Єдиний державний реєстр судових рішень
Справа №1-кс/760/9614/16
760/12179/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 липня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Києво Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040650000033 від 13.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, СУ ФР ГУ ДФС у Київській області розслідується кримінальне провадження за №32015040650000033 від 13.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.
В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що проводиться досудове розслідування за фактом пособництва невстановленими особами шляхом використання реквізитів фіктивного підприємства ТОВ «Юран» (код ЄДРПОУ 23585931), в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах діючим суб`єктам господарювання шляхом проведення банківських операцій з перерахуванням коштів по рахункам ряду підприємств з ознаками фіктивності та за фактом невстановлених слідством осіб, які придбали ряд суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Інста Торг», ТОВ «Імперіал Компані Плюс» та ТОВ «Оріон Компані Плюс», з метою прикриття незаконної діяльності, а саме шляхом використання їх реквізитів сприяли в ухиленні від сплати податків діючим суб`єктам господарювання шляхом проведення банківських операцій з перерахуванням коштів по рахункам, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «Юран» (ЄДРПОУ 23585931) пов`язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств реального сектору економіки в тому числі ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» (ЄДРПОУ 35919521) в якості оплати за сільськогосподарську продукцію (зернові).
В подальшому грошові кошти знімались директором ТОВ «Юран» (код ЄДРПОУ 23585931) ОСОБА_5 у відділенні №7 ПАТ «Радабанк» (м. Одеса, вул. Велика Арнаутська, буд. 86) на підставі чеків на видачу готівки та паспорту серії НОМЕР_1 , виданого 10.12.2002 Ленінським РВ УМВС України в Одеській області.
31.05.2015 року у справі №522/3917/15-к вироком Приморського районного суду м. Одеси у складі головуючого судді ОСОБА_6 за участю прокурора ОСОБА_7 засуджено громадянина ОСОБА_5 , за ч. 1 ст. 205 КК України.
В ході досудового розслідування з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення істини у кримінальному провадженні виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» по взаємовідносинам із ТОВ «Юран», дослідження яких може вказувати про удаваність укладених договорів між ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» та ТОВ «Юран», які були направлені на конвертацію безготівкових коштів у готівку.
22.10.2015 р. СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області отримано ухвалу Києво-Святошинського районного суду щодо надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» по взаємовідносинам із ТОВ «Юран» за період з 03.12.2013 по 08.05.2014 р.р.
04.11.2015 р. ухвалу Києво-Святошинського районного суду щодо надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» по взаємовідносинам із ТОВ «Юран» за період з 03.12.2013 по 08.05.2014 р.р. вручено для виконання представнику ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» гр. ОСОБА_8 .
Однак, 20.11.2015 р. від представника ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» надійшло повідомлення про неможливості виконати ухвалу слідчого судді Києво-Святошинського районного суду від 22.10.2015 р. у зв`язку з тим, що вищезазначені документи 10.11.2015 р. передані адвокату ОСОБА_9 для здійснення їх правового аналізу по фінансово-господарським операціям із ТОВ «Юран».
Також, 20.11.2015 р. допитано в якості свідка директора ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» ОСОБА_10 , який дав покази, що 10.11.2015 р. документи передані адвокату ОСОБА_9 згідно акту приймання-передачі документів, для здійснення їх правового аналізу по фінансово-господарським операціям із ТОВ «Юран».
Згідно п. 7 ст. 9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зазначено, що підприємство повинно забезпечувати зберігання первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку на підприємстві.
Також, передача фінансово-господарських документів підприємством ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» адвокату ОСОБА_9 не є підставою для не видання документів на ухвалу Києво-Святошинського районного суду Київської області.
Згідно п. 1 ст. 166 КПК України зазначено, що невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів дає право прокурору або слідчому з погодженням прокурора звернутися до слідчого судді з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Таким чином, службові особи ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» перешкоджають слідству в отримані відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, в повному, неупередженому досудовому розслідуванню в кримінальному провадженні та існує небезпека щодо знищення документів, які мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
Також, в рамках кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» здійснює свою фінансово-господарську діяльність за адресою: м. Київ, вул. Щорса (Євгенія Коновальца), буд. 32-б, офіс 1019, де знаходяться офісні приміщення та зберігаються фінансово-господарські та бухгалтерські документи товариства в тому числі видаткові та податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, банківські виписки, договори фінансової діяльності, акти звірки взаєморозрахунків та товарно-транспортні накладні, акти наданих послуг (робіт), а також чорнові записи, записні книги з інформацію про подвійну бухгалтерію, бланки з відбитками печаток, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні, цифрові носії інформації, засоби зв`язку та грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення зберігаються в офісному приміщенні.
Відшукуванні речі і документи щодо фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» та ТОВ «Юран» мають значення для досудового розслідування оскільки вони необхідні для проведення судових експертиз і використання під час проведення податкових та інших перевірок.
Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду.
Іншим способом, окрім як провести обшук в офісному приміщенні ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду неможливо, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами причетними до вчинення кримінального правопорушення.
Також зазначав, що в офісному приміщенні, що ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» за адресою: м. Київ, вул. Щорса (Євгенія Коновальца), буд. 32-б, офіс 1019, зберігаються документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна», комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, грошові кошти отримані злочинним шляхом, чорнові записи та інші предмети і документи, які можуть свідчити про проведення протиправної діяльності службовими особами ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» і мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 та старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_11 або особі, уповноваженій на підставі доручення слідчого на проведення обшуку в офісному приміщенні АДРЕСА_1 , право власності на яке не реєструвалося, з метою відшукання і вилучення документів, речей та предметів пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю проведеною між ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» (ЄДРПОУ 35919521) та ТОВ «Юран» (код ЄДРПОУ 23585931), а саме: печаток і штампів суб`єктів господарювання, податкові, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі та виконаних робіт, договори, угоди, специфікації, сертифікати якості, книг обліку договорів, касові ордери, банківські платіжні документи, податкова звітність, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку, книги Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання), журналів вступного інструктажу, трудових (тимчасових) договорів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних документів, документів на оплату транспортних послуг, технічні паспорти на обладнання, комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовлялися та на якій зберігаються вказані документи, флеш-накопичувачі інформації, диски та інші магнітні носії інформації на яких міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, документи складського обліку, записи з камер відеоспостереження, грошові кошти та цінності які здобуті злочинним шляхом, грошові чеки та грошові книжки, платіжні доручення, рахунки на оплату, заяви та довіреності на отримання грошових коштів, інші предмети та документи які свідчать про зняття готівкових коштів з банківських рахунків, чорнові записи які можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків, інші предмети та документи, що мають значення у кримінальному провадженні.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
