ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛЬВІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

23.06.2020 р. Справа № 914/2404/19 (914/1048/20)

Господарський суд Львівської області у складі судді Чорній Л.З. при секретарі Х.Гусак, розглянувши матеріали за позовом: Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Інвестохіллс Веста", м.Київ;

до відповідача-1: Товариства з обмеженою відповідальністю "ТБ САД", Львівська область, Городоцький район, с.Братковичі;

до відповідача-2: Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар", Львівська область, Городоцький район, м.Городок;

про визнання договору недійсним та визнання відсутнім права вимоги

в межах провадження у справі № 914/2404/19

за заявою: Товариства з обмеженою відповідальністю "ТБ Сад", с. Братковичі, Городоцький район, Львівська область

та за заявою: Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Інвестохіллс Веста", м. Київ

про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар" (81500, Львівська область, м. Городок, вул. Львівська, 274А; код ЄДРПОУ 32475074)

Представники сторін:

від позивача: Кірічко Т.Л. - адвокат, Сокол О.Ю. - адвокат, Іванів А.Р. - адвокат

від відповідача-1: не з`явився

від відповідача-2: Кулак І.О. - адвокат, Дашо А.Ю. - адвокат

Дворцова О.Ю.- вільний слухач

Мельник Ю.В. - представник преси

Герус Х.В. - представник преси

ВСТАНОВИВ:

29.04.2020 р. на адресу Господарського суду Львівської області надійшла позовна заява Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Інвестохіллс Веста" до відповідача-1: Товариства з обмеженою відповідальністю "ТБ САД" та до відповідача-2: Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар" про визнання договору недійсним та визнання відсутнім права вимоги.

Відповідно до витягу з протоколу передачі судової справі раніше визначеному складу суду на підставі ст. 7 Кодексу України з процедур банкрутства, при розподілі позовної заяви визначено єдиний унікальний номер судової справи 914/2404/19(914/1048/20), головуючим суддею визначено суддю Чорній Л.З., в провадженні якої перебуває справа № 914/2404/19 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар".

Ухвалою суду від 22.01.2020 р. відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар", визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ТБ Сад" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар" у розмірі 2 244 975115,05 грн. заборгованості та 19 210,00 грн. судового збору; визнано грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Інвестохіллс Веста" до Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар" у розмірі 606 017 472,00 грн. як такі, що забезпечені заставою майна боржника та 19 210,00 грн. судового збору, введено процедуру розпорядження майном, розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар" призначено арбітражного керуючого Надлонка Андрія Івановича (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 158 від 07.02.2013 р., поштова адреса: АДРЕСА_1.

Офіційне оприлюднення оголошення про порушення провадження у справі №914/2404/19 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий дар" розміщено на веб-сайті Вищого господарського суду України 23.01.2020 р. за № 64476.

Справа № 914/2404/19 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий дар" перебуває на стадії розпорядження майном.

Відповідно до ч. 1 ст. 7 Кодексу України з процедур банкрутстваспори, стороною в яких є боржник, розглядаються господарським судом за правилами, передбаченими Господарським процесуальним кодексом України, з урахуванням особливостей, визначених цією статтею. Згідно з ч. 2 ст. 7 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд, у провадженні якого перебуває справа про банкрутство, в межах цієї справи вирішує всі майнові спори, стороною в яких є боржник; спори з позовними вимогами до боржника та щодо його майна; спори про визнання недійсними результатів аукціону; спори про визнання недійсними будь-яких правочинів, укладених боржником; спори про повернення (витребування) майна боржника або відшкодування його вартості відповідно; спори про стягнення заробітної плати; спори про поновлення на роботі посадових та службових осіб боржника; спори щодо інших вимог до боржника.

Згідно з ч. 6 ст. 12 ГПК України господарські суди розглядають справи про банкрутство у порядку, передбаченому цим Кодексом для позовного провадження, з урахуванням особливостей, встановлених Законом України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" (з 21.10.2019 р. Кодексом України з процедур банкрутства).

