Дата документу 17.09.2012 Справа № 1622/11523/2012
Р І Ш Е Н Н Я
іменем україни
05 вересня 2012 року Октябрський районний суд м. Полтави в складі:
головуючого - судді Г.В.Андрієнко
розглянувши в приміщенні суду в м. Полтава цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у м. Іллічівську Одеської області Державної податкової служби про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю (особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці - Приватного підприємства -«Агроплюс1»), -
В С Т А Н О В И В:
Державна податкова інспекція у м. Іллічівську Одеської області Державної податкової служби звернулася в суд з заявою, в якій просить розкрити ПАТ «Полтава-Банк»інформацію, яка містить банківську таємницю, зокрема, інформацію про обсяг та обіг коштів Приватного підприємства -«Агроплюс1».
Заявник, посилаючись на положення п. 5 ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні", ст. 1076 ЦК України, а також з метою проведення документальної перевірки по питанню дотримання вимог податкового законодавства та у зв'язку з тим, що ПП «Агроплюс 1»як платник податків, своїми діями перешкоджає здійснювати контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою та своєчасністю сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових платежів, просив розкрити банківську таємницю.
Представник Полтавської міжрайонної державної податкової інспекції в судове засідання не з»явився, надав суду заяву, в якій позов підтримав , просив розглядати справу без його участі.
Представник Банку в судове засідання не з»явився, надав суду заяву, в якій позов підтримав , просив розглядати справу без його участі.
Представник ПП «Агроплюс 1»в судове засідання не з'явився, будучи повідомленим про час та місце розгляду справи, документів, які б підтверджують поважність неявки до суду, на час розгляду справи судом не надав.
Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає до задоволення з наступних підстав.
Судом встановлено, що на обліку в Державній податковій інспекції у м. Іллічівську Одеської області Державної податкової служби значиться Приватне підприємство -«Агроплюс1», яке своїми діями перешкоджає Державній податковій інспекції у м. Іллічівськ здійснювати контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою та своєчасністю сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), а також неподаткових платежів.
Згідно електронних повідомлень про відкриття рахунку у фінансовій установі № П4), які були отримані ДПА України та направлені до ДПІ у м. Іллічівську, ПП «Агроплюс1»25.06.2010 року: відкрито розрахунковий рахунок № 260039527 у валюті українська гривня в ПАТ «Полтава-банк».
ДПІ у м. Іллічівську згідно даних Системи автоматизованого співставлення живих зобов'язань та податкового кредиту ПП «Агроплюс 1» в розрізі контрагентів на рівні ДПА України встановлено:
- у березні 2011 року заниження податкового зобов'язання в сумі 14040,82 грн.;
- у липні 2011 року заниження податкового зобов'язання в сумі 8983,33грн. та завищення податкового кредиту у сумі 266353,38 грн.;
- у серпні 2011 року заниження податкового зобов'язання в сумі 14 455,3 грн.;
- у лютому 2012 року заниження податкового зобов'язання в сумі 8 091,6 грн.; Ухвалою господарського суду Одеської області від 12.03.2012 року порушено
Провадження по справі № 5017/744/2012 за заявою ТОВ «Агро Бізнес 555»про визнання ШІ «Агроплюс 1»банкрутом як відсутнього боржника в порядку ст. 52 Закону України Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».
ДПІ у м. Іллічівську Одеської області ДПС, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України поштою було надіслано директору ПП «Агроплюс 1»лист № 1747/10/23-0403 від 4.2012 року, в якому підприємству було запропоновано надати всі необхідні документи для проведення позапланової документальної перевірки в зв'язку з банкрутством. Відповідь станом на 23.07.2012 року до ДПІ у м. Іллічівську не надана.
Згідно довідки ВПМ Білгород-Дністровської ОДПІ про встановлення місцезнаходження платника податків від 13.04.2012 року, ПП «Агроплюс 1»за адресою Одеська область, м. Іллічівськ, вул. 1 Травня, буд. 1-А не знаходиться.
Згідно постанови старшого слідчого СУ ГУМВС України в Черкаській області І.О. Бойко від 18.07.2011 року про проведення виїмки юридичної справи та звітної документації щодо діяльності ПП «Агроплюс 1», СУ ГУМВС України в Черкаській області порушено кримінальну справу № 3701100033 за ст. 191 ч.5 КК України по факту розкрадання державних коштів на суму близько 30 млн. грн.
Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.
Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.
Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду -про обсяг та обіг коштів на рахунках.
З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органу ДПІ така інформація необхідна для проведення документальної перевірки з метою встановлення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання положень Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств".
У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність", ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", суд, -
В И Р І Ш И В :
Заяву Державної податкової інспекції у м. Іллічівську Одеської області Державної податкової служби про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю (особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці - Приватного підприємства -«Агроплюс1») задовольнити.
Розкрити інформацію, що містить банківську таємницю щодо Приватного підприємства -«Агроплюс1»(Код ЄДРПОУ 36804554), а саме: інформацію про обсяг та рух коштів на розрахунковому рахунку № 260039527 в ПАТ «Полтава-Банк»у м. Полтава, МФО 331489, за період з 18.11.2009 року по 23.07.2012 року із зазначенням реквізитів контрагентів, а також дат , сум за операціями і призначення платежів.
Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Полтавської області через Октябрський районний суд м. Полтави шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.
Оскарження рішення не зупиняє його виконання.
СуддяГ.В. Андрієнко
