Справа № 752/5257/19

Провадження № 1-кс/752/5655/21

У Х В А Л А

12.07.2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ст.слідчого СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №42019100000000025 від 15.01.2019 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України,

в с т а н о в и в:

ст.слідчий СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №42019100000000025 від 15.01.2019 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, на 12 місяців.

Клопотання обґрунтовано тим, що Відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019100000000025 від 15.01.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом розтрати та привласнення грошових коштів, виділених у якості бюджетної дотації у відповідності до вимог постанови Кабінету міністрів України №107 від 07.02.2018 «Про затвердження порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва».

Згідно п. 11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, часткове відшкодування вартості об`єктів надається суб`єктам господарювання на безповоротній основі у розмірі 30 відсотків вартості об`єкта до 500 млн. гривень загальної вартості такого об`єкта (без урахування податку на додану вартість), завершених у поточному році етапів будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів для утримання великої рогатої худоби, свиней, птиці (у тому числі водоплавної та індиків), доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції (молока, м`яса, побічних продуктів тваринного походження, що належать до II категорії), у тому числі вартості обладнання згідно із проектно-кошторисною документацією, а для об`єктів із більшою вартістю - 30 відсотків від 500 млн. гривень.

В ході досудового розслідування встановлені наступні порушення, що полягають у нанесенні збитків державному бюджету України:

Так, згідно заяви для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 29 серпня 2018р. ТОВ "МАРЛЕН-КД", зареєстрованої Міністерством аграрної політики та продовольства України 29.08.2018р. за вх. № 16052/23-13, для нарахування часткового відшкодування вартості будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції за бюджетною програмою «Державна підтримка галузі тваринництва», була заявлена вартість завершених етапів будівництва та реконструкції ферми на 600 свиноматок на території Компаніївського р-ну Кіровоградської області, в сумі 87 906,703 тис. гривень без ПДВ.

01.11.2018 р. на підставі розрахункового документа № 2250 дата складання 25.10.2018р., Мінагрополітики України (код ЄДРПОУ 37471967) перерахувало на поточний рахунок № НОМЕР_1 ТОВ "Марлен-КД" (код ЄДРПОУ 39075031) в AT "ТАСКОМБАНК", МФО 339500 суму у розмірі

26 372 000,00 грн. з призначенням платежу «2801540;3210;част.відш.вар.буд.та рек.тв.ферм і компл.,доїл.зал.,п-в з перер. с/г прод.; р-р № 32_24.10.18,нак №505_22.10.18, прот.№2_12.10.18, пост. КМУ № 107_07.02.18р»

Проте, при аналізі актів приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів (Типова форма № ОЗ-1), було з`ясовано,що вартість введених в експлуатацію основних засобів по об`єкту «Ферма на 600 свиноматок» по рокам складає:

Рік введення в експлуатаціюПервісна(балансова) вартість ,грнВсього,грнД-т субрахунка 103Д-т субрахунка 104201461376935,200,0061 376 935,20 20150,000,000,0020160,0024033791,0724 033 791,07 20170,0018463,0018 463,00 20182291670,00185844,202 477 514,20 Разом:87 906 703,47

Враховуючи вищенаведене, з`ясовано, що відповідно до п. 11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107, часткове відшкодування вартості об`єктів на безповоротній основі у розмірі 30 відсотків вартості об`єкта до 500 млн. гривень від загальної вартості такого об`єкта (без урахування податку на додану вартість), ТОВ "МАРЛЕН-КД" повинно було отримати бюджетну дотацію від загальної вартості об`єктів, завершених у поточному році етапів будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, а саме у 2018р.

Проте, у заяві для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 29 серпня 2018р., ТОВ "МАРЛЕН-КД" були включені об`єкти, введення в експлуатацію яких було здійснено у 2014, 2016 та 2017 роках, що не підпадає під дію п. 11 Порядку, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107.