Ухвалою суду від 04.05.2020 р.справу № 914/2404/19(914/1048/20) за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Інвестохіллс Веста" до відповідача-1: Товариства з обмеженою відповідальністю "ТБ САД" та до відповідача-2: Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар" про визнання договору недійсним та визнання відсутнім права вимоги прийнято до розгляду в межах провадження справи № 914/2404/19 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар" (81500, Львівська область, м. Городок, вул. Львівська, 274А; код ЄДРПОУ 32475074). Справу призначено до розгляду у підготовчому судовому засіданні на 10.06.2020 р.

Разом з позовною заявою на адресу суду надійшло клопотання позивача про витребування доказів, в якому позивач просить витребувати у відповідача-1 та відповідача-2 докази, зазначені у клопотанні.

09.06.2019 р. позивач подав доповнення до клопотання про витребування доказів.

10.06.2020 р. позивач подав клопотання про долучення клопотання про долучення документів до матеріалів справи, а саме, доказів направлення сторонам доповнення до клопотання про витребування доказів.

10.06.2020 р. позивач подав доповнення до позову, в якому просить прийняти до розгляду дійсні доповнення до позову, подальший розгляд справи №914/2404/19 (914/1048/20) здійснювати з врахуванням дійсних доповнень, позовну заяву задовольнити у повному обсязі.

У судове засідання 10.06.2020 р. адвокати позивача з`явились, позовні вимоги та подані на адресу суду клопотання підтримали.

Адвокат відповідача-1 та адвокат відповідача-2 у судове засідання з`явились, щодо задоволення позовних вимог заперечили.

05.06.2020 р. відповідач-2 подав відзив на позовну заяву, в якому просив закрити провадження у справі, оскільки у провадженні Господарського суду Львівської області перебуває справа №914/2566/19 за позовом ТОВ «Фінансова компанія «Інвестохіллс Веста» до ТОВ «Яблуневий Дар» та ТОВ «ТБ Сад» про визнання недійсним договору купівлі-продажу №07/SR/2014 від 02 червня 2014 року. У вказаній справі 09.01.2020 р. позивачем подано до суду заяву про зміну предмету позову, з врахуванням вказаної зміни предмету позову позивач просив суд визнати недійсними договір купівлі-продажу № 03/06/13Я від 03 червня 2013 року та договір купівлі-продажу №07/SR/2014 від 02 червня 2014 року, що укладені між ТОВ «Яблуневий Дар» та ТОВ «ТБ Сад». У судовому засіданні адвокат відповідача-2 зазначив, що вказаний відзив, є фактично клопотанням про закриття провадження у справі, яке просив залишити без розгляду, оскільки у справі №914/2404/19(914/2566/19) заяву ТзОВ «Фінансова компанія «Інвестохіллс Веста» про зміну предмету позову залишено без розгляду.

Враховуючи усне клопотання відповідача-2, суд дійшов висновку задовольнити клопотання та залишити без розгляду клопотання про закриття провадження у справі.

З метою розгляду поданих на адресу суду клопотань, а також, з метою належного та повного вчинення всіх необхідних дій до початку розгляду справи по суті, судом відкладено підготовче судове засідання на 23.06.2020 р.

У судове засідання 23.06.2020 р. адвокати позивача з`явились, просили задовольнити клопотання про витребування доказів та витребувати докази, які мають істотне значення для справи з підстав, вказаних у клопотанні та доповненні до клопотання про витребування доказів від 09.06.2020 р.

Відповідач-1 у судовезасідання не з`явився.

Адвокати відповідача-2 усудове засідання з`явились, просили відмовити позивачу у задоволенні клопотання про витребування доказів з підстав, зазначених у запереченні від 22.06.2020 р., поясненнях, наданих у судовому засіданні.

Представником відповідіча-2 подано 22.06.2020 р. доповнення до відзиву за вх. № 20192/20 з додатками, в якому просить відмовити у задоволенні позову повністю.

У запереченні за вх. №20191/20 від 22.06.2020 р. відповідач-2 зазначає, що клопотання позивача про витребування доказів є необгрунтованим, враховуючи наступне. Як вбачається із матеріалів та рішень Львівського окружного адміністративного суду від 12 лютого 2016) та Львівського апеляційного адміністративного суду від 07 червня 2016р. (у справі №813/4935/15 за позовом ТОВ «ТБ САД» до Державної податкової інспекції у Франківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області та Городоцької об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Львівській області):

- ТзОВ «ТБ САД» використовувало для вирощення сільськогосподарської продукції орендовані саджанці яблунь у Товариства з обмеженою відповідальністю «Фруктерія», Товариства з обмеженою відповідальністю «Сади України 2012» та Публічним акціонерним товариством «Луценко» на територіях Львівської, Київської, Закарпатської, Хмельницької, Дніпропетровської, Кіровоградської, Вінницької, Миколаївської та Одеської областей, відповідно до оренди та суборенди основних фондів.

