30.05.2017 Провадження № 1-кп/331/281/2017

Єдиний унікальний номер 331/2945/17

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 травня 2017 р. м.Запоріжжя

Жовтневий районний суд м.Запоріжжя у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Запоріжжя кримінальне провадження з обвинувальним актом відносно

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця

м.Василівка Запорізької області, українця, громадянина України, освіта вища, пра-

цюючого директором компанії «Базан трейд», розлученого, який зареєстрований у

АДРЕСА_1 , та проживає за адресою:

АДРЕСА_2 , раніше засудженого:

1) 26.04.2017 р. Хортицьким районним судом м.Запоріжжя за ст.ст.27 ч.3, 205 ч.1 (в редакції від

15.11.2011 р.), 27 ч.3, 205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), 263-1 ч.1 КК України (в ре-

дакції 05.07.2012 р.), 263 ч.1 КК України (в редакції 05.07.2012 р.), 70, 75, 76 КК України до 5

років позбавлення волі з іспитовим строком на 3 роки,

- за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.2, 205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), ст.205-1 ч.2 КК України, на підставі угоди про визнання винуватості від 20 квітня 2017 р. у кримінальному провадженні № 2017000000000038, укладеної між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяль-ності Генеральної прокуратури України, радником юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_8 ,

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця

м.Запоріжжя, українця, громадянина України, освіта вища, приватного підприємця,

одруженого, який зареєстрований та проживає за адресою:

АДРЕСА_3 , раніше засудженого:

1) 09.11.2016 р. Хортицьким районним судом м.Запоріжжя за ст.27 ч.3, 205 ч.1 КК України до штрафу у

сумі 17000 гривень в дохід держави, штраф сплачений,

- за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.2, 205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), на підставі угоди про визнання винуватості від 27 квітня 2017 р. у кримінальному про-вадженні № 2017000000000038, укладеної між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержан-ням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Гене-ральної прокуратури України, радником юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_10 ,

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця

м.Запоріжжя, українця, громадянина України, освіта вища, не працюючого, не одру-

женого, який зареєстрований у

АДРЕСА_4 , та проживає за адресою: АДРЕСА_5 , раніше засудженого:

2.

1) 03.02.2017 р. Хортицьким районним судом м.Запоріжжя за ст.205 ч.1 КК України до штрафу у сумі

8500 гривень в дохід держави, штраф не сплачений,

- за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.2, 205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), 205-1 ч.2 КК України на підставі угоди про визнання винуватості від 27 квітня 2017 р. у кримінальному провадженні № 2017000000000038, укладеної між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Департаменту наг-ляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України, радником юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_12 ,

ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , урод-

женки м.Запоріжжя, українки, громадянки України, освіта середня спеціальна, не

працюючої, інваліда 3-ї групи, вдови, яка зареєстрована в

АДРЕСА_6 , та проживає в

АДРЕСА_7 , раніше засудженої:

1) 20.11.2009 р. Жовтневим районним судом м.Запоріжжя за ст.309 ч.2, 75, 76 КК України до 2 років позбавлення волі з іспитовим строком на 2 роки;

2) 25.07.2012 р. Комунарським районним судом м.Запоріжжя за ст.307 ч.3, 69, 71 КК України до 3 років 3 місяців позбавлення волі з конфіскацією майна, звільнена 13.01.2014 р. по відбуттю строку покарання,

- за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.1, 205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), на підставі угоди про визнання винуватості від 27 квітня 2017 р. у кримінальному провадженні № 2017000000000038, укладеної між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержан-ням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Гене-ральної прокуратури України, радником юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченою ОСОБА_14 ,

в с т а н о в и в:

Стаття 42 Конституції України визначає, що кожен має право на підприємницьку діяльність, яка не заборонена законом.

Відповідно до статті 42 Господарського кодексу України підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Статтею 45 цього Кодексу визначено, що підприємництво в Україні здійснюється в будь-яких організаційних формах, передбачених законом.

При цьому, порядок створення, державної реєстрації, діяльності, реорганізації та ліквідації суб`єктів підприємництва окремих організаційних форм визначається цим Кодексом та іншими законами.

Згідно зі статтею 55 цього Кодексу суб`єктами господарювання є учасники господарських відносин, які здійснюють господарську діяльність, реалізуючи господарську компетенцію (сукупність господарських прав та обов`язків), мають відокремлене майно і несуть відповідальність за своїми зобов`язаннями в межах цього майна, крім випадків, передбачених законодавством, до яких належать зокрема господарські організації - юридичні особи, створені відповідно до Цивільного кодексу України.

Стаття 83 Цивільного кодексу України визначає, що юридичні особи можуть створюватися у формі товариств.

Відповідно до статті 1 Закону України «Про господарські товариства» господарським товариством є юридична особа, статутний (складений) капітал якої поділений на частки між учасниками.

Товариства можуть займатися будь-якою підприємницькою діяльністю, яка не суперечить законодавству України.

Статтею 2 цього Закону визначено, що засновниками та учасниками товариства можуть бути

3.

підприємства, установи, організації, а також громадяни.

Господарське товариство, крім повного і командитного товариств, може бути створене однією особою, яка стає його єдиним учасником.

Статтею 4 цього Закону визначено, що товариства з обмеженою відповідальністю створюються і діють на підставі статуту.

Стаття 57 Господарського кодексу України визначено, що установчими документами суб`єкта господарювання є рішення про його утворення або засновницький договір, а у випадках, передбачених законом, статут (положення) суб`єкта господарювання. В установчих документах повинні бути зазначені найменування суб`єкта господарювання, мета і предмет господарської діяльності, склад і компетенція його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, умови його реорганізації та ліквідації, якщо інше не передбачено законом.

Статут суб`єкта господарювання повинен містити відомості про його найменування, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення статутного капіталу та інших фондів, порядок розподілу прибутків і збитків, про органи управління і контролю, їх компетенцію, про умови реорганізації та ліквідації суб`єкта господарювання, а також інші відомості, пов`язані з особливостями організаційної форми суб`єкта господарювання, передбачені законодавством. Статут може містити й інші відомості, що не суперечать законодавству.

Статут (положення) затверджується власником майна (засновником) суб`єкта господарювання чи його представниками, органами або іншими суб`єктами відповідно до закону.

Статтею 89 Цивільного кодексу України та статтею 58 Господарського кодексу України встановлено, що юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом та вважається створеною з дня її державної реєстрації.

Частина 3 статті 5 Господарського кодексу України визначено, що суб`єкти господарювання та інші учасники відносин у сфері господарювання здійснюють свою діяльність у межах встановленого правового господарського порядку, додержуючись вимог законодавства.

Стаття 7 цього Кодексу встановлює, що відносини у сфері господарювання регулюються Конституцією України, цим Кодексом, законами України, нормативно-правовими актами Президента України та Кабінету Міністрів України, нормативно-правовими актами інших органів державної влади та органів місцевого самоврядування, а також іншими нормативними актами.

Статтею 23 Закону України «Про господарські товариства» встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

Статтею 18 цього Закону встановлено, що товариство веде бухгалтерський облік, складає та подає статистичну інформацію та адміністративні дані у порядку, встановленому законодавством.

Статтею 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» встановлено, що бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації. Питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.

Стаття 67 Конституції України встановила, що кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Стаття 15 Податкового кодексу України визначає, що платниками податків є юридичні особи, які провадять діяльність (операції), що є об`єктом оподаткування згідно з цим Кодексом або податковими законами, і на яких покладено обов`язок зі сплати податків та зборів згідно з цим Кодексом.

Стаття 16 цього Кодексу визначено обов`язки платника податків, до яких належить, а саме:

-стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України;

-вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

4.

-подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

-сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи;

-повідомляти контролюючі органи про зміну місцезнаходження юридичної особи та зміну місця проживання фізичної особи - підприємця;

-забезпечувати збереження документів, пов`язаних з виконанням податкового обов`язку, протягом строків, установлених цим Кодексом.

Відповідно до статті 48.5 цього Кодексу податкова декларація повинна бути підписана: керівником платника податків або уповноваженою особою, а також особою, яка відповідає за ведення бухгалтерського обліку та подання податкової декларації до контролюючого органу. У разі ведення бухгалтерського обліку та подання податкової декларації безпосередньо керівником платника податку така податкова декларація підписується таким керівником. Достатнім підтвердженням справжності документа податкової звітності є наявність оригіналу підпису уповноваженої особи на документі у паперовій формі або наявність в електронному документі електронного цифрового підпису платника податку.

Стаття 48.7 цього Кодексу визначає, що податкова звітність, складена з порушенням норм цієї статті, не вважається податковою декларацією.

Стаття 55-1 Господарського кодексу України визначено, що ознаками фіктивності є реєстрація (перереєстрація) та провадження фінансово-господарської діяльності без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників, а також реєстрація (перереєстрація) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження.

Так, у травні 2015 року, більш точного часу слідством не встановлено, ОСОБА_15 та ОСОБА_10 , визнавши вчинення злочинів у сфері господарської діяльності основним джерелом свого існування, утворили злочинну групу, до складу якої увійшли ОСОБА_12 та інші невстановлені слідством особи, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201.

