ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 136 від 02.04.98 Зареєстровано в юридичномум.Київ департаменті Нацбанку
2 квітня 1998 р.
vd980402 vn136 за N 537
Про затвердження Доповнення N 2 до "Правил організаціїфінансової та статистичної звітності банків України"
У зв'язку з введенням нових форм звітності до "Правил
організації фінансової та статистичної звітності банків України"
та внесенням змін і доповнень до форм звітності, які набули
чинності з 1 січня 1998 року, Правління П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити Доповнення N 2 до "Правил організації
фінансової та статистичної звітності банків України", затверджених
постановою Правління Національного банку України від 12 грудня
1997 р. N 436 ( v0436500-97, v0505500-97 ) (додається). 2. Департаментам: безвиїзного нагляду (Ю.А.Герасименко),
емісійнокредитному (Н.І.Гребеник), економічному (Л.В.Воронова),
Управлінню будівництва і реконструкції (С.В.Сарана) подати
Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення
змін і доповнень до відповідного програмного забезпечення згідно з
Доповненням N 2 до "Правил організації фінансової та статистичної
звітності банків України". 3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і
доповнення до відповідного програмного забезпечення. 4. Нові форми звітності та зміни і доповнення до форм
звітності ввести в дію, починаючи із звітності за березень 1998
року. 5. Доповнити "Правила організації фінансової та статистичної
звітності банків України" формою звітності N 1-КРС "Звіт про
діяльність кредитних спілок". 6. Визнати такою, що втратила чинність постанову Правління
Національного банку України від 21.09.95 р. N 235 "Про
затвердження форми статистичної звітності" (N 1-КРС).
Голова В.А.Ющенко
Затвердженопостанова Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
(реєстр. N 537 від 02.04.98 р.)
Доповнення N 2 до "Правил організації фінансовоїта статистичної звітності банків України",
затверджених постановою Правління Національного
банку України від 12 грудня 1997 р. N 436 ( v0436500-97 )
(реєстр. N 505 від 23.12.97 р.)
1. Доповнити "Загальні положення": 1.1. пункт 7. "Порядок надання форм звітності" після 2 абзаца
абзацом такого змісту: "Сформовані в комерційному банку вихідні документи, оформлені
належним чином, повинні залишатися в комерційному банку для
контролю, а також надаватися, за вимогою регіональних управлінь
НБУ, паралельно з відповідними файлами економічних показників, у
встановлені ними терміни." У зв'язку з цим абзаци 3, 4 вважати відповідно абзацами 4, 5. 1.2. пункт 7. "Порядок надання форм звітності" після абзаца 5
абзацом такого змісту: "У разі, коли банк працює без вихідних днів, щоденну
звітність за святкові та вихідні дні (незалежно від їх кількості)
потрібно об'єднувати з інформацією за попередній перед вихідними
чи святковими днями робочий день (наприклад, п'ятниця) та надавати
першого дня після святкових чи вихідних днів (наприклад, у
понеділок) файлом із зазначенням звітного періоду: перший
наступний робочий день за звітним днем (наприклад, понеділок)." 1.3. пункт 9.2. "Скорочення у зразках форм та інструкціях"
такими рядками:
"БМР Будівельно-монтажні роботи ПДВ Податок на додану вартість ДБН Державні будівельні норми"
2. У "Переліку файлів та форм звітності регіональних
управлінь і установ Національного банку України": 2.1. змінити:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— Файл | Форма звітності ——————————————————————————————+——————————————————————————————————— N | назва |періо-| назва |номер | |дич- | | | |ність | | ———+———————————————————+——————+—————————————————————————————+————— 53 |Дані про кількість | К |1. Інформація про кількість | 529 |та стан декларувань| |декларувань резидентами Укра-| |резидентами України| |їни валютних цінностей та ма-| |валютних цінностей | |йна, що належать їм та знахо-| |та майна, що нале- | |ходяться за межами України | |жать їм та знаходя-| |2. Звіт про стан декларування| 530 |ться за межами Ук- | |резидентами України валютних | |раїни | |цінностей та майна, що нале- | | | |жать їм та знаходяться за | | | |межами України | ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Файл | Форма звітності ——————————————————————————————+——————————————————————————————————— N | назва |періо-| назва |номер | |дич- | | | |ність | | ———+———————————————————+——————+—————————————————————————————+————— 53 |Дані про кількість | К |1. Інформація про кількість | 529 |та стан декларувань| |декларувань резидентами Укра-| |резидентами України| |їни валютних цінностей та ма-| |валютних цінностей | |йна, що належать їм та знахо-| |та майна, що нале- | |ходяться за межами України | |жать їм та знаходя-| |2. Звіт про стан декларування| 530 |ться за межами Ук- | |резидентами України валютних | |раїни | |цінностей та майна, що нале- | | | |жать їм та знаходяться за | | | |межами України | —————————————————————————————————————————————————————————————————— на
—————————————————————————————————————————————————————————————————— Файл | Форма звітності ——————————————————————————————+——————————————————————————————————— N | назва |періо-| назва |номер | |дич- | | | |ність | | ———+———————————————————+——————+—————————————————————————————+————— 53 |Дані про кількість | К |Інформація про кількість | 529 |декларувань рези- | |декларувань резидентами Укра-| |дентами України ва-| |їни валютних цінностей та ма-| |лютних цінностей та| |йна, що належать їм та знахо-| |майна, що належать | |ходяться за межами України | |їм та знаходяться | | | |за межами України | | | ———+———————————————————+——————+—————————————————————————————+————— 56 |Дані про стан дек- | К |Звіт про стан декларування | 530 |ларувань резидента-| |резидентами України валютних | |ми України валютних| |цінностей та майна, що нале- | |цінностей та майна,| |жать їм та знаходяться за | |що належать їм та | |межами України | |та знаходяться за | |України | |межами України | | | ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Файл | Форма звітності ——————————————————————————————+——————————————————————————————————— N | назва |періо-| назва |номер | |дич- | | | |ність | | ———+———————————————————+——————+—————————————————————————————+————— 53 |Дані про кількість | К |Інформація про кількість | 529 |декларувань рези- | |декларувань резидентами Укра-| |дентами України ва-| |їни валютних цінностей та ма-| |лютних цінностей та| |йна, що належать їм та знахо-| |майна, що належать | |ходяться за межами України | |їм та знаходяться | | | |за межами України | | | ———+———————————————————+——————+—————————————————————————————+————— 56 |Дані про стан дек- | К |Звіт про стан декларування | 530 |ларувань резидента-| |резидентами України валютних | |ми України валютних| |цінностей та майна, що нале- | |цінностей та майна,| |жать їм та знаходяться за | |що належать їм та | |межами України | |та знаходяться за | |України | |межами України | | | —————————————————————————————————————————————————————————————————— 2.2. включити новий файл у такій редакції:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 28 |Символ 89 форми N 748| М |Сума торговельної виручки |символ | |(2 чи-|попереднього місяця, що |89 | |сла) |проведена за балансом |форми | | |банку першого робочого дня|N 748 | | |поточного місяця | ——————————————————————————————————————————————————————————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 28 |Символ 89 форми N 748| М |Сума торговельної виручки |символ | |(2 чи-|попереднього місяця, що |89 | |сла) |проведена за балансом |форми | | |банку першого робочого дня|N 748 | | |поточного місяця | ——————————————————————————————————————————————————————————————————
3. У "Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються
Національному банку України": 3.1. викласти зміни у такій редакції:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— Файл | Форма звітності —————————————————————————————+———————————————————————————————————— N| |пері-|схема | | |пері- | назва |одич-|надан-| назва |номер|одич- | |ність|ня | | |ність | |(час |(роз- | | |фор- | |нада-|різ) | | |мува- | |ння | | | |вання | |ЦРП) | | | | | | | | | | ——+—————————————+—————+——————+————————————————————————+—————+————— 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ——+—————————————+—————+——————+————————————————————————+—————+————— 11|Дані про кла-| К |КБ-РУ |Звіт про класифіковані |302 | |сифіковані |(до |РУ-ЦРП|активи | | |активи за |20 |(кон- | | | |формами |чис- |солі- | | | |власності |ла) |дов.) | | | | | |додат-| | | | | |ково | | | | | |філія-| | | | | |РУ | | | 18|Дані про за- | 2Т |КБ-РУ |Звіт про заборгованість |314Г | |лишки забор- |(1 та|РУ-ЦРП|за кредитами клієнтів- | | |гованості за |16 |(обла-|резидентів України, | | |кредитами |чис- |сний) |включаючи нараховані та | | |резидентам |ла) | |прострочені проценти (в | | | | | |розрізі галузей економі-| | | | | |ки та форм власності) | | | | 2Т | |Звіт про залишки забор- |314**| | | | |гованості за кредитами | | | | | |клієнтів-резидентів Ук- | | | | | |раїни, включаючи нарахо-| | | | | |вані та прострочені про-| | | | | |центи (в розрізі видів | | | | | |економічної діяльності) | | 19|Дані про за- | 2Т |КБ-РУ |Звіт про залишки за де- |352Г | |лишки за де- |(1 та|РУ-ЦРП|позитними зобов'язаннями| | |позитними зо-|16 |(обла-|клієнтів-резидентів Ук- | | |бов'язаннями |чис- |сний) |раїни (в розрізі галу- | | |резидентів |ла) | |зей економіки та форм | | | | | |власності) | | | | 2Т | |Звіт про залишки за де- |352**| | | | |позитними зобов'язаннями| | | | | |клієнтів-резидентів Ук- | | | | | |раїни (в розрізі видів | | | | | |економічної діяльності | | | | | |та форм власності) | | 30|Дані про роз-| К |КБ-РУ |Розрахунок резерву на |604 | |рахунок ре- |(до |РУ-ЦРП|можливі втрати за позич-| | |зерву на мож-|20 |(кон- |ками комерційних банків | | |ливі втрати |чис- |солі- | | | |за позичками |ла) |дов.) | | | |комерційних | |додат-| | | |банків | |ково | | | | | |філія-| | | | | |РУ | | | —————————————————————————————————————————————————————————————————— -------------------------------—————————————————————————————————————————————————————————————————— Файл | Форма звітності —————————————————————————————+———————————————————————————————————— N| |пері-|схема | | |пері- | назва |одич-|надан-| назва |номер|одич- | |ність|ня | | |ність | |(час |(роз- | | |фор- | |нада-|різ) | | |мува- | |ння | | | |вання | |ЦРП) | | | | | | | | | | ——+—————————————+—————+——————+————————————————————————+—————+————— 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ——+—————————————+—————+——————+————————————————————————+—————+————— 11|Дані про кла-| К |КБ-РУ |Звіт про класифіковані |302 | |сифіковані |(до |РУ-ЦРП|активи | | |активи за |20 |(кон- | | | |формами |чис- |солі- | | | |власності |ла) |дов.) | | | | | |додат-| | | | | |ково | | | | | |філія-| | | | | |РУ | | | 18|Дані про за- | 2Т |КБ-РУ |Звіт про заборгованість |314Г | |лишки забор- |(1 та|РУ-ЦРП|за кредитами клієнтів- | | |гованості за |16 |(обла-|резидентів України, | | |кредитами |чис- |сний) |включаючи нараховані та | | |резидентам |ла) | |прострочені проценти (в | | | | | |розрізі галузей економі-| | | | | |ки та форм власності) | | | | 2Т | |Звіт про залишки забор- |314**| | | | |гованості за кредитами | | | | | |клієнтів-резидентів Ук- | | | | | |раїни, включаючи нарахо-| | | | | |вані та прострочені про-| | | | | |центи (в розрізі видів | | | | | |економічної діяльності) | | 19|Дані про за- | 2Т |КБ-РУ |Звіт про залишки за де- |352Г | |лишки за де- |(1 та|РУ-ЦРП|позитними зобов'язаннями| | |позитними зо-|16 |(обла-|клієнтів-резидентів Ук- | | |бов'язаннями |чис- |сний) |раїни (в розрізі галу- | | |резидентів |ла) | |зей економіки та форм | | | | | |власності) | | | | 2Т | |Звіт про залишки за де- |352**| | | | |позитними зобов'язаннями| | | | | |клієнтів-резидентів Ук- | | | | | |раїни (в розрізі видів | | | | | |економічної діяльності | | | | | |та форм власності) | | 30|Дані про роз-| К |КБ-РУ |Розрахунок резерву на |604 | |рахунок ре- |(до |РУ-ЦРП|можливі втрати за позич-| | |зерву на мож-|20 |(кон- |ками комерційних банків | | |ливі втрати |чис- |солі- | | | |за позичками |ла) |дов.) | | | |комерційних | |додат-| | | |банків | |ково | | | | | |філія-| | | | | |РУ | | | —————————————————————————————————————————————————————————————————— ------------------------------- ** будуть введені додатковим розпорядженням НБУ.
3.2. включити нові файли у такій редакції:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 21|Дані про спи-| К |КБ-РУ |Звіт про списану безна- |601 | |сану безна- | |РУ-ЦРП|дійну заборгованість | | |дійну забор- | |(кон- | | | |гованість | |солі- | | | | | |дов.) | | | | | |додат-| | | | | |ково | | | | | |філія-| | | | | |РУ | | | 28|Символ 89 | М |Філія-|Сума торговельної вируч-|сим- | |форми N 748 |(2 |РУ |ки попереднього місяця, |вол | | |чис- |РУ-НБУ|що проведена за балансом|89 | | |ла) |(філі-|банку першого першого |форми| | | |йний) |робочого дня поточного |748 | | | | |місяця | | ——————————————————————————————————————————————————————————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 21|Дані про спи-| К |КБ-РУ |Звіт про списану безна- |601 | |сану безна- | |РУ-ЦРП|дійну заборгованість | | |дійну забор- | |(кон- | | | |гованість | |солі- | | | | | |дов.) | | | | | |додат-| | | | | |ково | | | | | |філія-| | | | | |РУ | | | 28|Символ 89 | М |Філія-|Сума торговельної вируч-|сим- | |форми N 748 |(2 |РУ |ки попереднього місяця, |вол | | |чис- |РУ-НБУ|що проведена за балансом|89 | | |ла) |(філі-|банку першого першого |форми| | | |йний) |робочого дня поточного |748 | | | | |місяця | | ——————————————————————————————————————————————————————————————————
4. В інструкції до форми N 11 "Балансовий звіт комерційного
банку": 4.1. у розділі "Активи", абзац А55 "Цінні папери в портфелі
банку" - до статті "Резерв під знецінення ЦП на продаж" включити
балансовий рахунок N 1490; - до статті "Резерв під знецінення ЦП на інвестиції" включити
балансовий рахунок N 1491; 4.2. у розділі "Активи", абзац А781 "Інші активи" вилучити
балансові рахунки NN 2500А, 2510А; 4.3. у розділі "Зобов'язання", абзац "330 Кошти до запитання
клієнтів" викласти у такій редакції: "(балансові рахунки NN (2500П мінус 2500А мінус 2501; 2510П
мінус 2510А + 2511П мінус 2511А; 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2526
мінус 2527), 2530, 2540-2545, 2550-2555, (2560 + 2561 + 2562 +
+ 2565 мінус 2567), 2600-2605, 2620, 2621, 2622, 2625): вказати
суму коштів до запитання клієнтів банку у клітинці 330, яка є
сумою клітинок 331, 332, 333, 334, 335, 336."