- Згідно з первинними документами, долученими до матеріалів справи, ТОВ «ТБ Сад» виписано (оформлено) на ТОВ «Яблуневий Дар» наступні податкові накладні на реалізацію яблук: ... - у листопаді 2014 року зібрано на орендованих у ТОВ «Сади України-2012» площах, що описані у акті перевірки і по яких були скеровані запити, на суму 214 616 922, 00 грн.

- Судом встановлено, що зміни в активах позивача в результаті господарських операцій з ТОВ «Яблуневий Дар», ПАТ «Новоушицький консервний завод» підтверджуються також відповідними оборотно-сальдовими відомостями та актами взаємозвірок розрахунків /Т.7, а.с. 180, Т.28, а.с.39-116, Т. 174, а.с. 1-9, Т. 175, а.с.27-262/.

- ... контролюючим органом не доведено ані факту невідповідності первинних документів критеріям, визначеним ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ані недостовірності відомостей, вказаних у цих первинних документах. Також, відповідачами не доведено відсутності ділової мети чи мети отримання необгрунтованоїподаткової вигоди за результатами ведення господарської діяльності з вказаним контрагентом.

Відповідач-2 посилається на те, що Львівський апеляційний адміністративний суд додатково зазначив, що: "Реальність, товарність господарських операцій проведених позивачем підтверджена матеріалами справи, до яких долучено відповідні договори, довідки, виписки, реєстри, податкові та видаткові накладні, оборотно-сальдові відомості, розрахунки. акти звірки та надання послуг, акти здачі-прийняття та виконання робіт, ТТН та інші первинні документи бухгалтерського обліку».

За правилами ч. 4 ст. 75 ГПК України обставини, встановлені рішенням суду в господарській, цивільній або адміністративній справі, що набрало законної сили, не доказуються при розгляді іншої справи, у якій беруть участь ті самі особи або особа, стосовно якої встановлено ці обставини, якщо інше не встановлено законом. Також, відповідач-2 зазначає, що у будь-якому спорі рішення суду, яке вступило в законну силу, не може бути поставлено під сумнів.

На думку відповідача-2, правовідносини між ТзОВ «Яблуневий дар» та ТзОВ «ТБ «Сад» були предметом судового розгляду і суд встановив реальність операцій між ними.

Відповідач-2 у запереченні зазначає, що відповідно до ст. 42 Кодексу України з процедур банкрутства ТзОВ «Фінансова компанія «Інвестохіллс Веста» може оскаржити правочини вчинені боржником лише ті, які були укладені за три роки до моменту відкриття провадження у справі про банкрутство.

Крім того, відповідач-2 звертає увагу, що позивач посилається на загальні строки позовної давності, при цьому зазначає, що про договір який ним оскаржується йому стало відомо 26.11.2019 р. в день винесення ухвали господарського суду Львівської області по справі № 914/2404/19 про прийняття заяви про порушення справи про банкрутство. ТзОВ «Фінансова компанія «Інвестохіллс Веста», заявляє, що є правонаступником ПАТ «Дельта Банк».

Відповідач-2 вважає, що навіть якщо не враховувати норми статті 42 Кодексу України з процедур банкрутства, ПАТ «Дельта Банк» було відомо починаючи з 2013 року, про укладений договір, а тому ТзОВ «Фінансова компанія «Інвестохіллс Веста» як правонаступником банку пропущено, строки позовної давності на звернення до суду встановлені статтею 257 ЦК України, що є підставою для відмови у позові.

Розглянувши клопотання про витребування доказів з врахування доповнення, заслухавши представників сторін у судовому засіданні, суд дійшов висновку задовольнити клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Інвестохіллс Веста" з огляду на наступне.

Позивач зазначає, що подав до клопотання про витребування доказів з метою з`ясування обставин, які входять до предмету доказування по позову.