Мета діяльності організованої групи полягла в отриманні незаконного доходу від зайняття фіктивним підприємництвом, тобто створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) для прикриття незаконної діяльності, яка полягала у переведення безготівкових коштів у готівкові та безпідставного, з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом формування валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствами - контрагентами під виглядом фінансово господарських операцій з купівлі продажу товарів чи надання послуг, які фактично створеними (придбаними) учасниками організованої групи суб`єктами підприємницької діяльності не здійснювались.

При цьому, ОСОБА_15 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 та інші особи, досудове розслідування злочинів, вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201, утворивши організовану групу, безпосередньо керували нею та, будучи організаторами вчинення злочинів, безпосередньо керували підготовкою до їх вчинення, зокрема. розроблювали план злочинних дій при вчиненні кожного із скоєних організованою групою злочинів, який був відомий всім її учасникам та розподіляли функції кожного із учасників групи, а також приймали активну участь у їх вчиненні іншими учасниками організованої групи.

Організована група характеризувалась стабільністю та згуртованістю складу, тривалістю злочинної діяльності, наявністю спільних правил поведінки, домовленістю та готовністю до постійного вчинення злочинів, пов`язаних з фіктивним підприємництвом кожним з учасників групи, та отримання матеріальних благ від такої незаконної діяльності на постійній основі.

У відповідності з розробленим планом злочинної діяльності, функції та задачі кожного учасника організованої групи були розподілені наступним чином:

ОСОБА_15 , утворив та очолив організовану групу, розробив план злочинної діяльності, направлений на незаконне отримання доходів, згідно якого підшукав учасників групи, розподілив ролі

5.

кожного члена організованої групи, розподіляв між учасниками організованої групи отримані від незаконної діяльності прибутки. Також, ОСОБА_15 , будучи організатором, давав вказівки іншим учасникам організованої групи, зокрема ОСОБА_12 , а також іншим особам, у тому числі тим, які не входили до складу організованої групи, на підготовку установчих документів суб`єктів підприємницької діяльності, їх посвідчення нотаріусами, подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації, відкриття розрахункових рахунків в банківських установах, вів переговори з представниками підприємств-контрагентів, передавав готівкові кошти представникам підприємств замовників обготівкування, та вчиняв інші дії для придання незаконній діяльності ознак законного вигляду.

ОСОБА_10 очолив організовану групу, увійшовши до складу її керівників, приймав активну участь у розробленні плану злочинної діяльності направленого на незаконне отримання доходів, згідно якого підшукав учасників організованої групи, розподілив ролі окремих членів організованої групи, приймав участь у розподілі між учасниками організованої групи отриманих від незаконної діяльності доходів. Також, ОСОБА_10 , будучи співорганізатором злочинної групи давав, вказівки іншим учасникам організованої групи, зокрема ОСОБА_12 , а також іншим особам, у тому числі тим, які не входили до складу організованої групи, на підготовку установчих документів суб`єктів підприємницької діяльності, їх посвідчення нотаріусами, подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації, відкриття розрахункових рахунків в банківських установах, вів переговори з представниками підприємств-контрагентів, передавав готівкові кошти представникам підприємств замовників обготівкування, та вчиняв інші дії для придання незаконній діяльності ознак законного вигляду.

ОСОБА_12 був активним учасником організованої групи. Відповідно до заздалегідь розробленого ОСОБА_15 та ОСОБА_16 плану злочинної діяльності реєстрував (перереєст-ровував) на своє ім`я підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, підшукував малоза-безпечених осіб, на яких реєстрував (перереєстровував) підприємства за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, забезпечував посвідчення їх у нотаріусів та наступне подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації, знімав готівкові кошти з банківських рахунків підконтрольних підприємств, та передавав готівкові кошти невстановленим слідством особам, отримував свою частку прибутків, отриманих від незаконної діяльності.

Невстановлені слідством особи, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201, були активними учасниками організованої групи, відповідно до розподілу ролей і функцій, між якими вони підшукували малозабезпечених осіб, на яких реєстрували (перереєстровували) підприємства за грошову винагороду без мети зайняття господар-ською діяльністю, забезпечували посвідчення їх у нотаріусів та наступне подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації, знімали готівкові кошти з банківських рахунків підконтрольних підприємств, та передавали готівкові кошти невстановленим слідством особам, отримували свою частку прибутків, отриманих від незаконної діяльності, складали первинні фінансові документи підконтрольних їхній групі підприємств по взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами про нібито поставку товарів, надання послуг та виконання робіт, які в дійсності ніхто ніколи не виконував та не поставляв, здійснювали підготовку первинних документів підприємствамконтрагентам та підписували їх у директорів підконтрольних підприємств, здійснювали ведення податкової звітності та бухгалтерського обліку підконтрольних підприємств, отримували свою частку прибутків, отриманих від незаконної діяльності.

Реалізуючи свій злочинний план, в період часу з травня 2015 року по 08 квітня 2016 року, ОСОБА_15 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , діючи в складі організованої групи, до якої входили інші невстановлені слідством особи, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201, з метою незаконного отримання доходу, організували та забезпечували незаконну діяльність, з надання послуг з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Протиправна діяльність цієї організованої групи полягала в отриманні від певних суб`єктів підприємницької діяльності на поточні рахунки підконтрольних їм підприємств грошових коштів,

6.

нібито за надання послуг або купівлі товарів, що безпідставно утворювало у контрагентів валові витрати з податку на прибуток підприємств та податковий кредит з податку на додану вартість та одночасно приводило до накопичення податкових зобов`язань по сплаті такого податку на підконтрольних підприємствах.

Злочинний умисел вказаної організованої групи був направлений на досягнення єдиного зло-чинного плану, відомого усім членам організованої групи придбання та створення одного та більше суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою їх використання для прикриття незаконної діяльності по наданню послуг з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподат-кування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, тобто здійснення фіктивного підприємництва.

Так, учасниками даної організованої групи в період з 27 травня 2015 року по 08 квітня 2016 року шляхом безпосереднього створення (придбання) суб`єктів господарювання-юридичних осіб, серед яких ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут» (код ЄДРПОУ 36912022), ПП «ТД «Макс» (код ЄДРПОУ 37129294), ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» (код ЄДРПОУ 31911176), ТОВ «ТБС і К» (код ЄДРПОУ 35113434) та схиляння малозабезпечених осіб до реєстрації в органах державної влади на своє ім`я юридичних осіб, придбано та створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Промкапіталтрейд» (код ЄДРПОУ 40111025), ТОВ «Кристал-Інвест» (код ЄДРПОУ 40178760), ТОВ «Ліатрис» (код ЄДРПОУ 40410357), які у вказаний період використовували в незаконній діяльності, а саме: конвертації грошових коштів, у тому числі з метою умисного ухилення від сплати податків іншими суб`єктами господарювання, та\або планували використовувати у такій злочинній діяльності.

Так, ОСОБА_15 спільно з ОСОБА_10 організували придбання та створення юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності, а саме:

Приватного підприємства «Торговий дім «Макс», код за ЄДРПОУ 37129294 (далі ПП «ТД «Макс»), за наступних обставинах.

У середині серпня 2015 року, більш точний час та місце не встановлені, ОСОБА_15 надав вказівку невстановленій слідством особі на перереєстрацію підприємства ПП «ТД «Макс» на малозабезпеченого громадянина, який погодиться зареєструвати на свої ім`я підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності. На виконання злочинного плану на придбання юридичної особи для прикриття незаконної діяльності, невстановлена слідством особа, в середині серпня 2015 року діючи за вказівкою ОСОБА_15 звернувся до ОСОБА_17 з пропозицією перереєструвати на ім`я останнього підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Отримавши згоду ОСОБА_17 на спільне вчинення кримінального правопорушення, ОСОБА_15 та невстановлені особи, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201, досяг з ним домовленості на спільне вчинення кримінального правопорушення.

В подальшому, ОСОБА_15 , діючи у складі організованої групи, реалізуючи умови загального злочинного плану, відомого всім учасникам, на придбання ПП «ТД «Макс» надав грошові кошти невстановленій слідством особі на придбання вказаного підприємства та видаткові операції пов`язані із проведенням державної реєстрації, необхідним оформленням в державних органах та банківських установах.

28.08.2015 р. невстановлена слідством особа, яка діяла за вказівкою ОСОБА_15 , перебуваючи у невстановленому слідством місці в м.Запоріжжя, підписав документи у ОСОБА_17 , за якими останній стане одноособовим засновником та директором ПП «ТД «Макс», а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 28.08.2015 р., рішення власника №1/15 від 25.08.2015 р., наказ №1-15від 25.08.2015 р., реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 28.08.2015 р., статут ПП «ТД «Макс» за №11031050018027364 від 28.08.2015 р., договір купівлі продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ПП «ТД «Макс» від 25.08.2015 р., довіреність №01/15 від 25.08.2015 р., без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

7.