5. Викласти форму N 2-КБ та інструкцію до неї у такій
редакції:"Форма N 2-КБ (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту через
Центральну розрахункову палату
до 12 числа після звітного періоду
Звіт про прибутки та збитки комерційного банкуза __________________ 199_ р.
________________________ ____________________
(адреса банку) (назва банку)
(копійки)—————————————————————————————————————————————————————————————————— Сим-| Стаття доходів |Усього|Сим-| Стаття витрат |Усього вол | | |вол | | ————+———————————————————————+——————+————+——————————————————+—————— 6 |Доходи | | 7 |Витрати | 60 |ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ: | | 70 |ПРОЦЕНТНІ ВИТРАТИ | 600|Процентні доходи за ко-| |700 |Процентні витрати | |штами, розміщеними в | | |за коштами, отри- | |НБУ | | |маними від НБУ | 601|Процентні доходи за ко-| |701 |Процентні витрати | |штами, розміщеними в | | |за коштами, отри- | |інших банках | | |маними від інших | | | | |банків | 602|Процентні доходи за | |702 |Процентні витрати | |кредитами суб'єктам го-| | |за коштами до за- | |сподарської діяльності | | |питання суб'єктів | | | | |господарської дія-| | | | |льності | 603|Процентні доходи за | |703 |Процентні витрати | |кредитами органам зага-| | |за коштами бюджету| |льного державного упра-| | |та позабюджетних | |вління | | |фондів України | 604|Процентні доходи за | |704 |Процентні витрати | |кредитами фізичним осо-| | |за коштами фізич- | |бам | | |них осіб | 605|Процентні доходи за ці-| |705 |Процентні витрати | |нними паперами | | |за цінними папера-| | | | |ми власного боргу | 609|Інші процентні доходи | |709 |Інші процентні | | | | |витрати | 61 |КОМІСІЙНІ ДОХОДИ | | 71 |КОМІСІЙНІ ВИТРАТИ | 610|Комісійні доходи за | |710 |Комісійні витрати | |операціями з банками | | | | 611|Комісійні доходи за | | | | |операціями з | | | | |клієнтами | | | | 62 |РЕЗУЛЬТАТ ВІД ТОРГО- | | | | |ВЕЛЬНИХ ОПЕРАЦІЙ | | | | 63 |ІНШІ БАНКІВСЬКІ ОПЕРА- | | 73 |ІНШІ БАНКІВСЬКІ | |ЦІЙНІ ДОХОДИ | | |ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ| 630|Дивідендний дохід | |739 |Інші банківські | | | | |операційні витрати| 639|Інші банківські опера- | | | | |ційні доходи | | | | 64 |ІНШІ НЕБАНКІВСЬКІ ОПЕ- | | 74 |ІНШІ НЕБАНКІВСЬКІ | |РАЦІЙНІ ДОХОДИ | | |ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ| 649|Інші небанківські опе- | |740 |Витрати на утрима-| |раційні доходи | | |ння персоналу | | | |7402|з них: фонд Чорно-| | | | А1 |биля | | | |741 |Сплата податків та| | | | |інших обов'язкових| | | | |платежів, крім по-| | | | |датку на прибуток | | | |742 |Витрати на утрима-| | | | |ння основних засо-| | | | |бів та нематеріа- | | | | |льних активів | | | |743 |Інші експлуатацій-| | | | |ні та господарські| | | | |витрати | | | |744 |Витрати на телеко-| | | | |мунікації | | | |745 |Супутні небанків- | | | | |ські операційні | | | | |витрати | | | |749 |Інші небанківські | | | | |операційні витрати| 67 |ЗМЕНШЕННЯ РЕЗЕРВІВ | | 77 |ВІДРАХУВАННЯ В | | | | |РЕЗЕРВИ | 670|Зменшення резервів за | |770 |Відрахування в | |заборгованістю | | |резерви | 68 |НЕПЕРЕДБАЧЕНІ ДОХОДИ | | 78 |НЕПЕРЕДБАЧЕНІ | | | | |ВИТРАТИ | | | | |ПРИБУТОК (ЗБИТОК) | | | | |ДО СПЛАТИ ПОДАТКУ | | | | 79 |ПОДАТОК НА ПРИБУ- | | | | |ТОК | | | | |ЧИСТИЙ ПРИБУТОК | | | | |(ЗБИТОК) | ——————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"______________ 199_ р. Керівник ______________________ ___________________________ Головний бухгалтер ____________
(прізвище виконавця,телефон)
Інструкція до форми N 2-КБ
Звіт про прибутки та збитки комерційного банку
1. Основні положення
Статистична звітність за формою N 2-КБ "Звіт про прибутки та
збитки комерційного банку" є основним звітом, який характеризує
фінансовий стан банку і складається з доходних статей, які
розміщені у лівій частині форми, та витратних, які розміщені у
правій частині форми. Всі доходи і витрати групуються за їх
характером та основними видами доходів і витрат. Доходи - це збільшення економічних вигод протягом звітного
періоду у формі притоку або зростання активів, або зменшення
зобов'язань, які приводять до збільшення власного капіталу, окрім
збільшення, яке пов'язане з внесками акціонерів. Витрати - це зменшення економічної вигоди у звітному періоді
у формі відтоку або зменшення активів, або збільшення
заборгованості, які ведуть до зменшення власного капіталу, окрім
тих, що пов'язані з розподіленням частки доходу між власниками
капіталу. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки на підставі
безпосереднього зв'язку між понесеними витратами і надходженнями
за визначеними статтями доходу. Цей процес, який називається
відповідністю витрат і доходів, тягне за собою одночасне визнання
доходів та витрат, які є безпосереднім і спільним результатом
одних і тих же подій. Наприклад, витрати за обслуговування
депозиту визнаються у тому ж звітному періоді, в якому очікується
надходження доходів від наданого кредиту за рахунок цих же
депозитних коштів. Доходи та витрати повинні бути показані за принципом
нарахування, згідно з яким наслідки фактів господарської
діяльності відображаються тоді, коли вони мали місце (а не тоді,
коли банк одержує або виплачує грошові кошти або їх еквіваленти).
Тобто банк за звітний період розраховує проценти, які йому
належить виплатити за депозитною угодою і відносить їх на витрати
- з одного боку, і нараховує проценти, які йому належать за
звітний період за кредитною угодою, відносять їх на доход - з
другого боку, незалежно від того, сплачені чи не сплачені,
отримані чи неотримані ці проценти насправді. У тих випадках, коли очікується, що економічні вигоди
виникатимуть протягом декількох звітних періодів, і зв'язок з
доходом може бути визначений посередньо, витрати визнаються у
звіті про прибутки і збитки на основі систематичних процедур
часткового розподілу. Це часто необхідно при визнанні витрат,
пов'язаних з використанням активів, таких як нерухомість і
устаткування, гудвіл, патенти і торгові марки. У таких випадках
витрати розглядаються як зношення (амортизація). Ці процедури
поступового розподілу створені для того, щоб визнати витрати у
звітні періоди, протягом яких економічні вигоди, пов'язані з цими
статтями, витрачаються. Витрати також визнаються у тих випадках, коли зобов'язання
виникає без визнання активу. Наприклад, коли виникають додаткові
зобов'язання за послугами, наданими клієнтам. Нараховані проценти визнаються доходом тільки тоді, коли
існує вірогідність того, що економічна вигода, пов'язана з угодою,
надійде підприємству. Усі доходи (витрати) банку включають як частину банківського
сукупного доходу (витрат), так і доход (витрати) від неосновної
діяльності без урахування відповідних сум за операціями з філіями
та іншими установами банків. Символ форми N 2 - відповідає номеру
балансового рахунку в плані рахунків бухгалтерського обліку
комерційних банків України.
2. Заповнення форми виконується за такими правилами:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— Сим-| Назва показника |Відповідність балансових рахунків вол | | ————+—————————————————————————+——————————————————————————————————— 6 |Доходи |60 + 61 + 62 + 63 + 64 + 67 + 68 - | |- 608 - 618 - 638 - 648 60 |Процентні доходи |600 + 601 + 602 + 603 + 604 + 605 + | |+ 609 600 |Процентні доходи за кош- |6000 + 6002 + 6003 |тами, розміщеними в НБУ | 601 |Процентні доходи за кош- |6010 + 6011 + 6012 + 6013 + 6014 + |тами, розміщеними в інших|6015 + 6016 + 6017 + 6018 |банках | 602 |Процентні доходи за кре- |6020 + 6021 + 6022 + 6023 + 6024 + |дитами суб'єктам госпо- |6025 + 6026 + 6027 |дарської діяльності | 603 |Процентні доходи за кре- |6030 + 6031 |дитами органам загального| |державного управління | 604 |Процентні доходи за кре- |6040 + 6041 + 6042 + 6043 |дитами фізичним особам | 605 |Процентні доходи за цін- |6050 + 6051 + 6052 + 6053 |ними паперами | 609 |Інші процентні доходи |6090 + 6099 61 |Комісійні доходи |610 + 611 610 |Комісійні доходи за опе- |6100 + 6101 + 6103 + 6104 + 6106 + |раціями з банками |6108 + 6109 611 |Комісійні доходи за опе- |6110 + 6111 + 6113 + 6114 + 6116 + |раціями з клієнтами |6118 + 6119 62 |Результат від торговель- |620 |них операцій | 620 |Результат від торговель- |6203 + 6204 + 6209 |них операцій | 63 |Інші банківські операцій-|630 + 639 |ні доходи | 630 |Дивідендний дохід |6300 639 |Інші банківські операцій-|6394 + 6395 + 6396 + 6397 + 6399 |ні доходи | 64 |Інші небанківські опера- |649 |ційні доходи | 649 |Інші небанківські опера- |6490 + 6493 + 6497 + 6499 |ційні доходи | 67 |Зменшення резервів |670 670 |Зменшення резервів за за-|6701 + 6702 + 6703 + 6704 + 6705 + |боргованістю |+ 6706 68 |Непередбачені доходи |680 680 |Непередбачені доходи |6800 7 |Витрати |70 + 71 + 73 + 74 + 77 - 708 - | |- 718 - 738 - 748 + 78 + 79 70 |Процентні витрати |700 + 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + | |+ 709 700 |Процентні витрати за кош-|7000 + 7002 + 7003 + 7004 |тами, отриманими від НБУ | 701 |Процентні витрати за кош-|7010 + 7011 + 7012 + 7013 + 7014 + |тами, отриманими від ін- |+ 7015 + 7016 + 7017 + 7018 |ших банків | 702 |Процентні витрати за кош-|7020 + 7021 |тами суб'єктів господар- | |ської діяльності | 703 |Процентні витрати за кош-|7030 |тами бюджету та позабюд- | |жетних фондів України | 704 |Процентні витрати за кош-|7040 + 7041 |тами фізичних осіб | 705 |Процентні витрати за цін-|7050 + 7052 |ними паперами власного | |боргу | 709 |Інші процентні витрати |7090 + 7095 + 7096 + 7099 71 |Комісійні витрати |710 710 |Комісійні витрати |7100 + 7101 + 7103 + 7104 + 7106 + | |7108 + 7109 73 |Інші банківські операцій-|739 |ні витрати | 739 |Інші банківські операцій-|7394 + 7395 + 7396 + 7397 + 7399 |ні витрати | 74 |Інші небанківські опера- |740 + 741 + 742 + 743 + 744 + 745 + |ційні витрати |+ 749 740 |Витрати на утримання пер-|7400 + 7401 + 7402 + 7403 + 7409 |соналу | 741 |Сплата податків та інших |7410 + 7411 + 7419 |обов'язкових платежів, | |крім податку на прибуток | 742 |Витрати на утримання ос- |7420 + 7421 + 7423 + 7422 |новних засобів та немате-| |ріальних активів | 743 |Інші експлуатаційні та |7430 + 7431 + 7432 + 7433 |господарські витрати | 744 |Витрати на телекомуніка- |7440 + 7441 + 7442 |ції | 745 |Супутні небанківські опе-|7450 + 7451 + 7452 + 7453 + 7454 + |раційні витрати |+ 7455 + 7456 749 |Інші небанківські опера- |7490 + 7493 + 7497 + 7499 |ційні витрати | 77 |Відрахування в резерви |770 770 |Відрахування в резерви |7701 + 7702 + 7703 + 7704 + 7705 + | |7706 78 |Непередбачені витрати |780 |Прибуток (збиток) до |6 - (7 - 790) |сплати податку | 79 |Податок на прибуток |790 |Чистий прибуток (збиток) |6 - 7 ——————————————————————————————————————————————————————————————————"