Обгрунтовуючи позов ТОВ «ФК «Інвестохіллс Веста» вказує на фіктивність оскаржуваних правочинів, вчинених сторонами без наміру реального їх виконання або отримання вигоди від підприємницької діяльності.

Позивач вважає, що враховуючи висновки, викладені у Постанові КГС ВС від 28.11.2019 р. у справі №910/8357/18, з урахування фактичних обставин справи можна дійти висновку про фраудаторність, фіктивність договорів купівлі-продажу, укладених між ТОВ «ТБ Сад» та ТОВ «Яблуневий Дар». Оскаржувані договори укладено 03.06.2013 (№ 03/06/13Я) та 02.06.2014 (№ 07/8Я/2014). Згідно зазначених договорів ТОВ «ТБ Сад» зобов`язалося продати ТОВ «Яблуневий Дар» яблука та іншу сільськогосподарську продукцію для здійснення ТОВ «Яблуневий Дар» підприємницької діяльності - виготовлення соків, концентратів.

На думку позивача, обставини справи передбачають потребу у витребуванні та досліджені доказів, які відсутні у позивача, оскільки останній не є стороною оскаржуваного договору, не є засновником сторін такого договору, що виключає наявність певних документів господарської діяльності відповідача 1 та 2, зміст яких, або встановлення факту відсутності яких лише підтвердить дійсність заявлених позовних вимог.

Позивач мотивує клопотанням тим, що відповідач-1 перебуває на спеціальному податковому режимі та сплачує фіксований сільськогосподарський податок, даний статус зазначено також й в пункті 10.4. статті 10 Оскаржуваного договору. Наведене в обов`язковому порядку передбачає постачання відповідачем-1 виробленої ним продукції до відповідача-2 за Оскаржуваним договором. Відповідач-1 має спеціальний режим оподаткування, оскільки є сільськогосподарським підриємством, відтак повинен бути реальним виробником сільськогосподарської продукції, а не здійснювати закупівлю продукції у третіх осіб з метою її подальшого перепродажу.

Позивач посилається на неможливість відповідача-1 виготовити та як наслідок поставити продукцію (яблуко у кількості понад 580 000 тон) у кількості відповідно до видаткових накладних, тому позивач вказує на:

- необхідність дослідження специфікацій, якими сторони визначають складові кожної партії товару (п. 1.2, ст. 1, п.3.1 ст.3 оскаржуваного договору);

- необхідність дослідження податкових накладних, які обов`язково надаються продавцем до покупця із наступною обов`язковою реєстрацією в Єдиному реєстрі податкових накладних;

- необхідність дослідження доказів оплати відповідачем-2 транспортних витрат відповідача-1 (п.4.2. ст.4 Оскаржуваного договору);

- необхідність дослідження доказів здійснення транспортних витрат відповідачем-1;

- необхідність дослідження товарно-транспортних накладних, які підтверджують доставку товару до відповідача-2.

Також, позивач зазначає, що з обставин справи вбачається необхідність дослідження доказів, які свідчать про реалізацію мети закупівлі продукції з боку відповідача-2.

Позивач вважає, що оцінка обставин у даній справі має здійснюватися з обов`язковим дослідженням всіх належних доказів підтверджуючих реальність здійснення господарських операцій за оскаржуваним договором.

Позивач посилається на те, що надані відповідачем-1 видаткові накладні є неналежними та недопустимими доказами, що не підтверджують факт поставки товару, а отже і не підтверджують фактичне виконання умов оскаржуваного договору.

Позивач просить витребувати у Товариства з обмеженою відповідальністю "ТБ САД" оригінали та належним чином засвідчені копії:

- первинних документів ТзОВ «ТБ САД», що підтверджують фізичні, технічні та технологічні можливості для вирощення ТзОВ «ТБ САД» поставленої за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 року продукції, зокрема, документів, що підтверджують право власності або право користування ТзОВ «ТБ САД» земельними ділянками, з яких збирався урожай 2013 року та реалізовувався на користь ТзОВ «Яблуневий дар» за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 р.;

- документів, що підтверджують право власності ТзОВ «ТБ САД» на товар, що був поставлений ТзОВ «Яблуневий дар» за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013;

