 10 П |Кошти фізичних осіб за трастовими | |операціями банку | 2621 19 П |Кошти юридичних осіб за трастовими | |операціями банку | 2601 87 А-П |Депозитні кошти комерційних банків строком | |на 30 днів | 1512; 1612 88 А-П |Депозитні кошти комерційних банків строком | |на 90 днів | 1512; 1612 31 П |Нараховані проценти до сплати за вкладами | |населення | 2628, 2638 52 П |Нараховані витрати | 1308, 1318, | | 1328; 1608, | | 1618, 1628; | | 2518, 2528, | | 2548, 2558, | | 2568, 2608, | | 2618; 3308, | | 3328; 3670, | | 3678, 3905 18 А-П |Індексація грошових заощаджень населення | 2806; 2906 53 П |Строкові депозити організацій, які | |фінансуються з Державного бюджету | 2525 54 П |Строкові депозити організацій, які | |фінансуються з місцевих бюджетів | 2546 55 П |Строкові депозити державних цільових фондів| 2530 56 П |Вклади громадян строком від 6 до 12 місяців| 2630 57 П |Вклади і депозити підприємств, організацій | |з державною формою власності строком від 6 | |до 12 місяців | 2610 58 П |Вклади і депозити підприємств, організацій | |з недержавною формою власності строком від | |6 до 12 місяців | 2610 51 П |Депозити у валюті України, отримані від | |банків нерезидентів | 1612, 1615 | | | Розділ XV | | Довгострокові вклади і кредити | | | | Кошти для довгострокового кредитування| | | 40 П |Кошти довгострокового кредитування за | |рахунок бюджету | 2512 41 П |Кошти фонду розвитку виробництва, науки і | |техніки державних підприємств | 2600 42 П |Кошти колективних сільських господарств на | |капітальні вкладення | 2600 43 П |Кошти міжгосподарських підприємств | |(організацій) на капітальні вкладення | 2600 44 П |Кошти фонду фінансування капітальних | |вкладень споживчої кооперації | 2600 46 П |Кошти фонду соціального розвитку | 2600 47 П |Особовий рахунок виконкомів для обліку | 2551, 2553, |коштів на соціальне і культурне будівництво| 2555 |та інші цілі | 49 П |Кошти позабюджетного фонду виконкомів | 2551, 2553, | | 2555 | | | Довгострокові кредити підприємствам | | і організаціям агропромислового | | комплексу | | | 60 А |Державно-кооперативним і | 2045, 2055, |кооперативно-державним будівельним | 2065, 2073, |організаціям агропромислового комплексу | 2074 61 А |Агропромисловим формуванням | 2045, 2055, | | 2065, 2073, | | 2074 62 А |Державним сільськогосподарським | 2045, 2055, |підприємствам агропромислового комплексу | 2065, 2073, | | 2074 63 А |Промисловим та іншим державним організаціям| 2045, 2055, |агропромислового комплексу | 2065, 2073, | | 2074 64 А |Сільськогосподарським формуванням з | 2045, 2055, |недержавною формою власності | 2065, 2073, | | 2074 65 А |Сільськогосподарським міжгосподарським | 2045, 2055, |підприємствам агропромислового комплексу | 2065, 2073, | | 2074 66 А |Державним підприємствам, об'єднанням і | 2045, 2055, |організаціям міністерств і відомств, що | 2065, 2073, |входять до агропромислового комплексу (крім| 2074 |тих, що обліковуються на рахунках 760-765) | 67 А |Орендарям на груповій та індивідуальній | 2045, 2055, |оренді в сільському господарстві | 2065, 2073, | | 2074 68 А |Орендарям на груповій та індивідуальній | 2045, 2055, |оренді в інших галузях | 2065, 2073, | | 2074 69 А |Кредити під цільові програми, що | 2045, 2055, |рефінансуються Національним банком України | 2065, 2073, | | 2074 | | | Довгострокові кредити | | | 70 А |Державним підприємствам, об'єднанням і | 2045, 2055, |організаціям, включаючи підприємства, які | 2065, 2073, |працюють на орендних відносинах, що не | 2074 |входять до складу галузевих і регіональних | |органів державного управління (крім тих, що| |обліковуються на рахунках 771, 773-777) | 71 А |Спільним підприємствам, міжнародним | 2045, 2055, |об'єднанням і організаціям | 2065, 2073, | | 2074 72 А |Орендарям на груповій та індивідуальній | 2045, 2055, |оренді в промисловості | 2065, 2073, | | 2074 73 А |Комунальним підприємствам | 2045, 2055, | | 2065, 2073, | | 2074 74 А |Риболовецьким формуванням з недержавною | 2045, 2055, |формою власності | 2065, 2073, | | 2074 75 А |Кредити підприємствам і організаціям усіх | |форм власності за рахунок бюджетних коштів | 2527 76 А |Споживчої кооперації | 2045, 2055, | | 2065, 2073, | | 2074 77 А |Кооперативам і малим підприємствам, | 2045, 2055, |створеним громадянами | 2065, 2073, | | 2074 78 А |Державним підприємствам, організаціям, | 2045, 2055, |колективним сільськогосподарським | 2065, 2073, |господарствам, переселенцям, членам | 2074, 2205, |садівницьких товариств і населенню на | 2213, 2214, |будівництво житлових будинків | 2527 79 А |Житлово-будівельним кооперативам та | 2045, 2055, |індивідуальним позичальникам через | 2065, 2073, |підприємства та організації за рахунок їх | 2074, 2205, |власних коштів | 2213, 2214 80 А |Несплачена в строк заборгованість за | 2047, 2057, |довгостроковими позичками | 2067, 2077, | | 2107, 2117, | | 2207, 2217 82 А |Сумнівна до повернення заборгованість за | 209, 219, |несплаченими довгостроковими позичками | 229 83 А |Пролонговані довгострокові позички | 2046, 2056, | | 2066, 2076, | | 2106, 2116, | | 2206, 2216 85 А |Несплачені в строк відсотки за | 2049, 2059, |довгостроковими позичками | 2069, 2079, | | 2109, 2119, | | 2209, 2219 95 А |Кредити, що надані приватизованим | |підприємствам за рахунок коштів | |позабюджетного Державного фонду | |приватизації | 2567 | | | Розділ XVI | | Розрахунки банківськими платіжними | | картками Національної системи | | | 50 П |Консолідований рахунок "електронних | |гаманців" | 2625 89 А-П |Транзитний рахунок за операціями, | |здійсненими платіжними картками через | |банкомат | 2920 90 П |Спеціальний рахунок для здійснення | |розрахунків за допомогою платіжних карток | |"електронний гаманець" | 3739 92 П |Транзитний рахунок за операціями з | |"електронним гаманцем" | 2924 93 П |Транзитний рахунок "електронних чеків" | 2924 99 П |Транзитний чековий рахунок | 2924 | | | Розділ XVIII | | Розрахунки з банками | | | 15 А-П |Накопичувальний рахунок для проведення | |розрахунків під час припинення діяльності | |банку та для забезпечення позову шляхом | |накладання арешту на кошти банку | 1207 16 П |Кредити Національного банку України, | |куплені на цільових кредитних аукціонах | |для підприємств агропромислового комплексу | |та державної кредитної підтримки | |підприємств і організацій | 1312, 1322 18 П |Спеціальний фонд валютних ризиків | 5020 19 П |Фонд створення валютних резервів | 5021 | | | Позики на різні цілі, які видаються за| | рахунок фондів спеціального призначення| | | 21 П |Кредити Національного банку України для | |здійснення цільових державних програм | 1327 23 П |Кредити за рахунок емісії Національного | 1313, 1316, |банку, отримані комерційними банками | 1317, 1326, | | 1327 25 А |Кошти, перераховані банками підприємствам, | |організаціям, установам, кооперативам для | |участі в їх господарській діяльності | 4109 28 А |Кредити, надані комерційними банками іншим | 1521, 1523, |банкам | 1524 29 П |Кредити, отримані комерційними банками від | 1621, 1623, |інших комерційних банків | 1624 60 П |Кредити, отримані на фінансування власних | |капітальних вкладень | 1623, 1624 93 А-П |Розрахунки між установами одного банку з | |перерахування кредитних ресурсів | 3902; 3903 97 А |Несплачена в строк заборгованість за | |наданими комерційними банками | |міжбанківськими кредитами | 1527 98 А |Пролонговані міжбанківські кредити, надані | |комерційними банками іншим банкам | 1526 99 А |Несплачені в строк відсотки за | |міжбанківськими кредитами | 1529 95 А |Кредити у валюті України, надані | |банкам-нерезидентам | 1523, 1524 96 А |Несплачена в строк заборгованість за | |наданими банкам-нерезидентам кредитами у | |валюті України | 1527 97 А |Пролонговані кредити у валюті України, | |надані банкам-нерезидентам | 1526 98 А |Несплачені в строк відсотки за кредити у | |валюті України, надані банкам-нерезидентам | 1529 | | | Розділ XIX | | Централізовані рахунки за пенсіями | | | 07 П |Кошти Пенсійного фонду | 2560 14 П |Кошти централізованого фонду соціального | |страхування колгоспників, колективів | |сільськогосподарських підприємств | 2561 17 П |Кошти для виплати тимчасової допомоги на | |неповнолітніх дітей | 2530 | | | Розділ XX | | Розрахунки між банками | | | | Розрахунки між установами одного банку| | | 90 А-П |Розрахунки між установами одного банку | 3900; 3901; |поточного року (початкові) | 3928; 3929 91 А-П |Розрахунки між установами одного банку | 3900; 3901; |минулого року (початкові) | 3928; 3929 92 А-П |Відповідні обороти за розрахунками між | 3900; 3901; |установами банків поточного року | 3928; 3929 94 А-П |Внутрішньосистемні відповідні обороти | 3900; 3901; |минулого року | 3928; 3929 95 А-П |Сквитовані авізо за розрахунками між | 3900; 3901; |установами одного банку | 3928; 3929 | | | Розділ XXI | | Дебітори і кредитори | | | 02 А-П |Суми, перераховані за взаємними | |розрахунками до з'ясування | 3710; 3720 03 А-П |Дебітори і кредитори банку за операціями | 2800, 2888, |з клієнтами | 2809; 2900, | | 2901, 2903, | | 2904, 2908, | | 2909 04 А-П |Дебітори і кредитори за господарськими | 351, 352, |операціями банку | 354, 355; | | 361, 362, | | 364, 365; | | 3631 07 А-П |Розрахунки за факторинговими операціями | 2030 08 А-П |Транзитні обороти при безпосередній | |кореспонденції МФО і каси | 1811; 1911 09 П |Розрахунки за прийняті платежі від | |населення | 2902 11 П |Розрахунки банків за доміцильованими | |векселями | 2909 | | | Розділ XXII | | Основні кошти і господарські витрати | | | | Основні засоби банку | | | 20 А |Будівлі й споруди | 4400, 4500 21 А |Господарський інвентар | 4400, 4500 23 А |Капітальні витрати на орендовані банком | |будівлі | 4438, 4538 24 А |Машини, обладнання та інші засоби, передані| |у фінансову оренду (лізинг) | 1525, 2075 25 А |Нематеріальні активи | 4300 26 А |Майно отримане в оренду | 4400, 4500 90 П |Заборгованість за майно в оренді | 3615 | | | Розрахунки за капітальними | | вкладеннями банку | | | 31 А |Будівельні та інші матеріали | 3400, 3402 32 А-П |Дебітори і кредитори за капітальними | |вкладеннями | 3511, 3611 33 А |Капітальні вкладення, що здійснюються | 4310, 4430, |установами банків | 4530, 4432, | | 4532 36 П |Фінансування капітальних вкладень, що | 5030 (за |здійснюються в установах банків | мінусом 370) 37 А |Обладнання, що потребує монтажу | 4531 70 А |Фінансування власних капітальних вкладень | Дт-936 |банку за рахунок отриманих кредитів | Кт-370 | | | Видатки і доходи майбутніх періодів | | | 38 А |Рахунок контрвартості позиції монетарного | |металу у національній валюті | 3801 39 А-П |Еквівалент валютної позиції банку щодо | |іноземної валюти та банківських металів | 3801 40 А |Господарські матеріали | 3400, 3402, | | 3410 41 А |Витрати майбутніх періодів | 3500 42 А |Малоцінні та швидкозношувані предмети | Дт-012 | | Кт-942 43 П |Доходи майбутніх періодів | 3600 | | | Розділ XXIII | | Відвернені кошти | | | 50 А |Відвернені кошти за рахунок прибутку банків| Дт-980 |поточного року | Кт-950 51 А |Відвернені кошти за рахунок прибутку | Дт-981 |минулого року | Кт-951 | | | Розділ XXIV | | Доходи і видатки банків | | | | Доходи банків | | | 60 П |Доходи | 6 клас 69 П |Штрафи, пеня, неустойки одержані | 6 клас | | | Видатки банків | | | 70 А |Витрати | 7 клас 71 А |Витрати на утримання апарату управління | 7 клас | | | Прибутки і збитки | | | 80 А-П |Прибутки і збитки звітного року | 5900 (за | | мінусом 950) 81 А-П |Прибутки і збитки до звітного року | 5040, 5041 | | (за мінусом | | 951) —————————————————————————————————————————————————————————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————— балан-| Назва |N балансового ового | |рахунка за ахунка | |новим планом а ста- | | им пла-| | ом | | ———————+———————————————————————————————————————————+————————————— | Позабалансові рахунки | | | | Розділ II | | Забезпечення | | | 922 |Облігації займів, прийняті під заставу за | |позиками | 9501 924 |Машини, обладнання та інші основні засоби, | |отримані в оперативну оренду | 9840 | | | Розділ IV | | Документи за розрахунковими операціями| | | 046 |Сумнівна