Проведено розрахунок часткового відшкодування вартості об`єктів, яке повинно було отримати ТОВ "МАРЛЕН-КД" у відповідності до п.11 вищезазначеного Порядку, та яке відповідно складає: 2 477 514,20 грн. х 30% = 743 254,26 грн.

Таким чином, в порушення п.11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107, ТОВ "МАРЛЕН-КД" було нанесено бюджету України матеріальну шкоду (збитки) у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у сумі (26 372 000,00 грн. - 743 254,26 грн.) 25 628 745,74 грн.

Крім того, згідно заяви для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 05.12.2018р ПрАТ "ЗЕРНОПРОДУКТ МХП", зареєстрованої Міністерством аграрної політики та продовольства України 05.12.2018р. за

вх. № 23418/23-13, для нарахування часткового відшкодування вартості будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції за бюджетною програмою «Державна підтримка галузі тваринництва», була заявлена вартість завершених етапів будівництва та реконструкції (без податку на додану вартість ) в сумі 4755,492 тис гривень по реконструкції корівника № 1 Хмельницька область, Білогірський район, село Соснівка, вулиця Шкільна, будинок 1б/1.

28.12.2018 р. на підставі розрахункового документа № 4757, дата складання 26.12.2018р., наданого на проведення дослідження, Мінагрополітики України (код ЄДРПОУ 37471967) перерахувало на поточний рахунок

№ НОМЕР_2 ПрАТ «Зернопродукт МХП» (код ЄДРПОУ 32547211) в ФВІННИЦЬКЕ ОБЛАСНЕ У АТОЩАДМ.ВІННИЦЯ, МФО 302076 суму у розмірі 1 426 600,00 грн з призначенням платежу «2801540; 3210; част.відш.вар.буд.та рекон.твар.ферм і компл.,доїл.зал і.,під-в з перероб.с/r прод.;нак.№599_18.12.18,прот.№ 3_11.12.18,пост.КМУ №107_07.02.18р.».

Проте, згідно Наказу № 352 від 29.12.1995 «Про затвердження типових форм первинного обліку» затверджені наступні типові форми первинної облікової документації з обліку основних засобів, які введені у дію з 01.01.1996, серед яких є наступні:

ОЗ-1 «Акт приймання передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів»;

ОЗ-2 «Акт приймання здачі відремонтованих, реконструйованих та модернізованих об`єктів»;

ОЗ 3 «Акт списання основних засобів».

Крім того, згідно п. 11 Порядку, часткове відшкодування вартості об`єктів надається суб`єктам господарювання на безповоротній основі у розмірі 30 відсотків вартості об`єкта до 500 млн. гривень загальної вартості такого об`єкта (без урахування податку на додану вартість), завершених у поточному році етапів будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів.

Тобто, реконструкція тих об`єктів, які і побудовані і реконструйовані протягом поточного року. У іншому б випадку було б зазначено «будівництва або реконструкції».

Відповідно витягу з Державного реєстру на нерухоме майно, вищезазначене приміщення було передано ПрАТ "Зернопродукт МХП" в експлуатацію згідно акту приймання-передачі об`єктів нерухомого майна до Передавального акту 31.07.2016 р, тобто побудовано та передано в експлуатацію вже задовго до проведення підприємством реконструкції вищезазначеного об`єкту, проведення якої в іншому ніж будівництво поточному році не підпадає під дію п. 11 Порядку.

Таким чином, в порушення п.11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107 та Наказу № 352 від 29.12.1995 «Про затвердження типових форм первинного обліку», ПАТ «Зернопродукт МХП» було нанесено бюджету України матеріальну шкоду (збитки) у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у сумі 1 426 600,00 гривень.

