Справа № 953/6547/21

н/п 1-кс/953/3795/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"21" квітня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участі прокурора - ОСОБА_3 ,

представника власників майна - адвоката - ОСОБА_4 ,

розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судум.Харкова клопотанняФОП ОСОБА_5 ,ФОП ОСОБА_6 ,ФОП ОСОБА_7 ,ФОП ОСОБА_8 ,ФОП ОСОБА_9 ,ФОП ОСОБА_10 ,ФОП ОСОБА_11 ,ФОП ОСОБА_12 ,ФОП ОСОБА_13 ,ФОП ОСОБА_14 ,ФОП ОСОБА_15 ,ФОП ОСОБА_16 ,ФОП ОСОБА_17 , представника ТОВ «СПЕЦТРЕЙДГАЗ» (код ЄДРПОУ 39072533), ТОВ «САЛЮТЕМ ПРЕМІУМ» (код ЄДРПОУ 43603461), ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО» (код ЄДРПОУ 39882153), ТОВ «АВАНТІ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41232425) адвоката ОСОБА_4 , про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021, -

ВСТАНОВИВ:

15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_5 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_5 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3795/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_6 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_6 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3804/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_7 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_7 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3805/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_8 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_8 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3807/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_9 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_9 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3808/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_10 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_10 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3810/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_11 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_11 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3811/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_12 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_12 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3812/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_13 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_13 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3813/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_14 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_14 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3814/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_15 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_15 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3815/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того, 15.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_16 , у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_16 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3817/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Ухвалою слідчого судді від 16.04.2021 вказані клопотання про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021, об`єднані в одне провадження за № 953/6547/21, н/п 1-кс/953/3795/21 (а.с. 4-5, 10-11, 16-17, 22-23, 28-29, 34-35, 40-41, 46-47, 52-53, 58-59, 64-65, 72-73).

Крім того, 19.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання представника ТОВ «СПЕЦТРЕЙДГАЗ», код ЄДРПОУ 39072533 адвоката ОСОБА_4 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021, у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ТОВ «СПЕЦТРЕЙДГАЗ», код ЄДРПОУ 39072533 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3951/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того 19.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання представника ТОВ «САЛЮТЕМ ПРЕМІУМ», код ЄДРПОУ 43603461 адвоката ОСОБА_4 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021, у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ТОВ «САЛЮТЕМ ПРЕМІУМ», код ЄДРПОУ 43603461 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3952/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того 19.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання представника ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО», код ЄДРПОУ 39882153 адвоката ОСОБА_4 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021, у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО», код ЄДРПОУ 39882153 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3954/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Крім того 19.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання представника ТОВ «АВАНТІ-ТОРГ», код ЄДРПОУ 41232425 адвоката ОСОБА_4 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021, у якому останній просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ТОВ «АВАНТІ-ТОРГ», код ЄДРПОУ 41232425 і повернути йому все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3956/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Ухвалою слідчого судді від 20.04.2021 вказані клопотання про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021, об`єднані в одне провадження за № 953/6547/21, н/п 1-кс/953/3795/21 (а.с. 190, 195, 200, 205).

20.04.2021 в провадження Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання ФОП ОСОБА_17 , у якому остання просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) на майно (документи) ФОП ОСОБА_17 і повернути їй все вилучене під час обшуку 01.12.2020 майно.

Клопотання зареєстроване за № 953/6547/21 н/п 1-кс/953/3982/21 та передано в провадження слідчому судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 .

Ухвалою слідчого судді від 20.04.2021 вказане клопотання про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021, об`єднано в одне провадження за № 953/6547/21, н/п 1-кс/953/3795/21 (а.с. 209).

В обґрунтування клопотання фізичні особи підприємці та представник ТОВ «СПЕЦТРЕЙДГАЗ», ТОВ «САЛЮТЕМ ПРЕМІУМ», ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО», ТОВ «АВАНТІ-ТОРГ», зазначили, зокрема, наступне.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 по справі № 953/17794/20 (провадження № 1-кс/953/9337/20) було накладено арешт на майно (бухгалтерські та реєстраційні документи) ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ТОВ «СПЕЦТРЕЙДГАЗ», ТОВ «САЛЮТЕМ ПРЕМІУМ», ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО», ТОВ «АВАНТІ-ТОРГ», які було вилучено підчас обшуку 01.12.2020.

При цьому власники майна під час проведення обшуку присутні не були та в судове засідання з розгляду питання про накладення арешту майна не викликалися. Ухвала про накладення арешту власнику майна слідчим суддею не направлялась. Про накладення арешту на майно дізналися вже після спливу строку на апеляційне оскарження з повідомлення слідчого. При цьому ані копії ухвали слідчого судді, ані протоколу обшуку, ані переліку вилученої документації з належною ідентифікацією кожного вилученого належного документу надано не було.

Разом з цим, після обшуку, з місця проведення обшуку зникли всі реєстраційні, банківські та первинні бухгалтерські документи, які були створені як під час державної реєстрації підприємницької діяльності (отриманні статусу фізичної особи - підприємця) так вже й під час здійснення цієї діяльності.

На даний час власники майна позбавлені можливості навести конкретний перелік кожного документу, який було вилучено під час обшуку щодо яких подається це клопотання, оскільки належну ідентифікацію та розгляд цього клопотання по суті можливо здійснити лише під час вивчення матеріалів кримінального провадження та дослідження вилученого слідчим майна саме в судовому засіданні після надання їх слідчим або прокурором слідчому судді для огляду шляхом простого візуального сприйняття моїх анкетних (паспортних, реєстраційних тощо) даних у відповідному документі.

Також власники майна зазначають, що вилучення первинних документів фактично заблокувало підприємницьку діяльність та унеможливило здійснення розрахунків за надані послуги.

20.04.2021представником власниківмайна адвокатом ОСОБА_4 до судуподані поясненнядо клопотанняпро скасуванняарешту майна(а.с.109-113,114-116),у якихадвокат,посилаючись на ч.2ст.84,ст..98,170КПК України,п.1Перший протоколуКонвенції прозахист правта основоположнихсвобод,практику Європейського Судуз правлюдинизазначив,зокрема,що з моменту проведення обшуку - 01.12.2020 та по сьогоднішній день - 20.04.2021 жодному власнику арештованого майна не повідомлено про підозру у вчиненні жодного злочину, передбаченого КК України, та з жодним з власників майна, окрім ОСОБА_5 , не було проведено жодної слідчої дії.

З ухвали слідчого судді вбачається, що арешт на майно власників майна накладено з метою збереження даного майна як речових доказів в даному кримінальному провадженні, проте з постанови про визнання майна речовими доказами не вбачається, у зв`язку з чим дані грошові кошти визнані такими доказами.

Прокурор на розгляд його клопотання взагалі не з`явився, а з ухвали слідчого судді незрозуміло, які існують законні підстави вважати, що саме вилучене у власників майно має значення для кримінального провадження і що саме зазначене майно є знаряддям чи предметом злочину або містить на собі сліди протиправних дій, або були отриманні внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у відповідності до положень ст. 98 КПК України.

Так, відповідно до вимог КПК України, процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Сам по собі факт визнання певних речей речовими доказами у відповідності до положень ст. 170 КПК України, враховуючи зазначені обставини, не може бути безумовною підставою для прийняття судом рішення про їх арешт.

Вважає, що під час розгляду слідчим суддею клопотання про накладення арешту прокурор не довів правову підставу для арешту вказаного у клопотанні майна, належного власникам майна та можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження. Прокурор не довів та не зазначив конкретних фактичних обставин, які виправдовували б такий спосіб втручання у права та інтереси особи, щодо майна якого вирішується питання про арешт.

Проте, усвідомлюючи необхідність проведення досудового розслідування у розумні строки Власники майна, хоча й були позбавлені можливості своєчасно отримати ухвалу слідчого судді про накладення арешту та, відповідно, своєчасно оскаржити її, вважають, що за більш ніж чотири місяці орган досудового розслідування мав достатньо часу та можливостей визначитися та довести слідчому судді доцільність та необхідність подальшого арешту майна, щодо якого подані клопотання про скасування арешту Власниками майна.

Але з заперечень як прокурора так і слідчого не вбачається жодної законної підстави для подальшого арешту майна Власників майна. Зазначені заперечення містять загальні фрази та формулювання та не витримують найпримітивнішої критики щодо їх логічності та послідовності. Окрім цього додані до заперечень докази напряму виключають обгрунтованість навіть гіпотетичної підозри за фабулою, наведеною у витязі з кримінального провадження відносно Власників майна.

З огляду на викладене вважає, що прокурором не наведено жодної законної підстави для подальшого арешту майна, вилученого у Власників майна під час обшуку 01.12.2020 та прошу слідчого суддю скасувати арешт і зобов`язати слідчих у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021 повернути Власникам майна наступне майно, а саме:

ОСОБА_7 : банківські картки; печатку; синю папку із написом « ОСОБА_7 » із документами щодо ФОП ОСОБА_7 (податкові декларації, угода на банківське обслуговування, виписка з ЄДРЮ, витяг з реєстру платника єдиного податку, книга обліку доходів, платіжні доручення); синю папку з написом «Банк Булгаков» з виписками по рахункам ОСОБА_7 за 2020 рік.

ОСОБА_6 : банківські картки; печатку; зелену папку із документами щодо ФОП ОСОБА_6 (угода на банківське обслуговування, податкові декларації, заява на застосування спрощеної системи оподаткування, платіжні доручення, виписка); рожеву папку з написом «Карпенко» з виписками по рахункам ОСОБА_6 в ПАТ КБ «Приватбанк» за 2020 рік.

ОСОБА_11 : банківські картки; печатку; синю папку із написом « ОСОБА_18 » із документами щодо ФОП ОСОБА_11 (договір про надання послуг, звіт про оцінку нерухомого майна, договори про визнання електронних документів, книга обліку доходів, банківські виписки, рахунки на оплату); ' чорну папку із написом « ОСОБА_18 » із документами щодо ФОП ОСОБА_18 (податкові декларації, заяви, квитанції, довідка про відкриття рахунку, виписка з ЄДРЮО); чекову книжку на ім`я ОСОБА_19 № НОМЕР_1 .

ОСОБА_15 : банківські картки; червону папку із написом « ОСОБА_15 » з документами щодо ФОП ОСОБА_15 (довідка про відкриття рахунків, виписка з ЄДРЮ, опис, квитанція, платіжні доручення).

ОСОБА_20 : банківські картки; чорну папку із написом «Старостенко» із документами щодо ФОП ОСОБА_21 (довідка про відкриття рахунків, виписка з ЄДРЮО та опис); заяву на відкриття банківського рахунку на ім`я ОСОБА_20 з банківською карткою № НОМЕР_2 .

ОСОБА_8 : банківські картки; чорну папку із написом « ОСОБА_8 » із документами щодо ФОП ОСОБА_8 (довідка про відкриття рахунків, виписка з ЄДРЮО, опис, платіжні доручення).