28.08.2015 р., невстановлена слідством особа, досудове розслідування злочинів вчинених яким здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201, реалізуючи відведену йому органі-затором групи ОСОБА_15 , роль виконавця злочину, діючи у складі організованої групи, реалізуючи умови злочинного плану, направленого на придбання ПП «ТД «Макс» з метою прикриття вказаної незаконної діяльності, подав до Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 28.08.2015 р., рішення власника №1/15 від 25.08.2015 р., наказ №1-15від 25.08.2015 р., реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 28.08.2015 р., статут ПП «ТД «Макс» за №11031050018027364 від 28.08.2015 р., договір купівлі продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ПП «ТД «Макс» від 25.08.2015 р., довіреність №01/15 від 25.08.2015 р., тобто здійснив придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг з конвертації грошових коштів, у тому числі з метою умисного ухилення від сплати податків іншими суб`єктами господарювання, про що повідомив ОСОБА_15 та іншим учасникам організованої групи.

В подальшому, після державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, надав вказівку невстановленій слідством особі, досудове розслідування злочинів вчинених яким здійснюється у кримінальному провадженні №42016000000000201, який переслідуючи мету прикриття незаконної діяльності, використовуючи електронний цифровий підпис ОСОБА_17 , подавали в період з 28.08.2015 р. року по 31.12.2016 рік до Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: м.Запоріжжя, вул.Перемоги, 14, податкові звіти для придання незаконної діяльності фіктивного підприємства законного вигляду, а також використовуючи програмний комплекс банківських послуг «Клієнт-Банк» фінансові операції з грошовими коштами, у тому числі для подальшого їх зняття в касі банку, на загальну суму 34 575 310 гривень.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік», код за ЄДРПОУ 31911176 (далі ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік»), за наступних обставин.

На початку вересня 2015 року, більш точний час та місце не встановлені, ОСОБА_15 надав вказівку активному учаснику організованої групи ОСОБА_12 на перереєстрацію на його ім`я підприємства ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік» з метою прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, ОСОБА_15 , діючи у складі організованої групи, реалізуючи умови загального злочинного плану, відомого всім учасникам на придбання ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» надав грошові кошти ОСОБА_12 на придбання вказаного підприємства та видаткові операції пов`язані із проведенням державної реєстрації, необхідним оформленням в державних органах та банківських установах.

07.09.2015 р., ОСОБА_12 , який діяв за вказівкою ОСОБА_15 , перебуваючи у невстановленому слідством місці в м.Запоріжжя, підписав документи, виготовлені юристом ОСОБА_18 , який не входив до складу організованої групи та не був обізнаний про злочинні дії її учасників, за якими він стане одноособовим засновником та директором ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік», а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 07.09.2015 р., реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 07.09.2015 р., наказ № 1-к про призначення на посаду директора від 07.09.2015 р., договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_19 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_20 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_21 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_22 , без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність

8.

підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

21.09.2015 р., ОСОБА_12 , реалізуючи відведену йому організатором групи ОСОБА_15 , роль виконавця злочину, діючи у складі організованої групи, реалізуючи умови злочинного плану, направленого на придбання ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік» з метою прикриття незаконної діяльності, подав до Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 07.09.2015 р., яка зареєстрована державним реєстратором 21.09.2015 р. та реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 07.09.2015 р., яка зареєстрована державним реєстратором 22.09.2015 р., наказ № 1-к про призначення на посаду директора від 07.09.2015 р., договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_19 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_20 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_21 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_22 , тобто здійснив придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг з конвертації грошових коштів, у тому числі з метою умисного ухилення від сплати податків іншими суб`єктами господарювання, про що повідомив організатору ОСОБА_15 та іншим учасникам організованої групи, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201.

В подальшому, після державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, ОСОБА_15 надав вказівку невстановленим слідством особам, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201, які переслідуючи мету прикриття незаконної діяльності, використовуючи програмний комплекс банківських послуг «Клієнт-Банк», здійснювали фінансові операції з грошовими коштами, у тому числі для подальшого їх зняття в касі банку.

Так, за період з 21.04.2016 р. по 01.06.2016 р. з рахунку № НОМЕР_1 , що належить ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік», знято в касі банку готівкові кошти в загальній сумі 2 140 000,00 грн. з призначенням платежу «Закупiвля будiвельних матерiалiв», при цьому, в період з 21.09.2015 р. по 31.12.2016 р. учасники організованої групи не відображали в податковому обліку фінансово-господарські операції та не декларували податкові зобов`язання з податку на додану вартість.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Кристал-Інвест», код за ЄДРПОУ 40178760 (далі ТОВ «Кристал-Інвест»), за наступних обставин.

В середині грудня 2015 року, більш точний час та місце не встановлені, ОСОБА_15 надав вказівку активному члену організованої групи ОСОБА_12 на створення та реєстрацію підприємства ТОВ «Кристал-Інвест» на малозабезпечену особу з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_15 , діючи у складі організованої групи, реалізуючи умови загального злочинного плану, відомого всім учасникам на створення ТОВ «Кристал-Інвест» надав грошові кошти ОСОБА_12 на створення вказаного підприємства та видаткові операції, пов`язані із проведенням державної реєстрації, необхідним оформленням в державних органах та банківських установах.

В свою чергу, ОСОБА_12 , діючи у складі організованої групи, на виконання вказівки ОСОБА_15 , реалізуючи умови загального злочинного плану організованої групи, направленого на створення юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності пов`язаної з наданням послуг з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування підприємствам-замовникам шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам-контрагентам під виглядом фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, знайшов серед своїх знайомих осіб, що погодились зареєструвати на свої ім`я підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності.

На виконання вказівки ОСОБА_15 та загального злочинного плану на створення (придбання)

9.

юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_12 , реалізуючи відведену йому роль пособника у вчиненні цього кримінального правопорушення, в грудні 2015 року з метою повторного вчинення злочину та продовження злочинної діяльності звернувся до своєї знайомої ОСОБА_14 з пропозицією зареєструвати на ім`я останньої підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Отримавши згоду ОСОБА_14 на спільне вчинення кримінального правопорушення, ОСОБА_12 досяг з нею домовленості на спільне вчинення кримінального правопорушення, про що він повідомив організатору групи ОСОБА_15 .

В подальшому, ОСОБА_14 , діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб, з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у створенні юридичної особи для подальшого його використання організованою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, 15.12.2015 р. в присутності ОСОБА_12 , який діяв у складі організованої групи, перебуваючи в приміщенні реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзер-жинського,буд.5, підписала документи, виготовлені юристом ОСОБА_18 , який не входив до складу організованої групи та не був обізнаний про злочинні дії її учасників, за якими вона стане одноособовим засновником та директором ТОВ «Кристал-Інвест», а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 15.12.2015 р., протокол №1 установчих зборів засновників ТОВ «Кристал-Інвест» від 14.12.2015 р., статут ТОВ «Кристал-Інвест» (перша редакція) без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

Цього ж дня, реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_14 , діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у створенні ТОВ «Кристал-Інвест» для подальшого його використання організованою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, в присутності ОСОБА_12 , який діяв у складі організованої групи, подала до Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзер-жинського, 5, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 15.12.2015 р., протокол № 1 установчих зборів засновників ТОВ «Кристал-Інвест» від 14.12.2015 р., статут ТОВ «Кристал-Інвест» (перша редакція), тобто здійснила створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій для підприємств- контрагентів.

В подальшому, після державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, невстановлені слідством особи, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні №42016000000000201, діючи на виконання вказівки ОСОБА_15 , переслідуючи мету прикриття незаконної діяльності, використовуючи електронний цифровий підпис ОСОБА_14 подавали в період з 16.12.15 р. року по 31.12.16 р. до Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: м.Запоріжжя, вул. Перемоги, 14, податкові звіти для придання незаконної діяльності фіктивного підприємства законного вигляду, а також використовуючи програмний комплекс банківських послуг «Клієнт-Банк» фінансові операції з грошовими коштами, у тому числі для подальшого їх зняття в касі банку, на загальну суму 22 857 200,34 гривень.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Промкапіталтрейд», код за ЄДРПОУ 40111025 (далі ТОВ «Промкапіталтрейд»), за наступних обставин.

На початку квітня 2016 року, більш точний час та місце не встановлені, ОСОБА_15 , діючи повторно, надав вказівку активному учаснику організованої групи ОСОБА_12 на перереєстрацію підприємства ТОВ «Промкапіталтрейд» на малозабезпечену особу з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_15 , діючи у складі організованої групи, реалізуючи умови загального злочинного плану, відомого всім учасникам, на придбання ТОВ «Промкапіталтрейд» надав грошові кошти ОСОБА_12 на придбання вказаного підприємства та видаткові операції пов`язані із

10.

проведенням державної реєстрації, необхідним оформленням в державних органах та банківських установах.

В свою чергу, ОСОБА_12 , діючи у складі організованої групи, реалізуючи умови загального злочинного плану організованої групи, направленого на створення юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності пов`язаної з наданням послуг з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування підприємствам - замовникам шляхом безпідставного формування валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам-контрагентам під виглядом фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, за вказівкою ОСОБА_15 , знайшов серед своїх знайомих осіб, що погодились зареєструвати на свої ім`я підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності.

На виконання злочинного плану на створення юридичної особи для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_12 , реалізуючи відведену йому організатором злочинної групи ОСОБА_15 , роль пособника у вчиненні цього кримінального правопорушення, в квітні 2016 року з метою повтор-ного вчинення злочину звернувся до своєї знайомої ОСОБА_23 з пропозицією пере-реєструвати на її ім`я підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Отримавши згоду ОСОБА_23 на спільне вчинення кримінального правопорушення, досяг з нею домовленості на спільне вчинення кримінального правопорушення, про що він повідомив організатору групи ОСОБА_15 .