—————————————————————————————————————————————————————————————————— Сим-| Назва показника |Відповідність балансових рахунків вол | | ————+—————————————————————————+——————————————————————————————————— 6 |Доходи |60 + 61 + 62 + 63 + 64 + 67 + 68 - | |- 608 - 618 - 638 - 648 60 |Процентні доходи |600 + 601 + 602 + 603 + 604 + 605 + | |+ 609 600 |Процентні доходи за кош- |6000 + 6002 + 6003 |тами, розміщеними в НБУ | 601 |Процентні доходи за кош- |6010 + 6011 + 6012 + 6013 + 6014 + |тами, розміщеними в інших|6015 + 6016 + 6017 + 6018 |банках | 602 |Процентні доходи за кре- |6020 + 6021 + 6022 + 6023 + 6024 + |дитами суб'єктам госпо- |6025 + 6026 + 6027 |дарської діяльності | 603 |Процентні доходи за кре- |6030 + 6031 |дитами органам загального| |державного управління | 604 |Процентні доходи за кре- |6040 + 6041 + 6042 + 6043 |дитами фізичним особам | 605 |Процентні доходи за цін- |6050 + 6051 + 6052 + 6053 |ними паперами | 609 |Інші процентні доходи |6090 + 6099 61 |Комісійні доходи |610 + 611 610 |Комісійні доходи за опе- |6100 + 6101 + 6103 + 6104 + 6106 + |раціями з банками |6108 + 6109 611 |Комісійні доходи за опе- |6110 + 6111 + 6113 + 6114 + 6116 + |раціями з клієнтами |6118 + 6119 62 |Результат від торговель- |620 |них операцій | 620 |Результат від торговель- |6203 + 6204 + 6209 |них операцій | 63 |Інші банківські операцій-|630 + 639 |ні доходи | 630 |Дивідендний дохід |6300 639 |Інші банківські операцій-|6394 + 6395 + 6396 + 6397 + 6399 |ні доходи | 64 |Інші небанківські опера- |649 |ційні доходи | 649 |Інші небанківські опера- |6490 + 6493 + 6497 + 6499 |ційні доходи | 67 |Зменшення резервів |670 670 |Зменшення резервів за за-|6701 + 6702 + 6703 + 6704 + 6705 + |боргованістю |+ 6706 68 |Непередбачені доходи |680 680 |Непередбачені доходи |6800 7 |Витрати |70 + 71 + 73 + 74 + 77 - 708 - | |- 718 - 738 - 748 + 78 + 79 70 |Процентні витрати |700 + 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + | |+ 709 700 |Процентні витрати за кош-|7000 + 7002 + 7003 + 7004 |тами, отриманими від НБУ | 701 |Процентні витрати за кош-|7010 + 7011 + 7012 + 7013 + 7014 + |тами, отриманими від ін- |+ 7015 + 7016 + 7017 + 7018 |ших банків | 702 |Процентні витрати за кош-|7020 + 7021 |тами суб'єктів господар- | |ської діяльності | 703 |Процентні витрати за кош-|7030 |тами бюджету та позабюд- | |жетних фондів України | 704 |Процентні витрати за кош-|7040 + 7041 |тами фізичних осіб | 705 |Процентні витрати за цін-|7050 + 7052 |ними паперами власного | |боргу | 709 |Інші процентні витрати |7090 + 7095 + 7096 + 7099 71 |Комісійні витрати |710 710 |Комісійні витрати |7100 + 7101 + 7103 + 7104 + 7106 + | |7108 + 7109 73 |Інші банківські операцій-|739 |ні витрати | 739 |Інші банківські операцій-|7394 + 7395 + 7396 + 7397 + 7399 |ні витрати | 74 |Інші небанківські опера- |740 + 741 + 742 + 743 + 744 + 745 + |ційні витрати |+ 749 740 |Витрати на утримання пер-|7400 + 7401 + 7402 + 7403 + 7409 |соналу | 741 |Сплата податків та інших |7410 + 7411 + 7419 |обов'язкових платежів, | |крім податку на прибуток | 742 |Витрати на утримання ос- |7420 + 7421 + 7423 + 7422 |новних засобів та немате-| |ріальних активів | 743 |Інші експлуатаційні та |7430 + 7431 + 7432 + 7433 |господарські витрати | 744 |Витрати на телекомуніка- |7440 + 7441 + 7442 |ції | 745 |Супутні небанківські опе-|7450 + 7451 + 7452 + 7453 + 7454 + |раційні витрати |+ 7455 + 7456 749 |Інші небанківські опера- |7490 + 7493 + 7497 + 7499 |ційні витрати | 77 |Відрахування в резерви |770 770 |Відрахування в резерви |7701 + 7702 + 7703 + 7704 + 7705 + | |7706 78 |Непередбачені витрати |780 |Прибуток (збиток) до |6 - (7 - 790) |сплати податку | 79 |Податок на прибуток |790 |Чистий прибуток (збиток) |6 - 7 ——————————————————————————————————————————————————————————————————"
6. У формі N 301 "Звіт про кредитний портфель": 6.1. розділ II "Небанківський ринок" доповнити новим 2
рядком:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 2 |Кредити, надані за рахунок бюджет-| | | | | | | |них та позабюджетних коштів | | | | | | | ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 2 |Кредити, надані за рахунок бюджет-| | | | | | | |них та позабюджетних коштів | | | | | | | —————————————————————————————————————————————————————————————————— у зв'язку з цим рядки 2, 2.1, 2.2, 3, 3.1, 3.2, 4, 4.1, 4.2, 5, 5.1, 5.2, 6, 6.1,
6.2, 7, 7.1, 7.2, 8, 8.1, 8.2, 9, 9.1, 9.2, 10, 10.1, 10.2, 11, 12 вважати відповідно 3, 3.1, 3.2, 4, 4.1, 4.2, 5, 5.1, 5.2, 6, 6.1, 6.2, 7, 7.1,
7.2, 8, 8.1, 8.2, 8, 9.1, 9.2, 10, 10.1, 10.2, 11, 11.1, 11.2, 12,
13. 6.2. Інструкцію до форми N 301 у розділі II "Небанківський
ринок" після другого абзацу доповнити таким абзацом: ""Кредити, надані за рахунок бюджетних та позабюджетних
коштів" - рахунки NN 2527, 2567." 6.3. В інструкції до форми N 301 у розділі II "Небанківський
ринок" абзац 14 викласти у такій редакції: "Розрахунки здійснюються таким чином: по підрозділу 1 "Кредити, надані органам загального
державного управління"
7. Форму N 341 "Звіт про залишки за депозитами" викласти у
такій редакції:7.1. "Форма N 341 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду
через Центральну розрахункову
палату
до 15 числа після звітного періоду
Звіт про залишки за депозитамиза станом на 1 _______________ 199_ року
_______________________ __________________________
(назва банку) (адреса банку)
7.1. "Форма N 341 (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту безвиїзного нагляду
через Центральну розрахункову
палату
до 15 числа після звітного періоду
Звіт про залишки за депозитамиза станом на 1 _______________ 199_ року
_______________________ __________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки)—————————————————————————————————————————————————————————————————— | Депозити |Усього|Резиденти |Нерезиденти —————+——————————————————————————————+——————+——————————+——————————— | | |НВ|ВКВ|НКВ| НВ|ВКВ|НКВ —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 1 | 2 | 3 |4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— | | А |З | К | М | О | Р | Т —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— А |МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 1 |ДЕПОЗИТИ РОЗМІЩЕНІ - УСЬОГО | | | | | | | 1.1 |Депозити овернайт | | | | | | | 1.2 |Депозити до 31 дня | | | | | | | 1.3 |Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 1.4 |Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 1.5 |Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 1.6 |Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 2 |ДЕПОЗИТИ ЗАЛУЧЕНІ - УСЬОГО | | | | | | | 2.1 |Депозити овернайт | | | | | | | 2.2 |Депозити до 31 дня | | | | | | | 2.3 |Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 2.4 |Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 2.5 |Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 2.6 |Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— Б |НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 1 |Депозити небанківських фінан- | | | | | | | |сових підприємств | | | | | | | 1.1 |Депозити до запитання | | | | | | | 1.2 |Депозити до 31 дня | | | | | | | 1.3 |Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 1.4 |Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 1.5 |Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 1.6 |Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 2 |Депозити нефінансових держав- | | | | | | | |них підприємств | | | | | | | 2.1 |Депозити до запитання | | | | | | | 2.2 |Депозити до 31 дня | | | | | | | 2.3 |Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 2.4 |Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 2.5 |Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 2.6 |Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 3 |Депозити нефінансових недер- | | | | | | | |жавних підприємств | | | | | | | 3.1 |Депозити до запитання | | | | | | | 3.2 |Депозити до 31 дня | | | | | | | 3.3 |Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 3.4 |Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 3.5 |Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 3.6 |Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 4 |Депозити некомерційних | | | | | | | |організацій, що | | | | | | | |обслуговують домашні | | | | | | | |господарства | | | | | | | 4.1 |Депозити до запитання | | | | | | | 4.2 |Депозити до 31 дня | | | | | | | 4.3 |Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 4.4 |Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 4.5 |Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 4.6 |Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 5 |Депозити фізичних осіб | | | | | | | 5.1 |Депозити до запитання | | | | | | | 5.2 |Депозити до 31 дня | | | | | | | 5.3 |Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 5.4 |Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 5.5 |Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 5.6 |Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 6 |Депозити інших домашніх | | | | | | | |господарств | | | | | | | 6.1 |Депозити до запитання | | | | | | | 6.2 |Депозити до 31 дня | | | | | | | 6.3 |Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 6.4 |Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 6.5 |Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 6.6 |Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 7 |Депозити бюджету та | | | | | | | |позабюджетних фондів України | | | | | | | 7.1 |ДЕРЖАВНОГО БЮДЖЕТУ | | | | | | | 7.1.1|Депозити до 31 дня | | | | | | | 7.1.2|Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 7.1.3|Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 7.1.4|Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 7.1.5|Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 7.2 |КЛІЄНТІВ, ЯКІ УТРИМУЮТЬСЯ | | | | | | | |З ДЕРЖАВНОГО БЮДЖЕТУ | | | | | | | 7.2.1|Депозити до 31 дня | | | | | | | 7.2.2|Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 7.2.3|Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 7.2.4|Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 7.2.5|Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 7.3 |МІСЦЕВИХ БЮДЖЕТІВ | | | | | | | 7.3.1|Депозити до 31 дня | | | | | | | 7.3.2|Депозити від 32 до 92 днів | | | | | | | 7.3.3|Депозити від 93 до 183 днів | | | | | | | 7.3.4|Депозити від 184 до 365 днів | | | | | | | 7.3.5|Депозити понад 366 днів | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 8 |Рахунки за довірчими операція-| | | | | | | |ми | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 9 |Ощадні сертифікати | | | | | | | —————+——————————————————————————————+——————+——+———+———+———+———+——— 10 |Усього залучено | | | | | | | ——————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"_____________ 199_ р. Керівник ______________________
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ____________ телефон)"
7.2. В інструкції до форми N 341: 7.2.1. у розділі "Міжбанківський ринок" перший абзац викласти
у такій редакції: "При складанні звіту за формою N 341 враховуються залишки за
депозитами, що розміщені в інших комерційних банках, та залишки за
залученими від інших банків депозитами за станом на 1-е число
місяця наступного за звітним, які обліковуються на рахунках класу
1 (розділу 12 "Кошти у Національному банку України", 15 "Кошти
інших банків" та в 16 розділі "Кошти в інших банках") "Плану
рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України"
( va493500-97 ), у тому числі по таких підрозділах:" 7.2.2. у розділі "Небанківський ринок" перший абзац викласти
у такій редакції: "При складанні звіту враховуються залишки за депозитами, які
залучені комерційними банками, за станом на 1-е число місяця
наступного за звітним від юридичних та фізичних осіб, та які
обліковуються на позичкових рахунках класу 2 (розділи 25, 26)
"Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків
України", у тому числі по підрозділах: "Депозити фінансових небанківських підприємств" -
враховуються кредитові залишки за рахунками NN 2600, 2610, 2615; "Депозити нефінансових державних підприємств" - NN 2600,
2610, 2615; "Депозити нефінансових недержавних підприємств" - NN 2600,
2610, 2615; "Депозити некомерційних організацій, що обслуговують домашні
господарства" - NN 2600, 2610, 2615; "Депозити фізичних осіб" - NN 2620, 2630, 2635, "Депозити інших домашніх господарств" - 2600, 2610, 2615; "Депозити бюджету та позабюджетних фондів України" - NN 2514,
2525, 2546: - Державного бюджету України - N 2514, - Клієнтів, що утримуються з Державного бюджету України -
N 2525, - Місцевих бюджетів - N 2546. 7.2.3. наступні абзаци "по підрозділу Б 1 Депозити
небанківських фінансових підприємств" викласти у такій редакції:
"1. По резидентах: національна валютаЗ1 = З1.1 + З1.2 + З1.3 + З1.4 + З1.5 + З1.6 вільно конвертована валюта
К1 = К1.1 + К1.2 + К1.3 + К1.4 + К1.5 + К1.6 неконвертована валюта
М1 = М1.1 + М1.2 + М1.3 + М1.4 + М1.5 + К1.6 2. По нерезидентах: національна валюта
О1 = О1.1 + О1.2 + О1.3 + О1.4 + О1.5 + О1.6 вільно конвертована валюта
Р1 = Р1.1 + Р1.2 + Р1.3 + Р1.4 + Р1.5 + Р1.6 неконвертована валюта
Т1 = Т1.1 + Т1.2 + Т1.3 + Т1.4 + Т1.5 + Т1.6 Усього:
Б1.1 = З1.1 + К1.1 + М1.1 + О1.1 + Р1.1 + Т1.1
Б1.2 = З1.2 + К1.2 + М1.2 + О1.2 + Р1.2 + Т1.2
Б1.3 = З1.3 + К1.3 + М1.3 + О1.3 + Р1.3 + Т1.3
Б1.4 = З1.4 + К1.4 + М1.4 + О1.4 + Р1.4 + Т1.4
Б1.5 = З1.5 + К1.5 + М1.5 + О1.5 + Р1.5 + Т1.5
Б1.6 = З1.6 + К1.6 + М1.6 + О1.6 + Р1.6 + Т1.6
Б1 = А1.1 + А1.2 + А1.3 + А1.4 + А1.5 + А1.5 контрольна перевірка:
Б1 = З1 + К1 + М1 + О1 + Р1 + Т1 Показники підрозділів 2-7 розраховуються аналогічно. Підрозділ 8,9. "Рахунки за довірчими операціями" (балансові
рахунки NN 2601, 2621) та "Ощадні сертифікати" балансові рахунки
NN 3320) - вказати окремими рядками."