ОСОБА_14 : банківські картки; документи на відкриття рахунків; червону папку з написом « ОСОБА_14 » із документами щодо ФОП ОСОБА_14 (податкова декларація, банківські виписки, заява про застосування спрощеної системи оподаткування, платіжні доручення, книги обліку доходів і витрат).

ОСОБА_10 : банківські картки; червону папку з написом «Хара» із документами щодо ФОП ОСОБА_10 (довідка на відкриття рахунку, витяг з ЄДРЮ та опис).

Ялбугану ОСОБА_22 : банківські картки; чорну папку із написом « ОСОБА_9 » із документами щодо ФОП ОСОБА_9 (довідка про відкриття рахунків, виписка з ЄДРЮ та опис).

ОСОБА_12 : банківські картки; документи на відкриття рахунків; чорну папку із написом « ОСОБА_12 » із документами щодо ФОП ОСОБА_12 (довідка про відкриття рахунків, податкові декларації, банківські виписки, заява про застосування спрощеної системи, платіжні доручення, квитанції по ЄСВ, виписки з ЄДРЮ, опис, книга обліку доходів);

ОСОБА_13 : банківські картки; печатку; чорну папку із написом « ОСОБА_13 » із документами щодо ФОП ОСОБА_13 (довідка про відкриття рахунків, податкові декларації, платіжні доручення, квитанції по ЄСВ, витяг з ЄДРЮ та опис); бордову папку з написом « ОСОБА_13 », яка містить рахунки на оплату ФОП ОСОБА_13 за 2019-2020 роки; чорну папку з написом « ОСОБА_13 », яка містить акти надання транспортних послуг від ФОП ОСОБА_13 за 2019-2020 роки; чорну папку з написом «ТТН ОСОБА_13 », яка містить договори надання транспортних послуг та акти надання послуг ФОП ОСОБА_13 за 2017-2020 роки.

ОСОБА_5 : банківські картки; печатку; білу папка з написом ColorsoflifeBiHTepc із документами щодо відкриття рахунків на ОСОБА_5 ; чорну папку із написом « ОСОБА_5 » із документами щодо ФОП ОСОБА_5 (акти надання послуг, рахунки на оплату, виписки по рахункам, книга обліку доходів і витрат, заяви на відкриття рахунків, витяг з реєстру платника єдиного податку, податкові декларації, заява про застосування спрощеної системи); жовту папку з написом «Банк ГВ», яка містить виписки по рахункам ФОП ОСОБА_5 за 2020 рік; чекову книжку на ім`я ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_3 ; чекову книжку на ім`я ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_4 ; червону папку з написом « ОСОБА_5 », яка містить рахунки на оплату ФОП ОСОБА_5 за 2017-2020 роки; синю папку з написом «Договора перевозчики ФОП ОСОБА_5 » з договорами про надання послуг за 2017 рік; жовту папку з написом «Договора заказчики ФОП ОСОБА_5 » з договорами про надання транспортних послуг за 2017 рік; синю папку з написом «Акти входящие ФОП ОСОБА_5 », яка містить акти надання послуг за 2017-2019 роки; зелену та жовту папки з написами «Акты исходящие ОСОБА_5 », які містять акти надання транспортних послуг за 2017-2019 роки.

ТОВ «АВАНТІ-ТОРГ»: акти надання послуг, товарно транспортні накладні, акти виконаних робіт ТОВ «АВАНТІ- ТОРГ » за 2018-2020 роки, які запаковано в картонну коробку; товарно-транспортні накладні та рахунки на оплату від ТОВ «АВАНТІ-ТОРГ» за 2020 рік, які запаковано в пакет чорного кольору та опечатано; рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні, договори-заяви на транспортні послуги ТОВ «АВАНТІ-ТОРГ» за 2019-2020 роки, які запаковано в пакет синього кольору та опечатано; товарно-транспортні накладні та акти надання послуг від ТОВ «АВАНТІ-ТОРГ» на ім`я ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» за 2020 рік, які.запаковані в пакет синього кольору та опечатано.

ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО»: синю папку з написом «ТТН САЛЮТЕМ АГРО», яка містить товарно-транспортні накладні за 2019-2020 роки; акти надання послуг, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО» за 2018-2020 роки, які запаковані в пакет чорного кольору; товарно-транспортні накладні та рахунки на оплату від ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО» за 2020 рік, які запаковані в пакет чорного кольору та опечатано; рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні, договори про виконання робіт ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО» за 2018 рік, які запаковано в пакет чорного кольору та опечатано; товарно-транспортні накладні та акти надання послуг від ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО» на ім`я ТОВ «КЕРНЕЛ-ТРЕЙД» за 2020 рік, які запаковані в пакет синього кольору та опечатано.

ТОВ «САЛЮТЕМ ПРЕМІУМ»: акти надання послуг, товарно-транспортні накладні, ТОВ «САЛЮТЕМ ПРЕМІУМ» за 2020 рік, які запаковано в пакет синього кольору; товарно-транспортні накладні та рахунки на оплату від ТОВ «САЛЮТЕМ ПРЕМІУМ» за 2020 рік, які запаковано в пакет чорного кольору та опечатано;

ТОВ «СПЕЦТРЕЙДГАЗ»: товарно-транспортні накладні та рахунки на оплату від ТОВ «СПЕЦТРЕЙДГАЗ» за 2020 рік, які запаковано в пакет чорного кольору та опечатано; рахунки на ^оплату та товарно-транспортні накладні, договори про виконання робіт ТОВ «СПЕЦТРЕЙДГАЗ», які запаковано в пакет чорного кольору та опечатано; акти надання послуг ТОВ «СПЕЦТРЕЙДГАЗ» за 2018 рік, які поміщено у коробку з синьою кришкою та опечатано.

Представник заявників адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав, викладених у клопотаннях та поясненнях, просив про їх задоволення.

Прокурор відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 в судовому засіданні просив відмовити у задоволенні клопотань про скасування арешту з майна, накладеного ухвалою Київського районного суду м. Харкова у справі № 953/17794/20 у рамках кримінального провадження № 32021220000000023 від 18.03.2021.

В обґрунтування своєї позиції прокурор зазначив, що групою слідчих слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області здійснювалося досудове розслідування кримінального провадження №32020220000000042 від 20.05.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 200 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 309 КК України.

Адвокатом у клопотання про скасуванні арешту на майно вказано, що жодного повідомлення про час та дату розгляду слідчим суддею клопотання про накладення арешту на вилучене майно ОСОБА_5 не отримував.

Однак слідчим здійснено телефонний дзвінок на номер ОСОБА_5 та повідомлено про засідання, а також судовим секретарем направлено смс-повідомлення за номером НОМЕР_5 про дату та час судового розгляду клопотання.

Згідно з відомостями ЄРДР, громадяни ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 та інші, використовуючи суб`єкти господарювання ТОВ «Гранд Мастер Плюс» (код 43386029), ТОВ «Стрейтвей Плюс» (код 43386139), ТОВ «Експертавто Групп» (код 43386165), ТОВ «Магнат Авто Групп» (код 43386055), ТОВ «Гранд Майстер» (код 41208224), ТОВ «Євро Ложистик» (код 41474961), ТОВ«Комьюнити Транс» (код 43120760), ТОВ «Юнити Групп» (код 43120844), ТОВ «Магнат Автотранс» (код 41356605), ТОВ «Грин Ложистик» (код 41474846), ТОВ «Грин Трек» (код 40825219) та інші, в період з 2017 року по теперішній час, на території Харківської області, діючи умисно, шляхом реєстрації податкових накладних з придбання палива та супровідної продукції рітейлу, неправомірно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 792 256,69 гривень, тобто в особливо великому розмірі.

Суть схеми полягає в наступному, «фіктивні» підприємства з метою безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ суб`єктам реального сектору економіки (вигодонабувачам), документально оформлюють безтоварні операції з надання послуг з автотранспортних перевезень товарів на території України.

У свою чергу з метою формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ для підконтрольних «фіктивних» підприємств, отримує від представників великих мереж АЗС касові чеки на придбання палива (бензину, газу, дизеля) без фактичного придбання даної продукції, товари по цим чекам реалізовані третім особам. Після звірки сум по отриманим чекам службові особи мереж АЗС реєструють на адресу зазначених «фіктивних» фірм податкові накладні з реалізації палива, тим самим незаконно формують даним «фіктивним» підприємствам валові витрати та податковий кредит з ПДВ.

В подальшому, кошти, перераховані суб`єктами реального сектору економіки на рахунки «фіктивних» підприємств по безтоварним операціям з перевезення товарів, перераховуються на рахунки підконтрольних ФОПів та фізичних осіб знімаються в банківській установі тобто конвертуються в готівку. В подальшому отримана готівка за винятком 11 % передавалась клієнтам яка використовувалась в придбанні товарно - матеріальних цінностей, коштовностей, наркотичних засобів та інше.

Під час досудового розслідування даного кримінального провадження, на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова на території м. Харкова, проведено ряд обшуків. Вилучені речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Так, під час обшуку квартири за місцем мешкання громадянина ОСОБА_5 , слідчим виявлено та вилучено мобільний телефон останнього, сім-карта залишена обшукуваному.

В ході обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які використовувались ОСОБА_5 , в ході якого виявлено та вилучено банківські картки (та пін коди до них) підконтрольних громадянину ОСОБА_5 суб`єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих номінальними директорами за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності, та використовувались для здійснення злочинної діяльності у кількості 96 штук.

Також під час обшуку виявлено та вилучено печатки даних підприємств, які підконтрольні громадянину ОСОБА_5 , а саме: ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_7 ), ТОВ «ЙО» (код 40292352), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ), ТОВ «Салютем Логістік» (код 39918891), ТОВ «ТК-Енігма» (код 41344594), ТОВ «Салютем-Агро» (код 39882153), ТОВ«Артеміда-Аг» (код 42665553), ТОВ «Антарктида 2017» (код 41497355), ТОВ «Салютем Транс» (код 40994897), ТОВ «Салютем Плюс» (код 38879511), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_9 ), ТОВ «Салютем Преміум» (код 43603461), ТОВ «Евтерпа-С» (код 41485423), ТОВ «Фрона» (код 41559987), ТОВ «Кіфея» (код 41560112), ТОВ «Аванті Торг» (код 41232425), ТОВ«Кристал Декор» (код 37462007), ТОВ «Бум Буд» (код 43501766), ФОП ОСОБА_28 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_29 (код НОМЕР_11 ), ТОВ «Салютем Транс» (код 40994897), ТОВ«Трудовий контракт» (код 30990147), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_12 ), ТОВ «Бюргер ПАБ» (код 39882153), ТОВ «Морія Плюс» (код 41697736), ТОВ «Логістик Симфонія» (код 42995819), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_13 ), ТОВ «Агро Драйв Плюс» (код 42996042), ТОВ «Новартік ЛТД» (код 43318300), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ), ТОВ «Аррівер» (код 40485244), ТОВ «Промтехторг ЛТД» (код 40289931), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_29 (код НОМЕР_11 ), ТОВ «Слейнгтранс» (код 43338787), ФОП ОСОБА_31 (код НОМЕР_15 ), ТОВ «Ерато-С» (код 41477139), ФОП ОСОБА_32 (код НОМЕР_16 Д4), ТОВ «Вінтерс Груп» (код 41629839), ТОВ «Юдора - Плюс» (код 41697804), ТОВ«Спецтрейдгаз» (код 39072533), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_17 ) ТОВ «Мілена Плюс» (код 41564033), ТОВ «Дракарс» (код 41643130), виявлені реєстраційні, банківські та первинні бухгалтерські документи суб`єктів господарської діяльності, які розташовані згідно з реєстром міністерства юстиції на різній території України і не відповідають юридичним місцям знаходження, а також комп`ютерну техніку.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду міста Харкова від 04.12.2020, з метою збереження доказів у кримінальному провадженні, на вилучені на реєстраційні, банківські та первинні бухгалтерські документи, комп`ютерну техніку (електронні носії інформації) накладено арешт.

