Справа №295/12209/19

1-кс/295/6354/19

УХВАЛА

Іменем України

14.08.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, внесене заступником начальника 1 відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженніза №32019060000000020, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , що подані ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.н. НОМЕР_1 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , і.н. НОМЕР_2 для отримання електронних цифрових підписів.

В клопотанні вказано, що досудовим розслідуванням встановлено, що Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті акцизного податку за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 5 382 885,46 грн.; частини 1 статті 257, пункту 1 частини 1 статті 289 Митного кодексу України від 13.03.2012 року №4495-VI, п.190.1 ст.190, п.214.4 ст.214, пп. 215.3.5 2. п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року 2755-VI, в результаті чого занижено податкове зобов`язання по сплаті податку на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 076 577,06 грн.

Крім того встановлено, що митні декларації UA101070/2017/007119 від 12.05.2017, UA101070/2017/008246 від 24.05.2017 та UA101070/2018/015659 від 14.05.2018 сформовані та подані для митного оформлення транпортних засобів попереднім засновником та директором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 , а решта - ОСОБА_6 .

Формування та підпис електронних митних декларацій здійснюється за допомогою електронного цифрового підпису, який видається Інформаційно-довідковим департаментом ДФС України.

Слідчий пояснила, що для підтвердження факту отримання електронних цифрових підписів, отримання вільних зразків почерку та підпису ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які будуть використані при проведенні почеркознавчих експертиз, у слідства виникла необхідність у вилучені у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 документів що подані вказаними особами для отримання електронних цифрових підписів.

Від слідчого ОСОБА_3 надійшла заява про проведення розгляду справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання у повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника 1 відділу РКП підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , що подані ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.н. НОМЕР_1 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , і.н. НОМЕР_2 для отримання електронних цифрових підписів.

Встановити строк дії ухвали до 14.09.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1