В подальшому, ОСОБА_23 , діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у створенні юридичної особи для подальшого його використання організованою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, 06.04.2016 р., в присутності ОСОБА_12 , який діяв за вказівкою ОСОБА_15 , перебуваючи в приміщенні реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзер-жинського,5, підписала документи, виготовлені юристом ОСОБА_18 , який не входив до складу організованої групи та не був обізнаний про злочинні дії її учасників, за якими вона стане одноособовим засновником та директором ТОВ «Промкапіталтрейд», а саме: заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 06.04.2016 р., протокол №1/2016 Загальних зборів учасників ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016 р., статут ТОВ «Промкапіталтрейд», договір купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016 р., без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

07.04.2016 р. реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_23 , діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у придбанні ТОВ «Промкапіталтрейд» для подальшого його використання організованою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, в присутності ОСОБА_12 , який діяв на виконання вказівок ОСОБА_15 , подала до Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 06.04.2016 р., протокол №1/2016 Загальних зборів учасників ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016 р., статут ТОВ «Промкапіталтрейд», договір купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016 р., тобто здійснила придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій для підприємств- контрагентів.

В подальшому, після державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ОСОБА_15 надав вказівку невстановленим слідством особам, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201, які переслідуючи мету прикриття незаконної діяльності, використовуючи електронний цифровий підпис ОСОБА_23 , подавали в період з 08.04.2016 р. по 09.12.2016 р. до Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: м.Запоріжжя, вул.Перемоги, 14, податкові звіти для придання незаконної діяльності фіктивно-

11.

го підприємства законного вигляду, а також використовуючи програмний комплекс банківських послуг «Клієнт-Банк», здійснювали фінансові операції з грошовими коштами, у тому числі для подальшого їх зняття в касі банку, на загальну суму 23 003 981,46 гривень.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Ліатрис», код за ЄДРПОУ 40410357 (далі ТОВ «Ліатрис»), за наступних обставин.

На початку квітня 2016 року, більш точний час та місце не встановлені, ОСОБА_15 , діючи повторно, надав вказівку активному члену організованої групи ОСОБА_12 на реєстрацію підприємства ТОВ «Ліатрис» на малозабезпечену особу з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, ОСОБА_15 , діючи у складі організованої групи, реалізуючи умови загального злочинного плану, відомого всім учасникам, на придбання ТОВ «Ліатрис» надав грошові кошти ОСОБА_12 на придбання вказаного підприємства та видаткові операції пов`язані із проведенням державної реєстрації, необхідним оформленням в державних органах та банківських установах.

В свою чергу, ОСОБА_12 , продовжуючи свою злочинну діяльність, діючи у складі організованої групи, реалізуючи умови загального злочинного плану організованої групи, направленого на створення юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності пов`язаної з наданнм послуг з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування підприємствам замовникам, шляхом безпідставного формування валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам - контрагентам під виглядом фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, за вказівкою ОСОБА_15 , знайшов серед своїх знайомих осіб, що погодились зареєструвати на свої ім`я підприємства без мети здійснення підприємницької діяльності.

На виконання злочинного плану на створення юридичної особи для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_12 , реалізуючи відведену йому організатором групи ОСОБА_15 , роль пособника у вчиненні кримінального правопорушення, у квітні 2016 року, з метою повторного вчинення злочину, звернувся до своєї знайомої ОСОБА_24 з пропозицією зареєструвати на ім`я останньої підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Отримавши згоду ОСОБА_24 на спільне вчинення кримінального правопорушення, досяг з нею домовленості на спільне вчинення кримінального правопорушення, про що він повідомив організатора групи ОСОБА_15 .

В подальшому, ОСОБА_24 , діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у створенні юридичної особи для подальшого його використання організованою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, 07.04.2016 р., в присутності ОСОБА_12 , який діяв на виконання вказівки ОСОБА_15 , перебуваючи в приміщенні реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, підписала документи, виготовлені юристом ОСОБА_18 , який не входив до складу організованої групи та не був обізнаний про злочинні дії її учасників, за якими вона стане одноособовим засновником та директором ТОВ «Ліатрис», а саме: заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи від 07.04.2016 р., статут ТОВ «Ліатрис» (перша редакція), без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

Цього дня, реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_24 , діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у створенні ТОВ «Ліатрис» для подальшого його використання організованою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, в присутності ОСОБА_12 , подала до Реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, буд.5, заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи від 07.04.2016 р., статут ТОВ «Ліатрис» (перша редакція), тобто здійснила створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій для підприємств-контрагентів.

В подальшому, після державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань,

12.

ОСОБА_15 надав вказівку невстановленим слідством особам, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201, які переслідуючи мету прикриття незаконної діяльності, використовуючи електронний цифровий підпис ОСОБА_24 , подавали в період з 08.04.2016 р. по 31.12.2016 р. до Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: м.Запоріжжя, вул.Перемоги, 14, податкові звіти для придання незаконної діяльності фіктивного підприємства законного вигляду, а також, використовуючи програмний комплекс банківських послуг «Клієнт-Банк», здійснювали фінансові операції з грошовими коштами, у тому числі для подальшого їх зняття в касі банку, на загальну суму 4 432 933,62 гривень.

Крім того, ОСОБА_15 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , діючи у складі організованої групи до якої входили інші невстановлені слідством особи, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201, при скоєнні правопорушень, пов`язаних з фіктивним підприємництвом, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності та державної реєстрації юридичних осіб, скоїли інші злочини у сфері господарської діяльності при наступних обставинах.

Відповідно до статті 42 Господарського кодексу України підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Стаття 45 цього Кодексу визначено, що підприємництво в Україні здійснюється в будь-яких організаційних формах, передбачених законом.

При цьому, порядок створення, державної реєстрації, діяльності, реорганізації та ліквідації суб`єктів підприємництва окремих організаційних форм визначається цим Кодексом та іншими законами.

Згідно зі статтею 55 цього Кодексу суб`єктами господарювання визнаються учасники господарських відносин, які здійснюють господарську діяльність, реалізуючи господарську компетенцію (сукупність господарських прав та обов`язків), мають відокремлене майно і несуть відповідальність за своїми зобов`язаннями в межах цього майна, крім випадків, передбачених законодавством, до яких належать, зокрема, господарські організації - юридичні особи, створені відповідно до Цивільного кодексу України.

Відповідно до статті 80 Цивільного кодексу України юридичною особою є організація, створена і зареєстрована у встановленому законом порядку.

Статтею 81 Цивільного Кодексу України визначено, що юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу.

Відповідно статтею 87 цього Кодексу встановлено, що для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження. Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом. Товариство, створене однією особою, діє на підставі статуту, затвердженого цією особою.

Статті 83 Цивільного кодексу України визначають, що юридичні особи можуть створюватися у формі товариств.

Статтею 4 Закону України «Про господарські товариства» визначено, що товариства з обмеженою відповідальністю створюються і діють на підставі статуту.

Стаття 57 Господарського кодексу України визначено, що установчими документами суб`єкта господарювання є рішення про його утворення або засновницький договір, а у випадках, передбачених законом, статут (положення) суб`єкта господарювання. В установчих документах повинні бути зазначені найменування суб`єкта господарювання, мета і предмет господарської діяльності, склад і компетенція його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, умови його реорганізації та ліквідації, якщо інше не передбачено законом.

Статут суб`єкта господарювання повинен містити відомості про його найменування, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення статутного капіталу та інших фондів, порядок розподілу прибутків і збитків, про органи управління і контролю, їх компетенцію, про умови реорганізації та

13.

ліквідації суб`єкта господарювання, а також інші відомості, пов`язані з особливостями організаційної форми суб`єкта господарювання, передбачені законодавством. Статут може містити й інші відомості, що не суперечать законодавству.

Статут (положення) затверджується власником майна (засновником) суб`єкта господарювання чи його представниками, органами або іншими суб`єктами відповідно до закону.

Статтею 93 Цивільного кодексу України визначено, що місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку.

Статтею 23 Закону України «Про господарські товариства» встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

Статтями 89 Цивільного кодексу України та статтею 58 Господарського кодексу України встановлено, що юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом та вважається створеною з дня її державної реєстрації.

Відповідно до статті 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» державна реєстрація юридичних осіб це офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про юридичну особу та фізичну особу-підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.

Статтею 9 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців» визначено що відомості про юридичну особу, вносяться до Єдиного державного реєстру на підставі відповідних заяв про державну реєстрацію або документів, що подаються для проведення інших реєстраційних дій.