Згідно заяви для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 05.12.2018 р., ПрАТ "ЗЕРНОПРОДУКТ МХП" зареєстрованої Міністерством аграрної політики та продовольства України 05.12.2018р. за

вх. № 23415/23-13 для нарахування часткового відшкодування вартості будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції за бюджетною програмою «Державна підтримка галузі тваринництва» була заявлена вартість завершених етапів будівництва та реконструкції (без податку на додану вартість ) в сумі 4530,382 тис гривень по реконструкції корівника №2, Хмельницька область, Білогірський район, село Соснівка, вулиця Шкільна, будинок 1б/2.

28.12.2018 р. на підставі розрахункового документа № 4758, дата складання 26.12.2018р., наданого на проведення дослідження, Мінагрополітики України (код ЄДРПОУ 37471967) перерахувало на поточний рахунок

№ НОМЕР_2 ПАТ «Зернопродукт МХП (код ЄДРПОУ 32547211) в ФВІННИЦЬКЕ ОБЛАСНЕ У АТОЩАД М.ВІННИЦЯ, МФО 302076 суму у розмірі 1 359 100,00 грн з призначенням платежу « 2801540; 3210; част.відш.вар.буд.та рекон.твар.ферм і компл.,доїл.зал.,під-в з перероб.с/г прод.;нак. № 599_18.12.18, прот.№3_11.12.18,пост.КМУ №107_07.02.18р.»

Відповідно витягу з Державного реєстру на нерухоме майно, вищезазначене приміщення було передано ПрАТ "Зернопродукт МХП" в експлуатацію згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна, серія та номер: 1343, виданого 03.09.2010, тобто побудовано та передано в експлуатацію вже задовго до проведення підприємством реконструкції вищезазначеного об`єкту, проведення якої в іншому ніж будівництво поточному році не підпадає під дію п. 11 Порядку.

Таким чином, в порушення п.11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107 та Наказу № 352 від 29.12.1995 «Про затвердження типових форм первинного обліку», ПрАТ «Зернопродукт МХП» було нанесено бюджету України матеріальну шкоду (збитки) у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у сумі 1 359 100,00 гривень.

Згідно заяви для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 05.12.2018 р ПрАТ "ЗЕРНОПРОДУКТ МХП", зареєстрованої Міністерством аграрної політики та продовольства України 05.12.2018р. за

вх. № 23417/23-13,для нарахування часткового відшкодування вартості будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції за бюджетною програмою «Державна підтримка галузі тваринництва» була заявлена вартість завершених етапів будівництва та реконструкції ( без податку на додану вартість ) в сумі 6248,86 тис гривень по реконструкції корівника № 3 Хмельницька область, Білогірський район, село Соснівка, вулиця Шкільна, будинок 1б/3.

28.12.2018 р. на підставі розрахункового документа № 4759, дата складання 26.12.2018р., наданого на проведення дослідження, Мінагрополітики України (код ЄДРПОУ 37471967) перерахувало на поточний рахунок

№ НОМЕР_2 ПрАТ «Зернопродукт МХП (код ЄДРПОУ 32547211) в ФВІННИЦЬКЕ ОБЛАСНЕ У АТОЩАД М.ВІННИЦЯ, МФО 302076 суму у розмірі 1 874 600,00 грн з призначенням платежу «2801540;3210; част.відш.вар.буд.та рекон.твар.ферм і компл.,доїл.зал.,під-в з перероб.с/г прод.;нак.№599_18.12.18,прот.№3_11.12.18,пост.КМУ № 107_07.02.18р.».

Відповідно витягу з Державного реєстру на нерухоме майно вищезазначене приміщення було передано ПрАТ "Зернопродукт МХП" в експлуатацію згідно акт приймання-передачі об`єктів нерухомого майна до Передавального акту від 31.07.2016 р, тобто побудовано та передано в експлуатацію вже задовго до проведення підприємством реконструкції вищезазначеного об`єкту, проведення якої в іншому ніж будівництво поточному році не підпадає під дію п. 11 Порядку.

Таким чином, в порушення п.11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107 та Наказу № 352 від 29.12.1995 «Про затвердження типових форм первинного обліку», ПрАТ «Зернопродукт МХП» було нанесено бюджету України матеріальну шкоду (збитки) у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у сумі 1 874 600,00 грн.