8. В інструкції до форми N 316 "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за
галузями економіки)" після першого абзацу доповнити абзацом: "У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів України, які розподіляються за галузями
відповідно до Загального класифікатора галузей народного
господарства (ЗКГНГ) ( v0021202-94 ), за видами кредиту та за
видами валют у перерахунку на національну валюту."
9. В інструкції до форми N 320 "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за
видами економічної діяльності)" (форма буде введена додатковим
розпорядженням НБУ) після першого абзацу доповнити абзацом: "У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів України, які розподіляються за видами
економічної діяльності згідно з Державним класифікатором України
"Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим
наказом Держстандарту України від 22.10.96 р. N 441
( v0441217-96 ), за видами кредиту та за видами валют у
перерахунку на національну валюту."
10. В інструкції до форми N 321 "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за
секторами економіки)" після першого абзацу доповнити абзацом: "У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів України, які розподіляються за секторами
економіки згідно з "Методичними рекомендаціями щодо класифікації
інституційних секторів економіки України", затвердженими наказом
Міністерства статистики України від 25 липня 1994 р. N 172, за
видами кредитів та за видами валют у перерахунку на національну
валюту."
11. В інструкції до форми N 322 "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за
цільовим спрямуванням)" після першого абзацу доповнити абзацом: "У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів України, які розподіляються за цільовим
спрямуванням (на поточну та інвестиційну діяльність), за видами
валют у перерахунку на національну валюту."
12. В інструкції до форми N 323 "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за
формами власності)" після першого абзацу доповнити абзацом: "У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів і нерезидентів окремо, які розподіляються за
формами власності згідно з Державним класифікатором України
"Класифікація форм власності", затвердженим наказом Держстандарту
України від 22.11.94 р. N 288 ( va288217-94 ), за видами валют у
перерахунку на національну валюту."
13. В інструкції до форми N 353 "Звіт про залишки за
депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)": 13.1. після першого абзацу доповнити абзацом: "У формі наводяться дані за депозитними зобов'язаннями
резидентів України, які розподіляються за галузями відповідно до
Загального класифікатора галузей народного господарства (ЗКГНГ)
( v0021202-94 ), за строками депозиту та за видами валют у
перерахунку на національну валюту." 13.2. у таблиці рядки 42.5 та 42.13 викласти у такій
редакції:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 42|5 |Кошти до запитання| |6 + 7 + 8 |2520 + 2523 + 2526 + | | | | |+ 2530 + 2550 + 2551 + | | | | |+ 2552 + 2553 + 2554 + | | | | |+ 2555 + (254 - 2546 - | | | | |- 2527 - 2548) 42|13|Строкові кошти | |14 + 15 + 16|2525 + (2546) за | | | | |аналітичним обліком ——————————————————————————————————————————————————————————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 42|5 |Кошти до запитання| |6 + 7 + 8 |2520 + 2523 + 2526 + | | | | |+ 2530 + 2550 + 2551 + | | | | |+ 2552 + 2553 + 2554 + | | | | |+ 2555 + (254 - 2546 - | | | | |- 2527 - 2548) 42|13|Строкові кошти | |14 + 15 + 16|2525 + (2546) за | | | | |аналітичним обліком ——————————————————————————————————————————————————————————————————
14. В інструкції до форми N 360 "Звіт про залишки за
депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)": 14.1. після першого абзацу доповнити абзацом: "У формі наводяться дані про залишки за депозитними
зобов'язаннями резидентів України, які розподіляються за секторами
економіки згідно з "Методичними рекомендаціями щодо класифікації
інституційних секторів економіки України", затвердженими наказом
Міністерства статистики України від 25 липня 1994 р. N 172, за
функціональним призначенням депозитів та за видами валют у
перерахунку на національну валюту." 14.2. у таблиці інструкції рядки 9.5 та 9.9 викласти у такій
редакції:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 9 |5 |Кошти до запитання| |6 + 7 + 8 |2520 + 2523 + 2526 + | | | | |+ 2530 - 2527 9 |9 |Строкові кошти | |10 + 11 + 12|2525 ——————————————————————————————————————————————————————————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 9 |5 |Кошти до запитання| |6 + 7 + 8 |2520 + 2523 + 2526 + | | | | |+ 2530 - 2527 9 |9 |Строкові кошти | |10 + 11 + 12|2525 ——————————————————————————————————————————————————————————————————
15. В інструкції до форми N 361 "Звіт про залишки за
депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної
діяльності)" (форма буде введена додатковим розпорядженням НБУ): 15.1. після першого абзацу доповнити абзацом: "У формі наводяться залишки за депозитними зобов'язаннями
резидентів України, які розподіляються за видами економічної
діяльності згідно з Державним класифікатором України "Класифікація
видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом
Держстандарту України від 22.10.96 р. N 441 ( v0441217-96 ), за
строками депозитів та за видами валют у перерахунку на національну
валюту." 15.2. у таблиці рядки 64.5 та 64.13 викласти у такій
редакції:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 64|5 |Кошти до запитання| |6 + 7 + 8 |2520 + 2523 + 2526 + | | | | |+ 2530 + 2550 + 2551 + | | | | |+ 2552 + 2553 + 2554 + | | | | |+ 2555 + (254 - 2546 - | | | | |- 2527 - 2548) 64|13|Строкові кошти | |14 + 15 + 16|2525 + (2546) за | | | | |аналітичним обліком ——————————————————————————————————————————————————————————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 64|5 |Кошти до запитання| |6 + 7 + 8 |2520 + 2523 + 2526 + | | | | |+ 2530 + 2550 + 2551 + | | | | |+ 2552 + 2553 + 2554 + | | | | |+ 2555 + (254 - 2546 - | | | | |- 2527 - 2548) 64|13|Строкові кошти | |14 + 15 + 16|2525 + (2546) за | | | | |аналітичним обліком ——————————————————————————————————————————————————————————————————
16. В інструкції до форми N 362 "Звіт про залишки за
депозитними зобов'язаннями клієнтів (класифікація за формами
власності)" 16.1. після першого абзацу доповнити абзацом: "У формі наводяться залишки за депозитними зобов'язаннями
резидентів і нерезидентів окремо, які розподіляються за формами
власності згідно з Державним класифікатором України "Класифікація
форм власності", затвердженим наказом Держстандарту України від
22.11.94 р. N 288 ( va288217-94 ), за видами валют у перерахунку
на національну валюту." 16.2. у таблиці рядки 15.1 та 16.1 викласти у такій редакції:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 15|1 |Кошти до запитання| |2 + 3 + 4 |2520 + 2523 + 2526 + | | | | |+ 2530 - 2527 16|1 |Строкові кошти | |2 + 3 + 4 |2525 ——————————————————————————————————————————————————————————————————
—————————————————————————————————————————————————————————————————— 15|1 |Кошти до запитання| |2 + 3 + 4 |2520 + 2523 + 2526 + | | | | |+ 2530 - 2527 16|1 |Строкові кошти | |2 + 3 + 4 |2525 ——————————————————————————————————————————————————————————————————
17. Викласти порядок надання форми N 314Г "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами клієнтів - резидентів України,
включаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі галузей
економіки та форм власності)" у такій редакції:
"Форма N 314Г (двічі на місяць)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
1 та 16 числа кожного місяця"
18. Викласти порядок надання форми N 314 "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами клієнтів - резидентів України,
включаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі видів
економічної діяльності)" у такій редакції:
"Форма N 314 (двічі на місяць)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
1 та 16 числа кожного місяця"
19. Викласти порядок надання форми N 352Г "Звіт про залишки
за депозитними зобов'язаннями клієнтів - резидентів України (в
розрізі галузей економіки та форм власності)" у такій редакції:
"Форма N 352Г (двічі на місяць)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
1 та 16 числа кожного місяця"
20. Викласти порядок надання форми N 352 "Звіт про залишки за
депозитними зобов'язаннями клієнтів - резидентів України (в
розрізі видів економічної діяльності)" у такій редакції:
"Форма N 352 (двічі на місяць)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
1 та 16 числа кожного місяця"
21. Викласти форму N 381 "Довідка про залучені кошти та їх
залишки для визначення розміру обов'язкових резервів" та
інструкцію до неї у такій редакції:
"Форма N 381 (двічі на місяць)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами -
регіональним управлінням НБУ
протягом двох робочих днів після
звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Емісійно-кредитному департаменту
через Центральну розрахункову палату
протягом 3-4 днів після звітного періоду
Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначеннярозміру обов'язкових резервів
за ___________________ 199_ року
_____________________ ________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки)——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— N | | На дату звітного періоду |Середньо- п/п| |———————————————————————————————————————————————|ариф. | Показники |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10|11|12|13|14|15| | | |/ |/ |/ |/ |/ |/ |/ |/ |/ |/ |/ |/ |/ |/ |/ | | | |16|17|18|19|20|21|22|23|24|25|26|27|28|29|30|31| ———+—————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+——+——+——+——+——+——+——+————————— 1. |Сума залучених коштів| | | | | | | | | | | | | | | | | 2. |Сума обов'язкових ре-| | | | | | | | | | | | | | | | | |зервів на коррахунку,| | | | | | | | | | | | | | | | | |усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |У тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | |- виходячи із норм | | | | | | | | | | | | | | | | | |обов'язкових резерв- | | | | | | | | | | | | | | | | | |них вимог | | | | | | | | | | | | | | | | | |- кошти резерву | | | | | | | | | | | | | | | | | |страхування активних | | | | | | | | | | | | | | | | | |операцій комерційних | | | | | | | | | | | | | | | | | |банків (30% від п.7) | | | | | | | | | | | | | | | | | |- кошти фонду резер- | | | | | | | | | | | | | | | | | |вування процентів за | | | | | | | | | | | | | | | | | |вкладами населення (в| | | | | | | | | | | | | | | | | |% від рахунків | | | | | | | | | | | | | | | | | |NN 2628, 2638) | | | | | | | | | | | | | | | | | |- кошти резервування | | | | | | | | | | | | | | | | | |процентів за вкладами| | | | | | | | | | | | | | | | | |і депозитами юридич- | | | | | | | | | | | | | | | | | |них осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | |- 100% резервування | | | | | | | | | | | | | | | | | |залишків коштів на | | | | | | | | | | | | | | | | | |рахунках державного | | | | | | | | | | | | | | | | | |бюджету в банках, на | | | | | | | | | | | | | | | | | |які не покладене ка- | | | | | | | | | | | | | | | | | |сове виконання бюд- | | | | | | | | | | | | | | | | | |жету | | | | | | | | | | | | | | | | | 3. |Сума обов'язкових ре-| | | | | | | | | | | | | | | | | |зервів, що покрива- | | | | | | | | | | | | | | | | | |ється готівкою відпо-| | | | | | | | | | | | | | | | | |відно до вказівок | | | | | | | | | | | | | | | | | |НБУ, але не більше | | | | | | | | | | | | | | | | | |суми, вказаної у п.6 | | | | | | | | | | | | | | | | | 4. |Фактична сума залиш- | | | | | | | | | | | | | | | | | |ків коштів на корра- | | | | | | | | | | | | | | | | | |хунку (рах. N 1200) | | | | | | | | | | | | | | | | | 5. |Сума обов'язкових ре-| | | | | | | | | | | | | | | | | |зервів у відповідному| | | | | | | | | | | | | | | | | |розмірі від залучених| | | | | | | | | | | | | | | | | |коштів фізичних осіб,| | | | | | | | | | | | | | | | | |що покривається вкла-| | | | | | | | | | | | | | | | | |данням коштів банків | | | | | | | | | | | | | | | | | |у державні цінні па- | | | | | | | | | | | | | | | | | |пери (виписка з Депо-| | | | | | | | | | | | | | | | | |рахунку N 9835) | | | | | | | | | | | | | | | | | 6. |Залишки готівки у ка-| | | | | | | | | | | | | | | | | |сі, усього | | | | | | | | | | | | | | | | | |(балансові рахунки | | | | | | | | | | | | | | | | | |NN 1001-1004) | | | | | | | | | | | | | | | | | 7. |Кошти резервів на мо-| | | | | | | | | | | | | | | | | |жливі витрати комер- | | | | | | | | | | | | | | | | | |ційних банків за ак- | | | | | | | | | | | | | | | | | |тивними операціями | | | | | | | | | | | | | | | | | |банків (рахунки | | | | | | | | | | | | | | | | | |NN 2400, 1590, 5020) | | | | | | | | | | | | | | | | | 8. |Відхилення (+, -) | | | | | | | | | | | | | | | | | |(рядки 4 - 2 + 3 + 5)| | | | | | | | | | | | | | | | | 9. |Сума штрафу за недо- |х |х |х |х |х |х |х |х |х |х |х |х |х |х |х |х | |тримання норм резер- | | | | | | | | | | | | | | | | | |вних вимог | | | | | | | | | | | | | | | | | ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"____________ 199_ р. Керівник _______________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інструкція до форми N 381
Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначеннярозміру обов'язкових резервів
1. Обов'язковому резервуванню підлягають усі кошти юридичних
та фізичних осіб, залучені комерційним банком на його баланс як в