- первинних документів ТзОВ «ТБ САД», що підтверджують зміну майнового стану ТзОВ «ТБ САД» за результатами збирання врожаю у 2013 році та за результатом продажу товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, зокрема, бухгалтерські документи, оборотно-сальдові відомості щодо відображення у балансі ТзОВ «ТБ САД» товару на продаж за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 ;

- квартальних, річних балансів (форма 1) та звітів про фінансові результати (форма 2) ТзОВ «ТБ САД» за 2013 рік;

- доказів збирання ТзОВ «ТБ САД» врожаю для поставки ТзОВ «Яблуневий дар» за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013;

- специфікацій укладених між ТзОВ «ТБ САД» та ТзОВ «Яблуневий дар» на виконання умов пункту 1.2 статті 2, пункту 3.1 стан і 3 Договору купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 року;

- доказів транспортування товару, в тому числі первинних документів, що підтверджують транспортні витрати ТзОВ «ТБ САД» за поставку ТзОВ «Яблуневий дар» товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013;

- заявки ТзОВ «Яблуневий дар» на підставі яких здійснюється відвантаження товару ТзОВ «ТБ САД» відповідно до умов пункту 4.1. статті 4 Договору купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 року;

- доказів сплати або часткової сплати ТзОВ «Яблуневий дар» вартості поставленого у 2013 році товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, зокрема, банківські виписки, платіжні доручення, тощо;

- податкових декларацій з податку на додану вартість та податкових накладних ТзОВ «ТБ САД» за 2013 рік, в яких відображені операції по поставці ТзОВ «Яблуневий дар» товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 з доказами подачі до податкового органу (реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних);

- товарно-транспортні накладні, які підтверджують доставку ТзОВ «ТБ САД» товару до Відповідача 2 за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013;

- документи ТзОВ «ТБ САД» як виробника (відправника), що засвідчують якість і комплектність товару поставленого ТзОВ «Яблуневий дар» за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013.

Також, позивач просить витребувати у Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар"оригінали та належним чином засвідчені копії:

- первинних документів ТзОВ «Яблуневий дар», що підтверджуючі» зв`язок між отриманням товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 та подальшою господарською діяльністю ТзОВ «Яблуневий дар», зокрема, докази переробки товару, виготовлення наступної продукції, продажу, тощо;

- первинних документів ТзОВ «Яблуневий дар», що підтверджують зміну майнового стану ТзОВ «Яблуневий дар» за результатами отримання товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, зокрема, бухгалтерські документи, оборотно-сальдові відомості щодо відображення у балансі ТзОВ «Яблуневий дар» придбаної продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013;

- квартальних, річних балансів (форма 1) та звітів про фінансові результати (форма 2) ТзОВ «Яблуневий дар» за 2013 рік;

- специфікації укладені між ТзОВ «ТБ САД» та ТзОВ «Яблуневий дар» на виконання умов пункту 1.2 етапі 2, пункту 3.1 стані 3 Договору купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 року;

- заявки ТзОВ «Яблуневий дар» на підставі яких здійснюється відвантаження товару ТзОВ «ТБ САД» відповідно до умов пункту 4.1. статті 4 Договору купівлі-продажу № 3/06/13Я від 03 червня 2013 року;

- реєстрів одержаної продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, які мають бути складені ТзОВ «Яблуневий дар»;

- актів про фактичну якість та комплектність отриманої продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, які мають бути складені ТзОВ «Яблуневий дар»;

- документи ТзОВ «ТБ САД» як виробника (відправника), що засвідчують якість і комплектність товару поставленого ТзОВ «Яблуневий дар» за Договором купівлі-продажу № 3/06/13Я від 03 червня 2013;

- доказів сплати або часткової сплати ТзОВ «Яблуневий дар» вартості поставленого у 2013 році товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, зокрема, банківські виписки, платіжні доручення, тощо;

- податкових декларацій з податку па додану вартість ТзОВ «Яблуневий дар» за 2013 рік, в яких відображені операції по придбанню у ТзОВ «ТБ САД» продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 з доказами подачі до податкового органу (реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних).