Згідно заяви для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 05.12.2018 р ПрАТ "ЗЕРНОПРОДУКТ МХП",зареєстрованої Міністерством аграрної політики та продовольства України 05.12.2018р. за

вх. № 23416/23-13, для нарахування часткового відшкодування вартості будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції за бюджетною програмою «Державна підтримка галузі тваринництва» була заявлена вартість завершених етапів будівництва та реконструкції (без податку на додану вартість ) в сумі 3 858,886 тис гривень по реконструкції молочно-доїльного залу, Хмельницька обл., Білогірський р-н., вул. Шкільна, будинок 1б/27.

28.12.2018 р. на підставі розрахункового документа № 4760 , дата складання 26.12.2018р., наданого на проведення дослідження, Мінагрополітики України (код ЄДРПОУ 37471967) перерахувало на поточний рахунок

№ НОМЕР_2 ПрАТ «Зернопродукт МХП (код ЄДРПОУ 32547211) в ФВІННИЦЬКЕ ОБЛАСНЕ У АТОЩАД М.ВІННИЦЯ, МФО 302076 суму у розмірі 1 157 600,00 грн з призначенням платежу «2801540;3210; част.відш.вар.буд.та рекон.твар.ферм і компл.,доїл.зал.,під-в з перероб.с/г прод.;нак.№ 599_18.12.18,прот.№3_11.12.18, пост. КМУ№ 107_07.02.18р.»

Відповідно витягу з Державного реєстру на нерухоме майно, вищезазначене приміщення було передано ПрАТ "Зернопродукт МХП" в експлуатацію згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна, серія та номер: 1343, виданого 03.09.2010, тобто побудовано та передано в експлуатацію вже задовго до проведення підприємством реконструкції вищезазначеного об`єкту, проведення якої в іншому ніж будівництво поточному році не підпадає під дію п. 11 Порядку.

Таким чином, в порушення п.11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107 та Наказу № 352 від 29.12.1995 «Про затвердження типових форм первинного обліку», ПрАТ «Зернопродукт МХП» було нанесено бюджету України матеріальну шкоду (збитки) у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у сумі 1 157 600,00 грн.

Згідно заяви для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 04.12.2018р. ТОВ "НВФ "УРОЖАЙ",зареєстрованої Міністерством аграрної політики та продовольства України 05.12.2018р. за вх. № 23337/23-13, для нарахування часткового відшкодування вартості будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції за бюджетною програмою «Державна підтримка галузі тваринництва» була заявлена вартість завершених етапів будівництва та реконструкції (без податку на додану вартість) в сумі 5046,54578 тис гривень по реконструкції телятника №8 з прибудовою літ. X, х, в межах існуючої конфігурації будівлі, АДРЕСА_1 , код об`єкта 1271.1

28.12.2018 р. на підставі розрахункового документа № 4762, дата складання 26.12.2018р., Мінагрополітики України (код ЄДРПОУ 37471967) перерахувало на поточний рахунок № НОМЕР_3 ТОВ"НВФ"Урожай" (код ЄДРПОУ 31860551) в ФЧЕРКАСЬКЕ ОУ AT ОЩАДБАНК М. НОМЕР_4 , МФО 354507 суму у розмірі 1 513 900,00 грн з призначенням платежу «2801540;3210;част.відш.вар.буд.та рекон.твар.ферм і компл.,доїл.зал.,під-в з перероб.с/г прод.;нак.№599_18.12.18,прот.№3_11.12.18,пост.КМУ № 107 07.02.18р..».

Відповідно витягу з Державного реєстру на нерухоме майно, вищезазначене приміщення було передано ТОВ"НВФ"Урожай" в експлуатацію згідно свідоцтва про право власності, серія та номер: 50551579, видане 22.12.2015,, тобто побудовано та передано в експлуатацію вже задовго до проведення підприємством реконструкції вищезазначеного об`єкту, проведення якої в іншому ніж будівництво поточному році не підпадає під дію п. 11 Порядку.