Крім того, під час досудового розслідування проведено негласні слідчі (розшукові) дії - спостереження за особою та зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж відносно вищевказаної організованої групи, за результатами яких складені протоколи № 1127 від 27.08.2020, № 1128 від 27.08.2020, № 1327 від 30.09.2020, №1328 від 30.09.2020, № 1329 від 30.09.2020, № 1330 від 30.09.2020, № 1331 від 30.09.2020, № 1332 від 30.09.2020, № 1333 від 30.09.2020, № 1312 від 29.09.2020, №1336 від 29.09.2020.

Вивченням протоколів негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що у кожного із учасників організованої групи розподілені функції спрямовані на досягнення злочинної мети, а саме вчинення тяжкого злочину - умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, з подальшою легалізацією грошових коштів отриманих злочинним шляхом гр. ОСОБА_5 .

Прокурор зазначив, що допитаний в якості свідка ОСОБА_33 , повідомив, що став номінальним директором та засновником підприємств за грошову винагороду, а також підшукував людей для перереєстрацію на них СГД за грошову винагороду, серед яких є підприємства підконтрольні ОСОБА_5 .

Оперативними співробітниками, під час виконання доручення виявлено, що ОСОБА_33 разом із особою схожою на ОСОБА_5 , та ОСОБА_34 , 29.07.2020 одночасно перебували у приватного нотаріуса Гончаренко, за адресою: м. Харків, пр. Гагаріна, буд. 43, де ОСОБА_35 став директором та засновником підприємств ТОВ «Аррівєр», ТОВ «ТК- Енігма», ТОВ «Рас Транс», ТОВ «Старк Індастрі 737», ТОВ «Кландер Пром», ТОВ «Артеміда-Аг», ТОВ «РВМ «Транс», ТОВ «Слейнгтранс», печатки, первинні документи яких виявлені та вилучені під час обшуків в рамках даного кримінального провадження.

Окрім цього, 09.12.2020 провелено огляд мобільного телефону, вилученого 01.12.2020, під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , та належить ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . У мобільному додатку «Telegram» виявлено листування ОСОБА_23 з абонентом « ОСОБА_36 ». В контактних номерах виявлено, що абонент « ОСОБА_36 » належить номер НОМЕР_5 .

Оглядом листування встановлене, що ОСОБА_5 та ОСОБА_23 , спілкуються щодо придбання чеків, первинної документації з покупки палива (ДТ, бензину, газу) для своїх підконтрольних фірм (на яких вони не є директорами та засновниками). А також у листуванні йде мова про покупку - продаж податкового кредиту з ПДВ (із зазначеннями місяців та суми придбання) для своїх фірм (на яких вони не є директорами та засновниками), що підтверджує факт використання ОСОБА_5 чеків з автозаправних станцій для завищення валових витрат на надання транспортних послуг та подальшої конвертації грошових коштів від реального сектору економіки.

Окрім цього, згідно з протоколом проведення НСРД зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж відносно ОСОБА_5 , останній 15.09.2020 під час телефонної розмови з абонентом зазначає, що на момент розмови у нього обготівковування коштів становить 11%.

Разом з цим, на адресу державної служби фінансового моніторингу України направлено лист відповідно до ч. 9 ст. 12 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» щодо складання узагальненого матеріалу відносно банківських карток, які знайдені під час обшуків та зняттям грошових коштів ОСОБА_5 та причетності останнього до легалізації (відмиванню) доходів.

Враховуючи вищевикладене прокурор заперечує про скасування арешту на майно, накладеного ухвалою Київського районного суду м. Харкова у справі № 953/17794/20 та вважає, що повернення власникам вказаних реєстраційних, банківських та первинних бухгалтерських документів негативно вплине на подальше досудове розслідування кримінального провадження № 32021220000000023 та призведе до втрати речових доказів.

Також прокурор зазначив, що 25.03.2021 кримінальне провадження № 32020220000000042 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч.ч. 1, 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст.205-1, ч. 2 ст. 200 КК України за підозрою шести осіб направлено з обвинувальним актом до суду, а 18.03.2021 кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, разом з речовими доказами виділено у кримінальне провадження № 32021220000000023.

Крім цього, прокурор зазначив, що слідчим в період з 19.03.2021 по 03.04.2021 проведено огляд електронних носіїв інформації, про що складено протокол огляду від 19.03.2021. За результатами проведення огляду виявлені документи в електронному вигляді та сканованому вигляді, що підтверджують причетність ОСОБА_5 до вчинення злочинів, передбачених ст.ст. 212, 200 КК України. У зв`язку з викладеним, оглянуті електронні носії інформації, реєстраційні, банківські та первинні бухгалтерські документи визнані речовими доказами. До заперечень додано копію витягу з ЄРДР (т. 1 а.с. 86-95, т. 2 а.с. 120-123).

19.04.2021 старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_37 через канцелярію суду подав письмові заперечення, в яких, зокрема, зазначив, що слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021 за фактом ухилення від сплати податків та підроблені платіжних документів за ознаками ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 200 КК України. Вилучені 01.12.2020 під час обшуку реєстраційні, банківські та первинні бухгалтерські документи 03.04.2021 визнані у кримінальному провадженні № 32021220000000023 речовими доказами.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду міста Харкова від 04.12.2020, з метою збереження доказів у кримінальному провадженні, на вилучені на реєстраційні, банківські та первинні бухгалтерські документи накладено арешт.

Окрім цього, під час проведення обшуків 01.12.2020 вилучена компь`ютерна техніка. Слідчим в період з 19.03.2021 по 03.04.2021 проведено огляд електронних носіїв інформації, про що складено протокол огляду від 19.03.2021. За результатами проведення огляду виявлені документи в електронному вигляді та сканованому вигляді, що підтверджують причетність ОСОБА_5 до вчинення злочинів, передбачених ст.ст. 212, 200 КК України. У зв`язку з викладеним, оглянуті електронні носії інформації, реєстраційні, банківські та первинні бухгалтерські документи визнані речовими доказами.

А також, 01.12.2020 вилучений мобільний телефон у ОСОБА_23 , оглядом якого виявлено листування у додатку «Telegram» з ОСОБА_36 щодо передачі чеків з придбання палива (дизелю, газу, бензину) для підконтрольних СГД ОСОБА_5 , де останній не є службовою особою. ОСОБА_5 використовував чеки з автозаправних станцій для завищення валових витрат на надання транспортних послуг та подальшої конвертації грошових коштів від реального сектору економіки.

Окрім цього, згідно з протоколом проведення НСРД зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж відносно ОСОБА_5 , останній 15.09.2020 під час телефонної розмови з абонентом зазначає, що на момент розмови у нього обготівковування коштів становить 11 %.

Також, 01.12.2020 під час проведення обшуків за адресою: АДРЕСА_1 , виявлені реєстраційні, банківські та первинні бухгалтерські документи суб`єктів господарської діяльності, які розташовані згідно з реєстром міністерства юстиції на різній території України і не відповідають юридичним місцям знаходження.

Таким чином, повернення власникам вказаних реєстраційних, банківських та первинних бухгалтерських документів негативно вплине на подальше досудове розслідування кримінального провадження № 32021220000000023 та призведе до втрати речових доказів.

Окрім цього, 06.04.2021 та 12.04.2021 слідчим суддею Київського районного суду м. Харкова розглянуті клопотання про скасування арешту на вищевказане майно та бездіяльність слідчого. Слідчим суддею розглянуто клопотання представників та заперечення працівників правоохоронних органів, та винесені ухвали про відмову у скасуванні арешту та бездіяльність слідчого. До заперечень додано: копію ухвали Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 у справі № 953/17794/20 н/п 1-кс/953/9337/20; копію протоколу огляду носіїв інформації від 19.03.2021; копію постанови про визнання та долучення в якості речових доказів від 03.04.2021; копію протоколу за наслідками проведення негласних слідчих (розшукових) дій зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 12.01.2021; копію протоколу огляду від 09.12.2020 (т.1 а.с.96-179).

ФОП ОСОБА_17 в судове засідання не з`явилася, про час та місце проведення судового засідання повідомлена судом своєчасно та належним чином. Її неявка не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення учасників судового розгляду, вивчивши документи та матеріали, якими заявник обґрунтовує доводи клопотання та які надані до суду, дослідивши матеріали справи № 953/7794/20 н/п 1-кс/953/9337/20 за клопотанням про арешт майна, приходить до наступного.

В ході розгляду клопотання встановлено, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження № 32021220000000023 від 18.03.2021 за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 200 КК України, яке було виділено з матеріалів кримінального провадження № 32020220000000042 від 20.05.2020 за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 200 КК України (а.с. 90-95).

Відповідно до ч. 1ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.11.2020 надано дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_3 , яка знаходиться у власності ОСОБА_38 , але фактично використовується ОСОБА_5 (т. 1 а.с. 171-173, а.с. 34-35 справа № 953/7794/20 н/п 1-кс/953/9337/20).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 12.11.2020 надано дозвіл на проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 (т. 1 а.с. 148-150, а.с. 43-44 справа № 953/7794/20 н/п 1-кс/953/9337/20).