При цьому, в Єдиному державному реєстрі містяться такі відомості про юридичну особу:

-найменування юридичної особи, у тому числі скорочене (за наявності);

-ідентифікаційний код юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України (далі - ідентифікаційний код);

-організаційно-правова форма;

-перелік засновників (учасників) юридичної особи: прізвище, ім`я, по батькові (за наявності), дата народження, країна громадянства, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), серія та номер паспорта, якщо засновник - фізична особа; найменування, країна резидентства, місцезнаходження та ідентифікаційний код, якщо засновник - юридична особа; відмітка про закінчення повноважень засновника громадського формування у зв`язку з державною реєстрацією;

-інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її засновника, якщо засновник - юридична особа (крім громадських формувань, адвокатських об`єднань, торгово-промислових палат, об`єднань співвласників багатоквартирних будинків, релігійних організацій, державних органів, органів місцевого самоврядування, їх асоціацій, державних та комунальних підприємств, установ, організацій): прізвище, ім`я, по батькові (за наявності), дата народження, країна громадянства, серія та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності), дата народження, а також повне найменування та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому ця особа є кінцевим бенефіціарним власником (контролером). У разі відсутності в юридичної особи кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її засновника, якщо засновник - юридична особа, вноситься відмітка про причину його відсутності;

-місцезнаходження юридичної особи;

-види діяльності;

-назва органів управління юридичної особи;

-відомості про керівника юридичної особи, а за бажанням юридичної особи - також про інших осіб, які можуть вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори, подавати документи для державної реєстрації тощо: прізвище, ім`я, по батькові, дата народження, реєстраційний номер

14.

облікової картки платника податків або серія та номер паспорта, дані про наявність обмежень щодо представництва юридичної особи;

-відомості про членів керівних органів: прізвище, ім`я, по батькові, дата народження, посада, контактний номер телефону та інші засоби зв`язку - для громадського формування;

-розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) та розмір частки кожного із засновників (учасників);

-вид установчого документа (установчий акт, статут, модельний статут, засновницький договір, одноособова заява (меморандум), положення тощо);

-відомості про установчий документ, на підставі якого діє громадське формування, - у разі створення юридичної особи на підставі установчого документа іншого громадського формування;

-інформація для здійснення зв`язку з юридичною особою: телефон, адреса електронної пошти;

-дата та номер запису в Єдиному державному реєстрі.

Статтею 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» визначено, що державна реєстрація та інші реєстраційні дії проводяться на підставі, зокрема, документів, що подаються заявником для державної реєстрації.

При цьому, стаття 17 визначає, що для державної реєстрації створення юридичної особи подаються такі документи:

-заява про державну реєстрацію створення юридичної особи;

-примірник оригіналу (нотаріально засвідчену копію) рішення засновників, а у випадках, передбачених законом, - рішення відповідного державного органу, про створення юридичної особи;

-установчий документ юридичної особи - у разі створення юридичної особи на підставі власного установчого документа.

Вказані документи відповідно до статті 14 цього Закону можуть подаватися у паперовій або електронній формі.

Так, ОСОБА_15 , будучи організатором організованої групи, організував внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, з метою придбання юридичної особи для прикриття незаконної діяльності пов`язаної з наданням послуг з конвертації грошових коштів, за наступних обставин.

26.05.2015 р., ОСОБА_15 , надав вказівку активному члену організованої групи ОСОБА_12 , з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут» для подальшого його використання учасниками організованої групи з метою прикриття незаконної діяльності. На виконання вказівки ОСОБА_15 , ОСОБА_12 26.05.2015 р. підписав, попередньо складені невстановленими слідством особами, документи на придбання ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут», а саме: протокол загальних зборів учасників ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут» від 26.05.2015 р., реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 26.05.2015 р.

Далі, 27.05.2015 р., ОСОБА_12 , за вказівкою ОСОБА_15 , реалізуючи умови загального злочинного плану, відомого всім учасникам на придбання ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут» з метою прикриття вказаної незаконної діяльності, у невстановленому слідством місці, власноручно підписав наказ про призначення на посаду директора від 27.05.2015 р.

В свою, чергу ОСОБА_12 , діючи у складі організованої групи та за вказівкою ОСОБА_15 , реалізуючи умови загального злочинного плану, відомого всім учасникам організованої групи, усвідомлюючи, що підписані ним документи на придбання ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут», а саме: протокол загальних зборів учасників ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут» від 26.05.2015 р., реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 26.05.2015 р., наказ про призначення на посаду директора від 27.05.2015, містять завідомо неправдиві відомості щодо перерозподілу часток у статутному капіталі ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут» йому у власність, яка складає 100%, та становить 869,00 грн. (вісімсот шістдесят дев`ять гривень), та призначення ОСОБА_12 на посаду директора ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс

15

«Азимут», тим самим вніс в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості та подав вказані офіційні документи державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, що призвело до державної реєстрації зміни відповідних відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про юридичну особу суб`єкта підприємницької діяль-ності ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців державним реєстратором зроблено відповідний запис під № 11031070021026625.

28.08.2015 р., ОСОБА_15 надав вказівку невстановленій слідством особі, досудове розслідування злочинів вчинених якими здійснюється у кримінальному провадженні № 42016000000000201, на придбання юридичної особи. В серпні 2015 року невстановлена слідством особа, на виконання вказівки ОСОБА_15 , звернулась до ОСОБА_17 з пропозицією зареєструвати на ім`я останнього підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Отримавши згоду ОСОБА_17 на спільне вчинення злочину, досяг з ним домовленості на спільне вчинення кримінального правопорушення, тобто вступив у попередню змову, про що він повідомив організатору групи ОСОБА_15 .

В подальшому, ОСОБА_17 , діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у придбанні юридичної особи для подальшого його використання організованою групою осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, 28.08.2015 р., перебуваючи в приміщенні реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, підписав документи, виготовлені юристом ОСОБА_25 , який не входив до складу організованої групи та не був обізнаний про злочинні дії її учасників, за якими він стане одноособовим засновником та директором ПП «ТД «Макс», а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 28.08.2015 р., рішення власника №1/15 від 25.08.2015 р., наказ №1-15від 25.08.2015 р., реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 28.08.2015 р., статут ПП «ТД «Макс» за №11031050018027364 від 28.08.2015 р., договір купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ПП «ТД «Макс» від 25.08.2015 р., довіреність №01/15 від 25.08.2015 р. без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

28.08.2015 р. реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_17 діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою з невстановленою слідством особою, яка діяла на виконання вказівки ОСОБА_15 , усвідомлюючи, що підписані ним документи на придбання ПП «ТД «Макс», а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 28.08.2015 р., рішення власника №1/15 від 25.08.2015 р., наказ №1-15від 25.08.2015 р., реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 28.08.2015 р., статут ПП «ТД «Макс» за №11031050018027364 від 28.08.2015 р., договір купівлі- продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ПП «ТД «Макс» від 25.08.2015 р., довіреність №01/15 від 25.08.2015 р., містять завідомо неправдиві відомості щодо перерозподілу часток у статутному капіталі ПП «ТД «Макс» йому у власність, яка складає 100% ,та становить 200 000 грн. (двісті тисяч гривень), визначення видів економічної діяльності, призначення ОСОБА_17 на посаду директора ПП «ТД «Макс», тим самим вніс в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості та подав вказані офіційні документи державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, що призвело до державної реєстрації зміни відповідних відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб- підприємців та громадських формувань, про юридичну особу суб`єкта підприємницької діяльності ПП «ТД «Макс», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців державним реєстратором зроблено відповідний запис під №11031070017027364 від 28.08.2015 р..

В подальшому, ОСОБА_15 надав вказівку ОСОБА_12 , з метою досягнення злочинної

16.

мети, яка полягала у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік» для подальшого його використання учасниками організованої групи з метою прикриття вищенаведеної незаконної діяльності.

07.09.2015 р. ОСОБА_12 , на виконання вказівки ОСОБА_15 , підписав попередньо виготовлені юристом ОСОБА_18 , який не входив до складу організованої групи та не був обізнаний про злочинні дії її учасників, документи на придбання ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік», а саме: реєстраційну картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 07.09.2015 р., реєстраційну картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 07.09.2015 р., наказ № 1-к про призначення на посаду директора від 07.09.2015 р., договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_19 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_20 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_21 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_22

21.09.2015 р., ОСОБА_12 , за вказівкою ОСОБА_15 , реалізуючи умови злочинного плану, відомого всім учасникам, усвідомлюючи, що підписані ним документи на придбання ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік», а саме: реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 07.09.2015 р., реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 07.09.2015 р., наказ № 1-к про призначення на посаду директора від 07.09.2015 р., договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_19 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_20 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_21 , договір відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік» від 04.09.2015 р. між ОСОБА_12 та ОСОБА_22 , містять завідомо неправдиві відомості щодо формування статутного капіталу ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік», який складає 100%, визначення видів економічної діяльності, призначення на посаду директора ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік», тим самим вніс в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості та подав вказані офіційні документи державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, що призвело до державної реєстрації зміни відповідних відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про юридичну особу суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців державним реєстратором зроблено відповідний запис під №11031070012011008 від 21.09.2015 р. та під №11031050013011008 від 22.09.2015 р.

Не зупиняючись на цьому, з метою остаточного досягнення злочинної мети, яка полягала у повторному придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік» для подальшого його використання учасниками організованої групи, у прикритті вищевказаної незаконної діяльності, 18.11.2015 р. ОСОБА_12 , за вказівкою ОСОБА_15 , підписав реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців від 18.11.2015 р. та довіреність від 18.11.2015 р. щодо зміни видів економічної діяльності, виготовлені юристом ОСОБА_18 , який не входив до складу організованої групи та не був обізнаний про злочинні дії її учасників.