Таким чином, в порушення п.11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107 та Наказу № 352 від 29.12.1995 «Про затвердження типових форм первинного обліку», ТОВ "НВФ"Урожай" було нанесено бюджету України матеріальну шкоду (збитки) у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у сумі 1 513 900,00 грн.

Згідно заяви для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 03.10.2018р. ПП «Аграрна компанія 2004» для нарахування часткового відшкодування вартості будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції за бюджетною програмою «Державна підтримка галузі тваринництва» була заявлена вартість завершених етапів будівництва та реконструкції (без податку на додану вартість), а саме реконструкція молочно-товарного комплексу, вул. Молодіжна 39, с. Остапківці, Городоцький район, Хмельницької області. Вартість завершених етапів будівництва та реконструкції (без податку на додану вартість) складає 15 649,37826 в т.ч. вартість будівель і споруд 11922,400 тис.грн (з них будівельні роботи 11918,400 тис.гривень, інші витрати 4,0 тис.грн) втрати на машини, обладнання та інвентар 3726,97826 тис. гривень.

01.11.2018р. на підставі розрахункового документа № 2255, дата складання 25.10.2018р., наданого на проведення дослідження, Мінагрополітики України (код ЄДРПОУ 37471967) перерахувало на поточний рахунок № НОМЕР_5 ПП «Аграрна компанія 2004» ( код ЄДРПОУ 33007579) в AT «Райффайзен Банк Аваль»:, МФО 380805 суму у розмірі 4 694 800,00 грн з призначенням платежу «2801540;3210; част. відш. вар. буд. та рек. тв. ферм і компл., доїл. зал., п-в з перер. с/г прод.; р-р №32_24.10.18, нак №505_22.10.18, прот.№2_12.10.18, пост.КМУ№107_07.02.18р.»

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на підставі даних про актуальну інформацію про об`єкт нерухомого майна та про право власності, ПП «Аграрна компанія 2004» придбало об`єкт нерухомого майна на підставі свідоцтва про придбання нерухомого майна з прилюдних торгів, серія та номер: 354, виданий 01.03.2017, тобто об`єкт було побудовано та передано в експлуатацію до проведення підприємством реконструкції вищезазначеного об`єкту, проведення якого в іншому ніж будівництво поточному році не підпадає під дію п. 11 Порядку.

Таким чином, в порушення п.11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107 та Наказу № 352 від 29.12.1995 «Про затвердження типових форм первинного обліку», ПП «Аграрна компанія 2004» було нанесено бюджету України матеріальну шкоду (збитки) у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у сумі 4 694 800,00 грн.

Згідно заяви для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 05.07.2018р. ПП «Аграрна компанія 2004» для нарахування часткового відшкодування вартості будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції за бюджетною програмою «Державна підтримка галузі тваринництва» була заявлена вартість завершених етапів будівництва та реконструкції , а саме реконструкція МТФ під репродукторну свиноферму, вул. Вишнева 1/6, с. Доброгорща, Хмельницький район, Хмельницької області. Вартість завершених етапів будівництва та реконструкції (без податку на додану вартість) складає 39584,70562 тис. гривень . в т.ч. вартість будівель і споруд 20916,88773 тис.грн. (з них будівельні роботи 20236,16989 тис. гривень інші витрати 680,71784 тис.грн.). витрати на Машини, обладнання та інвентар 18 667,81789 тис, гривень.