національній, так і в іноземній валюті. До залучених коштів відносяться кошти, що знаходяться на
поточних, депозитних, бюджетних та інших пасивних рахунках
юридичних і фізичних осіб. 2. При складанні звіту за формою N 381 комерційними банками
інформація про суми залучених коштів надається електронною поштою
в розрізі залишків коштів за окремими групами балансових рахунків
з використанням даних таких рахунків:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— | |Пасивні балансові рахунки (за мінусом | |окремих активних балансових рахунків) ———+————————————————————————+————————————————————————————————————— | |3 порядку| 4 порядку ———+————————————————————————+—————————+——————————————————————————— 2.1|Усього залучених коштів |150-151, |1600 мінус 1500 (пасивне |у національній та іно- | |сальдо) |земній валюті |160, 161 |1610 мінус 1510 (пасивне | | |сальдо) | | |1612 мінус 1512 (пасивне | | |сальдо) | | |1615 мінус 1515 (пасивне | | |сальдо) | |—————————+——————————————————————————— | |250, 251,|2500 пасивне сальдо | | |мінус 2501; (2510 П плюс | | |2511 П) мінус | | |(2510 А плюс 2511 А) | | |пас.сальдо; 2512, 2513, | | |2514, 2520; | |252, 253 |2523 мінус 2527 | | |(пас.сальдо), | | |2525, 2526, 2530 | |—————————+——————————————————————————— | |254, 255,|2540-2546, 2550-2555, | |256, 260,|2560-2562; 2565 мінус | |151 |2567 (пасивне сальдо); | | |2600, 2601; | | |2602 мінус 1511 (на суму | | |гарантованих депозитів за | | |відповідними акредитивами | | |за аналітичним обліком) | | |пас.сальдо; | | |2603, 2604, 2605; | |261, 262,|2610, 2615, 2620-2622, | | |2625, | |263, |2630, 2635, | |—————————+——————————————————————————— | |280, 288,|(2900 плюс 2901 плюс | | |2902 плюс 2903 плюс 2904 | | |плюс 2909) мінус (2800 | | |плюс 2809 плюс 2889) | | |(пасивне сальдо) | |—————————+——————————————————————————— | |330, |(3300 плюс 3305 плюс | | |3307) мінус 3306; 3308 | |332 |3320, 3328 | |371, 372 |3720 мінус 3710 | | |(пасивне сальдо) ———+————————————————————————+—————————+——————————————————————————— 2.2|Кошти резервів на можли-|159, 240 |1590, 2400, 5020 |ві втрати банків за |502 | |активними операціями | | ———+————————————————————————+—————————+——————————————————————————— 2.3|Кошти резервування про- |160, 161,|1608, 1618, |центів за вкладами та |251, 252,|2518, 2528, |депозитами юридичних |254, 255,|2548, 2558, |осіб |256, |2568, | |260, 261 |2608, 2618 ———+————————————————————————+—————————+——————————————————————————— 2.4|Кошти резервування про- |262, 263 |2628, 2638 |центів за вкладами | | |фізичних осіб | | ———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— | |Пасивні балансові рахунки (за мінусом | |окремих активних балансових рахунків) ———+————————————————————————+————————————————————————————————————— | |3 порядку| 4 порядку ———+————————————————————————+—————————+——————————————————————————— 2.1|Усього залучених коштів |150-151, |1600 мінус 1500 (пасивне |у національній та іно- | |сальдо) |земній валюті |160, 161 |1610 мінус 1510 (пасивне | | |сальдо) | | |1612 мінус 1512 (пасивне | | |сальдо) | | |1615 мінус 1515 (пасивне | | |сальдо) | |—————————+——————————————————————————— | |250, 251,|2500 пасивне сальдо | | |мінус 2501; (2510 П плюс | | |2511 П) мінус | | |(2510 А плюс 2511 А) | | |пас.сальдо; 2512, 2513, | | |2514, 2520; | |252, 253 |2523 мінус 2527 | | |(пас.сальдо), | | |2525, 2526, 2530 | |—————————+——————————————————————————— | |254, 255,|2540-2546, 2550-2555, | |256, 260,|2560-2562; 2565 мінус | |151 |2567 (пасивне сальдо); | | |2600, 2601; | | |2602 мінус 1511 (на суму | | |гарантованих депозитів за | | |відповідними акредитивами | | |за аналітичним обліком) | | |пас.сальдо; | | |2603, 2604, 2605; | |261, 262,|2610, 2615, 2620-2622, | | |2625, | |263, |2630, 2635, | |—————————+——————————————————————————— | |280, 288,|(2900 плюс 2901 плюс | | |2902 плюс 2903 плюс 2904 | | |плюс 2909) мінус (2800 | | |плюс 2809 плюс 2889) | | |(пасивне сальдо) | |—————————+——————————————————————————— | |330, |(3300 плюс 3305 плюс | | |3307) мінус 3306; 3308 | |332 |3320, 3328 | |371, 372 |3720 мінус 3710 | | |(пасивне сальдо) ———+————————————————————————+—————————+——————————————————————————— 2.2|Кошти резервів на можли-|159, 240 |1590, 2400, 5020 |ві втрати банків за |502 | |активними операціями | | ———+————————————————————————+—————————+——————————————————————————— 2.3|Кошти резервування про- |160, 161,|1608, 1618, |центів за вкладами та |251, 252,|2518, 2528, |депозитами юридичних |254, 255,|2548, 2558, |осіб |256, |2568, | |260, 261 |2608, 2618 ———+————————————————————————+—————————+——————————————————————————— 2.4|Кошти резервування про- |262, 263 |2628, 2638 |центів за вкладами | | |фізичних осіб | | —————————————————————————————————————————————————————————————————— Довідково:із загальної суми залучених коштів:—————————————————————————————————————————————————————————————————— 2.5|Вклади і депозити фізич-|262, 263,|2620, 2630, 2635; |них осіб, що покривають-|332 |3320 - згідно з параметром |ся ОВДП у визначеному | |аналітики К071 - по |НБУ розмірі | |фізичних особах ———+————————————————————————+—————————+——————————————————————————— 2.6|Залишки коштів на рахун-|250, 251,|2500 пасивне сальдо мінус |ках державного бюджету |252, 253 |2501; (2510 П плюс 2511 П) |та позабюджетних фондів |256 |мінус (2510 А плюс 2511 А) |в банках, на які не по- | |пас.сальдо; |кладено касове виконання| |2512, 2513, 2514, 2520; |державного бюджету | |2523 мінус 2527 (пасивне |(100%) | |сальдо); | | |2525, 2526; 2565 мінус | | |2567 (пас. сальдо); | | |2560 (кошти фондів, що | | |входять до складу | | |Держбюджету - із | | |розшифровки банку). —————————————————————————————————————————————————————————————————- 3. Обсяг обов'язкових резервів визначається комерційним
банком кожні 15 днів: (на 1-15, на 16-30 (31) числа кожного місяця
у розмірі встановленого Національним банком України відсотка від
середньоарифметичних залишків залучених комерційним банком коштів
як у національній, так і в іноземній валюті.Сума залишків залучених коштів для розрахунку обов'язкових
резервів визначається за формулою середньоарифметичної суми за
звітний період:L1 + L2 + L3 +....+Ln
Ld = ---------------------- n
Сума залишків залучених коштів для розрахунку обов'язкових
резервів визначається за формулою середньоарифметичної суми за
звітний період:L1 + L2 + L3 +....+Ln
Ld = ---------------------- n
де: Ld - середні залишки залучених коштів, що використовуються
для обрахування обов'язкових резервів за звітний період; L1, L2, L3...- сума залучених коштів за станом на кожне число
(дату) звітного періоду; Ln - сума залишків коштів за останній календарний день
звітного періоду; n - кількість календарних днів звітного періоду; звітний період - 15 днів. 4. Сума залучених коштів, залишки коштів на коррахунках
банків, грошові кошти у касі банку та заблоковані суми державних
цінних паперів за вихідні та святкові дні визначаються на рівні
залишків коштів за той робочий день, який передував вихідним чи
святковим дням. 5. Визначена сума коштів обов'язкових резервів повинна в
національній валюті знаходитись на кореспондентському рахунку
комерційного банку і в касі банку та покриватися сумою коштів,
визначеною у відповідному розмірі від залученої суми вкладів
фізичних осіб, яку комерційні банки повинні вкладати у державні
цінні папери і передавати їх на зберігання Національному банку
України. Комерційні банки мають право до 30 відсотків визначеної суми
обов'язкових резервів тримати в готівковій формі в національній чи
іноземній валюті. Розмір покриття суми обов'язкових резервів готівкою
визначається окремими рішеннями Правління Національного банку
України. 6. Комерційні банки - юридичні особи протягом двох робочих
днів після закінчення звітного періоду надають регіональним
управлінням НБУ довідку про розрахунок суми залучених коштів,
залишків коштів на його кореспондентському рахунку, в касі банку і
переданих на зберігання Національному банку придбаних державних
цінних паперів та виписку з рахунку депозитарного обліку N 9835. 7. Регіональні управління НБУ звіряють надану інформацію з
даними щоденного балансу комерційного банку, який отримують від
Центральної розрахункової палати Національного банку України,
визначають правильність дотримання комерційним банком встановленої
норми обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку
комерційного банку з урахуванням готівки у касі банку та суми
заблокованих державних цінних паперів. Перевірений розрахунок (звіт по формі N 381) регіональне
управління Національного банку надсилає протягом 3-4 робочих днів
після звітного періоду Емісійно-кредитному департаменту (через
департамент інформатизації НБУ) у розрізі комерційних банків -
юридичних осіб. 8. У разі, якщо фактична середньоарифметична сума залишків
коштів на коррахунку комерційного банку за звітний період буде
меншою від середньоарифметичного розміру встановленої норми
обов'язкових резервів щодо залучених банком коштів, яка
розрахована відповідно до умов п.13 "Положення про порядок
формування банківською системою України обов'язкових резервів",
затвердженого постановою Правління Національного банку України від
26.12.96 р. N 333 ( v0410500-96 ) (зі змінами та доповненнями), та
з урахуванням суми заблокованих в Національному банку державних
цінних паперів, то з комерційного банку стягується штраф у розмірі
неправомірно одержаного доходу від недозарезервованої суми
залучених коштів. 9. Штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу стягується
за кожний випадок допущеного порушення відповідно до нормативних
актів Національного банку України."
22. Форму N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених
термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (90 днів)"
викласти у такій редакції: 22.1."Форма N 531 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- обласними дирекціями, управліннями,
головними установами, філіями
комерційних банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання НБУ
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
Звіт про порушниківзаконодавчо встановлених термінів розрахунків за
експортно-імпортними операціями (90 днів)
за станом на ____________________ 199_ р.
________________________ _______________________(назва банку) (адреса банку)
———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Код |Узага-|N |Дата|Дата |Код |Назва|Юриди-|Назва |Код |Сума |Сума пені,|Кіль-|Сума не |Код |Еквівалентна опе-|льнена|кон-|кон-|ВМД |ЄДРПОУ|рези-|чна |нере- |краї-|нара- |фактично |кість|поверну-|валю-|сума у валю- ра- |галузь|тра-|тра-|або |рези- |дента|адреса|зиден-|ни |хова- |зарахова- |днів |тих в |ти |ті (сотих ції |еконо-|кту |кту |дата |дента | |рези- |та |нере-|ної |ної до |пору-|90-ден- |роз- |часток оди- |міки | | |аван-| | |дента | |зиде-|пені |бюджету |шення|ний |раху-|ниць валюти) |1-го | | |сово-| | | | |нта |(копі-|(копійки) | |строк |нку | |рівня | | |го | | | | | |йки) | | |коштів | | | | | |пла- | | | | | | | | |(копій- | | | | | |тежу | | | | | | | | |ки) | | ————+——————+————+————+—————+——————+—————+——————+——————+—————+——————+——————————+—————+————————+—————+———————————— 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 ————+——————+————+————+—————+——————+—————+——————+——————+—————+——————+——————————+—————+————————+—————+———————————— ————+——————+————+————+—————+——————+—————+——————+——————+—————+——————+——————————+—————+————————+—————+———————————— ————+——————+————+————+—————+——————+—————+——————+——————+—————+——————+——————————+—————+————————+—————+———————————— ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"___________ 199_ р. Керівник _____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ___________"
22.2. В інструкції до форми N 531 після пункту 4 доповнити
таким пунктом: "5. Колонка 5 (Дата ВМД або дата авансового платежу) - у
разі, якщо за одним контрактом резидент України здійснював
відвантаження продукції партіями (при експорті) або здійснив
декілька авансових платежів (при імпорті), в колонці 5
проставляється дата кожного відвантаження експортером продукції
відповідно до вантажних митних декларацій або дата кожного
відповідного платіжного доручення. У разі, якщо за одним
контрактом відвантаження продукції здійснювалось однією партією
(при експорті), в колонці 5 проставляється відповідна дата - 8
знаків (ДД/ММ/РР)." У зв'язку з цим пункти і відповідні їм колонки 5, 6, 7, 8, 9,
10, 11, 12, 13, 14, 15 вважати відповідно 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12,
13, 14, 15, 16.
23. В інструкції до форми N 532 "Звіт про надані дозволи на
продовження терміну завершення розрахунків за експертноімпортними
операціями": 23.1. після першого абзацу пункт 1 викласти у такій редакції: "1. Колонка 1 (N п/п) - у разі, якщо в рамках одного дозволу
є різні терміни розрахунків за хоча б однією з колонок 12-14.
Наприклад, коли резидент України здійснив відвантаження продукції
партіями (при експорті) або здійснив декілька авансових платежів
(при імпорті), в колонці 1 проставляється номер кожного
відвантаження експортером продукції або номер авансового платежу -
до 2 знаків. Нумерація партій та авансових платежів - довільна." 23.2. у пункті 3 (N дозволу) замінити слова "до 10 знаків" на
"до 4 знаків".
24. Тимчасово призупиняється надання звітності: 24.1. за формою N 541 (щоденна) "Звіт про зважену відкриту
валютну позицію", до додаткового розпорядження. 24.2. за формою N 602 (квартальна) "Звіт про зміни в
резервах", до внесення відповідних змін до плану рахунків
бухгалтерського обліку.
