НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИДепартамент бухгалтерського обліку
Управління організації бухгалтерського обліку
Л И С Т
N 12-111/1656 від 17.12.96м.Київ
vd961217 vn12-111/1656Кримському республіканському
управлінню НБУ
Обласним управлінням
Національного банку України
Операційному управлінню НБУ
Центральній розрахунковій палаті
Експортно-імпортному банку
Промінвестбанку України
Банку "Україна"
Укрсоцбанку
Ощадному банку України
Центру міждержавних розрахунків
Центральному сховищу
Асоціації українських банків
Комерційним банкам
Керуючому установою банку
Зміни до Номенклатури статзвітності
У зв'язку з виведенням з Плану рахунків бухгалтерського
обліку в банках України ( v0332500-95 ) балансових рахунків NN
621, 781 ( v0365500-96 ) в Номенклатурі статзвітності за кредитами
банків України ( v0104500-94 ) розділ "Перелік шифрів та видів
неплатежів" правильно читати так:
—————————————————————————————————————————————————————————————————— |NN | Шифри неплатежів | Назва видів неплатежів | |шиф| | | |рів| | | |———+———————————————————————————+————————————————————————————————| | 1 | 2 | 3 | —————————————————————————————————————————————————————————————————— 01 Не сплачена в строк забор- Не сплачена в строк заборгова-гованість за короткостроко- ність за короткостроковими кре-
вими кредитами дитами
02 Не сплачена в строк забор- Не оплачена в строк заборгова-гованість за довгострокови- ність за довгостроковими креди-
ми кредитами тами
03 Прострочена та сумнівна до Прострочена та сумнівна до по-повернення заборгованість вернення заборгованість за кре-
за кредитами на споживчі дитами на споживчі цілі
цілі
04 Розрахункові документи з Розрахункові документи з основ-основної діяльності обо- ної діяльності обов'язкові до
в'язкові до оплати оплати
06 Сумнівна до повернення не- Сумнівна до повернення несплаче-сплачена заборгованість за на заборгованість за короткост-
короткостроковими кредитами роковими кредитами
08 Сумнівна до повернення за- Сумнівна до повернення заборго-боргованість за несплачени- ваність за несплаченими довгост-
ми довгостроковими кредита- роковими кредитами
ми
09 Документи по нарахуванню Документи по нарахуванню сумсум штрафів, пені, неустой- штрафів, пені, неустойки в кар-
ки в картотеці N 2 тотеці N 2
10 Пролонговані довгострокові Пролонговані довгострокові кре-кредити дити
Примітка: Форма N 721 звіряється так: 01 + 03 + 06 = 620 + 62204 + 09 = 9929
—————————————————————————————————————————————————————————————————— |NN | Шифри неплатежів | Назва видів неплатежів | |шиф| | | |рів| | | |———+———————————————————————————+————————————————————————————————| | 1 | 2 | 3 | —————————————————————————————————————————————————————————————————— 01 Не сплачена в строк забор- Не сплачена в строк заборгова-гованість за короткостроко- ність за короткостроковими кре-
вими кредитами дитами
02 Не сплачена в строк забор- Не оплачена в строк заборгова-гованість за довгострокови- ність за довгостроковими креди-
ми кредитами тами
03 Прострочена та сумнівна до Прострочена та сумнівна до по-повернення заборгованість вернення заборгованість за кре-
за кредитами на споживчі дитами на споживчі цілі
цілі
04 Розрахункові документи з Розрахункові документи з основ-основної діяльності обо- ної діяльності обов'язкові до
в'язкові до оплати оплати
06 Сумнівна до повернення не- Сумнівна до повернення несплаче-сплачена заборгованість за на заборгованість за короткост-
короткостроковими кредитами роковими кредитами
08 Сумнівна до повернення за- Сумнівна до повернення заборго-боргованість за несплачени- ваність за несплаченими довгост-
ми довгостроковими кредита- роковими кредитами
ми
09 Документи по нарахуванню Документи по нарахуванню сумсум штрафів, пені, неустой- штрафів, пені, неустойки в кар-
ки в картотеці N 2 тотеці N 2
10 Пролонговані довгострокові Пролонговані довгострокові кре-кредити дити
Примітка: Форма N 721 звіряється так: 01 + 03 + 06 = 620 + 62204 + 09 = 9929
По формі N 722 кожний рахунок звіряється з балансом XI
розділу за мінусом шифру кредиту 31. Шифр кредиту 31 в цілому по області та по банку повинен
рівнятися балансовому рахунку N 623. Починаючи з січня місяця звіти по формах NN 721, 722, 741
складаються по схемі щоденного балансу. Звіт по формі N 741 буде надаватися щомісячно. Річний звіт по формі N 714 надається разом з річним звітом в
строк, установлений кожному обласному управлінню НБУ та
електронною поштою третього лютого на адресу ЦРП по схемі
щоденного балансу.
Одночасно звіт по формі N 703 "Рух коштів на позичкових
рахунках та обороти за факторинговими операціями" відміняється з
першого січня 1997 року. Програмне забезпечення буде доведено Департаментом
інформатизації.
Директор департаменту -
Головний бухгалтер П.М.Сенищ