15.08.2018. на підставі розрахункового документа № 1911, дата складання 10.08.2018 р., наданого на проведення дослідження, Мінагрополітики України (код ЄДРПОУ 37471967) перерахувало на поточний рахунок № НОМЕР_5 ПП «Аграрна компанія 2004» ( код ЄДРПОУ 33007579) в AT «Райффайзен Банк Аваль»:, МФО 380805 суму у розмірі 11 875 400,00 грн з призначенням платежу « 2801540;3210;част. відш. вар. буд .та рек. тв. ферм і компл.,доїл.зал.,п-в з перер. с/г прод.;р-р № 2_09.08.18, нак. №350_20.07.18,п рот.№1_12.07.18, пост. КМУ№107_07.02.18р.»

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на підставі даних про актуальну інформацію про об`єкту нерухомого майна та про право власності, ПП «Аграрна компанія 2004» стало власником нерухомого майна, а саме корівників №№1,2,4 на підставі свідоцтв про право власності на нерухоме майно: № 44031442, виданий 17.09.2015, №42033079, виданий 10.08.2015, № 42158382.тобто об`єкти було побудовано та передано в експлуатацію до проведення підприємством реконструкції вищезазначеного об`єкту, проведення якого в іншому ніж будівництво поточному році не підпадає під дію п. 11 Порядку.

Таким чином, в порушення п.11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107 та Наказу № 352 від 29.12.1995 «Про затвердження типових форм первинного обліку», ПП «Аграрна компанія 2004» було нанесено бюджету України матеріальну шкоду (збитки) у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у сумі 11 875 400,00 грн.

Згідно заяви для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 03.10.2018р. ПП «Аграрна компанія 2004» для нарахування часткового відшкодування вартості будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції за бюджетною програмою «Державна підтримка галузі тваринництва» була заявлена вартість завершених етапів будівництва та реконструкції , а саме реконструкція двох корпусів №1 та №4 репродукторної свиноферми, вул. Мічуріна 1/1, с. Гвардійське, Хмельницький район,Хмельницької області. Вартість завершених етапів будівництва та реконструкції (без податку на додану вартість) складає 6930,06764 в т.ч. вартість будівель і споруд 1126,388 тис.грн (з них будівельні роботи 1122,388 тис, гривень, інші витрати 4.0 тис.грн) витрати на машини, обладнання та інвентар 5803,67964 тис, гривень

01.11.2018р. на підставі розрахункового документа № 2251, дата складання 25.10.2018р., наданого на проведення дослідження, Мінагрополітики України (код ЄДРПОУ 37471967) перерахувало на поточний рахунок № НОМЕР_5 ПП «Аграрна компанія 2004» ( код ЄДРПОУ 33007579) в AT «Райффайзен Банк Аваль»:, МФО 380805 суму у розмірі 2 079 000,00 грн з призначенням платежу «2801540;3210; част. відш. вар. буд. та рек. тв. ферм і компл., доїл. зал., п-в з перер. с/г прод.;р-р №32_24.10.18, нак№505_22.10.18, прот.№2_12.10.18, пост. КМУ №107_07.02.18р..»

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на підставі даних про актуальну інформацію про об`єкт нерухомого майна та про право власності, ПП «Аграрна компанія 2004» оформило право власності на об`єкт нерухомого майна, а саме репродукторну свиноферму, загальною площею (кв.м): 8601.2, за адресою: Хмельницька обл., Хмельницький р., с. Гвардійське, вулиця Мічуріна, будинок 1/1 на підставі декларації про готовність об`єкта до експлуатації, серія та номер: ХМ143153371790, виданий 03.12.2015 р, тобто об`єкт нерухомого майна було побудовано та передано в експлуатацію до проведення підприємством реконструкції вищезазначених об`єктів, проведення яких в іншому ніж будівництво поточному році не підпадає під дію п. 11 Порядку.

Таким чином, в порушення п.11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107 та Наказу № 352 від 29.12.1995 «Про затвердження типових форм первинного обліку», ПП «Аграрна компанія 2004» було нанесено бюджету України матеріальну шкоду (збитки) у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у сумі 2 079 000,00 грн.