Метою проведення обшуків слідчий суддя зазначив: відшукання та вилучення документів підприємств: ТОВ «Гранд Мастер Плюс» (код 43386029), ТОВ «Стрейтвей Плюс» (код 43386139), ТОВ «Експертавто Групп» (код 43386165), ТОВ «Магнат Авто Групп» (код 43386055), ТОВ «Гранд Майстер» (код 41208224), ТОВ «Євро Ложистик» (код 41474961), ТОВ «Комьюнити Транс» (код 43120760), ТОВ «Юнити Групп» (код 43120844), ТОВ «Магнат Автотранс» (код 41356605), ТОВ «Грин Ложистик» (код 41474846), ТОВ «Грин Трек» (код 40825219), ТОВ «РАС Транс» (код 41356590), ТОВ «Статус Транс» (код 41502396), ТОВ «Тесла 737» (код 40886711), ТОВ «Вайт Транс» (код 41378325), ТОВ «Європа. ЮА» (код 41503164), ТОВ «Астерія Авто» (код 41577482), ТОВ «Старк Індастрі 737» (код 41992534), ТОВ «Астролайн» (код 43051954), ТОВ «Автогруз Плюс» (код 43051928), ТОВ «Магма Транс» (код 41794826), ТОВ «Еверест Транс» (код 42226353), ТОВ «Авто Константа» (код 41912698), ТОВ «Делікат Авто» (код 41794873), ТОВ «Транзит Авто» (код 41834617), ТОВ «Невис-Транс» (код 41916998), ТОВ «РВМ Транс» (код 43025510), ТОВ «Атрия Ложистик» (код 43690769), ТОВ «ЕКО ТАЙМ 737» (код 43438773), ТОВ «БАСТ Компані» (код 43021212), ТОВ «ЛЕН Транс» (код 43082296), ТОВ «СТАРК Індастрі» (код 41992534), ТОВ «СЛЕЙНГТРАНС» (код 43338787), ТОВ «ТК-Енігма» (код 41344594), ТОВ «Кліндер пром» (код 42661150), ТОВ «АРТЕМІДА-АГ» (код 42665553), ТОВ «ДРЕС Компані» (код 41714337), які свідчать про порушення вимог податкового законодавства у період з 2017 року по 2020 рік, а саме: договорів, специфікацій до них, податкових накладних, накладних, рахунків - фактури, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, дозвільних та ліцензійних документів, сертифікатів якості та інших документів, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, вільних зразків підписів та почерку, комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись вказана документація, мобільних телефонів, флеш накопичувачів електронних даних, можливої переписки із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписки із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнових записів, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронних ключів доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкової звітності на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінних паперів, печаток, штампів, кліше, факсиміле підпису, чорнових записів, установчих та реєстраційних документів, договорів оренди, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланків з відбитками печаток, документів зовнішньо - економічної діяльності та інших речей та документів, що можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні.

01.12.2020 з 13:11 год. по 18:45 год. в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено майно, перелік якого зазначено в протоколі обшуку (т. 1 а.с. 174-179, а.с. 37-42 справа № 953/7794/20 н/п 1-кс/953/9337/20).

01.12.2020 з 08:50 год. по 23:55 год. в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено майно, перелік якого зазначено в протоколі обшуку (т. 1 а.с. 151-170, а.с. 46-65 справа № 953/7794/20 н/п 1-кс/953/9337/20).

Постановою старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_39 від 02.12.2020, речі, предмети та документи,вилучені вході проведених обшуків визнано речовими доказами та долучені до матеріалів кримінального провадження № 32021220000000023від 18.03.2021за ч.3ст.212КК України(а.с. 185-201 справа № 953/7794/20 н/п 1-кс/953/9337/20).