25. У формі N 2-НБУ "Звіт про прибутки та збитки" та в
інструкції до неї внести такі зміни: 25.1. у формі N 2-НБУ: - вилучити символи:————————————————————————————————————————————————————————————— |711 |Комісійні витрати за операціями з клієнтами | | ————————————————————————————————————————————————————————————— ————————————————————————————————————————————————————————————— |741 |Витрати на утримання служби інкасації | | ————————————————————————————————————————————————————————————— ————————————————————————————————————————————————————————————— |711 |Комісійні витрати за операціями з клієнтами | | ————————————————————————————————————————————————————————————— ————————————————————————————————————————————————————————————— |741 |Витрати на утримання служби інкасації | | ————————————————————————————————————————————————————————————— - змінити символ 619 на символ 614; - після символа 7333 доповнити символом:
————————————————————————————————————————————————————————————— |7334|Витрати на обслуговування телекомунікацій | | | |та електронної пошти НБУ | | ————————————————————————————————————————————————————————————— ————————————————————————————————————————————————————————————— |7334|Витрати на обслуговування телекомунікацій | | | |та електронної пошти НБУ | | ————————————————————————————————————————————————————————————— - після символа 668 доповнити рядком:
————————————————————————————————————————————————————————————— | |Прибуток до обліку витрат за сумнівними активами | | —————————————————————————————————————————————————————————————
————————————————————————————————————————————————————————————— | |Прибуток до обліку витрат за сумнівними активами | | —————————————————————————————————————————————————————————————
25.2. в інструкції до форми N 2-НБУ: - абзаци 36 і 37 викласти у такій редакції: "Витрати на обслуговування телекомунікацій складаються з
витрат на SWIFT (символ 7330), витрат на мобільний зв'язок (символ
7331), поштових та телефонних витрат (символ 7332), витрат на
REUTER (символ 7333), витрат на обслуговування телекомунікацій та
електронної пошти НБУ (символ 7334). Символ 733 повинен
дорівнювати сумі символів 7330, 7331, 7332, 7333, 7334. Інші витрати показуються за наступними статтями -
представницькі витрати (символ 7350), оплата послуг інших
суб`єктів господарської діяльності (символ 7351), витрати на
маркетинг та рекламу (символ 7352), спонсорство та доброчинність
(символ 7353), спеціальні витрати (символ 7354), орендні платежі
(символ 7355), дольова участь на будівництво житла (символ 7356),
інші витрати (символ 7359). Символ 735 повинен дорівнювати сумі
символів 7350, 7351, 7352, 7353, 7354, 7355, 7356, 7359." - абзац 40 викласти у такій редакції: "Інші операційні витрати складаються з витрат на виготовлення
бланків, банкнот, монет та іншої банківської продукції (символ
740), витрат на аудит (символ 742), витрат на службові відрядження
(символ 743) та інших витрат (символ 749)." - абзац 42 викласти у такій редакції: "Символ 74 повинен дорівнювати сумі символів 740, 742, 743,
749."
26. У формах N 748 "Звіт про касові обороти банку" і N 748-Н
"Звіт про касові обороти" рядок із символом 89 викласти у такій
редакції:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— Сума торговельної виручки попереднього місяця, що | 89* | проведена за балансом банку першого робочого | | дня поточного місяця | | —————————————————————————————————————————————————————————————————— --------------------------------------—————————————————————————————————————————————————————————————————— Сума торговельної виручки попереднього місяця, що | 89* | проведена за балансом банку першого робочого | | дня поточного місяця | | —————————————————————————————————————————————————————————————————— -------------------------------------- * символ передається окремим файлом на другий робочий день
після звітного періоду.
27. Викласти форму N 302 та інструкцію до неї у новій
редакції:"Форма N 302 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) -
регіональним управлінням НБУ за
місцем відкриття коррахунку у
термін, встановлений регіональними
управліннями;
- регіональними управліннями НБУ в
розрізі комерційних банків-юридичних
осіб - Центральній розрахунковій
палаті
до 20 числа після звітного періоду
Звіт про класифіковані кредити за формами власностіна ______________ 199_ року
______________________ ______________________
(назва банку) (адреса)
(копійки)—————————————————————————————————————————————————————————————————— Кредити, надані|Стан-| Нестандартні |Разом гарантії та |дарт-|——————————————————————————————————————|(2 + депозити |ні |під кон-|субстан-|сум-|безна-|усього |+ 7) | |тролем |дартні |нів-|дійні |(3 + 4 +| | | | |ні | |+ 5 + 6)| | | | | | | | ———————————————+—————+————————+————————+————+——————+————————+————— 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 ———————————————+—————+————————+————————+————+——————+————————+————— МІЖБАНКІВСЬКИЙ | | | | | | | РИНОК | | | | | | | Кредити і фіна-| | | | | | | нсовий лізинг, | | | | | | | надані гарантії| | | | | | | та депозити: | | | | | | | банкам України | | | | | | | банкам країн | | | | | | | СНД та Балтії | | | | | | | банкам країн | | | | | | | ОЕСР | | | | | | | банкам інших | | | | | | | країн | | | | | | | НЕБАНКІВСЬКИЙ | | | | | | | РИНОК | | | | | | | I. Кредити, на-| | | | | | | дані органам | | | | | | | загальнодержав-| | | | | | | ного управлін- | | | | | | | ня: | | | | | | | 1. Центральним | | | | | | | органам держав-| | | | | | | ного управління| | | | | | | 2. Місцевим ор-| | | | | | | ганам державно-| | | | | | | го управління | | | | | | | II. Кредити на-| | | | | | | дані суб'єктам | | | | | | | господарської | | | | | | | діяльності | | | | | | | 1. Кредити на- | | | | | | | дані за овер- | | | | | | | драфтом: | | | | | | | з них: | | | | | | | а) державним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | 2. Кредити на- | | | | | | | дані за опера- | | | | | | | ціями РЕПО: | | | | | | | з них: | | | | | | | а) державним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | 3. Кредити на- | | | | | | | дані за врахо- | | | | | | | ваними векселя-| | | | | | | ми: | | | | | | | з них: | | | | | | | а) державним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | 4. Кредити на- | | | | | | | дані за факто- | | | | | | | ринговими опе- | | | | | | | раціями: | | | | | | | з них: | | | | | | | а) державним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | 5. Кредити на- | | | | | | | дані за внутрі-| | | | | | | шніми торгове- | | | | | | | льними операці-| | | | | | | ями: | | | | | | | з них: | | | | | | | а) державним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | 6. Кредити на- | | | | | | | дані за експо- | | | | | | | ртно-імпортними| | | | | | | операціями: | | | | | | | з них | | | | | | | а) державним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | 7. Інші креди- | | | | | | | ти на поточну | | | | | | | діяльність: | | | | | | | з них: | | | | | | | а) державним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | 8. Кредити в | | | | | | | інвестиційну | | | | | | | діяльність: | | | | | | | з них: | | | | | | | а) державним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | б) недержавним | | | | | | | підприємствам | | | | | | | III. Кредити | | | | | | | надані фізичним| | | | | | | особам: | | | | | | | 1. Кредити на | | | | | | | поточні потреби| | | | | | | 2. Кредити в | | | | | | | інвестиційну | | | | | | | діяльність | | | | | | | УСЬОГО: | | | | | | | ——————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"_________ 199_ р. Керівник _______________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _____________
Інструкція до форми N 302
Звіт про класифковані кредити за формами власності
Зазначена інформація використовується для визначення
заборгованості за кредитними операціями, на які нараховується
резерв на можливі втрати за кредитними операціями комерційних
банків. Інформація надається у розрізі наданих кредитів, гарантій
та депозитів, які розглядаються з точки зору ринку надання
банківських послуг. Розбивка кредитної заборгованості за
категоріями ризику здійснюється за параметрами аналітичного
обліку, на підставі рішень кредитного комітету комерційного банку,
який зобов'язаний за станом на перше число кварталу розглядати
кредитний портфель з метою оцінки кредитних ризиків.
Міжбанківський ринок
При складанні звіту за формою враховуються: - кредити та фінансовий лізинг, що надаються комерційними
банками іншим банкам , які обліковуються на рахунках розділу 15,
підрозділу 152 "Кредити, які надані іншим банкам" "Плану рахунків
бухгалтерського обліку комерційних банків України"
( va493500-97 ), а саме: NN 1520, 1521, 1522, 1523, 1524, 1525,
1526, 1527; - строкові депозити, які розміщені в інших банках, які
обліковуються на рахунках підрозділу 151 "Строкові депозити, які
розміщені в інших банках", а саме NN 1510, 1511, 1512, 1515, 1517; - сумнівна заборгованість інших банків за строковими
депозитами, за кредитами та за виплаченими гарантіями, які
обліковуються на рахунках підрозділу 158 "Сумнівна заборгованість
інших банків", а саме NN 1581, 1582, 1589. Дані за кредитами з розбивкою по групам країн надаються за
параметрами клієнтів.
Небанківський ринок
При складанні звіту за кредитами та фінансовим лізингом, які
надаються комерційними банками на небанківському ринку
враховуються рахунки розділів 20, 21, 22, у тому числі по
підрозділах: I.1. "Кредити, які надані центральним органам державного
управління" - NN 2100, 2105, 2106, 2107, 2190, 2198; I.2. "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління" - NN 2110, 2115, 2116, 2117, 2191, 2199; II.1. "Рахунки за овердрафтом суб'єктів господарської
діяльності" - NN 2000, 2090; II.2. "Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності
за операціями Репо" - NN 2010, 2091; II.3. "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
врахованими векселями" - NN 2020, 2027, 2092; II.4. "Рахунки суб'єктів господарської діяльності за
факторинговими операціями" - NN 2030, 2037; 2093; II.5. "Кредити суб'єктам господарської діяльності за
внутрішніми торгівельними операціями" - NN 2040, 2045, 2046, 2047,
2094; II.6. "Кредити суб'єктам господарської діяльності за
експортно-імпортними операціями" - NN 2050, 2055, 2056, 2057,
2095; II.7. "Інші кредити в поточну діяльність, які надаються
суб'єктам господарської діяльності" - NN 2061, 2062, 2065, 2066,
2067, 2096; II.8. "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані
суб'єктам господарської діяльності" - NN 2070, 2071, 2073, 2074,
2075, 2076, 2077, 2097, а також балансовий рахунок N 2099
"Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими
суб'єктам господарської діяльності". Дані за кредитами з розбивкою за правом власності суб'єктів
господарської діяльності, тобто на державні та недержавні
підприємства надаються за параметрами клієнта (К 081). III.1. "Кредити на поточні рахунки, які надані фізичним
особам" - NN 2200, 2201, 2202, 2205, 2206, 2207, 2290; III.2. "Кредити в інвестиційну діяльність, які надані
фізичним особам" - NN 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2291, а
також балансовий рахунок N 2299 "Сумнівна заборгованість за
виплаченими гарантіями, виданими фізичним особам". Таблиця розраховується за даними кредитної заборгованості за
станом на початок кварталу. Підсумкові суми цієї таблиці
використовуються для розрахунку резерву на поточний квартал за
формою N 604 (пп.1.6, 1.7 Положення "Про порядок формування
і використання резерву для відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями комерційних банків", затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 27 березня
1998 року N 122 ( v0538500-98 ). У кожному підрозділі цієї таблиці інформація про кредитну
заборгованість надається з розбивкою цих кредитів за групами
ризику, згідно з класифікацією, визначеною п.п.2.1-2.7
вищезазначеного Положення (далі "Положення"). Стандартні кредити показуються у графі 2, нестандартні (під
контролем, субстандартні, сумнівні і безнадійні) - відповідно у
графах 3, 4, 5, 6. Загальна сума нестандартних позик показується у
графі 7 і дорівнює сумам граф 3, 4, 5, 6. У графі 8 показується
загальна сума позик, відповідно до конкретної групи кредитів. Дані
графи 8 дорівнюють сумам граф 2 і 7. Дані таблиці використовуються при розрахунку розміру резерву
для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
комерційних банків. Рядок "Усього" є сумою заборгованості за кредитами по
міжбанківському та небанківському (групи I, II, III) ринках. У рядку "Усього" визначені суми фактичної кредитної
заборгованості за групами ризику, до якої має бути сформовано
резерв з урахуванням встановлених норм відрахувань, при цьому
значення сум за групами ризику повинні відповідати значенням графи
2 форми N 604."
28. Викласти форму N 601 та інструкцію до неї у новій
редакції:"Форма N 601 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) -
регіональним управлінням НБУ за
місцем відкриття коррахунку у
термін, встановлений регіональними
управліннями;
- регіональними управліннями НБУ в
розрізі комерційних банків-юридичних
осіб - Центральній розрахунковій
палаті
до 10 числа після звітного періоду
Звіт про списану безнадійну заборгованістьза ________________ 199_ року
(квартал)
____________________ _______________________
(назва банку) (адреса)
(копійки)—————————————————————————————————————————————————————————————————— Кредити, надані гарантії та | Списано за рахунок: | депозити |——————————————————————| |загального|спеціально-|Усього: |резерву |го резерву |(2 + 3) ———————————————————————————————————+——————————+———————————+——————— 1 | 2 | 3 | 4 ———————————————————————————————————+——————————+———————————+——————— МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | I. Кредити і фінансовий лізинг, | | | надані гарантії та депозити: | | | 1. банкам України | | | 2. банкам країн СНД та Балтії | | | 3. банкам країн ОЕСР | | | 4. банкам інших країн | | | НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | II. Кредити надані органам | | | загальнодержавного управління: | | | 1. центральним органам | | | державного управління | | | 2. місцевим органам державного | | | управління | | | III. Кредити надані суб'єктам | | | господарської діяльності: | | | IV. Кредити надані фізичним | | | особам: | | | УСЬОГО СПИСАНО БЕЗНАДІЙНОЇ | | | ЗАБОРГОВАНОСТІ | | | ——————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"_____________ 199_ р. Керівник ___________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _________
Інструкція до форми N 601
Звіт про списану безнадійну заборгованість
Інформація про списання безнадійної заборгованості за рахунок
резервів створених для відшкодування можливих втрат за кредитними
операціями комерційних банків надається за звітний квартал у
розрізі наданих кредитів, гарантій та депозитів, що розглядається
з точки зору ринку надання банківських послуг, на підставі рішень
Правління банку - юридичної особи про її списання. При складанні звіту за формою враховуються дебетові обороти
відповідних позабалансових рахунків підрозділу 961 "Борги, списані
у збиток" за параметрами аналітичного обліку на:
Міжбанківському ринку - враховуються дебетові обороти позабалансового рахунку N 9610
"Борги банків, які списані у збиток" за параметрами аналітичного
обліку: 1 - банків України за рахунок загального резерву; 2 - банків України за рахунок спеціального резерву; 3 - банків країн СНД та Балтії за рахунок загального резерву; 4 - банків країн СНД та Балтії за рахунок спеціального
резерву; 5 - банків країн ОЕСР за рахунок загального резерву; 6 - банків країн ОЕСР за рахунок спеціального резерву; 7 - інших нерезидентів за рахунок загального резерву; 8 - інших нерезидентів за рахунок спеціального резерву; При цьому враховується списання заборгованості за: - кредитами, які надані комерційними банками іншим банкам
(балансовий рахунок N 1582); - строковими депозитами, які розміщені в інших банках
балансовий рахунок N 1581); - виплаченими гарантіями, виданими банкам (балансовий рахунок
N 1589).