Згідно заяви для отримання часткового відшкодування вартості об`єктів від 03.10.2018р. ПП «Аграрна компанія 2004» для нарахування часткового відшкодування вартості будівництва та реконструкції тваринницьких ферм і комплексів, доїльних залів, підприємств з переробки сільськогосподарської продукції за бюджетною програмою «Державна підтримка галузі тваринництва» була заявлена вартість завершених етапів будівництва та реконструкції , а саме реконструкція двох корпусів №1 та №3 репродукторної свиноферми вул. Шевченка, 24 с. Богданівка, Водочиський район, Хмельницької області: Вартість завершених етапів будівництва та реконструкції (без податку на додану вартість) складає 7463,67673 тис.гривень, в т.ч. вартість будівель і споруд 1051,861 тис.грн (з них будівельні роботи 1047,861 тис.гривень, інші витрати 4,0 тис.грн) витрати на машини, обладнання та інвентар 6411,81573 тис. гривень.

01.11.2018р. на підставі розрахункового документа № 2253, дата складання 25.10.2018р., наданого на проведення дослідження, Мінагрополітики України (код ЄДРПОУ 37471967) перерахувало на поточний рахунок № НОМЕР_5 ПП «Аграрна компанія 2004» ( код ЄДРПОУ 33007579) в AT «Райффайзен Банк Аваль»:, МФО 380805 суму у розмірі 2 239 100,00 грн з призначенням платежу «2801540;3210; част. відш. вар. буд. та рек. тв. ферм і компл., доїл. зал., п-в з перер. с/г прод.; р-р №32_24.10.18, нак №505_22.10.18, прот. №2_12.10.18, пост.КМУ№107_07.02.18р.»

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на підставі даних про актуальну інформацію про об`єкт нерухомого майна та про право власності, ПП «Аграрна компанія 2004» оформило право власності на об`єкт нерухомого майна,а саме репродукторну свиноферму, загальною площею (кв.м) 4792.1 за адресою: Хмельницька обл., Волочиський р., с. Богданівка, вулиця Шевченка, будинок 24 на підставі декларації про готовність об`єкта до експлуатації, серія та номер: ХМ143153371862, виданий 03.12.2015, тобто приміщення було побудовано та передано в експлуатацію до проведення підприємством реконструкції вищезазначених об`єктів, проведення яких в іншому ніж будівництво поточному році не підпадає під дію п. 11 Порядку.

Таким чином, в порушення п.11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 07 лютого 2018 року № 107 та Наказу № 352 від 29.12.1995 «Про затвердження типових форм первинного обліку», підприємством ПП «Аграрна компанія 2004» було нанесено бюджету України матеріальну шкоду (збитки) у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у сумі 2 239 100,00 грн.

Вказані вище порушення повністю підтверджуються матеріалами кримінального провадження №42019100000000025, отриманими в ході досудового розслідування та висновком судово-економічної експертизи, проведеної експерта КНДІСЕ №32059/19-72/34789/34790/19-72 від 28.12.2019.

Крім того, загальний строк досудового розслідування при об`єднанні кримінальних проваджень, які розслідувалися в різні проміжки часу, визначається шляхом додавання строків досудового розслідування по кожному із таких проваджень, які не пересікаються, в межах строків досудового розслідування злочину, який передбачає найбільш тривалий строк досудового розслідування з урахуванням можливості його продовження.

У кримінальному провадженні №42019100000000025 від 15.01.2019 строк досудового розслідування закінчується 15.07.2021.

У кримінальному провадженні №42019100000000025 від 15.01.2019 розслідуються кримінальні правопорушення, які відносяться до особливо тяжких злочинів.