Ухвалою слідчогосудді Київськогорайонного судум.Харкова від04.12.2020у справі№ 953/17794/20н/п1-кс/953/9337/20накладено арештна майно, вилучене в ході проведення обшуку 01.12.2020 за адресою: АДРЕСА_3 , власником якого є ОСОБА_5 , а саме: грошові кошти, а саме у валюті долар США у сумі 11 647 (одинадцять тисяч шістсот сорок сім) доларів США, а саме банкноти номіналом у 100 (сто) доларів США у кількісті 113 (сто тринадцять) штук, номіналом 50 (п`ятдесят) доларів США у кількісті 3 (три) штуки, номіналом 20 (двадцять) доларів США у кількісті 6 (шість) штук, номіналом 5 (п`ять) доларів США у кількісті 12 (дванадцять) штук, номіналом 2 (два) долари США у кількісті 3 (три) штуки, номіналом 1 (один) долар США у кількості 11 (одинадцять) штук; грошові кошти у валюті євро у сумі 3 180 (три тисячі сто вісімдесят) євро, а саме банкноти номіналом 50 (п`ятдесят) євро у кількості 61 (шістдесят одна) штука, номіналом 20 (двадцять) євро у кількості 5 (п`ять) штук, номіналом 10 (десять) євро у кількісті 2 (дві) штуки, номіналом 5 (п`ять) євро у кількості 2 (дві) штуки; грошові кошти у валюті фунти (Bankof England) у сумі 595 (п`ятсот дев`яносто п`ять ) фунтів, а саме банкноти номіналом 50 (п`ятдесят) фунтів у кількості 3 (три) штуки, номіналом 20 (двадцять) фунтів у кількості 21 (двадцять одна) штука, номіналом 10 (десять) фунтів у кількості 2 (дві) штуки, номіналом 5 (п`ять) фунтів у кількості 1 (одна) штука; мобільний телефон Samsung моделі A-70 IMEI: НОМЕР_18 ; IMEI: НОМЕР_19 , S/N: НОМЕР_20 ; банківські картки, а саме SPORT BANK з номером НОМЕР_21 дійсна до 09/25, monobank/Universal Bank з номером НОМЕР_22 ; грошові кошти у валюті долар США, а саме 10 000 (десять тисяч) доларів США у банкнотах номіналом 100 (сто) доларів США у кількісті 95 (дев`яносто п`ять) штук та номіналом 50 (п`ятдесят) доларів США у кількості 10 (десять) штук до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку. Накладено арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку 01.12.2020 нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_5 , а саме: банківські картки ПриватБанку за наступними номерами: НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 ; НОМЕР_46 ; НОМЕР_47 ; НОМЕР_48 ; НОМЕР_49 ; НОМЕР_50 ; НОМЕР_51 ; НОМЕР_52 ; НОМЕР_53 ; НОМЕР_54 ; НОМЕР_55 ; НОМЕР_56 ; НОМЕР_57 ; НОМЕР_58 ; НОМЕР_59 ; НОМЕР_60 ; НОМЕР_61 ; НОМЕР_62 ; НОМЕР_63 ; НОМЕР_64 ; НОМЕР_65 ; НОМЕР_66 ; НОМЕР_67 ; НОМЕР_68 ; НОМЕР_69 ; НОМЕР_70 ; НОМЕР_71 ; НОМЕР_72 ; НОМЕР_73 ; НОМЕР_74 ; банківські картки Райффайзен Банк Аваль за наступними номерами: НОМЕР_75 ; НОМЕР_76 ; НОМЕР_77 ; НОМЕР_78 ; НОМЕР_79 ; НОМЕР_80 ; НОМЕР_81 ; НОМЕР_82 ; НОМЕР_83 ; НОМЕР_84 ; НОМЕР_85 ; НОМЕР_86 ; НОМЕР_87 ; НОМЕР_88 ; НОМЕР_89 ; НОМЕР_90 ; НОМЕР_91 ; НОМЕР_92 (з прикріпленим записом з номером телефону НОМЕР_93 , пін 1287); НОМЕР_94 ; НОМЕР_95 ; банківські картки Альфа Банк за наступними номерами: НОМЕР_96 , НОМЕР_97 з прикріпленим записом «ЗП ТОВ «Салютем Преміум», закритий конверт з карткою з написом «Dmytro Shyhirt», закритий конверт з карткою з написом « ОСОБА_40 », закритий конверт з карткою з написом «Maksym Kucherenko», закритий конверт з карткою з написом «Stanislav Bulhakov» та «Heorhii Karpenko»; банківські картки ПУМБ № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 ; печатки наступних підприємств та фоп: ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_7 ), ТОВ «ЙО» (код 40292352), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ), ТОВ «Салютем Логістік» (код 39918891), ТОВ «ТК-Енігма» (код 41344594), ТОВ «Салютем-Агро» (код 39882153), ТОВ «Артеміда-Аг» (код 42665553), ТОВ «Антарктида 2017» (код 41497355), ТОВ «Салютем Транс» (код 40994897), ТОВ «Салютем Плюс» (код 38879511), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_9 ), ТОВ «Салютем Преміум» (код 43603461), ТОВ «Евтерпа-С» (код 41485423), ТОВ «Фрона» (код 41559987), ТОВ «Кіфея» (код 41560112), ТОВ «Аванті Торг» (код 41232425), ТОВ «Кристал Декор» (код 37462007), ТОВ «Бум Буд» (код 43501766), ФОП ОСОБА_28 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_29 (код НОМЕР_11 ), ТОВ «Салютем Транс» (код 40994897), ТОВ «Трудовий контракт» (код 30990147), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_12 ), ТОВ «Бюргер ПАБ» (код 39882153), ТОВ «Морія Плюс» (код 41697736), ТОВ «Логістик Симфонія» (код 42995819), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_13 ), ТОВ «Агро Драйв Плюс» (код 42996042), ТОВ «Новартік ЛТД» (код 43318300), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ), ТОВ «Аррівер» (код 40485244), ТОВ «Промтехторг ЛТД» (код 40289931), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_29 (код НОМЕР_11 ), ТОВ «Слейнгтранс» (код 43338787), ФОП ОСОБА_31 (код НОМЕР_15 ), ТОВ «Ерато-С» (код 41477139), ФОП ОСОБА_32 (код НОМЕР_100 ), ТОВ «Вінтерс Груп» (код 41629839), ТОВ «Юдора Плюс» (код 41697804), ТОВ «Спецтрейдгаз» (код 39072533), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_17 ). Усього вилучено 59 печаток; печатки з факсимільними підписами у кількості 34 штуки; грошові кошти у національній валюті гривні номіналом по 1 000 гривен у кількості 100 штук, загальною сумою 100 000,00 гривень; грошові кошти у національній валюті гривні номіналом по 500 гривен у кількості 300 штук, загальною сумою 150 000,00 гривень; грошові кошти у національній валюті гривні номіналом по 500 гривен у кількості 100 штук, загальною сумою 50 000,00 гривень; грошові кошти, які запаковані в конверт білого кольору з написом «ООО «Салютем Плюс» у національній валюті гривні номіналом по 200,50 та 5 гривень у кількості 85 штук, загальною сумою 4 355 гривень; грошові кошти у національній валюті гривні номіналом по 100, 50 та 2 гривні у кількості 57 купюр, загальною сумою 3 952 гривні та грошові кошти у національній валюті гривні номіналом по 200 гривен у кількості 69 штук, загальною сумою 13 800,00 гривень; мобільний телефон Samsung 10A3LSCHR400 срібного кольору; мобільний телефон Samsung чорного кольору з наліпкою «спецтрейд НОМЕР_101 ; мобільний телефон Nokia чорного кольору з наліпкою на ньому з написом « НОМЕР_102 Промтех ЛТД Старостенко; мобільний телефон Nokia чорного кольору з наліпкою на ньому з написом « НОМЕР_103 наш корп.; мобільний телефон Ergo чорного кольору з наліпкою на ньому з написом «sim-1 Бум Буд, sim-2 Новартек, 1-099-457-3208, 2-099-676-80-17»; мобільний телефон Ergo чорного кольору з червоними вставками з наліпкою на ньому з написом «Кристал sim-1 0993218128, тр. Контракт sim-2 0950269198»; ноутбук Lenovo MPNXB593005N чорного кольору з зарядним пристроєм LENOVO P/N 5A10HU3632; ноутбук ASUS D3NOCX728530135 чорного кольору з зарядним пристроєм ASUS 69YW31405KF; ноутбук Lenovo S/N PF0212Q9K чорного кольору з зарядним пристроєм LENOVO P/N 36200602; жовту папку із виписками по рахунку ОСОБА_17 , який відкритій у ПАТ КБ «Приватбанк»; білу папку з написом на ній «Colorso flife Винтерс» із документами щодо відкриття рахунків на ОСОБА_5 ; картонну папку із написом на ній «Чеки, топливо, наши заправки» із чеками у ній; синю папку із написом « ОСОБА_11 » із документами щодо ФОП ОСОБА_11 (договір про надання послуг, звіт про оцінку нерухомого майна, договори про визнання електронних документів, книга обліку доходів банківські виписки, рахунки на оплату); зелену папку із написом « ОСОБА_41 » із документами щодо ФОП ОСОБА_6 (угода на банківське обслуговування, податкові декларації, заяву на застосування спрощеної системи оподаткування, платіжні доручення, виписка); синю папку із написом « ОСОБА_7 » із документами щодо ФОП ОСОБА_7 (податкові декларації, угода на банківське обслуговування, виписку з ЄДРЮ, витяг з реєстру платника єдиного податку, книгу обліку доходів, платіжне доручення; чорну папку із написом « ОСОБА_29 » із документами щодо ФОП ОСОБА_29 (податкові декларації, платіжні доручення, квитанції, виписка з ЄДРЮ, витяг з реєстру платника єдиного податку, банківські виписки, книга обліку доходів); червону папку із написом «Хара» із документами щодо ФОП ОСОБА_10 (довідка на відкриття рахунку, витяг з ЄДРЮ та опис); синю папку із написом « ОСОБА_42 » із документам щодо ФОП ОСОБА_32 (податкові декларації, заява про застосування спрощеної системи, платіжні доручення, витяг з ЄДРЮ та опис, книга обліку доходів); чорну папку із написом « ОСОБА_13 » із документам щодо ФОП ОСОБА_13 (довідка про відкриття рахунків, податкові декларації, платіжні доручення, квитанції по ЄСВ, витяг з ЄДРЮ та опис); чорну папку із написом « ОСОБА_17 » із документам щодо ФОП ОСОБА_17 (податкові декларації, виписки по рахункам, платіжні доручення, виписки з ЄДРЮ, свідоцтво про державну реєстрацію фоп, довіренності, довідки про відкриття рахунків); фіолетову папку із візерунками з документами на відкриття рахунків на ім`я ОСОБА_29 , ОСОБА_14 , ОСОБА_43 , ОСОБА_12 , ОСОБА_32 ); сіру папку із написом « ОСОБА_27 » з документами щодо ФОП ОСОБА_27 (довідка про відкриття рахункувитяг є ЄДРЮО, платіжні доручення); чорну папку із написом « ОСОБА_5 » з документами щодо ФОП ОСОБА_5 , (акти надання послуг, рахунки на оплату, виписки по рахункам, книга обліку доходів і витрат, заяви на відкриття рахунків, витяг з реєстру платника єдиного податку, податкові декларації, заява про застосування спрощеної системи); чорну папку з написом « ОСОБА_9 » із документами щодо ФОП ОСОБА_9 (виписки з ЄРДЮ, довідка на відкриття рахунків, опис); чорну папку із написом «Контракт» в якій містяться акти надання послуг від ТОВ «Аванті Торг» та ТОВ «Трудовий контракт» за 2020 рік; чорну папку із написом «Старостенко» із документами щодо ФОП ОСОБА_21 (довідка про відкриття рахунків, виписки з ЄДРЮО з описом); червону папку із написом « ОСОБА_26 » із документами щодо ФОП ОСОБА_26 (заяви, податкові декларації, платіжні доручення, книга обліку доходів і витрат, виписка з ЄРДЮ та опис, витяг, договори, копії паспорту; чорну папку із написом « ОСОБА_44 » із документами щодо ФОП ОСОБА_43 (заяви про застосування спрощеної системи оподаткування, податкові декларації, заяви, платіжні доручення, виписка з ЄДРЮО та опис); чорну папку із написом «Бум Буд» із документами щодо ТОВ «Бум Буд» (довідки на відкриття рахунків, заяви, виписки з ЄДРЮО, рішення, статут, опис, рішення № 12 та № 4; червону папку із написом « ОСОБА_15 » з документами щодо ФОП ОСОБА_15 (довідка про відкриття рахунку, виписки з ЄДРЮО та опис, квитанція, платіжні доручення); зелену папку із написом «Морія Плюс» із документами щодо ТОВ «Морія» (довідка про відкриття рахунку, витяг з ЄДРЮО, опис, витяг з реєстру платника ПДВ, опис, договір про надання юридичних послуг, договір купівлі-продажу частки, договір спільного користування, платіжна доручення); червону папку із написом «Салютем Преміум» в якій документи щодо ТОВ «Салютем Преміум» (виписка з ЄДРЮО, витяг з реєстру платників ПДВ, статут, протоколи, довідки, договори про надання поворотної допомоги, описи, договори найму, та в ній міститься папка з реєстраційними документами ТОВ «Промтехторг»; зелену папку із написом «Расмус Форм» із документами щодо ТОВ «Расмус Форм» (реєстри з наказами, витяг з реєстру платника податку на додану вартість, виписка з ЄДРЮО та опис, договір суборенди нежитлового приміщення, статут від 2020 року, квитанції від 22.10.2020, рішення учасника, довіреність, пакет оператора мобільного зв`язку Vodafon, довідка на відкриття рахунків); білу папку із написом «Спецтрейдгаз» в якій містяться документи щодо ТОВ «Спецтрейдгаз» (рішення учасника товариства від 21.02.2020 з візитною картою нотаріуса на ім`я ОСОБА_45 , виписки з ЄДРЮО, статут, довіреності, довідки про наявність рахунків, опис, довідки про відкриття рахунків, повідомлення про закриття рахунків, накази, договір про визнання електронних документів); білу папку із написом «Артеміда Аг» (на обкладинці зображена полуниця) із документами щодо ТОВ «Артеміда АГ»(реєстри наказів, накази, виписки з ЄДРЮО, довідки про відкриття рахунків, опис, статут, договір суборенди, довіреність, рішення); білу папку із написом «Трудовий контракт» (на обкладинці зображена полуниця) із документами щодо ТОВ «Трудовий контракт»(довідки про відкриття рахунків реєстри наказів, рішення, накази, довідки); білу папку із написом «Кристал Декор» (на обкладинці зображена полуниця) із документами щодо ТОВ «Кристал Декор»(реєстри наказів, витяг з реєстру платника ПДВ, витяг з ЄДРЮО та опис, статут довідки про відкриття рахунків, заява, договір суборенди); білу папку із написом «Аванті Торг» (на обкладинці зображена смородина) із документами щодо ТОВ «Аванті Торг» (договір спільного користування, рішення, виписки з ЄДРЮО з квитанціями та опис, акти надання послуг, статут, витяг з реєстру платника ПДВ, платіжна доручення, рахунки на оплату, договір про визнання електронних документів); білу папку із написом «Салютем Агро» із документами щодо ТОВ «Салютем Агро» (виписка з ЄДРЮО, статут, акт приймання передачі, анкета-заявка, рішення учасника, договір спільного користування, довіреність, довідки про відкриття рахунку, акти); папку-конверт фіолетового кольору із рахунками на оплату, актами надання послуг між ТОВ «Салютем Агро» та ФОП ОСОБА_46 ; чорну папку з написом « ОСОБА_47 » із документами щодо ФОП ОСОБА_8 (виписка з ЄДРЮО, довідка на відкриття рахунку, платіжні доручення); чорну папку із написом « ОСОБА_12 » із документами щодо ФОП ОСОБА_12 (податкові декларації, банківські виписки, заява про застосування спрощеної системи оподаткування, платіжні доручення, квитанції, виписки з ЄДРЮО, книга обліку доходів); червону папку із написом « ОСОБА_14 » із документами щодо ФЛОП ОСОБА_14 (податкова декларація, виписки банківські, заява про застосування спрощеної системи, платіжні доручення, книги обліку доходів і витрат; білу папку із написом «Салютем Транс» із документами щодо ТОВ «Салютем Транс» (виписки по рахункам, звіти про використання коштів, квитанції, рахунки на оплату, виписки з ЄДРЮО та опис, статут, платіжні доручення, довідка про відкриття рахунків, довіреність, копія паспорту, квитанції); чорну папку із написом « ОСОБА_11 » із документами щодо ФОП ОСОБА_11 (податкові декларації, заяви, квитанції, довідка про відкриття рахунку, виписка з ЄДРЮО); синю папку із написом «Фрона» із документами щодо ТОВ «Фрона» (виписка з ЄДРЮО та опис, рахунок-фактура, довідка про відкриття рахунку, статут, протокол, договір суборенди, договір купівлі-продажу, договір про визнання електронних документів); рожеву папку із документами щодо ТОВ «Евтерпа-С» (виписка з ЄДРЮО та опис, протокол, витяг з реєстру ПДВ, наказ, договір суборенди, рахунок-фактура, довідка про відкриття рахунку); помаранчеву папку із документами щодо ТОВ «Кіфея» (довідка про відкриття рахунку, виписка з ЄДРЮО та опис, протоколи, статут, договір купівлі-продажу, квитанції) та чорновим записом щодо електронної пошти та паролів до Фрона, Кіфея, Мілена; синю папку із документами щодо ТОВ «Ератос» (виписка з ЄДРЮО, протокол, довідки про відкриття рахунків, договір суборенди, рахунки-фактура, платіжні доручення та договір найму між ОСОБА_48 та ТОВ «Аррівер»; рожеву папку з написом «Карпенко», яка містить виписки по рахункам ОСОБА_10 та ОСОБА_6 , які відкриті в ПАТ КБ «Приват Банк» за 2020 рік; фіолетову папку, яка містить виписки по банківським рахункам ТОВ «Салютем Преміум» за 2020 рік; синю папку із написом «Банк булгаков», яка містить виписки по рахункам ОСОБА_49 та ОСОБА_7 за 2020 рік; бірюзову папку з написом «Приват Аванті», яка містить виписки по банківським рахункам ТОВ «Аванті Торг» за 2020 рік; зелену папку з написом «Приват-Агро», яка містить виписки по рахункам ТОВ «Салютем Агро» за 2020 рік; жовту папку з написом «Банк ГВ», яка містить виписки по рахункам банківським ФОП ОСОБА_5 за 2020 рік; червону папку із написом «Приват Спец», яка містить виписки по банківським рахункам щодо ТОВ «Спецтрейдгаз» за 2020 рік; синю папку з написом «Разное», які містять виписки по банківським рахункам ТОВ «Расмус Форм» за 2020 рік; папку білого кольру із заявами про