Позивач просить витребувати у Франківської державної податкової інспекції Залізничного управління Головного управління ДПС У Львівській області, Головного управління ДПС у Львівській області, Городоцької державної податкової інспекції Городоцького управління ДПС у Львівській областіналежним чином засвідчені копії:

- квартальні, річні баланси (форма І) та звіти про фінансові результати (форма 2) ТзОВ «ТБ САД» за 2013 рік;

- квартальні, річні баланси (форма І) та звіти про фінансові результати (форма 2) ТзОВ «Яблуневий дар» за 2013 рік;

- податкові декларації з податку на додану вартість та податкові накладні ТзОВ «ТБ САД» за 2013 рік, в яких відображені операції по поставці покупцю ТзОВ «Яблуневий дар» продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 рік;

- податкові декларації з податку на додану вартість ТзОВ «Яблуневий дар» за 2013 рік, в яких відображені операції по придбанню у ТзОВ «ТБ САД» продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013.

Щодо витребування у Франківської державної податкової інспекції Залізничного управління Головного управління ДПС У Львівській області, Городоцької державної податкової інспекції Городоцького управління ДПС у Львівській області, Головного управління ДПС у Львівській області документів позивач зазначає, що саме ці органи мають можливість надати до суду податкову звітність відповідачів, що підтвердить або спростує реальність поставок та оскаржуваного договору.

В розрізі вимог статті 81 ГПК України позивач посилається на те, що витребувані у даному клопотанні документи позивач не може та не має право отримати, оскільки не є стороною відповідних оскаржуваних договорів, дані документи містять конфіденційну, комерційну інформацію, банківську таємницю, а відтак мають обмежений доступ. У зв`язку з чим, будь-які запити позивача щодо надання відповідної інформації будуть залишені без задоволення. Таким чином, позивач позбавлений самостійно отримати витребувані документи. Разом з тим, зі сторони позивача вживались заходи щодо самостійного отримання витребуваних даним клопотанням документів, що підтверджується копіями адвокатських запитів, які долучені до доповнення до клопотання. Однак, позивач зазначає, що відповіді на адвокатські запити не отримав.

Обгрунтовуючи клопотання позивач вказує на те, що докази, які просить витребувати позивач мають істотне значення для вирішення спору про фіктивність договорів купівлі-продажу, можуть свідчити про не реальність виконання договорів, вчинення правочинів «про людське око» з метою податкової «оптимізації» за рахунок перебування ТОВ «ТБ Сад» на спеціальному режимі оподаткування (оскільки сільськогосподарське товариство має право не сплачувати ПДВ до бюджету, а залишати грошові кошти у себе) та лише формальному оформленні «поставок».

Згідно ч. 1 ст. 81 ГПК України учасник справи у разі неможливості самостійно надати докази вправі подати клопотання про витребування доказів судом. Таке клопотання повинно бути подане в строк, зазначений в ч.ч. 2, 3 ст. 80 цього Кодексу. Якщо таке клопотання заявлено з пропуском встановленого строку, суд залишає його без задоволення, крім випадку, коли особа, яка його подає, обґрунтує неможливість його подання у встановлений строк з причин, що не залежали від неї.

Зважаючи на складність справи, обсяг та характер доказів у справі, та необхідність, заявлених до витребування доказів, для вирішення справи, суд вважає за необхідне задовольнити клопотання позивача про витребування доказів з врахуванням доповнень до клопотання та витребувати докази.

Відповідно до ч. 6, 8 ст. 81 ГПК України будь-яка особа, в якої знаходиться доказ, повинна видати його на вимогу суду. У разі неповідомлення суду про неможливість подати докази, витребувані судом, або неподання таких доказів без поважних причин, суд застосовує до відповідної особи заходи процесуального примусу, передбачені цим Кодексом.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 183 ГПК України, суд відкладає підготовче засідання в межах визначеного цим Кодексом строку підготовчого провадження, зокрема, у випадках, визначених частиною другою статті 202 цього Кодексу, в інших випадках, коли питання, визначені частиною другою статті 182 цього Кодексу, не можуть бути розглянуті у даному підготовчому засіданні.

Враховуючи наведене, з метою отримання судом витребуваних доказів, для надання можливості сторонам виконати всі необхідні дії, зокрема, що випливають зі змісту ст. 42, 46, 182 ГПК України, суд дійшов висновку про доцільність відкладення підготовчого засідання.