дебіторська заборгованість за | |нарахованими доходами | 9600, 9601 704 |Прострочена заборгованість за банківськими | |позичками, оформлена векселями | 9805 705 |Відсотки за безнадійними боргами | 9600, 9601 706 |Заборгованість за відсотками, що підлягає | |стягненню згідно з чинним законодавством | 9600, 9601 925 |Гарантії, поручительства, видані банком | 9000, 9020, | | 9090, 9091 928 |Розрахункові документи за факторинговими | |операціями | 9800 929 |Розрахункові документи обов'язкові до | |сплати | 9803 930 |Реєстри чеків, що чекають оплати | 9831 931 |Акредитиви до оплати | 9802 | | | Розділ V | | Документи і цінності за | | іноземними операціями | | | 034 |Цінні папери в іноземній валюті | 9819 040 |Іноземна валюта та банківські метали, які | |куплені | 920 041 |Іноземна валюта та банківські метали, які | |продані | 921 042 |Національна валюта, яка куплена | 920 043 |Національна валюта, яка продана | 921 044 |Сумнівні зобов'язання за купленою іноземною| |валютою та банківськими металами | 9290 045 |Сумнівні зобов'язання за купленою | |національною валютою | 9290 047 |Сумнівна дебіторська заборгованість за | |нарахованими доходами у вільно | |конвертованій валюті | 9600, 9601 048 |Сумнівна дебіторська заборгованість за | |нарахованими доходами у неконвертованій | |валюті | 9600, 9601 934 |Документи і цінності за іноземними | |операціями комерційного банку | 9819 936 |Документи і цінності, надіслані на інкасо | 9831 937 |Документи і цінності, прийняті і надіслані | |на інкасо | 9830 938 |Забезпечення за рахунками іноземних | |кореспондентів | 9110 939 |Платіжні документи в іноземній валюті і | |товарні документи в іноземних кореспонденті| 9100 940 |Акредитиви в іноземній валюті | 9802 | | | Розділ VII | | Неоплачений статутний фонд | | комерційних банків | | | 945 |Неоплачені суми статутного фонду акціонерів| Дт-3530 |(засновників) банку | Кт-5001 | | | Розділ VIII | | Різні цінності та документи | | | 957 |Нерозібрані посилки з цінностями | 9810 959 |Бланки суворої звітності | 9821 960 |Різні цінності та документи | 9819 961 |Різні цінності та документи, надіслані і | 9892, 9893, |видані під звіт | 9898, 9899 962 |Гарантії іноземних банків зі строками дії | |до одного року | 9010, 9015 963 |Кошти на будівництво, передані в порядку | |пайової участі | 9850 967 |Валютні кошти підприємств, організацій, | |міністерств, відомств і Кабінету Міністрів | |України | позасистемно 968 |Бланки платіжних карток та квитанцій | 9821 | | | Розділ IX | | Борги, списані у збиток | | | 971 |Борги, списані у збиток | 9610, 9611 | | | Розділ X | | Цінні папери | | | 801 |Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли| |в тиражі погашення | 9812 802 |Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли| |в тиражі погашення цінності в дорозі | 9895 972 |Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та | 9890, 9891, |лотерейних білетів, відправлених і виданих | 9898, 9899 |під звіт | 973 |Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та | |лотерейних білетів комерційних банків для | |розповсюдження | 9820 974 |Облік цінних паперів, випущених банком |Номінал облі- | |ковується за | |балансовими | |рахунками 980 |Бланки акцій підприємств (кооперативів) | 9820 982 |Бланки акцій, видані підприємствам, | |організаціям, комерційним банкам | 9890 983 |Одержані дозволи на випуск акцій | 9811 984 |Бланки акцій у дорозі | 9891 985 |Акції, продані підприємствами, | |кооперативами, організаціями, комерційними | |банками | 9819 986 |Акції за дорученням | 9700 987 |Акції на зберіганні | 9702 994 |Бланки облігацій позик, надіслані і видані| |під звіт | 9890, 9891 995 |Бланки облігацій позик | 9820 996 |Облігації позик, продані підприємствам, | |об'єднанням, організаціям, банкам | 9700 998 |Облігації на зберіганні | 9702 991 |Інвестиційні сертифікати на зберіганні | 9702 | | | Розділ XI | | Документи з приватизації | | | 153 |Компенсація грошових заощаджень | |сертифікатами | 9751 154 |Сума нарахованої компенсації грошових | |заощаджень в