ОСОБА_12 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що підписані ним документи містять завідомо неправдиві відомості щодо визначених ним видів економічної діяльності ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік», яке продовжуватиме використовуватися

17

для прикриття вищевказаної незаконної діяльності учасниками організованої групи, до якої входили ОСОБА_15 та ОСОБА_10 , діючи умисно, з корисних мотивів, за попередньою змовою організованою групою осіб, реалізуючи відведену йому у заздалегідь обумовленому злочинному плані роль виконавця, засвідчивши вказані документи своїм підписом, надавши їм значення офіційних документів, а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 18.11.2015 р. та довіреність від 18.11.2015 р., в яких містилися завідомо неправдиві відомості щодо видів економічної діяльності, тим самим вніс в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості.

Крім того, цього ж дня ОСОБА_12 , за вказівкою ОСОБА_15 , повторно, за попередньою змовою організованою групою осіб, вказані офіційні документи, а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 18.11.2015 р. та довіреність від 18.11.2015 р., в яких містилися завідомо неправдиві відомості щодо видів економічної діяльності, особисто подав державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, що призвело до реєстрації в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та громадських формувань змін щодо видів економічної діяльності ТОВ «Енерго-Сервісний Центр «Прилади та Облік», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців державним реєстратором зроблено відповідний запис за №11031070014011008.

Крім того, ОСОБА_15 надав вказівку активному учаснику організованої групи ОСОБА_12 , виконуючи умови злочинного плану на створення юридичної особи для прикриття незаконної діяльності, реалізуючи відведену йому роль пособника у вчиненні цього кримінального правопорушення, в грудні 2015 року звернувся до своєї знайомої ОСОБА_14 з пропозицією зареєструвати на ім`я останньої підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Отримавши згоду ОСОБА_14 на спільне вчинення кримінального правопорушення, досяг з нею домовленості на спільне вчинення кримінального правопорушення, про що він повідомив організатору групи ОСОБА_15 .

В подальшому, ОСОБА_14 , діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у створенні юридичної особи для подальшого його використання організованою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, 15.12.2015 р. перебуваючи в приміщенні реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, підписала документи, виготовлені юристом ОСОБА_18 , який не входив до складу організованої групи та не був обізнаний про злочинні дії її учасників, за якими вона стане одноособовим засновником та директором ТОВ «Кристал-Інвест», а саме: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 15.12.2015 р., протокол № 1 установчих зборів засновників ТОВ «Кристал-Інвест» від 14.12.2015 р., статут ТОВ «Кристал-Інвест» (перша редакція) без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

15.12.2015 р. реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_14 , діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою з активним учасником організованої групи ОСОБА_12 , який діяв за вказівкою ОСОБА_15 , усвідомлюючи, що підписані нею документи про створення ТОВ «Кристал-Інвест», а саме: реєстраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 15.12.2015 р., протокол № 1 установчих зборів засновників ТОВ «Кристал-Інвест» від 14.12.2015 р., статут ТОВ «Кристал-Інвест» (перша редакція), містять завідомо неправдиві відомості щодо формування статутного капіталу ТОВ «Кристал-Інвест», який складає 100%, та становить 1 000,00 грн. (одна тисяча гривень), визначення видів економічної діяльності, призначення ОСОБА_14 на посаду директора ТОВ «Кристал-Інвест», тим самим внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості та подала вказані офіційні документи державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, що призвело до державної реєстрації юридичної особи,

18

утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Кристал-Інвест», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців державним реєстратором зроблено відповідний запис під №11031020000039137 від 15.12.2015 р.

Крім того, ОСОБА_15 надав вказівку ОСОБА_12 , який реалізуючи умови злочинного плану на придбання юридичної особи для прикриття незаконної діяльності, виконуючи відведену йому роль пособника у вчиненні кримінального правопорушення, в квітні 2016 року звернувся до своєї знайомої ОСОБА_23 з пропозицією перереєструвати на ім`я останньої підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Отримавши згоду ОСОБА_23 на спільне вчинення цього злочину, ОСОБА_12 досяг з нею домовленості на спільне вчинення кримінального правопорушення, про що він повідомив організатору групи ОСОБА_15 .

В подальшому, ОСОБА_23 діючи з корисних мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у створенні юридичної особи для подальшого його використання організованою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, 06.04.2016 р., в присутності ОСОБА_12 , який діяв за вказівкою ОСОБА_15 , перебуваючи в приміщенні реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, підписала документи, виготовлені юристом ОСОБА_18 , який не входив до складу організованої групи та не був обізнаний про злочинні дії її учасників, за якими вона стане одноособовим засновником та директором ТОВ «Промкапіталтрейд», а саме: заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань від 06.04.2016 р., протокол № 1/2016 Загальних зборів учасників ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016 р., статут ТОВ «Промкапіталтрейд», договір купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016 р. без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

07.04.2016 р. реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_23 , діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , який діяв у складі організованої групи, усвідомлюючи, що підписані нею документи на придбання ТОВ «Промкапіталтрейд», а саме: заява про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 06.04.2016 р., протокол № 1/2016 Загальних зборів учасників ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016 р., статут ТОВ «Промкапіталтрейд», договір купівлі- продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «Промкапіталтрейд» від 05.04.2016 р., містять завідомо неправдиві відомості щодо перерозподілу часток у статутному капіталі ТОВ «Промкапіталтрейд» їй у власність, яка складає 100%, та становить 2 000,00 грн. (дві тисячі гривень), визначення видів економічної діяльності, призначення ОСОБА_23 на посаду директора ТОВ «Промкапіталтрейд», тим самим внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості та подала вказані офіційні документи державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, що призвело до державної реєстрації державним реєстратором зміни відповідних відомостей, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про юридичну особу суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Промкапіталтрейд», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців державним реєстратором зроблено відповідний запис під №11031050001038924 від 07.04.2016 р.

Крім того, ОСОБА_15 надав вказівку ОСОБА_12 , який реалізуючи умови злочинного плану на створення юридичної особи для прикриття незаконної діяльності, виконуючи відведену йому роль пособника у вчиненні цього кримінального правопорушення, в квітні 2016 року звернувся до своєї знайомої ОСОБА_24 з пропозицією зареєструвати на ім`я останньої підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Отримавши згоду ОСОБА_24 на спільне вчинення цього злочину, досяг з нею домовленості на спільне вчинення кримінального правопорушення, про що він повідомив організатору групи ОСОБА_15 .

В подальшому, ОСОБА_24 , діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у створенні юридичної особи для подальшого

19.

його використання організованою групою осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, 07.04.2016 р. в присутності ОСОБА_12 , який діяв у складі організованої групи, перебуваючи в приміщенні реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, підписала документи, виготовлені юристом ОСОБА_18 , який не входив до складу організованої групи та не був обізнаний про злочинні дії її учасників, за якими вона стане одноособовим засновником та директором ТОВ «Ліатрис», а саме: заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи від 07.04.2016 р., статут ТОВ «Ліатрис» (перша редакція), без справжнього наміру здійснювати господарську та поточну діяльність підприємства, яка передбачена його статутом, а з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності.

07.04.2016 р., ОСОБА_24 , діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_12 , який діяв у складі організованої групи, усвідомлюючи, що підписані нею документи на створення ТОВ «Ліатрис», а саме: заява про державну реєстрацію створення юридичної особи від 07.04.2016 р., статут ТОВ «Ліатрис» (перша редакція), містять завідомо неправдиві відомості щодо формування статутного капіталу ТОВ «Ліатрис», який складає 100%, та становить 2 000,00 грн. (дві тисячі гривень), визначення видів економічної діяльності, призначення ОСОБА_24 на посаду директора ТОВ «Ліатрис», тим самим внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості та подала вказані офіційні документи державному реєстратору реєстраційної служби Запорізького міського управління юстиції, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 5, що призвело до державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Ліатрис», про що в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців державним реєстратором зроблено відповідний запис під №11031020000039844 від 08.04.2016 р.

Суд кваліфікує дії обвинувачених:

- ОСОБА_15 за ст.205 ч.2 КК України, оскільки він, діючи повторно, у складі організованої групи, вчинив умисні дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні (придбанні) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності; за ст.205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), оскільки він, діючи повторно, у складі організованої групи, вчинив дії, які виразились в організації внесення, за попередньою змовою групою осіб, в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також організував умисне подання документів, які містять завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору; за ст.205-1 ч.2 КК України, оскільки він, діючи повторно, у складі організованої групи, вчинив дії, які виразились у внесенні за попередньою змовою групою осіб, в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості;

- ОСОБА_10 за ст.205 ч.2 КК України, оскільки він, діючи повторно, у складі організованої групи, вчинив умисні дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні (придбанні) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності; за ст.205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), оскільки він, діючи повторно, у складі організованої групи, вчинив дії, які виразились в організації внесення, за попередньою змовою групою осіб, в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також організував умисне подання документів, які містять завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору;

- ОСОБА_12 за ст.205 ч.2 КК України, оскільки він, діючи повторно, у складі організованої групи, вчинив умисні дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні (придбанні) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності; за ст.205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), оскільки він, діючи повторно, у складі організованої групи, вчинив дії, які виразилися у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні документів, які містять завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору, вчинив кримінальне правопорушення; за ст.205-1 ч.2 КК України, оскільки він, діючи повторно, у складі організованої групи, вчинив дії, які виразились у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні для проведення

20.

такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості;

- ОСОБА_14 за ст.205 ч.1 КК України, оскільки вона вчинила дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності; за ст.205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), оскільки вона вчинила дії, які виразились у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисному поданні документів, які містять завідомо неправдиві відомості, скоєними за попередньою змовою групою осіб.

На підставі ст.474 ч.1 КПК України до суду до початку підготовчого судового засідання надійшли

угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні № 32017000000000038, укладені між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України, радником юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченими ОСОБА_15 , ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_14 .

Виходячи зі змісту угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_15 , останній під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість в інкримінованих йому злочинах і зобов`язався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні.

Відповідно до ст.472 КПК України, в угоді про визнання винуватості зазначені її сторони, формулювання обвинувачення та його правова кваліфікація із зазначенням статей (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, беззастережне визнання обвинуваченим своєї винуватості у вчиненні кримінальних правопорушень, обов`язки обвинуваченого щодо співпраці з правоохоронними органами у викритті осіб, що використовували підроблені звітні, первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут», ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік», ТОВ «Промкапітал-трейд», ТОВ «Кристал-Інвест», ТОВ «Ліатрис» задля уникнення фактичної сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість попередніх періодів шляхом повідомлення усіх відомих йому обставин, що підлягають доказуванню під час кримінального провадження та участі в проведенні необхідних слідчих дій, узгоджене покарання та згода обвинуваченого на його призначення, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473, 474 КПК України, наслідки невиконання угоди.

Згідно угоди сторони погодились на призначення ОСОБА_15 покарання за ст.205 ч.2 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень, за ст.ст.205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), 205-1 ч.2 КК України у виді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 17000 гривень, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю, на підставі ст.70 КК України за сукуп-ністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю, застосувавши положення ч.4 ст.70 КК України, вирок суду відповідно до ст.72 КК України виконувати самостійно.

В угоді зазначена дата її укладення та вона скріплена підписами сторін.

Під час перевірки угоди встановлена її відповідність вимогам КПК України.

ОСОБА_15 засуджений вироком Хортицького районного суду м.Запоріжжя від 26.04.2017 р. до 5 років позбавленні волі з іспитовим строком на 3 роки.

Відповідно до п.25 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про практику призначення судами кримінального покарання» від 24.10.2003 р. № 7 коли після постановлення вироку у справі буде встановлено, що засуджений винен ще в кількох злочинах, вчинених до постановлення першого вироку, покарання за останнім за часом вироком призначається за правилами ч.4 ст.70 КК України.

Відповідно до ч.3 ст.72 КК України основне покарання у виді штрафу при призначенні його за сукупністю злочинів і за сукупністю вироків складанню з іншими видами покарання не підлягає та виконується самостійно.

Виходячи зі змісту угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_10 , останній під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість в

21.

інкримінованих йому злочинах і зобов`язався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні.

Відповідно до ст.472 КПК України, в угоді про визнання винуватості зазначені її сторони, формулювання обвинувачення та його правова кваліфікація із зазначенням статей (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, беззастережне визнання обвинуваченим своєї винуватості у вчиненні кримінальних правопорушень, обов`язки обвинуваченого щодо співпраці з правоохоронними органами у викритті осіб, що використовували підроблені звітні, первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут», ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік», ТОВ «Промкапітал-трейд», ТОВ «Кристал-Інвест», ТОВ «Ліатрис» задля уникнення фактичної сплати податкових зобо-в`язань з податку на додану вартість попередніх періодів шляхом повідомлення усіх відомих йому обставин, що підлягають доказуванню під час кримінального провадження та участі в проведенні необхідних слідчих дій, узгоджене покарання та згода обвинуваченого на його призначення, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473, 474 КПК України, наслідки невиконання угоди.

Згідно угоди сторони погодились на призначення ОСОБА_10 покарання за ст.205 ч.2 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень, за ст.ст.205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), 205-1 ч.2 КК України у виді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 17000 гривень, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю, на підставі ст.70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити остаточне покарання у виді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

В угоді зазначена дата її укладення та вона скріплена підписами сторін.

Під час перевірки угоди встановлена її відповідність вимогам КПК України.

ОСОБА_10 засуджений вироком Хортицького районного суду м.Запоріжжя від 09.11.2016 р. до штрафу в сумі 17000 гривень, штраф сплачений, у зв`язку з чим суд не застосовує положення ч.4 ст.70 КК України.

Виходячи зі змісту угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_12 , останній під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість в інкримінованих йому злочинах і зобов`язався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні.

Відповідно до ст.472 КПК України, в угоді про визнання винуватості зазначені її сторони, формулювання обвинувачення та його правова кваліфікація із зазначенням статей (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження об-ставини, беззастережне визнання обвинуваченим своєї винуватості у вчиненні кримінальних право-порушень, обов`язки обвинуваченого щодо співпраці з правоохоронними органами у викритті осіб, що використовували підроблені звітні, первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут», ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік», ТОВ «Промкапітал-трейд», ТОВ «Кристал-Інвест», ТОВ «Ліатрис» задля уникнення фактичної сплати податкових зобо-в`язань з податку на додану вартість попередніх періодів шляхом повідомлення усіх відомих йому обставин, що підлягають доказуванню під час кримінального провадження та участі в проведенні необхідних слідчих дій, узгоджене покарання та згода обвинуваченого на його призначення, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473, 474 КПК України, наслідки невиконання угоди.

Згідно угоди сторони погодились на призначення ОСОБА_12 покарання за ст.205 ч.2 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень, за ст.ст.205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), 205-1 ч.2 КК України у виді обмеження волі на строк 3 роки , без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю, на підставі ст.70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити остаточне покарання у виді 3 років обмеження волі без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю, відповідно до ст.75, 76 КК України зі звільненням від відбування основного покарання з випро-буванням, встановивши іспитовий строк в 1 рік та поклавши на нього такі обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації,

22.

повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання.

В угоді зазначена дата її укладення та вона скріплена підписами сторін.

Під час перевірки угоди встановлена її відповідність вимогам КПК України.

ОСОБА_12 засуджений вироком Хортицького районного суду м.Запоріжжя від 03.02.2017 р. до штрафу в сумі 8500 гривень, штраф не сплачений.

Відповідно до п.25 Постанови Пленуму Верховного Суду України «Про практику призначення судами кримінального покарання» від 24.10.2003 р. № 7 коли після постановлення вироку у справі буде встановлено, що засуджений винен ще в кількох злочинах, вчинених до постановлення першого вироку, покарання за останнім за часом вироком призначається за прави-лами ч.4 ст.70 КК України.

Відповідно до ч.3 ст.72 КК України основне покарання у виді штрафу при призначенні його за сукупністю злочинів і за сукупністю вироків складанню з іншими видами покарання не підлягає та виконується самостійно.

Виходячи зі змісту угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_14 , остання під час досудового розслідування повністю визнала свою винуватість в інкримінованих їй злочинах і зобов`язалася беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні.

Відповідно до ст.472 КПК України, в угоді про визнання винуватості зазначені її сторони, формулювання обвинувачення та його правова кваліфікація із зазначенням статей (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження об-ставини, беззастережне визнання обвинуваченою своєї винуватості у вчиненні кримінальних пра-вопорушень, обов`язки обвинуваченої щодо співпраці з правоохоронними органами у викритті осіб, що використовували підроблені звітні, первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Торгівельно-Промисловий Альянс «Азимут», ТОВ «Енерго-Сервіс Центр Прилади та облік», ТОВ «Промкапітал-трейд», ТОВ «Кристал-Інвест», ТОВ «Ліатрис» задля уникнення фактичної сплати податкових зобо-в`язань з податку на додану вартість попередніх періодів шляхом повідомлення усіх відомих їй обставин, що підлягають доказуванню під час кримінального провадження та участі в проведенні необхідних слідчих дій, узгоджене покарання та згода обвинуваченої на його призначення, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473, 474 КПК України, наслідки невиконання угоди.

Згідно угоди сторони погодились на призначення ОСОБА_14 покарання за ст.205 ч.1 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 8500 гривень, за ст.205-1 ч.2 КК України КК України у виді обмеження волі на строк 3 роки без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю, на підставі ст.70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити остаточне покарання у виді 3 років обмеження волі без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю, відповідно до ст.75, 76 КК України зі звільненням від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк в 1 рік, поклавши на неї такі обов`язки: періодично з`яв-лятися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання.

В угоді зазначена дата її укладення та вона скріплена підписами сторін.

Під час перевірки угоди встановлена її відповідність вимогам КПК України.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_15 зазначив, що він цілком розуміє права та наслідки укладення угоди, які передбачені ч.4 ст.474 КПК України, які йому були роз`яснені судом в підготовчому судовому засіданні, також у підготовчому судовому засіданні обвинувачений беззастережно визнав свою вину та надав суду згоду на призначення узгодженого покарання.