Керуючись ст.ст. 1, 2, 7 Кодексу України з процедур банкрутства, ст.ст. 81, 177, 183, 226, 234, 235 ГПК України, суд

ухвалив:

1. Задовольнити клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю "Фінансова компанія "Інвестохіллс Веста" про витребування доказів від 24.04.2020 р. з врахуванням доповнення до клопотання від 09.06.2020 р. за вх.№19338/20.

3.Витребувати у Товариства з обмеженою відповідальністю "ТБ САД" (81500, Львівська область, Городоцький район, с. Братковичі, вул. Шкільна, буд. 4; код ЄДРПОУ № 37122702) оригінали та належним чином засвідчені копії:

- первинних документів ТзОВ «ТБ САД», що підтверджують фізичні, технічні та технологічні можливості для вирощення ТзОВ «ТБ САД» поставленої за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 року продукції, зокрема, документів, що підтверджують право власності або право користування ТзОВ «ТБ САД» земельними ділянками, з яких збирався урожай 2013 року та реалізовувався на користь ТзОВ «Яблуневий дар» за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 р.;

- документів, що підтверджують право власності ТзОВ «ТБ САД» на товар, що був поставлений ТзОВ «Яблуневий дар» за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013;

- первинних документів ТзОВ «ТБ САД», що підтверджують зміну майнового стану ТзОВ «ТБ САД» за результатами збирання врожаю у 2013 році та за результатом продажу товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, зокрема, бухгалтерські документи, оборотно-сальдові відомості щодо відображення у балансі ТзОВ «ТБ САД» товару на продаж за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 ;

- квартальних, річних балансів (форма 1) та звітів про фінансові результати (форма 2) ТзОВ «ТБ САД`за 2013 рік;

- доказів збирання ТзОВ «ТБ САД» врожаю для поставки ТзОВ «Яблуневий дар» за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013;

- специфікацій укладених між ТзОВ «ТБ САД» та ТзОВ «Яблуневий дар`на виконання умов пункту 1.2 статті 2, пункту 3.1 стан і 3 Договору купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 року;

- доказів транспортування товару, в тому числі первинних документів, що підтверджують транспортні витрати ТзОВ «ТБ САД» за поставку ТзОВ «Яблуневий дар» товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013;

- заявки ТзОВ «Яблуневий дар» на підставі яких здійснюється відвантаження товару ТзОВ «ТБ САД`відповідно до умов пункту 4.1. статті 4 Договору купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 року;

- доказів сплати або часткової сплати ТзОВ «Яблуневий дар» вартості поставленого у 2013 році товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, зокрема, банківські виписки, платіжні доручення, тощо;

- податкових декларацій з податку на додану вартість та податкових накладних ТзОВ «ТБ САД» за 2013 рік, в яких відображені операції по поставці ТзОВ «Яблуневий дар» товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 з доказами подачі до податкового органу (реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних);

- товарно-транспортні накладні, які підтверджують доставку ТзОВ «ТБ САД» товару до Відповідача 2 за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013;

- документи ТзОВ «ТБ САД» як виробника (відправника), що засвідчують якість і комплектність товару поставленого ТзОВ «Яблуневий дар» за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013.

4. Витребувати у Товариства з обмеженою відповідальністю "Яблуневий Дар" (81500, Львівська область, м. Городок, вул. Львівська, 274А; код ЄДРПОУ 32475074) оригінали та належним чином засвідчені копії:

- первинних документівТзОВ «Яблуневий дар», що підтверджуючі» зв`язок між отриманням товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 та подальшою господарською діяльністю ТзОВ «Яблуневий дар», зокрема, докази переробки товару, виготовлення наступної продукції, продажу, тощо;

- первинних документів ТзОВ «Яблуневий дар», що підтверджують зміну майнового стануТзОВ «Яблуневий дар» за результатами отримання товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, зокрема, бухгалтерські документи, оборотно-сальдовівідомості щодо відображення у балансі ТзОВ «Яблуневий дар» придбаної продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013;

- квартальних, річних балансів (форма 1) та звітів про фінансові результати (форма 2) ТзОВ «Яблуневий дар» за 2013 рік;