банківське обслуговування ОСОБА_50 , ОСОБА_6 , ОСОБА_27 , ОСОБА_51 (на обкладинці папки напис Colors); чекову книжку на ім`я ФОП ОСОБА_17 № НОМЕР_104 ; чекову книжку на ім`я ФОП ОСОБА_11 № НОМЕР_1 ; чекову книжку на ім`я ФОП ОСОБА_52 № НОМЕР_105 ; чекову книжку на ім`я ФОП ОСОБА_30 № НОМЕР_106 ; чекову книжку на ім`я ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_3 ; чекову книжку на ім`я ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_4 ; чорну папку з написом «Контракт» із документами акти надання послуг ТОВ «Трудовий контракт» за 2020 рік; рожеву папку з написом «Банк Мельник приват», яка містить виписки по банківському рахунку ФОП ОСОБА_29 за 2015-2020 рік; червону папку з написом « ОСОБА_5 », яка містить рахунки на оплату ФОП ОСОБА_5 за 2017-2020 рік; фіолетову папку із написом «Приват ОСОБА_26 », яка містить виписки по банківським рахункам ФОП ОСОБА_26 за 2019-2020 рік; синю папку із написом «Счета Салютем Транс», яка містить в собі рахунки на оплату ТОВ Салютем Транс за 2017-2019 рік; рожеву папку із написом «Счета Салютем Транс», яка містить в собі рахунки на оплату ТОВ Салютем Транс за лютий жовтень 2018 року; синю папку із написом «Счета ФОП ОСОБА_29 », яка містить в собі рахунки на оплату ФОП ОСОБА_29 за 2017-2019 рік; зелену папку із написом «Счета Салютем Агро», яка містить рахунки на оплату ТОВ «Салютем Агро» за 2019-2020 рік; червону папку із написом «Счета Спецтрейдгаз», яка містить рахунки на оплату за 2017-2020 рік; синю папку з написом «Счета Аванти-Торг», яка містить рахунки на оплату ТОВ «Аванті Торг» з 2017 по 2019 рік; чорну папку із написом «Счета Аванти Торг», яка містить рахунки на оплату ТОВ «Аванті Торг» за 2019-2020 рік; бордову папку з написом « ОСОБА_13 », яка містить виписки по банківському рахунку ФОП ОСОБА_13 за 2019-2020 рік; сіру папку написом «ТК Енігма», яка містить документи щодо ТОВ «ТК-Енігма» (виписки з ЄДРПОУ, опис, наказ, довіреність, протокол, договір купівлі-продажу, договір спільного користування, статут, квитанції, анкета-заява, платіжні доручення, фінансові звіти); зелену папку з написом «Договори зерники 2018», яка містить договори про надання в оренду транспортних засобів за 2017 рік; сіру папку з написом «Регистрационные Арривер», яка містить документи реєстраційні щодо ТОВ «Аррівер»; зелену папку з написом «Салютем Логістік», яка містить реєстраційні документи ТОВ «Салютем Логістік» (виписки з ЄДРПОУ, договір купівлі-продажу, статут з описом, договір поруки, квитанції); зелену папку з написом «ТТН зерно 2020», яка містить товарно-транспортні накладні, де автомобільний перевізник ТОВ «Салютем Преміум» за 2020 рік; червону папку, яка містить договори про надання транспортних послуг з ТОВ «Мілена Плюс» та ТОВ «Фрона» та акти надання послуг з ТОВ «Фрона», ТОВ «Аррівер» за 2017 рік; червону папку з написом «ТОВ «Аванти Торг», яка містить договори про надання транспортних послуг за 2018-2019 рік; червону папку з написом «ТОВ «Аванти Торг», яка містить договори про надання транспортних послуг за 2018-2020 рік; зелену папку з написом «ТОВ «Аванти Торг», яка містить договори про надання транспортних послуг за 2020 рік; фіолетову папку з написом «ДоговораСалютемПремиум», яка містить акти надання послуг за 2020 рік; рожеву папку з написом «Входящие ТОВ «Салютем Премиум», яка містить акти надання послуг за 2020 рік; зелену папку з написом «Исходящая Салютем Премиум», яка містить товарно-транспортні накладні ТОВ «Салютем Преміум» за 2020 рік; синю папку з написом «Договори заказчики «Салютем Агро», яка містить договори про надданя послуг ТОВ «Салютем Агро» за 2020 рік; зелену папку з написом «Договора заказчики Спецтрейдгаз», яка містить договори про надання транспортних послуг ТОВ «Спецтрейдгаз» за 2020 рік; червону папку з написом «Договора заказчики Спецтрейдгаз», які містять договори про надання транспортних послуг ТОВ «Спецтрейдгаз» за 2018-2020 рік; дві сині папки з написом «Договора заказчики ФОП ОСОБА_29 », які містять договори про надання транспортних послуг ФОП ОСОБА_29 за 2017-2020 рік; синю папку з написом ««Аки входящие ФОП ОСОБА_29 », які містять акти надання послуг ФОП ОСОБА_29 за 2017-2019 рік; синю папку з написом «ТТН ФОП ОСОБА_29 », яка містить товарно-транспортні накладні від ФОП ОСОБА_29 з 2020 рік; синю папку з написом «Догораперевозчики ФОП ОСОБА_5 » та жовту папку з написом «Договора заказчики ФОП ОСОБА_5 », які містять договори про надання транспортних послуг за 2017 рік; синю папку з написом «Акти входящие ФОП ОСОБА_5 », як містить акти надання послуг за 2019-2017 рік; зелену папку з написом «ТТН ФОП ОСОБА_26 », яка містить товарно-транспортні накладні за 2019 рік; синю паку з написом «ТТН Салютем Агро», яка містить товарно-транспортні накладні за 2019-2020 рік; зелену папку з написом «Акти входящие Салютем Агро 2019-июль», яка містить акти виконаних робіт за 2019-2020 рік; синю папку з написом «Акти входящие Спецтрейдгазянв» та зелену папку з написом «Акти входящие Спецтрейдгаз 2018/2019 г.», які містять акти надання послуг за 2019-2020 роки; дві сині папки з написом «Акти входящие Аванти - Торг янв., - сентябрь 2019, 2018», які містять акти надання послуг за 2019-2018 роки та червону папку з актами надання послуг за 2019 рік; папки чорного, зеленого, червоного та чорного кольору з написом «Акти исходящие Спецтрейдгаз», які містять акти надання послуг перевезення за 2018-2020 роки (4 папки); три папки зеленого кольору, одна червоного, одна жовтого кольору з написом на них «акти исходящие Салютем Агро» за 2019-2020 роки (5 папок); папки 1 - зеленого, 1 червоного та 1 жовтого кольору з написом «Акты исходящие Аванти-Торг», які містять акті надання транспортних послуг за 2019-2020 рік; чорну папку з написом « ОСОБА_13 », яка містять акті надання транспортних послуг від ФОП ОСОБА_13 за 2019-2020 рік; зелену та жовту папки, на яких написи «Акты исходящие ОСОБА_5 », які містять акти надання транспортних послуг за 2017-2020 роки; чорну папку з написом «ТТН ОСОБА_13 », яка містить договори надання транспортних послуг та акти надання послуг ФОП ОСОБА_13 за 2017-2020 роки; дві сині папки з написом «Акты исходящие ФОП ОСОБА_29 », які містять акти надання послуг ФОП ОСОБА_29 за 2017-2020 рік; картонні папки з написом «Т.Таня Аванти», які містять акти здачі-приймання робіт та товарно-транспортні накладні ТОВ «Аванті-Торг» за 2019 рік у кількості 22 папки; зелену та червону папки з написом «ТТН Тетя Таня», які містять товарно-транспортні накладні ТОВ «Аванті-Торг» за 2019 рік; картонні папки з написом «Т. Таня Спецтрейдгаз», які містять акти здачі-приймання робіт ТОВ «Спецтрейдгаз» за 2019 рік у кількості 3 папки; дві коробки, які містять акти здачі-прийняття робіт ТОВ «Спецтрейдгаз» за 2019-2020 роки; зелену папку з написом та червона папка з написом «Акты исходящие Аванти», які містять акти виконаних робіт за 2020 рік; зелену папку з написом «ТТН зерно 2019», яка містить товарно-транспортні накладні ТОВ «Аванті-Торг» та ТОВ «Спецтрейдгаз» за 2019 рік; зелену папку, яка містить рахунки на оплату та акти надання послуг від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_29 та ФОП ОСОБА_53 за 2017-2018 рік; червону папку, яка містить акти надання послуг ТОВ «Моріс-Плюс», ТОВ «Аванті Торг», ТОВ «Салютем Агро», ТОВ «Салютем Транс», ТОВ «Вінтер Груп» за 2018-2020 роки; зелену папку з чеками з Нової Пошти та сині папки з чеками з Нової Пошти у кількості 3 штуки; червону папку з актами надання послуг ТОВ «ЙО», ТОВ «Салютем Агро», ТОВ «Аванти Торг» за 2020 рік; синю папку в якій мстяться чеки з АЗС запаковані у білі конверти Salutem; зелену папку з чеками з АЗС; зелену папку з написом «Документы по безалу 2020», як містить рахунки-фактури, видаткові накладні ТОВ «Аванті Торг», ТОВ «Промтех», ТОВ «Кристал», ТОВ «Морія» за 2020 рік; зелену папку з написом «ТТН», яка містить товарно-транспортні накладні ТОВ «Кернел-Трейд», ТОВ «Спецтрейдгаз» за 2019 рік; картонну коробку, яка містить паливні картки «energy», «OKKO»; блокнот коричневий з написом «Coverdesigh» з чорновими записами; чорнові записи щодо ОСОБА_5 , які запечатано у пакет синього кольору; чеки з Нової Пошти та ПриватБанку, які запаковані у картонну коробку Нова Пошта; акти надання послуг, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт ТОВ «Салютем Агро» за 2018-2020 роки запаковані у пакет чорного кольору; акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, акти надання послуг ТОВ «Аванті-Торг» за 2018-2020 рік, які запаковано у картонну коробку; акти надання послуг, товарно-транспортні накладні ТОВ «Салютем Преміум» за 2020 рік, які запаковано у пакет синього кольору; запаковані у конверт Альфа Банк банківські картки, які видані на ім`я «IULIKORSUN», «IULIADEMIANENRO», «ARTEMIALBUHAN», «IULIARORSUN», «ARTEMLALBUHAN», у кількості 6 штук; банківські картки Райфайзен Банк Аваль № НОМЕР_107 , № НОМЕР_108 ; запаковану картку в конверті Приват Банк з написом на ньому «Мельник»; банківську картку «Кредит Агріколь» № НОМЕР_109 ; ноутбук Lenovo s/n: PF0EE00R чорного кольору з зарядним пристроєм Lenovo 36200610; ноутбук чорного кольору Lenovo s/n: PF033RXO із зарядним пристроєм Lenovop/n: 5A10J46692; флеш-накопичувач Kingston чорного кольору 16 GB; флеш-накопичувач Traveling disk 1221 бежевого кольору зеленими вставками; флеш-накопичувач Seven Stars синього кольору; жорсткий диск 500 GB, s/n: WXC1E645MA8D; жорсткий диск 250 GB, s/n: WMAYV1543679; жорсткий диск 250 GB, s/n: WMAYV0031409; жорсткий диск 160 GB, s/n: 6RX3HQ95; жорсткий диск 160 GB, s/n: MB3951MB; факсимільний підпис, з якого зроблено відбитки на 21 аркуші; мобільний телефон Samsung чорного кольору metro PCS з наліпкою на ньому « НОМЕР_110 , НОМЕР_111 »; мобільний телефон Proid чорного кольору (Motorola); пакет прозорий з чорновими записами, стікерам та чеками на зняття готівки в ПриватБанку; банківські картки № НОМЕР_112 , № НОМЕР_113 , № НОМЕР_114 , № НОМЕР_115 , № НОМЕР_116 , № НОМЕР_117 , № НОМЕР_118 , № НОМЕР_119 ; сім-карти у кількості 5 штук; моноблок Lenovo s/n: VS70459859 чорного кольору, який вилучено для проведення комп`ютерної експертизи та запакований у пакет чорного кольору; візитки ОСОБА_5 , в чорному чохлі; блокнот зеленого кольору з чорновими записами; блокнот помаранчевого кольору з чорновими записами; зошит Spase Fantasy з чорновими записами; блокнот темно-синього кольору з зеленю вставкою з чорновими записами; зошит «Grand Canyon Arszone» з чорновими записами; чорнові записи на 18 арк.; ноутбук чорного кольору Fujitsu s/n: DSDE008890 з зарядним пристроєм Fujitsu A12-065N2A; ноутбук чорного кольору Lenovo s/n: PF01K43F з зарядним пристроєм Lenovo ADLX45NDC3A; ноутбук чорного кольору Lenovos/n: PFORAMRV з зарядним пристроєм Lenovo ADLX65CCGE2A; ноутбук чорного кольору HP s/n: CND428KGQ6 з зарядним пристроєм CTWDUUTOACX641DF; жорсткий диск 160 GB, s/n: 4LJ292VS; жорсткий диск Kingston SA400S37/1206,9907015-148.A006; жорсткий диск Kingston SA400S37/1206,99C4998-001.A006; жорсткий диск Patriot 120 GB, PB41206S25SSDR; жорсткий диск Seagate, s/n: 5VY73866, 250 GB; жорсткий диск Maxtor, s/n: 6205IX96; банківські карти № НОМЕР_120 , № НОМЕР_121 , № НОМЕР_122 , № НОМЕР_123 ; блокнот червоного кольору (зошит) з написом «Officebook»; блокнот "ORCHIDPHALANOPSOS» з чорновими записами; товарно-транспорті накладні та рахунки на оплату від ТОВ «Салютем Агро» за 2020 рік, запаковано у пакет чорного кольору та опечатано; товарно-транспорті накладні та рахунки на оплату від ТОВ «Салютем Преміум» за 2020 рік, які запаковано у пакет чорного кольору та опечатано; товарно-транспорті накладні та рахунки на оплату від ТОВ «Аванті-Торг», ТОВ «Морія Плюс», ТОВ «Спецтрейдгаз» за 2020 рік, які запаковано у пакет чорного кольору та опечатано; заяву на відкриття банківського рахунку на ім`я ОСОБА_20 з банківською карткою № НОМЕР_2 , які запаковано у файл та опечатано; жорсткий диск Patriot PB41206S25SSDR; жорсткий диск Seagate, s/n: 9VMAW08H; флеш-накопичувач Transend 32 GB чорного кольору у кількості 2 штуки; флеш-накопичувач Transend 8 GB та 46 GB - 2 штуки; ноутбук Lenovo s/n: PF033LEV з зарядним пристроєм Lenovo ADLX45NLC3A; ноутбук Lenovo s/n: PF02A6NU з зарядним пристроєм Lenovo ADLX45NDC3A; ноутбук Dell Latitude E6420 з зарядним пристроєм DellDP/N 092864; ноутбук Lenovos/n: PF031LU6 з зарядним пристроєм Lenovo ADLX45NCC3A; ноутбук Lenovo s/n: PF03JDW2 з зарядним пристроєм Lenovo ADLX45NDC3A; ноутбук HPCND 428K9NH з зарядним пристроєм HP 740015-003; жорсткий диск Seagate, s/n: 6RX3Z82J; мобільний телефон Nokiaв коричневому чохлі; рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні, договори-заяви на транспортні послуги ТОВ «Аванті-Торг» за 2019-2020 рік, які опечатано у пакет синього кольору; рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні, договори про виконання робіт ТОВ «Салютем Агро» за 2018 рік, які запаковано у пакет чорного кольору та опечатано; рахунки на оплату та товарно-транспортні накладні, договори про виконання робіт ТОВ «Спецтрейдгаз», які запаковано у пакет чорного кольору та опечатано; 4 зелених папки, дві красних, дві чорних із документами, акти надання послуг, акти прийому-передачі робіт, товарно-транспортні накладні ТОВ «Транс Логістік» за 2019-2020 рік, які запаковано у мішок білого кольору; жорсткий диск Seagate, s/n: 691918-002; жорсткий диск Kingston SA400S37/1206В44; жорсткий диск Toshiba s/n 76EA66WNSWQ7; жорсткий диск Hitachi s/n MB39530B; жорсткий диск Toshiba s/n 86P5M2EGS; жорсткий диск Toshiba s/n 76E4DPLNS; жорсткий диск Toshiba s/n 86P5M6ZGS; жорсткий диск WD s/n WCC3F1515794J; жорсткий диск Samsungs/n: UD1604J; печатки: ТОВ «Мілена Плюс» (код 41564033), ТОВ «Дракарс» (код 41643130), з яких зроблено відбитки на 2 арк.; печатки з факсимільними підписами 2 штуки, з яких зроблено відбитки на 2 аркушах; банківські карти № НОМЕР_124 , № НОМЕР_125 , № НОМЕР_126 , № НОМЕР_127 ; реєстраційні документи ТОВ «Дракарс» у сірій папці; реєстраційні документи ТОВ «Мілена Плюс» у червоній папці; реєстраційні документи ФОП ОСОБА_54 у помаранчевій папці; реєстраційні документи ТОВ «Вінтер Груп» к фіолетовій папці; товарно-транспорті накладні ТОВ «Салютем Транс» за 2018 рік, які знаходяться у картонній коробці; товарно-транспорті накладні ТОВ «Аванті Торг» за 2019 рік, які поміщені у коробку з синьою кришкою та опечатано; акти надання послуг ТОВ «Спецтрейдгаз» та ТОВ «Салютем Транс» за 2018 рік, які поміщено у коробку з синьою кришкою та опечатано; жорсткий диск WD s/n: WCAWF2227366; жорсткий диск WD s/n: WMAYV0028538; жорсткий диск Seagate s/n: SLS12JSO; жорсткий диск SATAIII # 15037076-11-6867-P; жорсткий диск HGST, s/n: ZGOGDK4S; ноутбук сірого кольору FUJITSU, s/n: DSD010513 із зарядним пристроєм FUJITSU LIMITED, p/n: CP531954-01; товарно-транспорті накладні, акти надання послуг на ім`я ТОВ «Салютем Агро», ТОВ «Кернел-Трейд», ТОВ «Аванті Торг» за період 2020 року, які поміщені в пакет синього кольору та опечатані до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку. Визначено місцем зберігання арештованого майна камеру зберігання СУ ГУ ДФС у Харківській області за адресою: м. Харків, вул. Богдана Хмельницького, буд. 17. Зобов`язано слідчого за участю спеціаліста зняти інформацію з мобільних телефонів, ноутбуків, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, сім карток, моноблоку після чого їх передати на відповідальне зберігання власнику - ОСОБА_5 , попередивши його про кримінальну відповідальність за ст. 388 КК України про необхідність збереження арештованого майна. Відмовлено в задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на трудові книжки на ім`я ОСОБА_5 , ОСОБА_30 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_26 , ОСОБА_15 , ОСОБА_50 , ОСОБА_27 , ОСОБА_29 , ОСОБА_20 , ОСОБА_32 , ОСОБА_12 , ОСОБА_14 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 у кількості 24 штук, та повернуто їх власникам (т. 1 а.с. 98-116, т. 2 а.с. 80-103, а.с. 213-224 справа № 953/17794/20 н/п 1-кс/953/8337/20).