Під час кримінального провадження проведено такі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

1)отримано ухвали слідчого судді Апеляційного суду міста Києва та проведено ряд негласних слідчих (розшукових) дій;

2)отримано ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва та проведено тимчасовий доступ до речей і документів, а саме руху коштів ряду суб`єктів господарської діяльності;

3)допитано в якості свідків службових осіб МінАПК, а також керівників та головних бухгалтерів суб`єктів господарювання, які отримали бюджетну дотацію в 2018-2019 роках;

4)скеровано запити до МінАПК та отримано копії документів, що стосуються отримання дотації;

5)скеровано запити до ДП «АІРТ» та отримано копії документів, що стосуються інформації про кількість поголів`я корів, необхідних для отримання дотації;

6)скеровано запити до суб`єктів господарювання та отримано копії документів, що стосуються отримання дотації;

7)опрацьовано вказані документи, по яких призначено економічне дослідження;

8)отримано довідку спеціаліста, якою встановлено суму матеріальної шкоди (збитків), яку було нанесено державі у вигляді зайво отриманої бюджетної дотації у зв`язку з порушенням підприємством п. 11 Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва;

9)отримано висновок судово-економічної експертизи, проведеної експертами КНДІСЕ №32059/19-72/34789/34790/19-72 від 28.12.2019;

10)проведено обшуки та вилучено оригінали документів.

Обставинами, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше та необхідно виконати наступне:

1)ненадання службовими особами ТОВ «Марлен КД», ТОВ «АРКОБУДМОНТАЖ», ТОВ "НВФ "УРОЖАЙ", ПрАТ «Зернопродукт МХП документів на запит слідчого у кримінальному провадженні;

2)ненадання службовими особами ТОВ «Марлен КД», ТОВ "НВФ "УРОЖАЙ", ПрАТ «Зернопродукт МХП зразків почерку для проведення почеркознавчої експертизи;

3)необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи;

4)неодноразова неявка свідків - службових осіб ТОВ «Марлен КД», ТОВ «АРКОБУДМОНТАЖ», ТОВ "НВФ "УРОЖАЙ", ПрАТ «Зернопродукт МХП на виклики слідчого, у зв`язку з карантинними заходами в країні;

5)значний обсяг слідчих (розшукових) дій, які мають бути проведені відповідно до вказівок прокурора у даному кримінальному провадженні;

6)значна кількість осіб, які мають бути допитані як свідки і які не з`являються у зв`язку з карантинними заходами в країні;

7)інші обставини даного кримінального провадження.

Для завершення зазначених слідчих дій слідчий просить продовжити строк досудового розслідування.

Слідчим подана заява про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що Відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42019100000000025 від 15.01.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом розтрати та привласнення грошових коштів, виділених у якості бюджетної дотації у відповідності до вимог постанови Кабінету міністрів України №107 від 07.02.2018 «Про затвердження порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для підтримки галузі тваринництва».

У кримінальному провадженні №42019100000000025 від 15.01.2019 строк досудового розслідування закінчується 15.07.2021.

Як зазначає слідчий у даному кримінальному провадженні провести судово-почеркознавчу експертизу, допитати свідків.

Ст.слідчий СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №42019100000000025 від 15.01.2019 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, на 12 місяців.

В силу положень ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до абзацу 2 ч.1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею

294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до положень ч.2 ст. 295-1 КПК України клопотання про продовження строку досудоовго розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються:

1) найменування (номер) кримінального провадження;

2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження;

3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше;

4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій;

5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Враховуючи викладене, зважаючи на те, що строк досудового розслідування закінчується, однак у кримінальному провадженні необхідно завершити проведення ряду слідчих дій для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, які не можливо було завершити з об`єктивних причин, і які спрямовані на здійснення повного і об`єктивного досудового розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, обставин його вчинення, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування.

Однак, на думку слідчого судді, слідчий належним чином не обґрунтував необхідність продовження строку досудового розслідування на 12 місяців та неможливість його завершення у більш стислі строки, звадаючи на обсяг слідчих дій, які необхідно здійснити.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, ст.376 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

клопотання ст.слідчого СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, в якому особі не повідомлено про підозру №42019100000000025 від 15.01.2019 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №42019100000000025від 15.01.2019р.за ознакамивчинення кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.5ст.191КК України, на 6 місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1