- специфікації укладені між ТзОВ «ТБ САД» та ТзОВ «Яблуневий дар» на виконання умов пункту 1.2 етапі 2, пункту 3.1 стані 3 Договору купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 року;

- заявки ТзОВ «Яблуневий дар» на підставі яких здійснюється відвантаження товаруТзОВ «ТБ САД» відповідно до умов пункту 4.1. статті 4 Договору купівлі-продажу № 3/06/13Я від 03 червня 2013 року;

- реєстрів одержаної продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, які мають бути складені ТзОВ «Яблуневий дар»;

- актів про фактичну якість та комплектність отриманої продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, які мають бути складені ТзОВ «Яблуневий дар»;

- документи ТзОВ «ТБ САД`як виробника (відправника), що засвідчують якість і комплектність товару поставленого ТзОВ «Яблуневий дар» за Договором купівлі-продажу № 3/06/13Я від 03 червня 2013;

- доказів сплати або часткової сплати ТзОВ «Яблуневий дар» вартості поставленого у 2013 році товару за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013, зокрема, банківські виписки, платіжні доручення, тощо;

- податкових декларацій з податку па додану вартість ТзОВ «Яблуневий дар» за 2013 рік, в яких відображені операції по придбанню у ТзОВ «ТБ САД» продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 з доказами подачі до податкового органу (реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних).

5. Витребувати у Франківської державної податкової інспекції Залізничного управління Головного управління ДПС У Львівській області (79003, м.Львів, вул.Стрийська, 35), Головного управління ДПС у Львівській області (79003, м.Львів, вул.Стрийська, 35), Городоцької державної податкової інспекції Городоцького управління ДПС у Львівській області (81500, Львівська область, м.Городок, майдан Гайдамаків, 24) належним чином засвідчені копії:

- квартальні, річні баланси (форма І) та звіти про фінансові результати (форма 2) ТзОВ «ТБ САД» за 2013 рік;

- квартальні, річні баланси (форма І) та звіти про фінансові результати (форма 2) ТзОВ «Яблуневий дар» за 2013 рік;

- податкові декларації з податку на додану вартість та податкові накладні ТзОВ «ТБ САД» за 2013 рік, в яких відображені операції по поставці покупцю ТзОВ «Яблуневий дар» продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013 рік;

- податкові декларації з податку на додану вартістьТзОВ «Яблуневий дар» за 2013 рік, в яких відображені операції по придбанню у ТзОВ «ТБ САД» продукції за Договором купівлі-продажу №3/06/13Я від 03 червня 2013.

6. Підготовче судове засідання відкласти на 12.08.2020 р. о 16:30 год. Засідання відбудеться в приміщенні господарського суду (м. Львів, вул. Личаківська, 128).

7.Позивачу: забезпечити явку уповноваженого представника в судове засідання.

8. Відповідачу-1 надати: протягом 15 днів з дня вручення ухвали про відкриття провадження у справі подати суду відзив, одночасно надіслати позивачу копію відзиву та документи долучені до нього, докази відправки надати суду; протягом 5 днів з дня отримання відповіді на відзив подати заперечення; всі письмові та електронні докази (які можливо доставити до суду), що підтверджують заперечення проти позову; забезпечити явку уповноваженого представника в судове засідання.

9. Відповідачу-2 надати: протягом 5 днів з дня отримання відповіді на відзив подати заперечення; всі письмові та електронні докази (які можливо доставити до суду), що підтверджують заперечення проти позову; забезпечити явку уповноваженого представника в судове засідання.

10. При направленні у судове засідання уповноважених представників сторін, останнім мати при собі відповідно до ст. 60 ГПК України документи, що підтверджують повноваження представників.

11. Веб-адреса сторінки на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі інтернет, за якою учасники справи можуть отримати інформацію по справі, що розглядається - lv.arbitr.gov.ua/sud5015/.

Відповідно до статті 135 Господарського процесуального кодексу України суд може постановити ухвалу про стягнення в дохід державного бюджету з відповідної особи штрафу у сумі від одного до десяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, зокрема, за ухилення від вчинення дій, покладених судом на учасника судового процесу.

Ухвала набираєзаконноїсили в строки та в порядкупередбаченому ст. 235 ГПК України.

Повний текст ухвали складений 24.06.2020 р.

Суддя Чорній Л.З.