Небанківському ринку - враховуються дебетові обороти позабалансового рахунку N 9611
"Борги інших клієнтів, які списані у збиток" за параметрами
аналітичного обліку: 1 - борги центральних органів державного управління списані
за рахунок загального резерву; 2 - борги центральних органів державного управління списані
за рахунок спеціального резерву; 3 - борги місцевих органів державного управління списані за
рахунок загального резерву; 4 - борги місцевих органів державного управління списані за
рахунок спеціального резерву; 5 - борги суб'єктів господарської діяльності списані за
рахунок загального резерву; 6 - борги суб'єктів господарської діяльності списані за
рахунок спеціального резерву; 7 - борги фізичних осіб списані за рахунок загального
резерву; 8 - борги фізичних осіб списані за рахунок спеціального
резерву; При цьому враховується списання безнадійної заборгованості за
кредитами та гарантіями наданими комерційними банками на
небанківському ринку, які обліковуються на рахунках розділів 20,
21, 22, у тому числі: II. Кредити надані органам загальнодержавного управління: II.1. "Кредити, які надані центральним органам державного
управління" - NN 2190, 2198; II.2. "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління" - NN 2191, 2199; III. "Кредити надані суб'єктам господарської діяльності" -
NN 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099; IV. "Кредити надані фізичним особам" - NN 2290, 2291, 2299. Згідно з п.1.5. Положення "Про порядок формування і
використання резерву для відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями комерційних банків", затвердженого
постановою Правління Національного банку України від 27 березня
1998 року N 122 ( v0538500-98 ) резерв розподіляється на загальний
(балансовий рахунок N 5020) та спеціальний (балансові рахунки
NN 1590 і 2400) Списання безнадійної заборгованості за рахунок загального
резерву показується у відповідних рядках графи 2, спеціального
резерву - графи 3, при цьому списання безнадійної заборгованості
за кредитними операціями на міжбанківському ринку здійснюється з
бал.рах. N 1590; за небанківському ринку - з бал.рах. N 2400; Списання безнадійної заборгованості здійснюється з бал.рах.
NN 5020, 1590 і 2400 за параметром аналітичного обліку 2. Порядок списання резервів визначений вищезазначеним
Положенням у розділі III. "Використання резерву". Підсумковий рядок "Усього списано безнадійної заборгованості"
дорівнює сумам рядків "Міжбанківського ринку" (розділ I) та
"Небанківського ринку" (розділ II + розділ III + розділ IV) за
відповідними графами. Графа 4 є підсумком показників по графах 2, 3. Вона
відображає загальну суму заборгованості, списану за рахунок
загального та спеціального резервів за кожною групою кредитів (I,
II, III, IV)."
29. Викласти форму N 604 та інструкцію до неї у новій
редакції:"Форма N 604 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) -
регіональним управлінням НБУ за
місцем відкриття коррахунку
у термін, встановлений регіональними
управліннями;
- регіональним управлінням НБУ в
розрізі комерційних банків-юридичних
осіб - Центральній розрахунковій
палаті
до 20 числа першого місяця поточного
кварталу
Розрахунок резерву на можливі втрати за кредитнимиопераціями комерційних банків
на _____ квартал 199_ р.
__________________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки)—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Групи кредитів|Забор-|Заборгованість зменшується на:|Заборгованість,|Рівень |Розра-|Рівень резервування на квартал за категоріями|гова- |——————————————————————————————|що приймається |резер- |хунко-|—————————————————————————————— ризику |ність |гаран-|грошові|вартість|Всього|для розрахунку |вування|вий |Сума резер-|Фактично |Відхи- |за |тії |вклади |майна, |(гр.3+|———————————————|у (%) |резерв|ву, що має |сформова-|лення |креди-|Уряду |і депо-|оформле-|+гр.4+|Всього|В тому | |(гр.7х|бути сфор- |ний ре- |(+), (-) |тами |Украї-|зити |ного під|+гр.5)|(гр.2-|числі за| |хгр.9)|мована на |зерв на |гр.11 - |на по-|ни та |позича-|заставу | |гр.6) |кредита-| | |поточний |початок |- гр.12 |чаток |банків|льника |і майно-| | |ми, на- | | |квартал |кварталу | |квар- |країн |в бан- |вих прав| | |даними | | | | | |талу |кате- |ку, що |позича- | | |до | | | | | | |горії |надає |льника | | |01.07.97| | | | | | |А |позику | | | |з гр.7 | | | | | ——————————————+——————+——————+———————+————————+——————+——————+————————+———————+——————+———————————+—————————+———————— 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 ——————————————+——————+——————+———————+————————+——————+——————+————————+———————+——————+———————————+—————————+———————— Стандартні | | | | | | | | 2 | | | | Під контролем | | | | | | | | 5 | | | | Субстандартні | | | | | | | | 20 | | | | Сумнівні | | | | | | | | 50 | | | | Безнадійні | | | | | | | | 100 | | | | Усього | | | | | | | | | | | | ——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"__________ 199_ р. Керівник ____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер __________
Інструкція до форми N 604
Розрахунок резерву на можливі втрати за кредитнимиопераціями комерційних банків
Розрахунок розроблений у відповідності з Положенням "Про
порядок формування і використання резерву для відшкодування
можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків",
затвердженого постановою Правління Національного банку від 27
березня 1998 року N 122 ( v0538500-98 ) (далі - "Положення") і
використовується для розрахунку і обліку резерву на можливі втрати
за кредитними операціями комерційних банків. При складанні звіту за формою N 604 враховується
заборгованість у національній і іноземній валюті за всіма наданими
кредитами, у тому числі за наданими депозитами на міжбанківському
ринку а також сумнівними гарантіями. Не здійснюється нарахування резерву за кредитами, наданими за
рахунок державних коштів, а також за кредитами між установами в
системі одного комерційного банку (п.1.2 "Положення"). У графі 2 заборгованість за кредитними операціями
розподіляється за категоріями ризику у відповідності з п.2.7
"Положення" і відповідає останньому рядку звіту про класифіковані
кредити за формами власності за формою N 302. У графі 6 показуються суми у розрізі груп ризику на які
зменшується заборгованість відповідно до п.2.5 "Положення". Графа 6 є сумою граф 3-5. У графі 7 показується заборгованість за кредитними
операціями, яка приймається для розрахунку резерву на можливі
втрати за кредитними операціями і розраховується як різниця між
графами 2 і 6. Із заборгованості по графі 7 виділяється заборгованість за
кредитами, наданими до 01.07.97 року, яка показується в графі 8 і
використовується для визначення сум резервів за строком їх
формування (п.2.10. "Положення"). Розрахунковий резерв (графа 10) визначається за кожною групою
позик як добуток заборгованості по графі 7 на рівень резервування
(графа 9) відповідно до п.2.8 "Положення". У відповідності з п.2.10 визначається сума резерву, що має
бути сформована на поточний квартал (графа 11), при цьому повністю
мають бути сформовані резерви: - загальний резерв за стандартними позиками; - спеціальний резерв за кредитами, наданими після 01.07.97 р.
за кожною групою ризику; - спеціальний резерв за безнадійними позиками. При цьому дані гр.11 повинні дорівнювати гр.10 за
стандартними та безнадійними кредитами. Спеціальний резерв за кредитною заборгованістю інших груп
ризику (під контролем, субстандартні та сумнівні), наданими до
01.07.97 р. повинен бути створений до 01.07.99 р. рівними частками
відповідно до п.2.10 "Положення" за такою схемою:сума резерву = 12,5% х N х гр.8,
при цьому: 12,5% - постійний відсотокN - кількість кварталів (від 1 до 8)
I.98 р. - 3
II.98 р. - 4
III.98 р.- 5
IV.98 р. - 6
I.99 р. - 7
II.99 р. - 8
гр.11 = (гр.7 - гр.8) х рівень резервування + (12,5% х N х гр.8) х
х рівень резервування
при цьому: 12,5% - постійний відсотокN - кількість кварталів (від 1 до 8)
I.98 р. - 3
II.98 р. - 4
III.98 р.- 5
IV.98 р. - 6
I.99 р. - 7
II.99 р. - 8
гр.11 = (гр.7 - гр.8) х рівень резервування + (12,5% х N х гр.8) х
х рівень резервування
У графі 12 показуються суми фактично сформованих резервів на
початок поточного кварталу, які обліковуються на балансових
рахунках NN 5020, 1590, 2400. При порівнянні граф 12 і 11
визначається відхилення фактично сформованого резерву від
розрахункової суми. Якщо сума резерву недостатня, банк
зобов'язаний сформувати цю суму протягом кварталу."
30. В інструкції до форми N 391 "Звіт про стан портфелю
цінних паперів" у розділі "Цінні папери в портфелі банку на
продаж" абзац 4 викласти в такій редакції: "Значення по даному коду включає в себе залишки кодів
(Р10012) "Облігації внутрішньої державної позики", що дорівнює
значенню балансового рахунка N 1410 з урахуванням залишків
аналітичних рахунків балансових рахунків N 1416(1410),
N 1417(1410) в частині, що відноситься до балансового рахунка
N 1410 та (Р10013) "Інші боргові цінні папери", що дорівнює
значенню балансового рахунка N 1411, значенню аналітичних
рахунків балансових рахунків N 1416(1411), N 1417(1411) та
аналітичних рахунків балансових рахунків N 3110, N 3116(3110) та
N 3117(3110) в частині, що відноситься до балансового рахунка
N 3110*."
------------------------------------------------------------------------------------ * В подальшому застосування запису рахунків у вигляді
N 1416(1410) або N 1417(1410) означає, що слід включати залишки за
балансовими рахунками N 1416 або N 1417, які визначають балансову
вартість цінного папера, що враховується за балансовим рахунком
N 1410 або відносяться до даного рахунка.
31. Інструкції до форм N 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух
капіталів у формі портфельних інвестицій", N 4-ПБ "Звіт про
міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій", N 5-ПБ
"Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних
інвестицій" після 1 абзацу доповнити абзацом такого змісту: "При заповненні форми на 01.01.1998 р. охоплення даних з
міжнародних інвестицій, що не кореспондуються безпосередньо із
складовими балансових рахунків, здійснювати починаючи з 01.01.1995
р."
32. Доповнити "Правила організації фінансової та статистичної
звітності банків України":
"Табель форм звітності фінансових небанківських установ
—————————————————————————————————————————————————————————————————— N |Форма звітності|Спосіб |Пері-|Хто надає|Кому надається|Термін п/п|———————————————|надання|одич-| | |надання | назва |номер| |ність| | | | | | | | | | | | | | | | | ———+—————————+—————+———————+—————+—————————+——————————————+——————— 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 ———+—————————+—————+———————+—————+—————————+——————————————+——————— 1. |Звіт про |1-КРС| ЕП | М |Кредитні |Регіональним |10 чис- |діяльні- | | | |спілки |управлінням |ла піс- |сть кре- | | | | | |ля зві- |дитних | | | | | |тного |спілок | | | | | |періоду | | | | |Регіона- |Економічному |15 чис- | | | | |льні уп- |департаменту |ла піс- | | | | |равління |НБУ |ля зві- | | | | | | |тного | | | | | | |періоду ——————————————————————————————————————————————————————————————————"
33. Доповнити "Правила організації фінансової та статистичної
звітності банків України" новою формою N 1-КРС такого змісту:
"Форма N 1-КРС (місячна)Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- кредитними спілками -
регіональним управлінням НБУ
10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
до 15 числа після звітного періоду
Звіт про діяльність кредитних спілокза станом на _____________ 199_ року
___________________ ________________________
(назва організації) (адреса організації)
(грн.)—————————————————————————————————————————————————————————————————— |Код| Валюта |ря-|——————————————————————————— Показники |дка|усього| у тому числі | | |———————————————————— | | |національна|іноземна | | | | ——————————————————————————————————+———+——————+———————————+———————— А | 1 | 2 | 3 | 4 ——————————————————————————————————+———+——————+———————————+———————— Капітал кредитної спілки | 10| | | у тому числі: | | | | рухомий та нерухомий | 11| | | пайові внески | 12| | | резервний фонд | 13| | | інші фонди | 14| | | нерозподілений прибуток | 15| | | Готівка у касі | 30| | | Залишки на розрахунковому рахунку | 50| | | Залишки на депозитних рахунках | 70| | | Кредити надані (залишки заборгова-| | | | ності): | | | | довгострокові | 90| | | короткострокові |110| | | Вкладення кредитної спілки |130| | | у тому числі в: | | | | державні цінні папери |131| | | позики, статутний капітал, депози-| | | | ти центральної кредитної спілки |132| | | придбання нерухомості |133| | | інше |134| | | —————————————————————————————————————————————————————————————————— —————————————————————————————————————————————————————————————————— Показники |Код рядка|Кількість ——————————————————————————————————————————————+—————————+————————— А | 1 | 2 ——————————————————————————————————————————————+—————————+————————— Кількість філій | 150 | у тому числі за межами України | 151 | ——————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"___________ 199_ р. Керівник _____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ___________
Інструкція до форми N 1-КРС
Звіт про діяльність кредитних спілок
Статистичний звіт за формою N 1-КРС (місячна) складають усі
кредитні спілки, що є юридичними особами і надають регіональним
управлінням Національного банку України. Регіональні управління
НБУ узагальнюють дані в цілому по області і разом з копіями звітів
кожної кредитної спілки надають Економічному департаменту. Форма заповнюється на підставі даних первинного
бухгалтерського та аналітичного обліку. Дані рядка з кодом 10 є сумою даних рядків з кодами 11, 12,
13, 14, 15; дані рядка з кодом 130 є сумою даних рядків з кодами
131, 132, 133, 134. Дані колонки 2 є сумою даних з колонок 3 і 4. Кошти, акумульовані в іноземній валюті, перераховуються в
гривні за курсом, встановленим Національним банком України на
кінець звітного періоду. Показники надаються наростаючим підсумком з початку року з
одним десятковим знаком."