Ухвалою колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Харківського апеляційного суду від 25.01.2021 вищевказана ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 скасована в частині накладення арешту на грошові кошти, належні ОСОБА_5 , вилучені 01.12.2020 під час проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_4 , а саме: 21 647 доларів США, а саме банкноти номіналом у 100 (сто) доларів США у кількісті 113 (сто тринадцять) штук, номіналом 50 (п`ятдесят) доларів США у кількісті 3 (три) штуки, номіналом 20 (двадцять) доларів США у кількісті 6 (шість) штук, номіналом 5 (п`ять) доларів США у кількісті 12 (дванадцять) штук, номіналом 2 (два) долари США у кількісті 3 (три) штуки, номіналом 1 (один) долар США у кількості 11 (одинадцять) штук; 3 180 євро, а саме банкноти номіналом 50 (п`ятдесят) євро у кількості 61 (шістдесят одна) штука, номіналом 20 (двадцять) євро у кількості 5 (п`ять) штук, номіналом 10 (десять) євро у кількісті 2 (дві) штуки, номіналом 5 (п`ять) євро у кількості 2 (дві) штуки; 595 фунтів стерлінгів, а саме банкноти номіналом 50 (п`ятдесят) фунтів у кількості 3 (три) штуки, номіналом 20 (двадцять) фунтів у кількості 21 (двадцять одна) штука, номіналом 10 (десять) фунтів у кількості 2 (дві) штуки, номіналом 5 (п`ять) фунтів у кількості 1 (одна) штука. В іншій частині ухвалу слідчого судді залишено без змін (а.с. 251-260 справа № 953/17794/20 н/п 1-кс/953/8337/20).