На підставі пояснень обвинуваченого суд встановив, що укладення угоди між сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_10 зазначив, що він цілком розуміє права та наслідки укладення угоди, які передбачені ч.4 ст.474 КПК України, які йому були роз`яснені судом в підготовчому судовому засіданні, також у підготовчому судовому засіданні обвинувачений беззастережно визнав свою вину та надав суду згоду на призначення узгодженого покарання.

23

На підставі пояснень обвинуваченого суд встановив, що укладення угоди між сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_12 зазначив, що він цілком розуміє права та наслідки укладення угоди, які передбачені ч.4 ст.474 КПК України, які йому були роз`яснені судом в підготовчому судовому засіданні, також у підготовчому судовому засіданні обвинувачений беззастережно визнав свою вину та надав суду згоду на призначення узгодженого покарання.

На підставі пояснень обвинуваченого суд встановив, що укладення угоди між сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_14 зазначила, що вона цілком розуміє права та наслідки укладення угоди, які передбачені ч.4 ст.474 КПК України, які їй були роз`яснені судом в підготовчому судовому засіданні, також у підготовчому судовому засіданні обвинувачена беззастережно визнала свою вину та надала суду згоду на призначення узгодженого покарання.

На підставі пояснень обвинуваченої суд встановив, що укладення угоди між сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

В підготовчому судовому засіданні прокурор надав суду матеріали кримінального провадження, що мають значення для кримінального провадження, просить затвердити угоду та призначити кожному з обвинувачених узгоджену сторонами міру покарання.

Обвинувачений ОСОБА_15 просить затвердити угоду та призначити йому узгоджене пока-рання.

Обвинувачений ОСОБА_10 просить затвердити угоду та призначити йому узгоджене пока-рання.

Обвинувачений ОСОБА_12 просить затвердити угоду та призначити йому узгоджене пока-рання.

Обвинувачена ОСОБА_14 просить затвердити угоду та призначити їй узгоджене покарання.

Захисники ОСОБА_26 та ОСОБА_27 просять затвердити угоди та призначити обвинуваче-

ним узгоджену з кожним міру покарання.

В підготовчому судовому засіданні встановлено, що кримінальне провадження підсудне Жовтне-вому районному суду м.Запоріжжя. Обставини, викладені в обвинувальному акті, не вимагають судового розгляду у закритому судовому засіданні, судом колегіально або судом присяжних. Визначення го-ловуючого судді здійснено автоматизованою системою документообігу суду під час реєстрації кримі-нального провадження відповідно до ст.35 КПК України. Підстави для закриття або зупинення провадження відсутні.

Згідно до вимог ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Умови укладених угод не суперечать вимогам кримінального та кримінального процесуального закону, не посягають на інтереси суспільства, не порушують нічиї права, свободи та інтереси, у суду немає підстав вважати неможливим виконання угод обвинуваченими, наявні фактичні підстави для визнання вини, узгоджений сторонами вид та розмір покарання відповідають загальним правилам призначення покарань, встановленим кримінальним законом.

Ознайомившись зі змістом угод, вислухавши думку учасників кримінального провадження, переконавшись у добровільності волевиявлення сторін на укладення угод, суд вбачає всі підстави для затвердження угод, та не вбачає процесуальних перешкод для їх затвердження.

Відповідно до ч.1 ст.475 КПК України, якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Обставинами, які пом`якшують покарання кожного з обвинувачених, є: визнання вини, щире каяття та активне сприяння органам досудового слідства у розкритті злочинів.

Обставини, які обтяжують покарання, передбачені ст.67 КК України, відсутні.

24.

Цивільний позов відсутній.

Речові докази по справі відсутні.

По справі є судові витрати за проведення експертиз. Враховуючи, що суду не надано розрахунку в частині витратних матеріалів, суд позбавлений можливості визначити розмір судових витрат, що під-лягають стягненню з обвинуваченого, оскільки оплата праці експерта здійснюється за рахунок дер-жавного бюджету.

Міра запобіжного заходу відносно кожного з обвинувачених не обиралась.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.314, 373, 374, 468-476 КПК України, суд

з а с у д и в:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 20 квітня 2017 р. у кримінальному провадженні № 2017000000000038, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України, радником юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_15 .

Визнати ОСОБА_6 винним у скоєнні злочинів, передбачених ст.205 ч.2, 205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), 205-1 ч.2 КК України та на підставі угоди про визнання винуватості призначити йому покарання:

- за ст.205 ч.2 КК України у вигляді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень у дохід держави;

- за ст.205-1 ч.2 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 17000 гривень у дохід держави, без позбавлення права обіймати певні посади чи зай-матися певною діяльністю.

На підставі ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_15 покарання у вигляді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень у дохід держави без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ч.4 ст.70 КК України шляхом приєднання покарання, призначеного за вироком Хор-тицького районного суду м.Запоріжжя від 26.04.2017 р., призначити ОСОБА_15 остаточне пока-рання у вигляді 5 років позбавлення волі та стягнення штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_15 від відбування призначеного покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням, якщо якщо він протягом іспитового строку 1 рік не скоїть нового злочину та виконає покладені на нього обов`язки.

На підставі ст.76 КК України зобов`язати ОСОБА_15 періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, не виїжджати за межи України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації

На підставі ст.72 КК України вирок суду в частині призначеного покарання у вигляді штрафу виконувати самостійно.

Міру запобіжного заходу до набрання вироком законної сили відносно ОСОБА_15 не обирати.

Затвердити угоду про визнання винуватості від 27 квітня 2017 р. у кримінальному провадженні

№ 2017000000000038, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України, радником юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_10 .

Визнати ОСОБА_9 винним у скоєнні злочинів, передбачених ст.205 ч.2,

25.

205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), та на підставі угоди про визнання винуватості призначити йому покарання:

- за ст.205 ч.2 КК України у вигляді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень у дохід держави;

- за ст.205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.) у вигляді штрафу в розмірі 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 17000 гривень у дохід держави, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_10 покарання у вигляді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень у дохід держави, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

Міру запобіжного заходу до набрання вироком законної сили відносно ОСОБА_10 не обирати.

Затвердити угоду про визнання винуватості від 27 квітня 2017 р. у кримінальному провадженні

№ 2017000000000038, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України, радником юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_12 .

Визнати ОСОБА_11 винним у скоєнні злочинів, передбачених ст.205 ч.2, 205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.), 205-1 ч.2 КК України та на підставі угоди про визнання винуватості призначити йому покарання:

- за ст.205 ч.2 КК України у вигляді штрафу в розмірі 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 51000 гривень у дохід держави;

- за ст.205-1 ч.2 КК України у вигляді 3 років обмеження волі, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_12 покарання у вигляді 3 років обмеження волі без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ч.4 ст.70 КК України шляхом приєднання покарання, призначеного за вироком Хор-тицького районного суду м.Запоріжжя від 03.02.2017 р., призначити ОСОБА_12 остаточне покарання у вигляді 3 років обмеження волі та стягнення штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 8500 гривень, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_12 від відбування покарання у вигляді обмеження волі з випробуванням, якщо він протягом іспитового строку 1 рік не скоїть нового злочину та виконає покладені на нього обов`язки.

На підставі ст.76 КК України зобов`язати ОСОБА_12 періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, не виїжджати за межи України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації

На підставі ст.72 КК України вирок Хортицького районного суду м.Запоріжжя від 03.02.2017 р. суду в частині призначеного покарання у вигляді штрафу виконувати самостійно.

Міру запобіжного заходу до набрання вироком законної сили відносно ОСОБА_12 не обирати.

Затвердити угоду про визнання винуватості від 27 квітня 2017 р. у кримінальному провадженні

№ 2017000000000038, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України, радником юстиції ОСОБА_7 та обвинуваченою ОСОБА_14 .

26.

Визнати ОСОБА_28 винною у скоєнні злочинів, передбачених ст.205 ч.1, 205-1 ч.2 КК України (в редакції 10.10.2013 р.) та на підставі угоди про визнання винуватості призначити їй покарання:

- за ст.205 ч.1 КК України у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 8500 гривень у дохід держави;

- за ст.205-1 ч.2 КК України у вигляді 3 років обмеження волі без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ст.70 ч.1 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_14 остаточне покарання у вигляді 3 років обмеження волі без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_14 від відбування покарання з випробуванням, якщо вона протягом іспитового строку 1 рік не скоїть нового злочину та виконає покладені на неї обов`язки.

На підставі ст.76 КК України зобов`язати ОСОБА_14 періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації, повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, не виїжджати за межи України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Міру запобіжного заходу до набрання вироком законної сили відносно ОСОБА_14 не обирати.

Вирок набуває законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга на вирок може бути подана до апеляційного суду Запорізької області через Жовтневий районний суд м.Запоріжжя протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок суду на підставі угоди між прокурором та обвинуваченим може бути оскаржений в апеляційному порядку до апеляційного суду Запорізької області з урахуванням обмежень, визначених ст.394 ч.4 пп.1, 2 КПК України.

Копія вироку негайно після його проголошення підлягає врученню обвинуваченому та прокурору.

Учасники судового провадження мають право отримати копію вироку в Жовтневому районному суді м.Запоріжжя.

Суддя ОСОБА_29