34. Доповнити "Правила організації фінансової та статистичної
звітності банків України" розшифровками до державної звітності
N 2-кб (квартальна, річна) "Звіт про введення в дію об'єктів,
основних фондів і освоєння капітальних вкладень": 34.1."Розшифровка до державної звітності
N 2-кб "Звіт про введення в дію
об'єктів, основних фондів і
освоєння капітальних вкладень
(умовний N 812 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями та
установами НБУ
Управлінню будівництва і
реконструкції НБУ через
Центральну розрахункову палату
2-го числа після звітного періоду
Перелік об'єктів по будівництвуза станом на ________________ 199_ р.
_____________________________________________(регіональне управління НБУ/установа)
(суми в діючих цінах - в коп., БМР в цінах 1984 р. - в крб.)———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Наз- |Зага-|у т.ч. БМР |Дата| План | Виконано за (місяць) | Виконано з початку року: |Вико-|Вве- |Вве- ва |льна |———————————|зат-|———————————————————————————————————+————————————————————————————————————+————————————————————————————————————|рис- |дено |дено об'є-|кош- |в ці-|в ці-|вер-| на 1998 рік | на місяць |капі-| у тому числі: |капі-| у тому числі: |тано |осно-|поту- кта, |то- |нах |нах |дже-|—————————————————+—————————————————|таль-|——————————————————————————————|таль-|——————————————————————————————|кош- |вних |жно- його |рис- |по- |1984 |ння |капі-|у т.ч. БМР |капі-|у т.ч. БМР |ні |БМР базова |обла-|інші |з них:|ні |БМР базова |обла-|інші |з них:|тів |фон- |стей міс- |на |пе- |року |до- |таль-|базова |таль-|базова |вкла-|———————————|дна- |вит- |про- |вкла-|———————————|дна- |вит- |про- |з |дів |з це- |вар- |ред- | |ку- |ні |———————————|ні |———————————|ден- |в ці-|в ці-|ння, |рати,|ектно-|ден- |в ці-|в ці-|ння, |рати,|ектно-|по- |з |поча- зна- |ті- |ньо- | |мен-|вкла-|в ці-|в ці-|вкла-|в ці-|в ці-|ня |нах |нах |пере-|дого-|пошу- |ня |нах |нах |пере-|дого-|пошу- |чат- |поча-|тку ход- |сть |го | |та- |ден- |нах |нах |ден- |нах |нах | |по- |1984 |дане |вірні|кові | |по- |1984 |дане |вірні|кові |ку |тку |року жен- | |року | |ції |ня |по- |1984 |ня |по- |1984 | |пе- |року |в мо-|ціни |робо- | |пе- |року |в мо-|ціни |робо- |року |року | ня, | | | | | |пе- |року | |пе- |року | |ред- | |нтаж | |ти | |ред- | |нтаж | |ти | | | строк| | | | | |ред- | | |ред- | | |ньо- | | | | | |ньо- | | | | | | | вве- | | | | | |ньо- | | |ньо- | | |го | | | | | |го | | | | | | | ден- | | | | | |го | | |го | | |року | | | | | |року | | | | | | | ня | | | | | |року | | |року | | | | | | | | | | | | | | | |(рік,| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
квар-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | тал) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— Разом| х | х | х | х | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | х —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— ПДВ | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | х | | | | | х | х | | | | х | х | х ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"_________ 199_ р. Керівник _____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ___________
квар-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | тал) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— Разом| х | х | х | х | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | х —————+—————+—————+—————+————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+————— ПДВ | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | х | | | | | х | х | | | | х | х | х ————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"_________ 199_ р. Керівник _____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ___________
Інструкція до розшифровкидо державної звітності N 2-кб (квартальна, річна)
"Звіт про введення в дію об'єктів, основних фондів
і освоєння капітальних вкладень"
Перелік об'єктів по будівництву(умовний N 812)
Дані за формою надаються щомісячно 2-го числа після звітного
періоду обласними управліннями та іншими установами НБУ, що
виступають як замовники будівництва об'єктів. До звіту включаються всі об'єкти будівництва та
реконструкції, які фінансуються за рахунок капітальних вкладень.
Фактичне виконання за звітний період відображається відповідно до
проектно-кошторисної документації на основі документів первинного
обліку (актів виконаних робіт), оформлених в установленому
порядку. Порядок заповнення форми: колонка 1 - назва об'єкта - по кожному об'єкту окремо
відповідно до проектно-кошторисної документації; колонка 2 - загальна кошторисна вартість - згідно із зведеним
кошторисом; колонки 3, 4 - будівельно-монтажні роботи - згідно із
зведеним кошторисом; колонка 5 - дата затвердження - місяць, рік; колонки 6, 7, 9, 10 - план на рік та на місяць - відповідно
до плану, затвердженого Правлінням НБУ; колонки 8, 11 - будівельно-монтажні роботи у цінах 1984 року
(базові) - розраховані відповідно до галузевого індексу (додаток 6
ДБН IV-16-98 ч.II)*. Якщо проектно-кошторисна документація
розроблена у цінах 1997 року, колонки 8, 11 не заповнюються; колонки 12, 18 - капітальні вкладення - відповідно до актів
виконаних робіт (усі види будівельних робіт; роботи з монтажу
обладнання; обладнання, яке потребує і не потребує монтажу,
передбачене у кошторисах на будівництво або реконструкцію;
інструмент, інвентар, що входить до кошторисів на будівництво або
реконструкцію; інші капітальні вкладення); колонки 13, 14, 19, 20 - будівельно-монтажні роботи (базові)
- згідно з актами виконаних робіт та відповідно до галузевого
індексу (додаток 6 ДБН IV-16-98 ч.II)*;
-------------------------------------------------------------------------------- * - "Порядок визначення вартості будівництва, ремонту житла,
об'єктів соціальної сфери, комунального призначення та
благоустрою, а також реставрації пам'яток архітектури і
містобудування"
колонки 15, 21 - обладнання, передане для монтажу - витрати
на монтування обладнання згідно з актами передачі для монтажу; колонки 16, 22 - інші капітальні витрати - інші роботи і
витрати, що не відносяться до вартості будівельних і монтажних
робіт, які передбачені у зведеному кошторисі на будівництво,
реконструкцію, проектно-пошукові роботи, вартість
пуско-налагоджувальних робіт на об'єкти житлово-цивільного
призначення, які передбачені зведеним кошторисом на будівництво
або реконструкцію. Крім того, у колонках 16, 22 зазначаються суми договірних цін
за будівельно-монтажні роботи:(колонка 16 = колонка 12 - колонка 13 - колонка 15;
колонка 22 = колонка 18 - колонка 19 - колонка 21); колонки 17, 23 - з інших витрат (колонки 16, 22) - витрати на
проектно-пошукові роботи; колонка 24 - використано коштів з початку року - по кожному
об'єкту окремо з урахуванням оплати за виконані роботи, з
перерахуванням авансів у поточному році та інших видів попередніх
оплат; колонка 25 - введення в дію основних фондів по завершеному
будівництву або реконструкції і підготовлених до експлуатації
об'єктів - відповідно до затвердженого в установленому порядку
проекту та згідно з актами введення об'єкта в експлуатацію; колонка 26 - введення в дію потужностей у натуральних
показниках згідно з актами введення в експлуатацію. У рядку "Разом" проставляються суми, підраховані відповідно
до колонок 6-25. У рядку "ПДВ" відповідно до колонок 12, 15, 16, 17, 18, 21,
22, 23 розраховується ПДВ у розмірі 20% від суми (з рядка "Разом")
вартості капітальних вкладень за статтями витрат згідно із Законом
України про оподаткування. Вихідний документ, який залишається в архіві регіонального
управління, підписується керівником установи та виконавцем."
34.2."Розшифровка до державної звітності
N 2-кб "Звіт про введення в дію
об'єктів, основних фондів і
освоєння капітальних вкладень
(умовний N 813 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 2 квітня 1998 р. N 136
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями та
установами НБУ
Управлінню будівництва і
реконструкції НБУ через
Центральну розрахункову палату
2-го числа після звітного періоду
Перелік об'єктів,що знаходяться в капітальному ремонті
за станом на ________________ 199_ р.
_____________________________________________(регіональне управління НБУ/установа)
(суми в діючих цінах - в коп., БМР в цінах 1984 р. - в крб.)————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— Наз- |Зага-|у т.ч. БМР | План | Виконано за (місяць) | Виконано з початку року: |Вико-|Вве- ва |льна |базова |———————————————————————————————————+————————————————————————————————————+————————————————————————————————————|рис- |дено об'є-|кош- |———————————| на 1998 рік | на місяць |капі-| у тому числі: |капі-| у тому числі: |тано |осно- кта, |то- |в ці-|в ці-|—————————————————+—————————————————|таль-|——————————————————————————————|таль-|——————————————————————————————|кош- |вних його |рис- |нах |нах |капі-|у т.ч. БМР |капі-|у т.ч. БМР |ного |БМР базова |обла-|інші |з них:|ного |БМР базова |обла-|інші |з них:|тів |з міс- |на |по- |1984 |таль-|базова |таль-|базова |ремо-|———————————|дна- |вит- |——————|ремо-|———————————|дна- |вит- |——————|з |поча- це- |вар- |пе- |року |ного |———————————|ного |———————————|нту |в ці-|в ці-|ння, |рати,|про- |нту |в ці-|в ці-|ння, |рати,|про- |по- |тку зна- |ті- |ред- | |ремо-|в ці-|в ці-|ремо-|в ці-|в ці-| |нах |нах |пере-|дого-|ектно-| |нах |нах |пере-|дого-|ектно-|чат- |року ход- |сть |ньо- | |нту |нах |нах |нту |нах |нах | |по- |1984 |дане |вірні|пошу- | |по- |1984 |дане |вірні|пошу- |ку | жен- | |го | | |по- |1984 | |по- |1984 | |пе- |року |в мо-|ціни |кові | |пе- |року |в мо-|ціни |кові |року | ня | |року | | |пе- |року | |пе- |року | |ред- | |нтаж | |робо- | |ред- | |нтаж | |робо- | | | | | | |ред- | | |ред- | | |ньо- | | | |ти | |ньо- | | | |ти | | | | | | |ньо- | | |ньо- | | |го | | | | | |го | | | | | | | | | | |го | | |го | | |року | | | | | |року | | | | | | | | | | |року | | |року | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | —————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+————— 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 —————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+————— —————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+————— —————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+————— —————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+————— Разом| х | х | х | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | х —————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+—————+—————+—————+—————+——————+—————+————— ПДВ | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | х | | | | | х | х | | | | х | х —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"_________ 199_ р. Керівник _____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ___________
Інструкція до розшифровкидо державної звітності N 2-кб (квартальна, річна)
"Звіт про введення в дію об'єктів, основних фондів
і освоєння капітальних вкладень"
Перелік об'єктів,що знаходяться в капітальному ремонті
(умовний N 813)
Дані за формою надаються щомісячно 2-го числа після звітного
періоду обласними управліннями та іншими установами НБУ, що
виконують капітальний ремонт своїх будинків та інженерних мереж. Фактичне виконання за звітний період відображається
відповідно до проектно-кошторисної документації на основі
документів первинного обліку (актів виконаних робіт), оформлених в
установленому порядку. Порядок заповнення форми: колонка 1 - назва об'єкта - по кожному об'єкту окремо; колонка 2 - загальна кошторисна вартість - згідно із зведеним
кошторисом; колонки 3, 4 - будівельно-монтажні роботи - згідно із
зведеним кошторисом; колонки 5, 6, 11, 12 - план на рік та на місяць - відповідно
до плану, затвердженого Правлінням НБУ; колонки 7, 13 - будівельно-монтажні роботи у цінах 1984 року
(базові) - розраховані відповідно до галузевого індексу (додаток
6в ДБН IV-16-98 ч.II)*. колонки 11, 17 - капітальний ремонт (усього) - відповідно до
актів виконаних робіт; колонки 12, 13, 18, 19 - будівельно-монтажні роботи (базові)
- згідно з актами виконаних робіт та відповідно до галузевого
індексу (додаток 6в ДБН IV-16-98 ч.II)*;
-------------------------------------------------------------------------------- * - "Порядок визначення вартості будівництва, ремонту житла,
об'єктів соціальної сфери, комунального призначення та
благоустрою, а також реставрації пам'яток архітектури і
містобудування"
колонки 14, 20 - обладнання, передане для монтажу - витрати
на монтування обладнання згідно з актами передачі для монтажу; колонки 15, 21 - інші витрати по капітальному ремонту - інші
роботи і витрати, що передбачені у зведеному кошторисі на
капітальний ремонт; Крім того, у колонках 15, 21 зазначаються суми договірних цін
за будівельно-монтажні роботи:(колонка 15 = колонка 11 - колонка 12 - колонка 14;
колонка 21 = колонка 17 - колонка 18 - колонка 20); колонки 16, 22 - з інших витрат (колонки 15, 21) - витрати на
проектно-пошукові роботи; колонка 23 - використано коштів з початку року - по кожному
об'єкту окремо з урахуванням оплати за виконані роботи,
перерахуванню авансів у поточному році та інших видів попередніх
оплат; колонка 24 - введення в дію основних фондів по завершеному
капітальному ремонту - відповідно до затверджених актів введення в
експлуатацію. У рядку "Разом" проставляються суми, підраховані відповідно
до колонок 6-25. У рядку "ПДВ" відповідно до колонок 12, 15, 16, 17, 18, 21,
22, 23 розраховується ПДВ у розмірі 20% від суми (з рядка "Разом")
вартості капітальних вкладень за статтями витрат згідно із Законом
України про оподаткування. Вихідний документ, який залишається в архіві регіонального
управління, підписується керівником установи та виконавцем."
-
скопійовано
-