Отже, обґрунтованість накладення арешту ухвалою Київського районного суду м. Харкова від 04.12.2020 на фінансово-господарські документи, банківські картки перевірялася Харківським апеляційним судом, та ухвала суду першої інстанції в частині накладення арешту на фінансово-господарські документи, банківські картки залишена без змін.

Так само відсутні правові підстави до скасування арешту майна заявників з тих підстав, що в подальшому застосування арешту майна відпала потреба.

Згідно витягу з кримінального провадження № 32021220000000023 від 18.03.2021, до СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування:

- за ч.3 ст.212 КК України за фабулою: Громадяни ОСОБА_64 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_24 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_65 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_6 та інші, використовуючи суб`єкти господарювання ТОВ «Гранд Мастер Плюс» (код 43386029), ТОВ «Стрейтвей Плюс» (код 43386139), ТОВ «Експертавто Групп» (код 43386165), ТОВ «Магнат Авто Групп» (код 43386055), ТОВ «Гранд Майстер»(код 41208224), ТОВ «Євро Ложистик» (код 41474961), ТОВ «Комьюнити Транс» (код 43120760), ТОВ «Юнити Групп» (код 43120844), ТОВ «Магнат Автотранс» (код 41356605), ТОВ «ГринЛожистик» (код 41474846), ТОВ «Грин Трек» (код 40825219), ТОВ «РАС Транс» (код 41356590), ТОВ «Статус Транс» (код 41502396), ТОВ «Тесла 737» (код 40886711), ТОВ «Байт Транс» (код 41378325), ТОВ «Європа.ЮА» (код 41503164), ТОВ «Астерія Авто» (код 41577482), ТОВ «Старкіндастрі 737» (код 41992534), ТОВ «Астролайн» (код 43051954), ТОВ «Автогруз Плюс» (код 43051928), ТОВ «Магма Транс» (код 41794826), ТОВ «Еверест Транс» (код 42226353), ТОВ «Авто Константа» (код 41912698), ТОВ «Делікат Авто» (код 41794873), ТОВ «Транзит Авто» (код 41834617), ТОВ «Невис-Транс» (код 41916998), ТОВ «РВМ Транс» (код 43025510), ТОВ «Атрия Ложистик» (код 43690769), ТОВ «ЕКО ТАЙМ 737» (код 43438773), ТОВ «БАСТ Компані» (код 43024242}, ТОВ «ЛЕН Транс» (код 43082296), ТОВ «СТАРК Індастрі» (код 41992534), ТОВ «СЛЕЙНГТРАНС» (код 43338787), ТОВ «ТК- Енігма» (код 41344594), ТОВ «Кліндер пром» (код 42661150), ТОВ «АРТЕМІДА-АГ» (код 42665553), ТОВ «ДРЕС Компані» (код 41714337), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_7 ), ТОВ «ЙО» (код 40292352), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ), ТОВ «СалютемЛогістік» (код 39918891), ТОВ «ТК-Енігма» (код 41344594), ТОВ «Салютем-Агро» (код 39882153), ТОВ «Артеміда-Аг» (код 42665553), ТОВ «Антарктида 2017» (код 41497355), ТОВ «Салютем Транс» (код 40994897), ТОВ «Салютем Плюс» (код 38879511), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_9 ), ТОВ «Салютем Преміум» (код 43603461), ТОВ «Евтерпа-С» (код 41485423), ТОВ «Фрона» (код 41559987), ТОВ «Кіфея» (код 41560112), ТОВ «Аванті Торг» (код 41232425), ТОВ «Кристал Декор» (код 37462007), ТОВ «Бум Буд» (код 43501766), ФОП ОСОБА_28 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_29 (код НОМЕР_11 ), ТОВ «Салютем Транс» (код 40994897), ТОВ «Трудовий контракт» (код 30990147), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_12 ), ТОВ «Бюргер ПАБ» (код 39882153), ТОВ «Морія Плюс» (код 41697736), ТОВ «Логістик Симфонія» (код 42995819), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_13 ), ТОВ «Агро Драйв Плюс» (код 42996042), ТОВ «Новартік ЛТД» (код 43318300), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ), ТОВ «Аррівер» (код 40485244), ТОВ «Промтехторг ЛТД» (код 40289931), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_128 НОМЕР_129 ), ФОП ОСОБА_29 (код НОМЕР_11 ), ТОВ «Слейнгтранс» (код 43338787), ФОП ОСОБА_31 (код НОМЕР_15 ), ТОВ «Ерато-С» (код 41477139), ФОП ОСОБА_32 (код НОМЕР_100 ), ТОВ «Вінтерс Груп» (код 41629839), ТОВ «Юдора - Плюс» (код 41697804), ТОВ «Спецтрейдгаз» (код 39072533), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_17 ) ТОВ «Мілена Плюс» (код 41564033), ТОВ «Дракарс» (код 41643130) та інших, в період з 2017 року по теперішній час, на території Харківської області, діючи умисно, шляхом реєстрації податкових накладних з придбання палива та супровідної продукції рітейлу, неправомірно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 792 256, 69 гривень, тобто в особливо великому розмірі.

- За ч.2 ст.200 КК України:

ОСОБА_5 в період 2017 - 2020 років, на території м. Харкова, не будучи уповноваженою особою на використання банківських рахунків ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_7 ), ТОВ «ЙО» (код 40292352), ТОВ «СалютемЛогістік» (код 39918891), ТОВ «ТК-Енігма» (код 41344594), ТОВ «Салютем-Агро» (код 39882153), ТОВ «Артеміда- Аг» (код 42665553), ТОВ «Антарктида 2017» (код 41497355), ТОВ «Салютем Транс» (код 40994897), ТОВ «Салютем Плюс» (код 38879511), ФОП ОСОБА_27 (код НОМЕР_9 ), ТОВ «Евтерпа-С» (код 41485423), ТОВ «Фрона» (код 41559987), ТОВ «Кіфея» (код 41560112), ТОВ «Аванті Торг» (код 41232425), ТОВ «Кристал Декор» (код 37462007), ТОВ «Бум Буд» (код 43501766), ФОП ОСОБА_28 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_29 (код НОМЕР_11 ), ТОВ «Салютем Транс» (код 40994897), ТОВ «Трудовий контракт» (код 30990147), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_12 ), ТОВ «Бюргер ПАБ» (код 39882153), ТОВ «Морія Плюс» (код 41697736), ТОВ «Логістик Симфонія» (код 42995819), ФОП ОСОБА_30 (код НОМЕР_13 ), ТОВ «Агро Драйв Плюс» (код 42996042), ТОВ «Новартік ЛТД» (код 43318300), ТОВ «Аррівер» (код 40485244), ТОВ «Промтехторг ЛТД» (код 40289931), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_29 (код НОМЕР_11 ), ТОВ «Слейнгтранс» (код 43338787), ФОП ОСОБА_31 (код НОМЕР_15 ), ТОВ «Ерато-С» (код 41477139), ФОП ОСОБА_32 (код НОМЕР_100 ), ТОВ «Вінтерс Груп» (код 41629839), ТОВ «Юдора - Плюс» (код 41697804), ТОВ «Спецтрейдгаз» (код 39072533), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_17 ) ТОВ «Мілена Плюс» (код 41564033), ТОВ «Дракарс» (код 41643130) та за відсутності відповідних повноважень щодо використання електронних засобів доступу до них, здійснив повторну підробку (фальсифікацію) платіжних доручень на переказ грошових коштів з рахунків зазначених суб`єктів господарювання (а.с.90-92).

За змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

У відповідності до ч. 3ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

Як передбачено ч. 1ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Під час розгляду клопотання прокурора про арешт майна прокурором було доведено, що вищевказане майно є речовим доказом та зберегло на собі сліди вчинення кримінального правопорушення.

Звертаючись досуду з клопотанням проскасування арештумайна заявники та їх представник, зокрема,посилаються нате,що вони не були присутні під час проведення обшуку та не були присутні в судовому засіданні з питання про накладення арешту на майно, а також на те, що вилучення документів фактично заблокувало підприємницьку діяльність.

Зцього приводуслідчий суддязазначає,що вматеріалах справипро арештмайна міститьсядовідка про доставку SMS на номер телефону НОМЕР_5 , яким користується ОСОБА_5 (а.с. 204 справа № 953/17794/20 н/п 1-кс/953/8337/20). Тобто власник майна був обізнаний про призначене судове засідання.

Згідно матеріалів справи № 953/17794/20 н/п 1-кс/953/9337/20 заявники при розгляді клопотання про арешт майна участі не приймали.

Отже, відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України, власники майна наділені правом звернення до слідчого судді з клопотанням про скасування арешту майна.

Посилання власників майна та їх представника на неможливість здійснення господарської діяльності внаслідок вилучення під час проведеного обшуку майна, жодними доказами не підтверджено.

Разом з цим, як зазначають прокурор та слідчий у поданих до суду запереченнях, повернення власникам вказаних реєстраційних, банківських та первинних бухгалтерських документів, банківських карток негативно вплине на подальше досудове розслідування кримінального провадження № 32021220000000023 від 18.03.2021 та приведе до втрати речових доказів (т. 1 а.с. 86-89, 96-97).

Крім цього, постановою старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_39 від 03.04.2021, речі, предмети та документи,вилучені вході проведених обшуків визнано речовими доказами та долучені до матеріалів кримінального провадження № 32021220000000023від 18.03.2021за ч.3ст.212КК України(т. 1 а.с. 120-131).

Також 07.04.2021 старшим слідчим 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_66 у даному кримінальному провадженні призначено судову комп`ютерно-технічну експертизу, проведення якої доручено Харківському НДІСЕ ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса (т. 2 а.с. 74-79).

Отже, обставини, встановлені ухвалою слідчого судді від 04.12.2020 при розгляді клопотання про арешт майна, на теперішній час не змінилися.

Даних, які б давалипідстави вважати, що на даний час відпала потреба у застосуванні такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт тимчасово вилученого майна, на час розгляду клопотання власниками майна та їх представником не надано.

Також,звертаючись досуду ізвказаними клопотаннями,заявниками просятьскасувати арештз банківськихкарток,проте незазначають їх номери,чи іншідані,які б дали можливість їх ідентифікувати.

Всі інші питання фактичні обставини кримінального провадження, питання винуватості чи не винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, а також питання відносності та допустимості доказів вирішуються під час іншої стадії кримінального процесу судового провадження під час розгляду справи по суті в суді першої інстанції. Встановлення того, вчинила чи не вчинила особа кримінальне правопорушення, тощо є завданням подальшого провадження, сприяти якому й покликаний захід забезпечення, який застосовано у цьому кримінальному проваджені з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч. 1 ст. 93 КПК України, збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Відповідно до ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

За змістом ст. 174 КПК України, слідчий суддя за результатами розгляду клопотання про скасування арешту майна може прийняти одне з таких рішень: задовольнити таку заяву, скасувати арешт повністю або частково, або відмовити в її задоволенні.

З урахуванням викладеного вище, зважаючи на те, що на теперішній час досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212 КК України, триває, не проведені інші слідчі дії необхідні для прийняття процесуального рішення, слідчий суддя вважає, що арешт вказаного тимчасово вилученого під час проведення обшуків 01.12.2020 майна не втратив своєї актуальності, а тому клопотання є передчасним та задоволенню на теперішній час не підлягає.

Крім того, за вказаних обставин певне тимчасове втручання в реалізацію права власності, яке прямо передбачено законом, не суперечить змісту статті 1 Першого протоколу Європейської конвенції з прав людини, оскільки переслідує легітимну мету в суспільних інтересах розгляду кримінального провадження, з дотриманням справедливого балансу інтересів.

Керуючись ст.ст. 2, 7, 28, 107, 174, 309, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенніклопотань ФОП ОСОБА_5 ,ФОП ОСОБА_6 ,ФОП ОСОБА_7 ,ФОП ОСОБА_8 ,ФОП ОСОБА_9 ,ФОП ОСОБА_10 ,ФОП ОСОБА_11 ,ФОП ОСОБА_12 ,ФОП ОСОБА_13 ,ФОП ОСОБА_14 ,ФОП ОСОБА_15 ,ФОП ОСОБА_16 ,ФОП ОСОБА_17 , представника ТОВ «СПЕЦТРЕЙД ГАЗ» (код ЄДРПОУ 39072533), ТОВ «САЛЮТЕМ ПРЕМІУМ» (код ЄДРПОУ 43603461), ТОВ «САЛЮТЕМ АГРО» (код ЄДРПОУ 39882153), ТОВ «АВАНТІ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 41232425) адвоката ОСОБА_4 , про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 32021220000000023 від 18.03.2021 - відмовити у повному обсязі.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1