установах Ощадного банку | |України | 9750 155 |Компенсація грошових заощаджень громадян | |України згідно з Законом України від | |21.11.96 р. за N 537/96-ВР із змінами, | |внесеними згідно з Законом України від | |17.01.97 р. за N 8/97-ВР | 9760 251 |Розрахунки з емісії приватизаційних | |житлових чеків | 9710 252 |Розрахунки з емісії приватизаційних | |майнових сертифікатів | 9720 253 |Майнові сертифікати в установах Ощадного | |банку України | 9721 254 |Житлові чеки в установах Ощадного банку | |України | 9711 354 |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним| |Державним фондом приватизації | 9712 255 |Земельні бони в установах Ощадного банку | |України | 9731 353 |Розрахунки майновими сертифікатами з | |позабюджетним Державним фондом приватизації| 9722 355 |Розрахунки земельними бонами з позабюджетни| |Фондом приватизації Автономної Республіки | |Крим | 9733 453 |Розрахунки майновими сертифікатами з | |позабюджетним Фондом приватизації | |Автономної Республіки Крим | 9723 454 |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним| |Державним фондом приватизації Автономної | |Республіки Крим | 9713 553 |Розрахунки майновими сертифікатами з | |позабюджетними фондами приватизації | |адміністративно-територіальних одиниць | 9724 554 |Розрахунки житловими чеками з | |позабюджетними фондами приватизації | |адміністративно-територіальних одиниць | 9714 555 |Розрахунки земельними бонами з | |позабюджетними фондами приватизації | |адміністративно-територіальних одиниць | 9734 653 |Розрахунки установ Ощадного банку України | |за майновими сертифікатами | 9725 654 |Розрахунки установ Ощадного банку України | |за житловими чеками | 9715 655 |Розрахунки установ Ощадного банку України | |за земельними бонами | 9735 753 |Бланки приватизаційних майнових | |сертифікатів | 9726 853 |Приватизаційні майнові сертифікати у дорозі| 9771 946 |Майнові сертифікати, акумульовані на | |рахунках фінансових посередників | 9727 947 |Житлові чеки, акумульовані на рахунках | |фінансових посередників | 9717 948 |Земельні бони, акумульовані на рахунках | |фінансових посередників | 9737 965 |Різні цінності і документи за придбаними | |об'єктами приватизації, відправлені | 9770 949 |Компенсаційні сертифікати, що обертаються | |на ринку | 9752 950 |Компенсаційні сертифікати, що запропоновані| |для продажу на біржі | 9753 966 |Документи з приватизації, що знаходяться в | |дорозі | 9770 455 |Компенсаційні сертифікати, що зберігаються | |в установах банків | 9754 363 |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | |позабюджетним Державним фондом приватизації| 9755 364 |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | |позабюджетним фондом приватизації | |Автономної Республіки Крим | 9756 365 |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | |позабюджетними фондами приватизації | |адміністративно-територіальних одиниць | 9757 356 |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним| |Державним фондом приватизації за придбане | |майно | 9740 357 |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним| |фондом приватизації Автономної Республіки | |Крим за придбане майно | 9741 358 |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним| |фондом приватизації | |адміністративно-територіальних одиниць за | |придбане майно | 9742 359 |Розрахунки приватизаційними майновими | |сертифікатами з позабюджетним фондом | |приватизації за приватизоване житло | 9743 360 |Розрахунки приватизаційними майновими | |сертифікатами з позабюджетним фондом | |приватизації Автономної Республіки Крим за | |приватизоване житло | 9744 361 |Розрахунки приватизаційними майновими | |сертифікатами з позабюджетним фондом | |приватизації адміністративно-територіальних| |одиниць за приватизоване житло | 9745 942 |Житлові чеки, акумульовані для розрахунків | |за придбані об'єкти приватизації | 9718 943 |Майнові сертифікати, акумульовані для | |розрахунків за приватизоване житло | 9728 —————————————————————————————————————————————————————————————————
-
скопійовано
-
